Какие законы нарушает выдача зарплаты в конверте

Куда жаловаться на «черную» зарплату?

Согласно действующему законодательству, неофициальная работа, сопровождающаяся получением заработной платы в конверте считается серьезным правонарушение, ответственность за которое может понести не только работодатель, но и работник. В данной статье мы ответим на следующие вопросы: Что такое зарплата в конверте и почему её получение противоречит нормам ? Какую ответственность за данное трудовое нарушение понесет работодатель, а какую работник?

Зарплата в конверте (или «черная» зарплата) — ежемесячная выплата работнику за исполнение определенного перечня трудовых обязанностей, которая выплачивается ему без отчислений подоходного налога (составляющего тринадцать процентов от оклада) и пенсионных взносов.

Как правильно, такой способ выдачи зарплаты практикуется в организациях, в которых работают без официального трудоустройства. Согласно действующим нормам , работа без заключения считается трудовым нарушением и потому должно сопровождаться привлечением к ответственности всех участников незаконной сделки. А неофициальное трудоустройство, сопровождающееся выдачей зарплаты в конверте без отчислений в государственные фонды, считается двойным правонарушением.

На практике, многие работники, осознавая незаконность процесса, все равно принимают подобные трудовые условия. И главной причиной тому является то, что из-за отсутствия страховых отчислений и удержания подоходного налога итоговый размер ежемесячного заработка выходит значительно выше, чем тот, который был бы у них, если бы работодатель ежемесячно отчислял определенную часть зарплаты в государственные фонды. Однако, у всего есть оборотная сторона.

Получая зарплату в конверте, работник рискует в любой момент вообще остаться без неё. Ведь не имея никакого документального подтверждения заработка, работник, в случае чего, не сможет .

Получение зарплаты в конверте без заключения трудового договора считается правомерным действием только на испытательном сроке, по истечении которого следует обязательное официальное трудоустройство. Итог: если работник работает на бездоговорной основе, получая при этом «черную» заработную плату, без записи в трудовой книжке и отчислений в страховые фонды, то данные действия считаются правонарушением и чреваты, так и самого работника. Так, в случае, если работник серьезно заболеет или решит уволиться, он не получит никаких социальных пособий; В случае, если работодатель захочет уменьшить или вообще , у работника не будет шансов доказать это, обратившись в Трудовую инспекцию; Работая, у работника не будет начисляться и будущая пенсия; Вероятность привлечения к административной (штрафы) и уголовной (лишение свободы) ответственности со стороны налоговой службы за уклонение от уплаты налогов;

Чем опасно для работника получение зарплаты в конверте

ВконтактеFacebookTwitterGoogle+Одноклассники Если провести неофициальное расследование среди частных предпринимательских организаций, то выяснится, что большинство работников получает двойную зарплату: официальную, согласно трудовому договору, и неофициальную, в конвертике.

Очень часто выплаты в конверте оборачиваются для служащих следующими неудобствами:

1. Оплата больничного. Если больничный 7-10 дней, то потери, конечно, обидные, но они компенсируются последующими выплатами. А если женщина уходит в декрет? К примеру, ее заработок составляет 25 тысяч, но в трудовом договоре указано 5, а больничный по беременности и родам составляет 140 дней. Уходящая в декрет женщина получит только 20 тысяч, хотя если бы вся ее заработная плата была официально прописана в договоре, то могла бы получить 100 тыс. руб. Существенная разница?
2. Проблемы с налоговыми службами, ведь существует ответственность за неуплату налогов. Чаще всего после долгих и утомительных разбирательств работнику будет назначен штраф и предписание выплатить налоговую задолженность, но иногда это может быть и уголовная ответственность (если на протяжении нескольких лет скрывались крупные суммы).
3. Невозможность взять кредит или ипотеку. При заявленных небольших заработках о выгодных кредитах можно забыть. Конечно, некоторые банки дают кредитные ссуды только на основании паспорта, но там процентные ставки сильно завышены.
4. Мизерные отпускные. Частные предприниматели не заинтересованы отпускать своих сотрудников в длительный отпуск и начисляют отпускные, исходя из официально зафиксированной суммы.
5. Проблемы при разрешении трудовых споров. Если заработок официально нигде не зафиксирован, то невозможно взыскать с работодателя реальный объем задолженности.
6. Расчет при увольнении, который будет проводиться в соответствии с указанной в договоре зарплатой.
7. Уменьшение размера будущей пенсии. Возможно, этот пункт покажется кому-то не очень важным, ведь до пенсии еще очень далеко, а деньги нужны именно сейчас.

