Налоговый вычет при покупке квартиры в долях и субсидиях

Налоговый вычет при долевой собственности

Имущественный налоговый вычет — это деньги, которые вы можете получить у государства, если приобрели недвижимость. Каждый работающий гражданин России — плательщик подоходного налога. Точнее, непосредственно налог перечисляет в бюджет работодатель физического лица. На руки же работник получает сумму оплаты за труд за вычетом удержанного и перечисленного НДФЛ.

Хотите знать, что нужно сделать, чтобы вернуть свои 260 тысяч рублей уплаченного подоходного налога, читайте нашу статью.

1. Налоговый вычет при покупке доли в квартире
2. Что такое имущественный налоговый вычет с долевой собственности
3. Вычет по общей долевой стоимости: заполнение 3-НДФЛ
4. Вычет при долевой собственности детей
5. Вычет при долевой собственности супругов
6. Вычет по процентам с долевой собственности
7. Документы для получения вычета при покупке квартиры в долевую собственность
8. Нюансы предоставления налогового вычета при покупке имущества в долевую собственность
9. Налоговый вычет при продаже доли в квартире
10. Правила получения имущественного вычета при долевой собственности

Что такое имущественный налоговый вычет с долевой собственности Если вы купили квартиру в долевую собственность, то потратили на нее часть личного дохода, с которого уже был заплачен ранее налог.

Чтобы устранить эту несправедливость, государство возвращает вам 13% от суммы покупки, но не более 260 тысяч рублей.

Как это происходит? Предположим, вы купили долю в квартире в новостройке за 2,5 млн рублей.

Максимальный размер имущественного налогового вычета при приобретении недвижимости — 2 млн рублей.

То есть потратив 2,5 млн рублей на квартиру, вы получите обратно 13% от 2 млн рублей или 260 тысяч рублей.

Имущественный налоговый вычет за долевую собственность бывает не только при покупке, но и при продаже имущества. Приобретение и продажа недвижимости — это финансово очень затратные операции, поэтому государство старается поддержать граждан путем предоставления налоговых вычетов. При операциях с недвижимостью предусмотрено 2 вида вычетов:

1. вычет при продаже жилья — его размер лимитирован суммой в 1 млн рублей.
2. вычет при покупке жилья — его размер ограничен в 2 млн рублей;

Однако при применении вычета к долевой собственности возникает множество разнообразных нюансов.

Налоговый вычет при покупке квартиры в долях и субсидиях

/ / 12.04.2018 101 Views 16.04.2018 16.04.2018 16.04.2018 НК РФ). Цитата: вычет с субсидии нам не выплатят Нет. Поскольку согласно п. 5 ст. 220 НК РФ «имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы РФ, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со ст.

Чтобы устранить эту несправедливость, государство возвращает вам 13% от суммы покупки, но не более 260 тысяч рублей. Как это происходит? Предположим, вы купили долю в квартире в новостройке за 2,5 млн рублей. Максимальный размер имущественного налогового вычета при приобретении недвижимости — 2 млн рублей.

То есть потратив 2,5 млн рублей на квартиру, вы получите обратно 13% от 2 млн рублей или 260 тысяч рублей.

Имущественный налоговый вычет за долевую собственность бывает не только при покупке, но и при продаже имущества.

Приобретение и продажа недвижимости — это финансово очень затратные операции, поэтому государство старается поддержать граждан путем предоставления налоговых вычетов. Мы считаем, что раз дети не имеют собственных официальных доходов, то вычет за их долю в долевой собственности имеют полное право получить те, кто содержат детей, то есть, их родители. Документы для получения вычета при покупке квартиры в долевую собственность Перечень документов для получения имущественного вычета вы можете найти здесь.

Обратите внимание! С 15.06.2016 г. владельцам жилья уже не выдают свидетельство о праве собственности — на руки предоставляется только выписка из ЕГРП, имеющая всю необходимую юридическую силу. Именно выписку нужно будет предоставлять в налоговую, если вы оформляете сделки с недвижимостью после 15.06.2016 г.

Остановимся подробнее на тех документах, которые нужны именно для возврата налога за покупку долевой собственности:

1. заявление о распределении вычета между долевыми собственниками.

