Можно ли получить налоговый вычет при строительстве частного дома

Налоговый вычет на строительство дома

» Право на оформление налогового вычета имеют:

1. супруг/супруга собственника;
2. родители или опекуны несовершеннолетнего гражданина, если именно он является собственником.
3. собственник дома – если их несколько, то стоимость будет разделена между ними в соответствии с принадлежащими долями;

Воспользоваться правом можно после того, как вы построили жилое строение, или приобрели объект незавершенного строительства и достроили его. По требованиям законодательства получить вычет можно, если подразумевается возможность оформления постоянной регистрации в построенном доме.

Если это не предусмотрено, то получить имущественную выплату нельзя. Об этом говорится в Письме Минфина РФ № 03-04-05/270585 от 03 мая 2017 года. При приобретении недостроенного дома для получения вычета необходимо, чтобы в договоре купли-продажи он значился как объект незавершенного строительства.

В противном случае оформить выплату можно будет только непосредственно на покупку дома, а на расходы, потраченные на строительство – нет. Для получения имущественной выплаты потребуется заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.

В специально отведенной графе нужно указать сумму, на которую оформляется возврат по причине понесенных расходов на строительство дома.

К декларации нужно приложить справку по форме 2-НДФЛ. Эта бумага выступает подтверждением всех доходов частного лица за отчетный год и объем уплаченного подоходного налога в пользу государства. Ее можно запросить у работодателя.

Помимо формы 2-НДФЛ нужно приложить копии документов, которые подтверждают наличие права собственности на дом.

Это может быть свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН. Также нужно подтвердить понесенные расходы на строительство.

Для этого снимаются копии со всех платежных документов.

ФНС вправе потребовать оригиналы бумаг. Получить выплату можно только за три последних года. Других ограничений по срокам не предусмотрено.

Важно учесть, что в год подачи заявления в налоговую инспекцию, необходимо быть официально трудоустроенным.

Еще один значительный момент – право на вычет возникает только после оформления дома в собственность. Это подтверждается в п.3 ст.220 НК РФ.

Свидетельство о регистрации права или выписка из ЕГРН – обязательная бумага для подачи в ФНС.

Оформить выплату можно сразу.

Потребуются следующие документы для оформления налогового вычета при строительстве дома:

1. справки
2. документы-подтверждения расходов на строительство и их копии;
3. заявление о возврате уплаченного налога;
4. заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
5. выписка из ЕГРН или свидетельство о регистрации права собственности на дом;

Вычет при покупке земли и строительстве дома

» » Вычет по ИЖС 23 сентября 2020 Имущественный вычет при строительстве дома представляет собой льготу, выражающуюся в возврате части средств, истраченных на покупку земли под ИЖС, строительство на ней нового дома или достройку уже существующего (если участок был приобретен с недостроем).

Включить в вычет можно не только стоимость земельного участка и стройматериалов, но и затраты на разработку проектно-сметной документации, проведение и подключение к дому коммуникаций. Общая сумма расходов, которую можно заявить к возврату составляет не более 2 млн.руб.

на одного собственники, соответственно максимальная сумма средств, которую можно получить на руки, равна 260 000 руб.

Более подробно об условиях получения, заявления и особенностях данного вида вычета – далее в статье. Право на вычет по ИЖС имеют граждане:

1. Получившие в году, за который заявляется вычет, доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Не имеют права на данную льготу: безработные граждане, ИП на специальных режимах налогообложения, женщины в декрете и пенсионеры (за исключением случая ).
2. Построившие дом и купившие землю на собственные средства. Строительство дома или приобретение земельного участка за счет государственных средств и пособий (например, материнского капитала), а также на средства работодателя, лишает гражданина права на данную льготу, так как реальных затрат по покупке земли и возведению на ней дома он не понес. Если строительство было частично оплачено за счет средств материнского капитала, то вычет будет предоставлен в части собственных затрат (за минусом маткапитала).
3. Купившие землю не у взаимозависимых лиц. Если земельный участок под строительство был , коими Налоговый кодекс признает супруга, детей, родителей, братьев и сестер, а также опекунов и попечителей, во льготе будет отказано. Обратите внимание, что до 2012 года круг взаимозависимых лиц был более широким и включал в себя всех близких родственников, с которыми гражданин состоял в брачных отношениях, отношениях родства и свойства.
4. Проживающие на территории России более 183 дней в году, за который заявляется вычет (налоговое резидентство). Для получения льготы не имеет значения наличие гражданства РФ.