Раньше за «серые» заработки к уголовной или админответственности привлекали только владельца предприятия и главного бухгалтера, но теперь законом предусмотрена и ответственность работника за получение зарплаты в конверте.

Почему? Потому что служащий, соглашаясь на незафиксированные выплаты, вступает с работодателем в сговор, целью которого является уклонение от уплаты налогов. При обнаружении налоговой службой факта сокрытия выплат по результатам проверки будут применены следующие санкции для физических и юридических лиц:

Ответственность работника и работодателя за серую или черную зарплату в конверте

13904 Просмотров Май 23, 2017 Согласно действующему законодательству, при трудоустройстве работодатели обязаны заключать трудовые договоры, а впоследствии перечислять за работников страховые и налоговые взносы в ПФР и ФНС. Некоторые предпочитают этого не делать или существенно занижать официальные данные по зарплатам, дабы снизить суммы выплат, однако это является нарушением, которое может караться по КоАП РФ, а в отдельных случаях – по УК РФ.

При выплате белой зарплаты доход работников не отличается или несущественно отличается от того, что указан в трудовом договоре. Если же оплата труда производится только в конвертах, или часть денег поступает официально, а часть – неофициально, это является нарушением, о чем неоднократно напоминала ФНС.

Если сотрудники трудоустроены и получают зарплату согласно установленным нормам в законодательстве, это характеризуется следующими признаками:

1. Сотрудник официально числится в штате, с ним заключен трудовой договор;
2. Работнику выдаются деньги полностью либо лично на руки в бухгалтерии, либо переводятся на банковскую карту;
3. При перечислении зарплаты каждый месяц сотруднику выдается расчетный лист, в котором указаны все сведения о его доходах и произведенных отчислениях в ПФР и ФНС;
4. Работник получает зарплату два раза в месяц, а перерыв между выплатами составляет не более 15 дней;
5. У работника имеется трудовая книжка, в которой указана дата приема на работу, основание, наименование организации и должность. При получении «черной» зарплаты данный документ не заполняется, а сам факт трудоустройства документально не подтвержден.
6. Сведения о его окладе отражаются в трудовом соглашении и положении об оплате труда;
7. Сведения в бухгалтерских документах не отличаются от фактически выплаченных сумм;

Как известно, при получении «серой» или «черной» зарплаты доход работника может быть несколько выше, к тому же при выплате алиментов это позволяет сократить итоговую сумму для перечисления, однако в этом есть и ряд минусов:

1. При расчете отпускных или выплат по больничному листку во внимание принимается только белая зарплата;
2. При желании проблематично оформить кредит или получить визу, т.к. иностранному представительству или банку официальный размер белой зарплаты может показаться незначительным, и работника в данных организациях ожидает отказ;
3. Если с руководителем установятся плохие взаимоотношения, тот может лишить работника серой части выплат, и оплата труда не будет соответствовать выполненной работе.
4. Пенсия и другие социальные выплаты начисляется, исходя из данных по белой зарплате. Другие доходы учитываться не будут;

Между белой, серой и черной зарплатой есть несколько существенных отличий, о которых должен знать каждый, однако официальный доход имеет меньше недостатков, чем нигде не задекларированные выплаты.

Чтобы максимально точно понять разницу между всеми вышеперечисленными способами выплат, необходимо изучить отдельно каждый из них.

Черная зарплата ответственность работодателя

Понятие черная или , очень распространено в современном обществе.

Не выполняя обязательства по оплате взносов по пенсионному страхованию, работодатели нарушают закон.

Это подразумевает как административную, так и уголовную ответственность. Работодатель, который не перечисляет взносы за своих сотрудников,может быть привлечен к ответственности.

В некоторых случаях предусматривается арест или лишение свободы. Это регулируется .

1. Исправительные работы сроком до 2;
2. Лишение свободы условно до двух лет.
3. Штраф от 100 тыс. до 300 тыс. руб. (размер штрафа могут увеличить от 200 тыс. до 500 тыс. руб. при наличие оснований);
4. Заключение сроком на 6 месяцев;

Согласно », уклонение может повлечь штраф от 5 000 до 10 000 руб. Выплата в конверте — распространенное понятие.

Работодатель может уплачивать взносы частично или не платить вовсе. Если вам стало известно, что начальник не уплачивает взносы за вас, вы можете обратиться с жалобой:

1. В налоговую инспекцию;
2. В полицию.
3. В прокуратуру;
4. В ГИТ;

При написании заявления, необходимо предоставить сведения, свидетелей или подтверждающие документы.