Инфо Согласно обновленному Налоговому Кодексу РФ и мнению контролирующих органов (Письмо ФНС России от 30.03.2016 № БС-3-11/, Минфина России от 29.06.2015 № 03-04-05/37360, от 01.06.2015 № 03-04-05/31428, от 10.03.2015 № 03-04-05/12335) вычет при покупке в долевую собственность распределяется в соответствии с величиной расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами.

Налоговый вычет при долевой собственности

»»»» Последнее обновление 2020-01-07 в 11:21 Покупка недвижимости в общую долевую собственность порождает огромное количество вопросов касательно того, в каком объеме, как и кому из собственников должен быть выплачен налоговый вычет.

С 01.01.2014 года в законодательные акты добавлены серьезные поправки, регулирующие вычеты при долевой собственности. Так, порядок оформления, а также суммы вычетов рассчитываются исходя из фактической даты, когда Вы стали обладателем недвижимости.

До конца 2013 года лимит имущественного вычета применялся исключительно к объекту недвижимости и достигал 2 000 000 рублей, а после 01.01.2014 каждый из собственников жилого помещения может обратится за получением льготы, которая не должна превышать 2 000 000 рублей.

Допустимая сумма удержания на четверых — 2 000 000 рублей, то есть – по 500 000 на каждого.

Из них 65 000 подлежат возврату (2 000 000 x 25% = 500 000 x 13% = 65 000).

Пример 2 В 2020 году Ю.Я.Петриков и его подруга М.З.Паламарчук приобрели жилплощадь, которая стоит 6 000 000 рублей. Доля каждого собственника составила 50%.

Оба владельцы смогут получить налоговый вычет по 2 000 000 рублей на человека и возвратить по 260 000 рублей (2 000 000 x 13% = 260 000). Налоговый вычет при покупке жилья на двоих собственников разделяется согласно доле каждого правообладателя приобретаемой единицы.

Пример 1 Сестры Ч.Ю.Спиридонова и Й.Ю.Спиридонова купили в середине 2017 года апартаменты стоимостью 3 600 000 рублей. Обе сестры владеют 50%. Обе сестры получат вычет по 1 800 000 рублей, им будут выплачены по 234 000 рублей (3 600 000 x 50% = 1 800 000 x 13% = 234 000).

Пример 2 С.Ф.Давыдов и его гражданская супруга Л.Ш.Тимофеева купили в 2014 году купили недвижимость по цене 4 800 000 рублей. С.Ф.Давыдову принадлежит 75% квартиры (3 600 000 рублей от стоимости), а Л.Ш.Тимофеевой – 25% (1 200 000 рублей). Соответственно, С.Ф.Давыдов будет просить предельный вычет в объеме 2 000 000 рублей и на руки получит 260 000 рублей, а его гражданской жене положены 156 000 рублей.

Во время купли части недвижимости или же при долевом участии, один владелец не может адресовать свою льготу на налоговый вычет второму владельцу. Исключения составляет совместная долевая покупка недвижимости супругами, а также при вычете за долю, принадлежащую ребенку. Оставшуюся часть вычитания, которая не была использована, разрешается перенести на последующую покупку единицы недвижимости.

Но не стоит забывать, что суммарная цифра налогового вычета обеих приобретений не может превышать 2 000 000 рублей.

Пример 3 У. Й. Иваницкий приобрел небольшую квартирку за 1 250 000 рублей. Он может получить вычет на полную стоимость – 1 250 000 рублей и вернет себе 162 500 рублей.

Возврат ндфл по квартире в долевой собственности часть субсидии

Что такое общая долевая собственность?

Общая долевая собственность или просто «долевая собственность» — это собственность, при которой имущество (например, квартира) разделено на доли, то есть доля каждого из собственников в имуществе четко определена. При таком виде регистрации недвижимости каждому собственнику выдается свое свидетельство, в котором прописан размер принадлежащей ему доли.

Максимальный размер налога к возврату Государство возвращает 13% от суммы вычета.