Не вправе получить вычет на строительство жилого дома граждане:

1. Купившие землю у близких родственников.
2. Не имеющие в году, за который заявляется данная льгота, доходов, облагаемых подоходным налогом по ставке 13%.
3. Проживающие на территории РФ менее 183 дней в году, за который заявляется вычет.
4. Ранее получившие имущественный вычет при покупке квартиры или строительстве дома.
5. Купившие землю и построившие на ней дом за счет средств государства или работодателя.

Право на получение вычета при покупке земли возникает только после регистрации права собственности на возведенный или купленный вместе с земельным участком дом.

Получить вычет до указанного момента невозможно.

Также нельзя получить вычет только по земельному участку, без построенного на нем дома.

Налоговый вычет при строительстве дома: документы для возврата

Согласно положениям Налогового Кодекса Российской Федерации, право на возмещение затрат при приобретении жилища граждане страны имеют не только при покупке готовой жилой недвижимости, но и выполнении строительных работ на участке земли. Обращение за получением компенсации возможно для возведения жилья непосредственно на личные средства собственника, и при взятии целевого займа в кредитных организациях, чтобы покрыть выплаченные банковские проценты.

В этом материале мы подробно рассматриваем, как получить налоговый вычет при строительстве дома, говорим, на компенсацию каких расходов можно претендовать и обсуждаем важные моменты.

Налоговый вычет при строительстве дома Содержание Таблица 1. Ситуации, когда можно претендовать на получение возврата НДФЛ СитуацииПример Ситуация 1. Если вы возвели жилой дом на собственные или взятые взаймы средства.

Согласно букве закона, компенсация от государства полагается, когда произведено возведение дома, в котором собственник планирует жить, следовательно, в нем можно регистрировать граждан.

В противном случае рассчитывать на получение вычета не приходится. Он полагается лишь за приобретение жилых недвижимых объектов.Вы купили землю в пригороде, чтобы возвести жилище индивидуального характера, построили коттедж, получили справку со сведениями из Единого государственного реестра недвижимости. Теперь вам доступно обращение за получением возврата подоходного налога на возведение собственного дома.

Ситуация 2. Представим, что вы купили недострой и довели до ума, превратив в пригодный для жилья дом. В данной ситуации вы приобретаете уже не просто землю, а недостроенный объект, следовательно, обязаны предоставить для получения вычета договор о покупке незавершенной постройки, в противном случае вы сможете получить возврат лишь за покупку уже стоящего дома, за последующую достройку — нет.Вы купили дом одноэтажный, заполнив с предыдущим владельцем договор, соответствующий ситуации. Вскоре вы провели реконструкционные изменения строения, добавив еще этаж сверху.

Вы можете требовать компенсацию лишь средств, затраченных на приобретение дома в изначальном состоянии, реконструкция в данный список не попадает. Если бы вы приобрели земельный участок и выстроили на нем дачный дом, пригодный для жилья, а затем провели процедуру оформления в роли приспособленного к проживанию строения, но не предоставляющего возможности зарегистрироваться в нем, вы бы не имели возможности подать заявление на получение государственной компенсации.

Покупка земельного участка для дальнейшего строительства Подробно о вычете за приобретение земельного участка, узнаете из нашей .

Рассмотрим на какую сумму можно рассчитывать, обстоятельства возврата, а также в какие сроки возможно получение вычета. А если вы по официальному договору о продаже и покупке объекта купили недостроенный коттедж в три этажа, а после покупки довели строительство до конца и зарегистрировали его, как свою собственность, можете претендовать на возврат не только затраченных на приобретение средств, но и на завершение строящегося объекта и его отделку.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома: требования

Статью готовил(а): Алина ЕлисееваЛогист в небольшой компании.

Хорошо разбираюсь в сложном документообороте, особенно в банковском, так как по работе приходится сталкиваться более чем 30 разными банками только с нашими текущими клиентами, а раз-два в месяц с банками, о которых я раньше и не слышала.

На определённые услуги и покупки может оформляться налоговый вычет — это процесс возвращения части денег от потраченной суммы за оплату услуги. Государством не предусматривается возврат более 13%, однако и это будет неплохим поощрением для человека, который исправно оплачивает налоги. На строительство дома также предусматривается вычет — однако необходимо его правильно оформить по документам.