В данном случае, может фигурировать трудовой договор. Необходимо понимать, что умалчивая о неправомерных действиях работодателя, вы становитесь соучастником. О том, чем является белая зарплата, рассказано .

Жалоба подается в структурное подразделение налоговой инспекции, в свободной форме.

Необходимо написать заявление.

При этом важно отобразить, все неправомерные действия начальника.

Можно подать анонимную жалобу по почте, без указания своих данных, при этом сотрудники налоговой инспекции проверят предоставленные данные и в случае выявления нарушений привлекут к ответственности.

Разница в подаче жалобы анонимно и лично заключается во времени, которое потребуется сотрудникам налоговой инспекции для наказания начальника.

Так в первом случае они приступят к изучению дела и явятся с проверкой в максимально короткие сроки. При анонимной жалобе потребуется время на проверку информации.

Ряд работодателей рассказывают своим сотрудникам, насколько выгодна для них выплата в конверте, на самом деле преследуя свои интересы, нежели работников. Из плюсов, которые начальник оглашает, только неуплата НДФЛ, что с его точки зрения позволяет вам получать больше на сумму вычета.

А о минусах он, конечно же, промолчит, а к ним относятся:

1. Отсутствие трудового стажа (сказывается при последующем трудоустройстве);
2. Выход в декрет без социальных выплат со стороны ФМС;
3. Не выплата зарплаты при увольнении.
4. Неоплачиваемый больничный;
5. Отсутствие накопительной части пенсии;
6. Неоплачиваемый отпуск;
7. Отсутствие компенсаций при ликвидации предприятия/сокращении штата;
8. Отсутствие выплат в декретном отпуске со стороны ФМС;

Получается, что вы как бы работали, а доказать этого не можете. Соответственно неуплата НДФЛ не стоит всех тех сложностей, которые могут возникнуть в будущем. Серую зарплату сложно доказать.

До получки не хватают

Зарплаты «в конвертах» у сотрудников могут выйти работодателям боком — за них придется отвечать как и рублем, так и приостановкой деятельности на три месяца.

В Госдуме сейчас как раз обсуждают возможное ужесточение наказаний за такой уход от налогов. Работнику, впрочем, тоже расслабляться не стоит — за «серую» получку серьезную ответственность несут и они. Парламентарии предлагают выделить неоформление трудового договора с сотрудником в отдельное административное правонарушение.

А за сокрытие истинных доходов работников нанимателям будет грозить штраф 20 тысяч рублей. Такой законопроект уже внесен на рассмотрение в Госдуму, он предусматривает изменения в 120-й статье Налогового кодекса.

Нынешние санкции за такие нарушения, по мнению авторов документа, распространяются на слишком широкий круг правонарушений, поэтому их и нужно выделять. Сейчас должностных лиц и индивидуальных предпринимателей за нарушение трудового законодательства штрафуют на сумму от 1 до 5 тысяч рублей, а юридических лиц — от 30 до 50 тысяч рублей. Кроме того, работа организации может быть вообще приостановлена сроком на 90 дней.

Депутаты предлагают эту ответственность ужесточить через увеличение штрафов.

Для должностных лиц и индивидуальных предпринимателей они могут вырасти до 3-7 тысяч рублей, а для юридических лиц — до 50-70 тысяч рублей. Впрочем, за некоторые грехи работодателей отвечают и сами сотрудники. Например, по части «серых» зарплат.

Фактически если наниматель не перечислил 13-процентный подоходный налог, это нисколько не освобождает сотрудника от ответственности. Максимальное наказание за такой проступок для физлица, согласно российскому законодательству, — штраф от 200 до 500 тысяч рублей либо лишение свободы на три года.

Сесть в тюрьму на такой срок можно за неуплату НДФЛ в особо крупном размере: более трех миллионов рублей за три финансовых года.

Увеличить Выходит, что довольно суровое наказание для работника Уголовным кодексом уже предусмотрено. И, по словам Михаила Орлова, ужесточать его совсем не нужно.

«Кроме того, работник испытывает на себе все тяжкие последствия из-за отсутствия или недостаточности отчислений в бюджет с его заработка.

Это прежде всего отсутствие социальных гарантий — отпусков, больничных пособий, пенсионного обеспечения», — добавляет партнер компании «Налоговик» Сергей Варламов.

У работодателей за «серые» и «черные» доходы сотрудников ответственность еще серьезнее. «Зарплаты «в конвертах» не облагаются ни налогами, ни страховыми взносами,

Зарплата в конвертах: суть, плюсы и минусы, ответственность

.