Максимальный размер вычета по приобретению жилья составляет 2 млн рублей на человека, не считая процентов по кредиту. Такая сумма установлена, начиная с 2008 года. До этого максимальный размер вычета составлял 1 млн рублей.

Налоговая служба откажет гражданину в выплате вычета, если:

он не является плательщиком НДФЛ; имущество было куплено с помощью субсидий; в роли заявителя выступает женщина, которая находится в декрете; человек предоставил не все необходимые документы; строительство недвижимости еще не завершено; квартира была куплена у взаимозависимого лица; работодатель купил недвижимость для своего работника; заявитель уже получал имущественный вычет.

Чаще всего отказ получают лица, которые хотят получить вычет повторно.

Однако согласно действующему законодательству вернуть потраченные на покупку жилья средства можно только 1 раз.

После получения вычета, право на использование льготы теряется.

Налоговый вычет при долевой собственности: актуальные вопросы Вопрос №1. Инфо В данной статье мы будем рассматривать ситуации, когда жилье приобретено в общую долевую собственность ПОСЛЕ 1 января 2014 года. Если Вы приобрели жилье до 1 января 2014 года, то ознакомьтесь со статьей

«Получение вычета при покупке квартиры в общую долевую собственность до 1 января 2014 года»

.

Заметка: «Датой приобретения жилья» следует считать дату государственной регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи или дату передаточного акта при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве. Получение основного имущественного вычета При покупке жилья после 1 января 2014 года ограничение суммарного вычета на всех собственников в 2 млн.руб.

больше не действует (с 2014 года ограничение имущественного вычета применяется не к объекту жилья, а к человеку).

Такие действия имеют отрицательную сторону при оформлении имущественного вычета: Потеря половины имущественного вычета (для тех, кто получил право на вычет до 1 января 2014 года). При покупке недвижимости до 1 января 2014 года имущественный вычет в размере 2 млн. рублей предоставляется на ОБЪЕКТ приобретения, а не каждому собственнику.

Если имуществом владеют несколько человек, то вычет распределяется пропорционально доли каждого, а возможность добрать остаток вычета при следующей покупке отсутствует. Логичным является желание перераспределить вычет в пользу одного из владельцев, чтобы один получил максимальную сумму с данной покупки, а за вторым сохранилось право на вычет в будущем.

Вычет при покупке квартиры с использованием жилищной субсидии

Вопрос 138794 — Где в программе2014 указать, что покупка квартиры была с использованием жилищной субсидии и ср-в мат капиталла? Я так понимаю, где-то в доходах? Татьяна П, | 14 февраля 2015 г.

Татьяна, добрый день. При заполнении декларации 3-НДФЛ сумма материнского капитала и субсидии не указывается. Это доход, который не облагается НДФЛ. Вам необходимо указать в декларации размер имущественного вычета за минусом материнского капитала и субсидии.

Ответ налогового эксперта Суфиянова Татьяна от 14 февраля 2015 г.

То есть уменьшить стоимость квартиры на сумму субсидиии мат капиталла? Татьяна П, | 14 февраля 2015 г. Да, совершенно верно. Ответ налогового эксперта Суфиянова Татьяна от 14 февраля 2015 г.

Скажаите, я могу расчитывать на вычет до 2 млн.

Но до покупки квартиры я продала долю в старой своей сестре за 850000 (Владела которой менее 3 лет).Правильно ли я поняла, что программа автоматически уменьшает мой вычет на эту сумму Татьяна П, | 14 февраля 2015 г. Если вы впервые за получением имущественного вычета обратились после 1 января 2014 года, вы сможете «дополучить» вычет до 2 млн руб. Сделать это вы сможете при покупке у будущем второго объекта недвижимости.

Если вы у вас в одной декларации отмечается и сумма дохода по продаже, и сумма вычета по покупке, то будет сделан зачет НДФЛ. Сумма налоговой базы по продаже уменьшит размер вычета при приобретении жилья.

Ответ налогового эксперта Суфиянова Татьяна от 14 февраля 2015 г.

Может попробывать разделить эти декларации? Допустим, по продаже подать сейчас, а покупку показать допустим, месяца через 3 или, может быть отложить на следующий год? Татьяна П, | 14 февраля 2015 г.