После окончания строительства необходимо подсчитать суммы потраченные на отдельные виды покупок: например, строительные материалы, приглашение специалистов, консультации с государственными службами и др. Навигация

1. 9.1 Какие расходы можно включить в вычет при строительстве дома?
2. 7.7 Какие документы нужно собрать для налогового вычета?
3. 9.6 Вычет на расходы по уплате процентов по кредитам (ипотеке) на строительство.
4. 9.2 Какие расходы по строительству нельзя включить в вычет
5. 7.4 Какие фактические расходы включаются в налоговый вычет?
6. 7.5 Внимание! В имущественном вычете-2016 года произошли изменения
7. 2.3 Документы при оформлении
8. 6 Налоговый вычет при строительстве жилья
   • 6.1 Условия получения налогового вычета при строительстве
   • 6.2 Размер налогового вычета на строительство
   • 6.3 Порядок получения налогового вычета на строительство
   • 6.4 Необходимые документы
9. 5.1 Налоговые привилегии при строительстве жилья
10. 7 Всё про дом и жизнь в нём: возврат вычета пенсионеру
    • 7.1 Информация для застройщиков РБ
    • 7.2 Кто может получить налоговый вычет?
    • 7.3 Когда нужно (можно) оформлять вычет?
    • 7.4 Какие фактические расходы включаются в налоговый вычет?
    • 7.5 Внимание!

      В имущественном вычете-2016 года произошли изменения

    • 7.6 Как работают новые правила?
    • 7.7 Какие документы нужно собрать для налогового вычета?
11. 5.4 Правила оформления налогового вычета на имущество
12. 9.4 Перечень документов для получения вычета
13. 7.3 Когда нужно (можно) оформлять вычет?
14. 2.4 О размерах компенсации
15. 9.5 Размер вычета
16. 4.3 Список необходимых документов для получения подоходного налога при строительстве дома
17. 5.7 Возврат налога в отношении особой категории граждан
18. 5.3 Ограничения по имущественному вычету
19. 1 Имущественный вычет при строительстве дома
20. 4.1 Имущественный вычет за строительство дома
21. 3 Налоговый вычет на строительство дома — можно ли его получить
    • 3.1 Условия для возврата подоходного налога
    • 3.2 Дополнительные условия
    • 3.3 На что можно получить налоговый вычет при строительстве дома
    • 3.4 На какую сумму возврата подоходного налога при строительстве частного дома можно рассчитывать
    • 3.5 Документация
22. 6.1 Условия получения налогового вычета при строительстве
23. 2 Имущественный налоговый вычет при строительстве дома
    • 2.1 Включение расходов в расчет
    • 2.2 Когда реализуется право?
    • 2.3 Документы при оформлении
    • 2.4 О размерах компенсации
24. 3.1 Условия для возврата подоходного налога
25. 3.3 На что можно получить налоговый вычет при строительстве дома
26. 7.1 Информация для застройщиков РБ
27. 5.2 Дополнительная компенсация
28. 4 Налоговый вычет за строительство дома
    • 4.1 Имущественный вычет за строительство дома
    • 4.2 Расходами на строительство жилого дома являются:
    • 4.3 Список необходимых документов для получения подоходного налога при строительстве дома
29. 5.5 Особенности начисления вычета по имущественному налогу
30. 2.1 Включение расходов в расчет
31. 9.3 Когда можно получить вычет?
32. 7.2 Кто может получить налоговый вычет?
33. 9 Имущественный налоговый вычет при строительстве дома, как вернуть налоговый вычет за дачный дом построенный своими силами
    • 9.1 Какие расходы можно включить в вычет при строительстве дома?
    • 9.2 Какие расходы по строительству нельзя включить в вычет
    • 9.3 Когда можно получить вычет?
    • 9.4 Перечень документов для получения вычета
    • 9.5 Размер вычета
    • 9.6 Вычет на расходы по уплате процентов по кредитам (ипотеке) на строительство.
    • 9.7 Можно ли включить расходы, произведенные после получения выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности)
34. 6.2 Размер налогового вычета на строительство
35. 7.6 Как работают новые правила?
36. 8 Возврат НДФЛ при строительстве дома
    • 8.1 Возврат вычета за строительство
    • 8.2 Список документов
37. 3.5 Документация
38. 5.6 Расчет размера компенсации по имущественному налогу
39. 8.2 Список документов
40. 5 Что надо знать о налоговом вычете при строительстве дома
    • 5.1 Налоговые привилегии при строительстве жилья
    • 5.2 Дополнительная компенсация
    • 5.3 Ограничения по имущественному вычету
    • 5.4 Правила оформления налогового вычета на имущество
    • 5.5 Особенности начисления вычета по имущественному налогу
    • 5.6 Расчет размера компенсации по имущественному налогу
    • 5.7 Возврат налога в отношении особой категории граждан
41. 6.3 Порядок получения налогового вычета на строительство
42. 3.2 Дополнительные условия
43. 9.7 Можно ли включить расходы, произведенные после получения выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности)
44. 4.2 Расходами на строительство жилого дома являются:
45. 6.4 Необходимые документы
46. 8.1 Возврат вычета за строительство
47. 3.4 На какую сумму возврата подоходного налога при строительстве частного дома можно рассчитывать
48. 2.2 Когда реализуется право?