Современные реалии таковы, что люди сплошь и рядом сталкиваются с таким понятием, как зарплата в конвертах.

Хорошо это или плохо? Почему предприятия, ЧП и всевозможные фирмы предпочитают подобную схему оплаты труда?

Действительно ли она так выгодна, как обещают соискателям? Можно и стоит ли с этим бороться?

Все эти вопросы мы постараемся осветить в рамках данной статьи. Итак, предлагаем вам разобраться в том, что такое зарплата в конвертах, каковы её плюсы и минусы, несет ли сотрудник какую-либо ответственность при таком положении дел. Как мы знаем, по закону оплата труда должна быть легальной, а это значит, что работодатель полностью оплачивает все налоги, связанные с ней.

Но не все предприниматели хотят работать честно, да еще и оплачивать все сборы в полной мере.

Вот отсюда и появляется зарплата в конвертах, ее еще называют серой. А легальную – белой. Согласно закону, оплата труда должна быть официальной. Ее размеры устанавливает сам работодатель и фиксирует в документах.

По трудовому кодексу РФ, зарплата не должна быть меньше установленного законом уровня, а выплачивать её должны два раза в месяц (аванс и собственно зарплата).

Она зафиксирована во всех официальных документах и проходит по бухгалтерскому учету. Зачастую деньги сейчас перечисляют на банковские карточки работников, что облегчает процесс выплат.

Налоговый кодекс РФ гласит, что заработная плата облагается налогом на доходы физических лиц. Все остальные удержания производятся после вычета НДФЛ.

Но и это еще не все. Легальная заработная плата гарантирует работникам соблюдение требований Трудового кодекса (начисление отпускных, больничных, оформление пособия).

Существует еще и такое понятие, как серая зарплата, или полуофициальная. В этом случае в устной форме заключается договоренность о ее размерах.

По сути, она является совокупностью двух составляющих: белой и черной зарплат.

Белая проходит по трудовому договору и бухгалтерскому учету, а черная – это деньги, которые выдают в конверте. Иногда такая ситуация выгодна и самим работникам, ведь уменьшается размер НДФЛ, алиментов, вычитаемых из начисленной суммы.

Однако нужно не упускать из виду тот момент, что больничные, отпускные начисляются, как правило, по официальной зарплате, если нет других договоренностей с работодателем.

Зачастую при приеме на работу соискателям сразу говорят о том, что больничные, отпускные, декретные и т. д. будут начисляться только на белую часть зарплаты. И люди вынуждены соглашаться с этим.

Размер же официальной оплаты труда устанавливается обычно на уровне «минималки» (минимально допустимый законом уровень).

Menu

Работодатели всячески стараются сэкономить на расходах, в том числе и на зарплате своих наемных трудящихся. Один из способов такой экономии — нелегальная оплата труда путем выдачи средств «в конверте», из которой не взымаются бюджетные отчисления. Чем рискует работодатель при такой деятельности?

Как же может в дальнейшем отразится такой неофициальный доход на жизнь штатного сотрудника предприятия? Эти вопросы могут стать перед каждым, кто решится устроиться на работу, где выплачивают «черную зарплату в конвертах».

Для того, чтобы понять что такое черная зарплата, нужно описать все виды доходов от выполненных должностных обязанностей. Условно их подразделяют на 3 вида:

1. Еще одно понятие — «серая зарплата». Получается она в результате комбинации двух вышеописанных вариантов выплаты заработка. При этом между работником и администрацией предприятия заключается договоренность в устной форме об их размерах, т. е частично заработок показывается официально, а частично скрывается. В указывается размер белой зарплаты, которую отражают в бухгалтерских документах, а остальные средства выдают в конверте без внесения в учетные списки выдачи вознаграждений.
2. «Белым цветом» обозначают , из которой производятся все отчисления по налоговым и страховым взносам в государственный бюджет.
3. «Черной зарплатой» называют заработанные на предприятии деньги, выдаваемые на руки рабочим в конвертах наличными средствами без официальной ведомости. При этом работодатель старается снизить суммы налоговых взносов и поэтому скрывает от налоговой инспекции и страховых фондов, что он, таким образом, выплатил своим сотрудникам их заработок.

Для сотрудника может показаться, что в этом нет ничего плохого, лишь бы зарплату платили вовремя и не задерживали. Но ответственность и разница для каждого случая существенна.

Белая в отличие от серой зарплаты для трудящихся имеет ряд преимуществ:

1. гарантированное получение социальных выплат;
2. на основании уплаченных взносов будет рассчитана пенсия по возрасту;
3. оплата дней нетрудоспособности, , и ;
4. не будет привлечение к ответственности за сокрытие доходов.