Татьяна, и надеюсь, последний вопрос: надо (Можно ли) ли в программе сразу указать проценты по кредиту за все годы или это делать только после получения всего вычета на квартиру?

Или в этой графе нужно указать только аплаченные проценты за 2014 год?Спасибо за ввсе ваши ответы!

Вы мне очень помогли!!! Татьяна П, | 14 февраля 2015 г.

Татьяна, вы можете сразу показать и сумму основного вычета (по стоимости жилья), и сумму процентов. Если у вас пока «не хватает» суммы дохода, чтобы вернуть налог и со стоимости жилья, и с суммы уплаченных процентов, тогда вы вправе в будущем отразить проценты. Они «не сгорают», нет. Вы вправе отразить их в любом году.

Ответ налогового эксперта Суфиянова Татьяна от 14 февраля 2015 г. Другие статьи по теме:

Налоговый вычет при покупке квартиры в долевую собственность супругов

» » 1 644 просмотровСодержаниеДля супружеской пары одна из самых желанных покупок – недвижимость.

В случае приобретения квартиры в долевую собственность обоих ожидает приятный сюрприз в виде возврата НДФЛ. Это некая стимуляция рынка недвижимости со стороны государства и восстановление равновесия между суммой ранее уплаченного НДФЛ, ведь стоимость жилья оплачивается средствами, из которых уже был ранее вычтен налог. От содольщиков требуется правильно произвести расчет и своевременно подать документы в налоговую службу.Предоставление налогового вычета (НВ) означает, что граждане, которые купили недвижимость (дом, квартиру или их долю) смогут в будущем уменьшить базу налогообложения НДФЛ на сумму, равную размеру понесенных расходов.

Однако законом установлено, что максимальная величина вычета не может быть более 2 млн. руб. ().При расчете следует учесть: если в текущем периоде не удалось воспользоваться вычетом полностью, то есть величина затрат оказалась менее 2 млн. р., остаток можно применить в будущем.

Неизрасходованный вычет — сумма, которая будет учтена при покупке нового жилья или долей в нем, пая или земельного участка, при строительстве.

Возможность использовать вычет полностью появилась только с 2014 г.

Ранее такая льгота могла применяться один раз в жизни.Пример.

Квартира была приобретена в январе 2013 года. Ее стоимость 1 млн. 600 тыс. руб.

Налоговый вычет составит 1,6 млн. руб. Х 13% = 208 тыс. руб. Остатком от предельно возможной суммы, равным 400 тыс. руб., покупатель воспользоваться не сможет.

Однако если бы сделка была оформлена с 01.01.2014 г., новый владелец смог бы использовать оставшиеся 400 тыс. руб. для вычета при покупке нового жилья или при иных операциях с недвижимостью, например, при покупке гаража, дачи.Максимально возможная сумма «недоплаты» в налоговую за счет льготы составляет 260 000 руб. (2 млн. руб. Х 13%).Применить возврат НДФЛ могут только следующие граждане:

1. Плательщики подоходного налога. Те, кто не работает, не вносит в казну НДФЛ, не может иметь льготы по налогам.
2. Собственники приобретаемого жилья. Если доли в новой квартире оформлены на третьих лиц, покупатель, который произвел оплату, не сможет применить вычет к своим доходам. Ему придется предоставить документ о праве собственности на жилье (выписку из ЕГРН).
3. Налоговые резиденты Российской Федерации. освещает круг лиц, которые могут получить налоговый вычет. Статус резидента дает пребывание на территории государства от 183 дней в течение 12 месяцев. Кроме того, получатель вычета должен являться плательщиком НДФЛ в соответствии с . По закону с нерезидентов удерживается подоходный налог в размере 30% заработка, однако после приобретения статуса налогового резидента ставка снижается до 13%, именно к сниженному налогу применяется вычет.

В случае приобретения квартиры супругами в долевую собственность с 2014 г.

каждый из них сможет воспользоваться вычетом в размере 2 млн.