Имущественный вычет при строительстве дома Согласно п2.

Налоговые вычеты на строительство дома

» С января 2016 года можно указать любую цену за дом.

Однако и тут есть подводные камни.

При указании цены на дом не следует намеренно завышать или занижать ее, поскольку это может привести к неблагоприятным последствиям в виде мер юридического воздействия со стороны органов государственной власти. Если цена будет занижена, то, исходя из произведения кадастровой стоимости на коэффициент 0,7, ФНС может самостоятельно доначислить НДФЛ. Если кадастровая стоимость дома не была определена к 1 января года, в котором государственными органами было произведено официальное оформление перехода права собственности, кадастровая стоимость не будет учитываться.

Строительство собственного дома обходится недешево. Потому граждане могут возместить расходы на строительство. Если оформлялась ипотека, то также компенсируются расходы на оплату ипотечного кредита и рефинансирование задолженности.

Возмещение сделать можно из своего НДФ. Права на льготу получают лишь те граждане, которые исправно платят из своей зарплаты в бюджет РФ налоги. Не всегда полагается возмещение.

Если строение подходит для проживания и прописки, то налог вернут.

Когда для проживания строение не годится, то можно не заморачиваться сбором документации для ИФНС. Все равно в предоставлении льготы будет отказано.

Есть еще и другие поводы для отказа:

Сделка заключена между близкими родственниками. Например, сын приобретает у своей матери дом, или жена заключает сделку с мужем. Не возмещаются средства, полученные в качестве государственной поддержки (маткапитал). Одна сторона сделки зависит от другой. Например, находятся в должностном подчинении на работе.

Кстати, если использовался маткапитал, то часть средств вернуть все-таки можно – это собственные затраты.

Есть стандартные ситуации, когда льготу госструктуры не выдают. Не вправе надеяться на вычет при постройке жилья граждане при следующих условиях:

Когда средства потратило не то лицо, которое предоставляет бумаги. При использовании материнского капитала или прочих компенсационных выплат. При оформлении договора с взаимозависимым лицом.

Также одним из главных оснований для предоставления льгот на налоговый вычет при строительстве дома является обязанность прописаться в жилье. Если это не выполнено, то и никаких компенсаций не дается.

Когда в документах записан садовый или дачный дом, то согласие на возмещение НДФЛ налоговые органы не выдадут. Имущественный налоговый вычет полагается не на все траты при постройке недвижимости, а только на их фиксированную часть.

Список этих расходов строго регламентирован законодательными нормативами, расширить его не представляется возможным.

Возвратить налоговый вычет за строительство дома возможен за следующие расходования: платежи в процессе постройки и отделки; закупку материалов для строительных и отделочных работ; подводку инженерно-технических коммуникационных систем (газовое снабжение, электроэнергия, водоснабжение и водоотведение)

Имущественный налоговый вычет при строительстве дома

Опубликовано 04.10.19 Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФ Вы можете получить имущественный вычет не только при покупке квартиры или дома, но и при строительстве жилья.

При этом вычет Вы вправе получить как по расходам непосредственно на постройку дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство. Вы можете воспользоваться имущественным вычетом при строительстве жилья в случаях, если Вы:1.

Построили жилой домПо закону налоговый вычет полагается при строительстве жилого дома с правом регистрации в нем граждан.

приобрел дачный участок и построил на нем коттедж, оформил его как жилое строение без права регистрации в нем. Сидоров С.С. не сможет воспользоваться имущественным вычетом.2. Приобрели недостроенный жилой дом и достроили егоПри этом приобретенный Вами дом должен быть обозначен в договоре купли-продажи как объект незавершенного строительства (в ином случае Вы сможете получить вычет только по расходам на покупку дома, но не по расходам на строительство).

Пример: Иванов А.А. приобрел одноэтажный жилой дом по договору купли-продажи. После покупки Иванов реконструировал дом, достроив второй этаж.

Иванов сможет получить имущественный вычет только в сумме расходов на покупку дома (расходы на реконструкцию дома в вычет не войдут).Пример: Сергеев С.А. приобрел по договору купли-продажи объект незавершенного строительства — недостроенный двухэтажный коттедж.

После покупки Сергеев коттедж достроил и оформил право собственности на него. Сергеев сможет получить вычет как по расходам на приобретение, так и на достройку и отделку коттеджа.Перечень расходов, которые Вы можете включить в налоговый вычет при строительстве жилья, указан в ст.