Законодательство РФ требует от пользователей наемного труда легализации заработанных денег и отчисления на их основании налоговых и социальных взносов.

При этом работодателям вменяется в обязанность начисление и удержание ежемесячных выплат в государственные бюджетные фонды. Многие предприятия так и поступают.

Но некоторые организации и предприниматели незаконно стараются сэкономить на отчислениях в бюджет путем сокрытия реальных доходов рабочих. Именно они выдают заработанные деньги в конвертах — серую зарплату. Работая за неофициальный доход, работник лишает себя гарантированных государством прав.

Он не сможет пойти на оплачиваемые , в отпуск.

Ответственность работодателя за зарплату ниже МРОТ и зарплату «в конвертах»

→ → Текущая статья Черная зарплата – это вид заработной платы, выплачиваемой неофициально трудоустроенному работнику.

Заработок за выполнение им трудовых обязанностей выдается на руки «в конверте», соответственно, работодатель не уплачивает за него страховые взносы в ПФР.

Куда жаловаться на черную зарплату, узнайте . Серая зарплата – это вид заработка, при котором работник хоть и трудоустроен в официальном порядке, но в заключенном с ним трудовом договоре указана не вся сумма оклада. Обычно в контракте указывается небольшая часть заработной платы, а остальное он получает на руки, как и в предыдущем случае.

Ответственность работодателя за черную зарплату в 2020 году устанавливается ст. 122-123 КоАП РФ. Применяемые к руководству меры:

1. Назначение к выплате административного штрафа. Его размер составляет 20% от размера налога, который не был уплачен компаний или частным предпринимателем;
2. Выплата штрафа по основанию, предусмотренному ст. 27 ФЗ №167 «Об обязательном пенсионном страховании» от 2001 года. Сумма санкции варьирует от 5.000 до 10.000 руб.

Реже по отношению к работодателям, выдающим черную заработную плату, применяются нормы ст. 199 УК РФ. Основанием привлечения к уголовной ответственности служит наличие долга по уплате налогов и сборов, если его размер превышает 2.000.000 руб.

В каких еще случаях работодатель привлекается к уголовной ответственности за нарушение трудового законодательства, читайте в статье .

Обратите внимание: по отношению к работодателю может быть применена еще одна мера административной ответственности – дисквалификация.

Она означает, что гражданин не сможет занимать руководящие должности в период от 1 до 3-х лет. Ответственность за зарплату в конвертах по ст. 199 УК РФ:

1. Арест работодателя. Максимальный период ареста составляет 6 месяцев;
2. Лишение свободы. По решению суда, возможно лишение свободы на срок до 2-х лет.
3. Привлечение к работам принудительного характера. Их общая продолжительность может достигать 2-х лет;
4. Назначение к выплате штрафа. Его размер зависит от суммы долга, варьируется от 100.000 до 300.000 руб.;

Сумма штрафа, выплачиваемого в соответствии с УК РФ, может быть увеличена до 500.000 руб., если имеются квалифицирующие признаки.

Кроме того, предусматривается ответственность работника, знавшего о том, что работодатель не уплачивает с его заработной платы налоги в ФНС и страховые взносы в ПФР.

Если сотрудник отдельно не уплачивает налог сам за себя, то он обязан будет выплатить НДФ и начисленные пени. За неподачу декларации о доходах в отделение налоговой службы ему начисляется штраф в размере 5% от всей непогашенной суммы задолженности. Виды ответственностиВопрос об административном наказании недобросовестного работодателя рассматривается в соответствии с ч.

1, 2 ст. 23.1, 23.12 КоАП РФ в трудовой инспекции или в суде. Кроме того, в случае выплаты зарплаты работникам в размере ниже МРОТ более чем за два месяца, руководителю предприятия грозит уголовная ответственность.

Зарплата в конверте

Содержание Черная зарплата представляет собой такой способ оплаты труда, при котором работник официально не трудоустроен и заработную плату получает «в конверте», либо с ним заключен трудовой договор, где указана минимальная зарплата, а на руки он получает иную сумму.

Этот способ используют недобросовестные работодатели, которые стремятся понизить размер уплачиваемых налогов и взносов. С точки зрения действующего законодательства такие действия юридических лиц и предпринимателей являются незаконными, и в 2017 году могут повлечь за собой привлечение к ответственности. Ответственность за черную зарплату для работодателя прежде всего административная, однако иногда неуплата установленных законом налогов может повлечь и уголовную ответственность.