Налоговый вычет при использовании субсидии

Автор статьиНатали Феофанова 8 минут на чтение2 863 просмотровСодержание На приобретение жилья, его строительство и ремонт граждане страны вправе получать субсидии, предоставление которых предусматривается некоторыми федеральными проектами, программами субъектов РФ и местных органов самоуправления.

Предоставление подобной помощи зависит от:

1. количества ее членов;
2. цены кв. м жилья в конкретном населенном пункте;
3. общей суммы доходов, которыми располагает семья;
4. площади в расчете на одного члена семьи.
5. факта наличия недвижимости в собственности или отсутствия таковой;

Влияют также такие факторы:

• Возможность самостоятельной оплаты первого взноса.
• Сколько на иждивении детей до 18.
• Возраст членов семьи, где они работают или учатся.

Все случаи рассматриваются отдельно.

Органы местного самоуправления наделены правами, позволяющими объемы стандартных выплат увеличивать. Читайте также статью: → «».Право на обретение льготы, а именно, частичного возврата денег при приобретении жилья, зафиксировано законодательством. Благодаря возвращенному налогу можно покрыть некоторую часть уплаченных средств на:

• Покупку земли, на которой он стоит.
• Оплату процентов по взятым на покупку или строительство жилья займам, кредитам.
• Постройку нового дома.
• Приобретение жилой недвижимости или доли в ней.

Важно!

Построенный (купленный) дом или квартира, земля должны располагаться в пределах РФ.(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книгВычет рассчитывается по той же ставке, что и НДФЛ – 13%. Основой для его определения выступает:

1. Затраты на погашение ипотеки (проценты).
2. Стоимость жилищного объекта.
3. Затраты на стройматериалы, составление проектов и смет, подключение ко всем коммуникациям или создание собственных (автономных) источников энергии, используемых в современном быту.

Величина налогового вычета не превышает два миллиона рублей. Денежная сумма, которую возможно вернуть, построив жилье или купив его – 260 тыс.

руб. (2 млн.·13%). Если недвижимость приобретена парой, находящейся в официальном браке, то на вычет могут претендовать оба супруга. Его сумма, как правило, распределяется пропорционально объему дохода каждого из них. При расчете льготы учитываются только средства собственные, потраченные гражданином.

Сумма субсидий вычитается.Пример 1.

В 2016 Лавров С. Ю. выкупил квартиру в новом доме за 3 млн. руб. Его заработок за тот же год составил 600 тыс., уплачено НДФЛ – 78 тыс., выделена субсидия в сумме 180 тыс. руб.

1. Сумма НДФЛ, подлежащая возврату, составляет 260-180 = 80 тыс.
2. За 2016 он сможет получить на свой счет 78 тыс.

Налоговый вычет на квартиру в ипотеке и с бюджетной субсидии

Главная Налоговый вычет

На приобретение жилья, его строительство и ремонт граждане страны вправе получать субсидии, предоставление которых предусматривается некоторыми федеральными проектами, программами субъектов РФ и местных органов самоуправления.

В статье расскажем про налоговый вычет при использовании субсидии, рассмотрим, каков порядок его оформления, возможные причины отказа. Понятие имущественных субсидий и требования к их получению Под субсидиями подразумеваются денежные средства, выделяемые государством гражданам страны безвозмездно для того, чтобы те смогли сделать лучше теперешние жилищные условия. Предоставление подобной помощи зависит от:

общей суммы доходов, которыми располагает семья; количества ее членов; факта наличия недвижимости в собственности или отсутствия таковой; цены кв.

Важно Вопрос №4.

Форма 3-НДФЛ всегда предоставляется по итогам минувшего года.

В данной ситуации ее следует подавать в начале 2017.

Вычет, вне зависимости от того, в каком именно месяце сделана покупка, будет предоставлен за весь год. Современные цены на жилую недвижимость переваливают за семизначные числа.

По сравнению с ними величина налогового вычета в 260 тыс.

не кажется значительной. Но ее достаточно на частичную оплату ремонта. К тому же, деньги гражданину будут платить налоговые органы. Обычно, они только отбирают. Оцените качество статьи.