220 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:

1. расходы на приобретение неоконченного строительством жилого дома;
2. расходы на приобретение земельного участка под строительство;
3. расходы на составление проектно-сметной документации, а также расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.
4. расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
5. расходы на покупку строительных и отделочных материалов;

Важно отметить, что для получения вычета вам необходимо подтвердить все расходы документально, то есть иметь на руках все необходимые квитанции, чеки, расписки и (или) другие платежные документы. Вы не сможете получить вычет по расходам на:

1. реконструкцию уже построенного дома (надстроили этаж или пристройку);
2. установку сантехники, душевой кабины, газового или иного оборудования;
3. перепланировку или переустройство уже построенного дома;

Налоговый вычет при строительстве дома

Есть несколько способов обзавестись своим жильем:

1. купить квартиру на вторичном рынке;
2. приобрести жилую недвижимость по договору долевого участия;
3. построить дом на собственном земельном участке своими силами.

По всем этим трем ситуациям новоселы имеют право на получение имущественного налогового вычета, который предусмотрен статьей 220 Налогового кодекса России. В этой статье мы расскажем, как получить налоговый вычет за строительство частного дома.

1. Как получить налоговый вычет при строительстве дома, если нет чеков
2. Как рассчитать размер налогового вычета при строительстве дома
3. Какие расходы можно включить в вычет при строительстве дома
4. Можно ли получить вычет, если дом еще не достроен
5. Необходимые документы, чтобы получить налоговый вычет на строительство
6. Кто имеет право получить вычет за строительство дома
7. Можно ли получить налоговый вычет при строительстве дачного дома

Кто имеет право получить вычет за строительство дома Чтобы воспользоваться положением налогового законодательства и получить налоговый вычет при строительстве дома, необходимо:

1. ввести в эксплуатацию вновь построенный жилой дом и получить свидетельство на право собственности.
2. перечислять этот налог в бюджет страны;
3. иметь в собственности земельный участок под жилищное строительство;
4. иметь доход, облагаемый налогом по ставке 13%;
5. быть резидентом России;

Возврат налога при строительстве дома может получить как собственник жилого дома, так и его супруга или супруг. Если в жилье есть доля несовершеннолетних детей, то кто-то из родителей может оформить вычет за долю ребенка на себя. ПРИМЕР 1. Ирина и Олег Советовы построили жилой дом общей стоимостью 4 миллиона рублей, собственность на который зарегистрировали так: одна половина на Олега, а вторая — на несовершеннолетнего сына.

Право на вычет за строительство дома имеют в этом случае Ирина (1 миллион), Олег (1 миллион) и их маленький сын (2 миллиона). Как следует из положений Семейного кодекса России, приобретенное в браке имущество является совместной собственностью супругов и делится между ними поровну, если семейная пара не разделила его официально по-другому.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома?

Вы рассказывали , но нет статьи про строительство дома.

Мы с женой продали квартиру, купили участок и строим дом. Что-то делаем сами или нанимаем рабочих.

Оба официально работаем. На стройку вместе с участком потратили уже почти 4 млн рублей и потратим еще миллион.

Все чеки сохраняем, что-то делаем сами или помогают друзья.Мы можем получить вычет, если раньше никогда им не пользовались? Когда и как это можно сделать? Брак официальный, по документам дом пока как незавершенное строение, но скоро переоформим.Дмитрий НиколаевичДмитрий Николаевич, у вас тоже есть право на вычет, но заявлять его пока рано.

Вы сможете вернуть налог, только когда дом станет жилым строением. Есть и другие нюансы, но если в них разобраться, вы заберете из бюджета сотни тысяч рублей.

Екатерина Мирошкина экономистИмущественный вычет дают не только при покупке квартиры, но и когда строят дом.

Причем строить можно как с помощью наемных рабочих и подрядчиков, так и своими силами.Чтобы получить право на вычет за дом, должны совпасть такие же условия, как при покупке квартиры:

• У вас есть документы, которые подтверждают расходы на строительство.
• Построили дом в России.
• Раньше вы не использовали право на вычет или есть остаток.
• Вы резиденты РФ.
• Платите налог на доходы по ставке 13%.
• Купили участок не у близкого родственника.

Еще одно важное условие: дом должен быть жилым. Бывает так, что дом построили, но пока в документах он указан как объект незавершенного строительства, а его назначение — нежилое.Если сотрудник из БТИ проводил обследование и замеры, когда в доме не было отопления, то жилым дом не признают.

Право собственности на участок будет, на дом тоже будет, но для вычета это не подойдет. В таком доме можно жить годами, а вот вернуть налог не получится.Пока у дома нет жилого назначения и он официально не зарегистрирован в Росреестре, вычет при покупке земельного участка получить нельзя. Даже если с назначением земли и оформлением документов на нее все в порядке, налог все равно не вернут.Если семья купила участок под строительство, но пока не построила или не оформила дом, то налог вернуть невозможно.