В ряде случаев за получение зарплаты «в конверте» привлечь к ответственности можно и работника. Что грозит работодателю за черную зарплату Чтобы наказать работодателя за черную зарплату, работник может обратиться:

1. В Прокуратуру.
2. В Налоговую инспекцию по месту нахождения организации;
3. В Государственную инспекцию труда;

По каждому обращению граждан указанные органы проводят тщательную проверку и разрешают вопрос о привлечении организации к ответственности.Кроме того, уполномоченные органы регулярно проводят самостоятельные плановые проверки, целью которых является обнаружение нарушений в части оплаты труда и уплаты налогов и сборов и последующее наказание работодателя за черную зарплату. Выявление данными органами фактов выплаты работодателем зарплаты в конверте и, как следствие, неуплата налогов, влечет административную ответственность руководителя организации и соответствующее наказание.

Прежде всего, речь идет о привлечении работодателя к административной ответственности по ст.122, 123 Налогового кодекса РФ. Административный штраф за черную зарплату исчисляется в зависимости от суммы неуплаченного организацией или предпринимателем налога и составляет 20 % от этой суммы.

Кроме того, работодатель может быть привлечен к административной ответственности за неуплату страховых взносов по ст.27 ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании». Наказание за такое правонарушение представляет собой штраф 5000 — 10000 рублей.В ряде случаев за выплату черной зарплаты работодателю грозит и уголовная ответственность, установленная в ст.199 УК РФ.

Речь идет о неуплате налогов и сборов в крупном размере. Крупный размер означает, что организацией была не уплачена сумма налогов свыше 2 млн.

рублей, если доля неуплаченных налогов составляет более 10 процентов от всей суммы, подлежащей уплате. Также крупным размером считается неуплата налогов на общую сумму свыше 6 млн. рублей. Наказание по ст.199 УК предполагается следующее:

1. лишение свободы до 2 лет.
2. арест на срок до 6 месяцев;
3. штраф от 100 000 до 300 000 рублей;
4. При наличии квалифицирующих признаков размер штрафа увеличивается и составляет от 200 тыс. до 500 тыс.
5. принудительные работы сроком до 2 лет;

Чем грозит «зарплата в конверте» тому, кто её выплачивает, и тому, кто получает

/ Предприниматели, пытаясь уменьшить налоговую нагрузку, не всегда используют для этого законные способы.

Одним из самых распространённых в России налоговых правонарушений, совершаемых в малом бизнесе, является выплата так называемой зарплаты в конверте. Как показали исследования Института общественных наук РАНХиГС, в 2017 году доля работников, получающих такую зарплату, составила около 44,8% от всего работающего населения. Кому и почему выгодна такая схема оплаты труда и какими последствиями она может обернуться для работника и работодателя, далее в статье.

Содержание: Согласно положениям Трудового Кодекса РФ, каждый работодатель, будь то индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, должен выплачивать в полном размере положенную работникам заработную плату, значение которой устанавливается трудовым договором и не может быть ниже минимального размера оплаты труда (МРОТ). К сведению, значение МРОТ, действующее с 1 июля 2017 года – 7800 рублей.

С момента заключения с сотрудником трудового договора работодатель выступает его страхователем по части обязательного пенсионного, медицинского и социального страхования. В обязанности предпринимателя, как страхователя, входит регулярное перечисление страховых взносов за работника в установленном порядке. Сумма страховых взносов растёт пропорционально размеру оплаты труда (см.

). В общей сложности предприниматель обязан перечислять во внебюджетные фонды 30% от зарплаты своего сотрудника:

1. 2,9% – в ФСС (фонд соц. страхования);
2. 5,1% – в ФФОМС (на медицинское страхование).
3. 22% – ставка ПФР (Пенсионный фонд);

Таким образом, если взять средний уровень заработной платы по регионам, который, по данным Росстата за 2016 год, составил 35843 рубля, получится, что выплачивая такую зарплату своему работнику, работодатель ещё обязан сверх этого перечислить 10752,9 рубля в фонды (7885,46 руб. – в ПФР; 1039,447 руб. – в ФСС; 1827,993 руб.

– в ФФОМС). Полезно прочитать, .

Для мелких предпринимателей 10752,9 рубля за каждого работника – слишком большая сумма.

Зачастую выплаты во внебюджетные фонды превращаются в пятую и даже четвёртую часть от оборота небольшого предприятия. Преследуя цель хоть как-то сэкономить, работодатели предлагают своим сотрудникам неофициальную зарплату.