Если вы упустите этот момент при оформлении ипотечного кредита, имущественный налоговую льготу вам предоставят только в отношении расходов, связанных с приобретением или строительством жилья. Еще одно условие предоставление налоговых льгот — вычет предоставляется как по окончании налогового периода при подаче налоговой декларации в налоговый орган, так и до окончания налогового периода при обращении к работодателю.

Однако, это касается только налогоплательщиков, работающих по трудовому договору. В случае, если вы имеете несколько мест работы, вы можете получить имущественный налоговый вычет у одного из налоговых агентов.

Предоставление подобной помощи зависит от:

общей суммы доходов, которыми располагает семья; количества ее членов; факта наличия недвижимости в собственности или отсутствия таковой; цены кв.

Субсидия/покупка квартиры/налоговый вычет Следует учитывать такие нюансы: Подавать пакет документов позволяется с того года, в котором было оформлено право на выкупленное жилье. Когда пройдет три года после получения документов собственника, в справке для вычета следует указывать заработки этого периода, а для пенсионеров – доход последних четырех лет.

Возмещение налога при покупке жилья на субсидию

Федерального закона N 284-ФЗ).

Но Федеральный закон N 284-ФЗ был опубликован в «Собрании законодательства РФ» 3 декабря 2007 г., а в «Российской газете» — 4 декабря 2007 г.

Таким образом, первая редакция п. 36 не успела вступить в силу с 1 января 2008 г. (только с 4 января 2008 г. По доходам за 2007 календарный год суммы полученных физическими лицами субсидий (выплат) на приобретение и (или) строительство жилого помещения, предоставленные за счет средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов, подлежат налогообложению, а суммы, получаемые налогоплательщиками за счет средств бюджетов бюджетной системы РФ на возмещение затрат (части затрат) на уплату процентов по займам (кредитам), не подлежат налогообложению.

Внимание Жилье приобретено работодателем В случае вложения несобственных средств в недвижимость вычет невозможен Использование при проведении покупки сертификата, военной ипотеки, материнского капитала, субсидии При определении льготы не принимаются в расчет суммы, полученные от государства.

На собственные вложенные средства, если они использовались как доплата, вычет распространяется Отдельные категории граждан В вычете откажут:

1. студентам;
2. нерезидентам РФ, которые не платят НДФЛ в казну страны
3. сиротам до 24 лет;
4. военнослужащим;

Квартира подарена Она получена без вложения собственных средств, поэтому вычет неуместен Недвижимость купили с коммерческими целями Цель покупки – извлечение дохода, а не улучшение условий проживания Дом или квартира оформляются на безработного Гражданин не платит НДФЛ.

Инфо Вопрос: 18 августа 2016, Ксения когда стоимость квартиры (часть стоимости) была оплачена за счет средств субсидий, такие как “программа молодая семья”, “военная ипотека”, “материнский капитал” и т.п. (заранее уточняйте в налоговой).

Но вычет можно получить от суммы собственных средств на покупку квартиры.; Ответ: Анна Яроцкая, специалист по налогообложению физических лиц Добрый день, Ксения.Имущественный налоговый вычет при покупке жилья предоставляется на Ваши фактические расходы, не превышающие 2 млн.

руб. (к возврату 260 тыс. руб.) (пп.1 п.3 ст.220 НК РФ). Действительно, бюджетные средства (например, субсидию, материнский капитал), которые пошли на оплату квартиры, в состав вычета включать нельзя (п.5 ст.220 НК РФ, письма Минфина России от 15 марта 2013 г.

№ 03-04-05/9-235, УФНС России по г. Москве от 24 декабря 2008 г. № 18-14/4/120477).

1. Приказ Министерства обороны Российской Федерации от 21.07.2014г. № 510 «Об утверждении Порядка предоставления субсидии для приобретения или строительства жилого помещения военнослужащим-гражданам Российской Федерации, проходящим военную службу по контракту в Вооруженных Силах Российской Федерации, и гражданам Российской Федерации, уволенным с военной службы».
2. Постановление Правительства Российской Федерации от 03.02.2014г. № 76 «Об утверждении Правил расчета субсидии для приобретения или строительства жилого помещения, предоставляемой военнослужащим – гражданам Российской Федерации и иным лицам в соответствии с Федеральным законом «О статусе военнослужащих»;

Получение имущественного вычета при покупке квартиры/дома в общую долевую собственность

Опубликовано 04.10.19 При приобретении жилья в общую долевую собственность несколькими лицами закономерно встают вопросы: Кто имеет право получить имущественный вычет?