Участок может стоить несколько миллионов, его назначение — строительство жилого дома, но права на вычет нет.Даже если стройка уже идет или семья заселилась, все равно нужны документы на дом.

Это обязательное условие для вычета именно при оплате участка. Отдельно налог за него не вернут.Вычет получить нельзя. Такая позиция у Минфина. В документах должно быть написано «жилой дом», это важно.

Логически это, может, и неоправданно, но это официальное разъяснение, и спорить с отказом налоговой будет сложно.Интересно, что для начисления налога на имущество жилое строение признают жилым домом, а для вычета — нет.Сумма вычета за дом такая же, как при покупке квартиры.Вид расходаМаксимальный вычетНалог к возвратуРасходы на покупку участка и строительство дома2 000 000 Р260 000 РПроценты

Как получить налоговый вычет при строительстве дома в 2020 году

С января 2016 года механизм получения при строительстве дома был подвергнут серьезным изменениям.

С января 2016 года можно указать любую цену за дом. Однако и тут есть подводные камни. При указании цены на дом не следует намеренно завышать или занижать ее, поскольку это может привести к неблагоприятным последствиям в виде мер юридического воздействия со стороны органов государственной власти.

Если цена будет занижена, то, исходя из произведения на коэффициент 0,7, ФНС может самостоятельно доначислить НДФЛ.

Если кадастровая стоимость дома не была определена к 1 января года, в котором государственными органами было произведено официальное оформление перехода права собственности, не будет учитываться.

• Письма Минфина РФ о налоговых вычетах (№03-04-05/20406, 03-04-05/21195, 03-04-05/22395, 03-04-05/23340, 03-04-05/40681).
• Налоговый Кодекс РФ, часть вторая, глава 23.

Налоговый вычет могут оформить следующие лица:

• Собственник.

  Важно знать, что в том случае, если у дома несколько собственников, сумма подлежит разделу между ними пропорционально их долям.

• Родители несовершеннолетнего ребенка, если дом либо участок земли оформлен на его имя.
• Муж или жена собственника.

Они включают в себя:

1. покупка объекта незавершенного строительства с целью его завершения в дальнейшем;
2. проведение канализации, водопровода, газовой трубы.
3. затраты на оформление документации по проекту строительства либо смет;
4. покупка строительно-отделочных предметов;
5. оплата работ или услуг, предоставленных в связи с строительством дома, достройкой объекта незавершенного строительства или проведении отделочных работ (сюда можно отнести покупку необходимых материалов, оплату труда рабочих);

Важно знать, что если ранее человек в один налоговый период обращался за вычетом, а потом начинал ремонт или достройку и обращался в последующем за вычетом за ремонт, то получал отказ. Эта проблема была решена благодаря судьям Верховного Суда РФ.

Согласно обзору судебной практики по налоговым вопросам главы 23 НК РФ, данная практика нарушает права граждан на получение вычетов.

Поэтому обращение в последующие налоговые периоды за вычетом при проведении отделочных работ в доме не будет считаться повторным, а вычет должен быть предоставлен. Есть возможность спокойно достраивать свой дом на протяжении любого удобного промежутка времени. Понадобиться просто указывать новые расходы в декларации.

• Необходимо заполнить . Если в ней указана сумма, которую необходимо вернуть, потребуется заполнить заявление на возврат по причине расходов на строительство.
• Потребуется предоставить справку 2-НДФЛ.

Получение налогового вычета при строительстве дома

› › › Каждый гражданин захочет вернуть при строительстве дома.

Давайте разберемся, возможен ли возврат подоходного налога при строительстве частного дома, какие изменения вступили в силу в 2017 году, а также какие документы необходимы для использования налогового возврата. Ведь строительство дома в любом случае потребует немалых денежных затрат, которые, конечно же, хотелось бы компенсировать.

Поскольку государство возвращает уже уплаченные налоги, можно сразу сказать, что налоговый вычет при строительстве частного дома положен не всем. На возврат НДФЛ при строительстве частного дома могут претендовать лишь следующие категории граждан:

1. Резиденты Российской Федерации, которые трудоустроены официально, а также регулярно уплачивают налоги со своих доходов в государственную казну.

Это нужно знать!

Не каждый в нашей стране способен разделять понятия «резидент» и «нерезидент».

По закону, резидентом является лицо, постоянно проживающее на территории Российской Федерации.

Но есть некоторые особенности. Например, гражданин, имеющий вид на жительство в другой стране или двойное гражданство и проживающий на территории РФ менее 183 суток в году, является нерезидентом в одном конкретном налоговом периоде.