Полезно прочитать, как . Снижение налоговой нагрузки законным способом. Всё о том, как получить . Льготы, предусмотренные налоговым законодательством, и условия их использования. «Зарплата в конверте» на практике выплачивается в двух случаях.

Первый – когда сотрудник вообще не оформляется в штат и работает на основании устных договорённостей. Второй – когда с работником заключается трудовой договор, согласно которому размер его оплаты труда соответствует МРОТ, а фактически он получает сумму в несколько раз больше.

Для обеих сторон трудовых взаимоотношений «зарплата в конверте» имеет свои плюсы и минусы. Положительный момент для работника состоит только в том, что он может сэкономить на подоходном налоге.

«Серая» зарплата: ответственность работодателя и работника

В любой организации заработная плата и социальные взносы являются существенной частью затрат, поэтому для снижения расходов на содержание персонала работодатели идут на сокрытие части фонда оплаты труда от налогов. С официальной зарплаты всех работников удерживается налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Обязанность по уплате налога с выплачиваемой работникам заработной платы возлагается на работодателя.

Ставка НДФЛ в России одна из самых низких — 13 %.

Однако кроме НДФЛ работодатель обязан перечислять в бюджет страховые взносы во внебюджетные фонды, размеры которых очень высоки. Все это и заставляет платить работодателей зарплату «в конверте». В письме УФНС России по г. Москве от 08.08.2007 № 15-08/075418 (далее — письмо УФНС России по г.

Москве № 15-08/075418) сообщается, что выплаты работникам, не учитываемые при налогообложении, налоговые органы называют «теневой» или «серой» заработной платой. Разновидностями такой зарплаты являются: неофициальная заработная плата, в основном выдаваемая «в конвертах», страховые премии и аннуитеты, выплачиваемые через страховые компании (распространены реже), а также ряд других форм скрытого вознаграждения за труд.

В нашей стране практика выплаты так называемых серых зарплат носит массовый характер, работодателями разработано множество схем так называемой оптимизации.

С этой ситуацией активно борются налоговые органы, которые могут обратить внимание на организацию, если: 1) заработная плата сотрудников ниже прожиточного минимума по региону, ниже среднерыночного уровня (по конкретному региону), ниже среднеотраслевой заработной платы; 2) уровень заработной платы руководства по официальным документам ниже заработка рядовых сотрудников; 3) поступила информация о том, что фирма производит выплаты заработной платы «в конвертах» (например, анонимный звонок); 4) у сотрудника на новом месте работы заработная плата ниже, чем на старом (по данным справок 2-НДФЛ), то есть он сменил работу на менее выгодных условиях; 5) сотрудник предоставил в банк справки для получения кредита, в которых фигурирует большая сумма заработной платы, чем в реальном отчете по конкретной организации. Разберемся, чем грозит выплата зарплаты «в конверте» работнику и работодателю. ПОСЛЕДСТВИЯ ДЛЯ КОМПАНИИ И ОТВЕТСТВЕННЫХ ЛИЦ Что же грозит работодателю, выдающему зарплату «в конверте», не удерживающему и не уплачивающему с нее НДФЛ?

В соответствии с п. 4 ст. 226 НК РФ налоговый агент удерживает НДФЛ из фактических денежных выплат налогоплательщика либо третьего лица по поручению налогоплательщика. Компания может выполнять функции налогового агента, если производит какие-либо выплаты физическим лицам — получателям призов, и если получатели призов поручают компании произвести какие-либо платежи в пользу третьих лиц. Согласно ст. 122 НК РФ неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налогового правонарушения, предусмотренного ст.

Зарплата “в конверте”

Бесплатная юридическая консультация: Вся Россия » » » Многие предприятия использует различные схемы с целью уклонения от обязательных платежей. Ведь организации необходимо производить регулярные налоговые отчисления, выплаты в пенсионный фонд и фонд социального страхования. Размер указанных выплат зависит от объема заработной платы сотрудникам.

Поэтому работодатели стараются максимально сократить зарплатную, то есть официальную часть выплат. Так сформировалась практика выдачи платы в конвертах, которая может быть серой или черной.

Плата в конверте представляет собой неофициальный доход работника.

Организация не заключает трудовой договор и осуществление рабочей деятельности происходит без какого-либо документального оформления. Соответственно, такой работник не указывается в штатном расписании и государственные фискальные органы о нем ничего не знают. А оплата его работы производится в конверте и называется черной.

Черная выплата в конверте выгодна работодателю, ведь на каждом неофициально проведенном сотруднике предприятие экономит значительные средства.