В данной статье мы постараемся ответить на эти вопросы, а также рассмотреть другие особенности получения вычета при покупке квартиры/дома в общую долевую собственность.Если Вы приобрели жилье в общую собственность с супругой(ом) или детьми, то мы рекомендуем ознакомиться с нашими специализированными статьями (так как в данных ситуациях есть ряд дополнительных нюансов):

1. ;
2. ;

Стоит отметить, что правила, которые регулируют порядок получения вычета и его размер, зависят от того, когда приобретено жилье – до или после 1 января 2014 года (с 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс внесены существенный изменения, связанные с получением имущественного вычета).

В данной статье мы будем рассматривать ситуации, когда жилье приобретено в общую долевую собственность ПОСЛЕ 1 января 2014 года.

Если Вы приобрели жилье до 1 января 2014 года, то ознакомьтесь со статьей .Заметка: «Датой приобретения жилья» следует считать дату государственной регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи или дату передаточного акта при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве.При покупке жилья после 1 января 2014 года ограничение суммарного вычета на всех собственников в 2 млн.руб.

больше не действует (с 2014 года ограничение имущественного вычета применяется не к объекту жилья, а к человеку). При этом общий порядок предоставления вычета при долевой собственности остался прежним и производится исходя из расходов/доли каждого лица (Письма Минфина России от 11.12.2014 № 03-04-05/63812, от 28.10.2013 №03-04-05/45699).Соответственно, при приобретении жилья в общую долевую собственность после 1 января 2014 года каждый владелец вправе получить вычет в размере своих расходов (если в договоре/платежных документах указана лишь общая сумма расходов, то в размере ОБЩАЯ СУММА РАСХОДОВ х ЕГО ДОЛЯ), но не более 2 млн.

руб.Пример: Медведев Б.Г. и его бабушка Медведева Н.Н. в 2020 году приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 3 млн.руб. При этом доля каждого из владельцев составила 1/2.

В этом случае Медведев Б.Г. и Медведева Н.Н. будут иметь право на вычет в размере 3 млн.руб.

х 1/2 = 1.5 млн.руб. (195 тыс.руб. к возврату). Пример: В 2020 году братья Зайцев А.Р. и Зайцев С.Р. приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 5 млн.руб.

(при этом доли братьев составили по 1/2).

В этом случае каждый брат сможет получить вычет в размере 2 млн.руб. (максимальный размер вычета), и, соответственно, вернуть по 260 тыс.руб.

В случае приобретения квартиры в ипотеку (или по другому жилищному кредиту), вычет по процентам собственники (если они являются созаемщиками) вправе распределить в любой пропорции по своему желанию,

Услуги

2. >

Контракт – договор оказания услуг , который оптимизирует личное налогообложение.

Он заключен в индивидуальную упаковку и состоит из сертификата, правил участия в Программе и обращения к клиенту. Каждый из контрактов соответствует отдельному направлению экономической деятельности частного лица.

В разделе «Какой контракт нужен вам?» вы можете самостоятельно подобрать контракт под свою ситуацию.

Приобретая его вы получаете Персонального аудитора, который посвятит вас в тонкости налогообложения, вернет вам из бюджета часть налогов наличными деньгами, отстоит ваши законные права и т.д.

Вы можете получить контракт в подарок у наших партнеров или приобрести в офисе ООО фирма «Ажур-Аудит». Он может быть передан любому лицу (контракт «на предъявителя»).

Оплатить контракт можно в наличной или безналичной форме, а также карточками VISA, MasterCard и JCB Int.

от 3900,— Специалисты программы «Персональный аудит» проконсультируют Вас по всем вопросам, связанным с налогообложением физических лиц, помогут заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, определиться с положенными Вам налоговыми вычетами. от 14000,— Специалисты программы «Персональный аудит» помогут Вам получить имущественный налоговый вычет на сумму 260 тысяч рублей и 13% от суммы процентов по ипотечному кредиту.