Также резидентом могут быть признаны граждане другой страны, имеющие вид на жительство в России и проживающие там более половины налогового периода.

1. Пенсионеры, которые работают на официальной основе, то есть уплачивающие НДФЛ со своей зарплаты или любой другой прибыли.

Это интересно! А также регулярно уплачивать налог с прибыли.Но все не так просто, также необходимо, чтобы гражданин:

• Построенный дом должен быть зарегистрирован на ходатайствующего или его (ее) супруга. В случае постройки дома в период брака вычеты могут получить оба супруга.
• Заявитель является совершеннолетним.
• Не получал налоговый вычет при покупке жилья ранее в полном объёме. Полный объём по новому законодательству, действующему в 2017 году, – 260 тысяч рублей с двух миллионов стоимости покупки. Больше этой суммы вернуть можно только в случае ипотечного кредитования.
• Квартира, дом или дача должны быть куплены/построены за счёт ходатайствующего, а не за счет других лиц или организаций. Кроме того, дом не должен быть построен при помощи полученных жилищных субсидий в денежном эквиваленте или с использованием программ государственной помощи различным категориям граждан.
• Ходатайствующий не является индивидуальным предпринимателем, который работает согласно упрощенным схемам налогообложения.

Итак, условия получения имущественного вычета при строительстве дома понятны.

Теперь стоит разобраться с вопросом, можно ли получить

Налоговый вычет при строительстве дома в 2020 году

» Больше налогов, чем платит гражданин, обратно он уже не получит.

Отсутствуют указания о сроке обращения, чтобы вернуть подоходный налог.

Одно из первых условий для возможности получения имущественного вычета:

1. иной доход, с которого Вы уплачиваете НДФЛ по ставке 13 % (кроме дивидендов).
2. наличие официальной работы, на которой работодатель будет регулярно удерживать подоходный налог с заработной платы и перечислять его в бюджет;

1. собственник участка земли, дома;
2. родители несовершеннолетнего собственника (если собственность оформлена на него).
3. муж или жена собственника (состоящие в официально зарегистрированном браке);

Явных изменений в нынешнем году не произошло, так как основные произошли ещё в 2014 году.

С тех пор, можно получать вычет не по одному объекту, как это было ранее, а по нескольким, пока общая сумма покупок и расходов не превысила 2 000 000 руб. Поэтому, здесь не стоит забывать, что теперь можно получить вычет не только за постройку недвижимости, но и за покупку участка земли. Но тут есть свои особенности, которые необходимо учесть, если Вы будете собирать документы на получение вычета за строительство дома с земельным участком:

• только после окончания строительства и получения свидетельства о регистрации права собственности можно получить вычет на земельный участок (письмо ФНС России № ЕД-4-3/6240@ от 13.04.2012 года).
• земельный участок должен быть куплен исключительно для строительства жилого дома;

Зачастую, стоимость земельного участка и постройки превышает 2 000 000 руб., а принять сумму, превышающую этот порог нельзя.

Здесь существует выход для супружеских пар, состоящих в официальном браке. Законодательством предусмотрено, что каждый из супругов имеет законное право получить имущественный вычет.

Это считается совместно нажитым имуществом (письмо Минфин № 03-04-05/13204 от 26.03.2014 года). Пример Супруги Рогановы потратили на приобретение земли и сооружение жилой недвижимости 6 370 080 руб.

Каждый из них подал пакет документов на возврат по 2 000 000 руб.

Поэтому, в общей сложности им государство вернет 520 000 руб.

(по 260 000 руб. каждому). Остальную сумму, к сожалению, к вычету применить нельзя. Как только Вы закончили строительство и получили свидетельство, можно собирать указанный перечень документов. Однако право подачи документов на вычет у Вас возникнет только в следующем году.

По истечении этого времени, Вы приносите 3-НДФЛ и все документы в налоговую, которая обрабатывает Вашу налоговую декларацию и делает возврат. Но есть способ не ждать так долго, можно получить возврат через своего работодателя.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома?

В том случае, если гражданин решил построить дом и начал (или уже закончил) строительство, он получает право на налоговый вычет.

Таким образом, он сможет снизить размер суммы, затраченной на постройку данного объекта недвижимости.

Более того, в российском законодательстве отсутствует запрет на получение налогового вычета с заемных средств.

Поэтому даже если расходы на строительство были покрыты с ипотечного кредита, соответствующую компенсацию с них все равно можно получить. Однако при этом нужно учитывать целый ряд условий, включая основания и порядок получения средств в качестве налогового вычета.

Правовую основу получения налогового вычета при строительстве дома составляет ряд статей Налогового Кодекса РФ. В первую очередь следует повторно отметить, что гражданин может получить данные средства и с ипотеки (включая все выплаты по процентам).