Вместе с тем, государство теряет эти же деньги, которые и сэкономил работодатель за счет оплаты в конверте. Такая оплата в конверте нарушает интересы не только государства, но и работника.

Ведь у него не идет пенсионный стаж, не накапливаются страховые выплаты и так далее.

Поэтому черная оплата в конверте является крайне невыгодной. Если он решит сообщить об этом в государственные органы, то имеется несколько вариантов.

Жалоба в налоговую инспекцию на работодателя черная зарплата позволит привлечь внимание к проблеме со стороны налоговых органов.

Ведь черные выплаты являются уклонением организации от уплаты налогов. Поэтому налоговая инспекция сможет провести проверку и выявить факт налогового нарушения.

Подавать жалобы можно также в трудовую инспекцию или прокуратуру. Рекомендуется обращаться именно в прокуратуру. Данный орган наделен наиболее широкими полномочиями.

При установлении налогового правонарушения прокуратура передаст соответствующие материалы в инспекцию. При определении ответственности за черную зарплату следует понимать, что она зависит от объема неуплаченного налога.

Если сумма сокрытых платежей не превышает 5 000 000 рублей, то работник может рассчитывать на привлечение работодателя к налоговой ответственности.

При этом будет назначен крупный штраф. Налагать штраф на работодателя вправе налоговая инспекция.

Конкретный размер штрафа будет зависеть от объема укрытых налогов. К примеру, штраф может составить до 80% от такой суммы. При этом налоговые отчисление все-таки придется провести.

Существует единственный вариант увольнения, при котором возможно получить заработную плату, которая выплачивалась в конверте. Для этого необходимо признать факт трудовых отношений с работодателем.

Для этого работнику следует обратиться в суд. При этом нужно будет доказать факт получения заработной платы в конверте и осуществления трудовой деятельности.

Сделать это можно с помощью свидетелей.

Серая зарплата: судебная практика, есть ли смысл судиться, ответственность работодателя

/ / / Обновлено 10.09.2020 Автор статьи: Рецензент: 2020-09-09T16:11:56+03:00 Проводимые социологические исследования последних лет показывают, что все больше россиян получают свою зарплату «в конвертах». Серая зарплата — это отличный способ для работодателя предоставлять сотрудникам больший доход за счет уклонения от некоторых налоговых выплат. С первого взгляда такая схема является весьма удобной и выгодной для обеих сторон.

Однако если рассмотреть ее более тщательно, все становится не так уж и заманчиво.

Такая система оплаты труда выгодна работодателю, но и сами работники на нее редко жалуются. Однако, доказать факт подобных выплат в суде при возникновении конфликтной ситуации будет проблематично.

Обращаясь в суд, сотрудник должен убедиться в том, что он сам погасил все задолженности перед налоговыми органами.

В противном случае он может понести наказание вместе с работодателем. Помимо этого, из-за того, что доказательством может служить только показание свидетелей, часть судебных процессов заканчиваются, не начавшись. Это может произойти и из-за опасения или нежелания самих сотрудников, получающих серую зарплату, потерять такой вид заработка.

Особо принципиальные граждане пытаются взыскать недополученные деньги в судебном порядке. Но сделать это оказывается не так-то просто. Суды чаще всего отказываются присуждать работникам «серые» выплаты.

Судебная практика по делам, связанным с «серой» зарплатой, очень разнообразна. Далеко не всегда даже налоговым органам удается доказать недобросовестность работодателя, ведь выявить факт неофициальных зарплат довольно сложно. Бесплатная консультация юриста Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Бесплатная консультация юриста Ответим на ваш вопрос за 5 минут! При получении серой зарплаты работник не выплачивает НДФЛ с суммы скрываемого дохода, что составляет 13%. Проблема серых зарплат затрагивает также работников, ведь они фактически скрывают свои доходы и не выплачивают НДФЛ в полном объеме.

Предусмотрены такие варианты ответственности для сотрудников в РФ ():

1. принудительные работы до года;
2. лишение свободы до 1 года;
3. взыскание в размере двухлетнего дохода.
4. арест до 6 месяцев;
5. штраф 100 000 – 300 000 руб.;

Это тоже важно знать:При первичном нарушении исключается уголовная ответственность, если было произведено добровольное погашение задолженности по выплатам. При нарушении законодательства в особо крупном размере санкции ужесточаются.

Наниматели нередко используют ответственность работников перед налоговым законом с и вовсе не выплачивают неофициальную часть зарплаты. Кроме страха сотрудников за признание факта их сокрытия своих доходов работодатель использует незнание людей механики того, как доказать, что он получает серую зарплату в суде.