Соответствующая информация содержится в пункте 1 статьи 220 НК РФ. То есть, при расчете налогового вычета из личных сбережений учитываются расходы на само строительство. Тогда как при постройке объекта недвижимости на заемные средства, учитываются и проценты, которые гражданин выплатил банку за кредит.

Требования к заявителю для получения права на налоговый вычет за строительство дома:

1. Имеются документы, подтверждающие расходы на процесс строительства;
2. Участок для постройки был куплен не у близкого родственника (супруга, родителя, ребенка, брата/сестры);
3. Резидент или гражданин РФ;
4. Дом построен на территории России;
5. Прежде право на вычет не использовалось, или есть сохраненный остаток от данной суммы.
6. Платит налог на доходы физических лиц по ставке 13%;

Ситуации, когда можно рассчитывать на получение налогового вычета за строительство дома:

1. Если гражданин приобрел дом на этапе строительства и закончил эту процедуру на собственные (или заемные) средства.

   Но право на получение налогового вычета дается только в том случае, если гражданин указал в тексте договора купли-продажи, что он приобретает объект незавершенного строительства.

2. Если гражданин приобрел земельный участок, построил на нем жилой дом и получил право в нем зарегистрироваться (и, разумеется, провел эту процедуру).

   Важно учитывать, что это не должно быть жилое строение без права регистрации (вроде многоквартирного дома).

   Эти два термина по законодательству РФ (письмо Минфина России от 08.02.2018 N 03-04-07) не являются тождественными.

Важно еще раз отметить, что налоговый вычет может быть получен только на жилое помещение. И жилое не на практике, а на бумаге (в данном случае это важнее).

То есть нужно, чтобы дом осмотрели сотрудники бюро технической инвентаризации. Гражданин получит право на возврат уплаченных в порядке налогообложения средств, только когда работники БТИ признают данный объект недвижимости жилым домом, и внесут его в соответствующие реестры.

Когда оформляется имущественный вычет на строительство жилого дома, гражданам важно помнить, что не все их расходы будут учтены при осуществлении возврата НДФЛ.

Возврат подоходного налога при строительстве частного дома

Возврат подоходного налога позволяет возместить часть расходов, понесённых при строительстве недвижимости.

Для получения денежных средств собственник жилья должен предоставить смету строительных расходов в территориальный отдел ИФНС. Статья 220 НК РФ указывает, в каких случаях гражданин может получить вычет при строительстве дома:

1. Проведение основных коммуникационных систем (газ, электричество, вода, канализация);
2. Приобретение земли под застройку или недостроенного дома;
3. Проектирование здания и изготовление сметы издержек;
4. Затраты при достройке или ремонте;
5. Покупка стройматериалов.

Какие расходы по строительству нельзя включить в вычет:

1. Перепланировка дома.
2. Покупка сантехники, бытовой техники;

Вычет нельзя получить в том случае, если строительство объекта недвижимости производилось деньгами иного лица, не являющегося налогоплательщиком, а так же при использовании финансовых средств из материнского капитала. Выделяют следующие категории налогоплательщиков, которые имеют право оформить по затратам при строительстве жилого дома:

• Владелец участка, где производились строительные работы.
• Супруг/супруга собственника жилья. Если недвижимость общая, то не имеет значение, кто оплатил строительные расходы.
• Родители/опекуны несовершеннолетнего владельца.

Вышеуказанные лица должны быть резидентами страны и иметь официально задекларированный доход, с которого осуществляется отчисление подоходного налога.

При этом владелец жилого помещения должен обладать правом собственности на дом. Налоговое резидентство — легальное нахождение лица на территории РФ не менее 183 дней в течении 12-месячного срока, при условии регулярных выплат НДФЛ.

Налоговое законодательство предусматривает две возможности получить средства:

• Через работодателя (зарплата будет выдаваться без отчисления НДФЛ).
• Обратиться в ИФНС по месту прописки.

При обращении в налоговый орган последовательность действий налогоплательщика будет сводиться к следующим процедурам:

1. Сбор и сдача пакета документов;
2. Получение уведомления о решении чиновников.
3. Составление заявления для возврата налогового вычета;
4. Заполнение декларации ;

Если собственник недвижимости получил положительное решение, то средства поступят на его расчётный счёт в течение 30 дней. Оформление налогового вычета у работодателя происходит посредством аналогичного обращения в органы налоговой службы, только решение нужно сдать в бухгалтерию по месту трудоустройства. Тогда из заработной платы не будут вычитать налог.

Размер вычета в точности соответствует объёму выплаченных налогов. Если за год из заработной платы работника вычли 50 тыс.

руб., то эту сумму он и получит.