от 15000,— Контракт «Резидент» предназначен для решения всех Ваших проблем с двойным налогообложением, получением дохода за границей и статусом налогового резидента РФ.

от 30400,— Специалисты программы «Персональный аудит» помогут Вам получить налоговый вычет при продаже или покупке автомобиля, уменьшив сумму налога к уплате. от 9000,— Специалисты программы «Персональный аудит» помогут Вам получить социальный налоговый вычет за лечение и вернуть из бюджета 15.600 рублей и более. от 9800,— Специалисты программы «Персональный Аудит» окажут Вам квалифицированную помощь в поиске эффективных инвестиционных решений, декларировании операций с финансовыми инструментами, ценными бумагами, паями и долями в уставном капитале компаний, помогут снизить или вернуть налог.

от 7900,— Если Вы ведете предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, получаете доход по гражданско-правовым договорам или получаете авторские вознаграждения, подаете декларацию 3-НДФЛ, этот контракт для Вас! от 9000,— Специалисты программы «Персональный аудит» помогут Вам получить налоговый вычет за обучение и вернуть из бюджета до 15.600 рублей и более.

от 9000,— Этот контракт для Вас, если Вы делаете взносы в негосударственные пенсионные фонды и страховые компании или участвуете в программе государственного софинансирования пенсионных накоплений. от 9200,— Контракт «Мой полпред» предназначен для решения сложных, спорных, конфликтных ситуаций с налоговой инспекцией. от 138000,— С «Налоговым полисом» вы получите личного советника по всем вопросам налогообложения и страховку от налоговых рисков.

если куплена квартира за счет субсидии и добавлены собственные деньги, то есть налоговый вычет, если да, то какой с 1 млн.

Особое внимание заемщикам, получающим выплаты (субсидии) на приобретение или строительство жилья из бюджетов всех уровней, а также российским юридическим лицам, предоставляющим таким заемщикам ипотечные кредиты (целевые займы) , следует обратить на то, что в соответствии с п. 3 ст. 1 Федерального закона N 284-ФЗ абз. 19 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ с 1 января 2008 г.

действует в новой редакции:

«Имущественный налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 20 настоящего Кодекса»

. То есть в нем также вместо субсидий речь теперь идет о выплатах.

Внесенное изменение однозначно запрещает применение имущественного налогового вычета в связи с приобретением или строительством жилья в отношении доходов с начала 2008 г. в случае, если налогоплательщик получил хотя бы 1 руб. в виде оплаты расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, то есть использовал соответствующую выплату (субсидию) для внесения первоначального взноса или погашения основного долга.

На наш взгляд, новая редакция абз.

19 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ не препятствует использованию указанного имущественного налогового вычета в тех случаях, когда выплаты средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации или местных бюджетов производятся с целью компенсировать налогоплательщику-заемщику его фактические расходы (или часть расходов) по уплате процентов по ипотечным кредитам (целевым займам).

По расходам на покупку квартиры за счет субсидии имущественный вычет не предоставят

На фото Светлана Скобелева Вопрос от читательницы Клерк.Ру Марины (г. Камышин)Наша семья в 2008 г. приобрела квартиру по ипотеке в общую долевую собственность (муж, ребенок и я).

В 2009 г мы получили субсидию «Молодая семья» и погасили часть кредита. Теперь мы хотим подать документы на имущественный налоговый вычет. У меня возникли при этом вопросы:1.

Как в декларации указать субсидию.

И делится ли она также как и доля в квартире на 1/3?2. Имеем ли мы право получить вычет на ребенка?

Если да, то не лишаем ли мы ее права в дальнейшем использовать вычет? И как тогда ее долю показать в декларации? 1. Суммы выплат на приобретение и (или) строительство жилого помещения, предоставленные за счет средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов НДФЛ не облагаются (п.

36 ст. 217 НК РФ). Согласно абз.

26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение жилья не применяется в случае, если оплата таких расходов производится за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.

Расходы на погашение кредита, использованного на приобретение квартиры, являются расходами на приобретение данной квартиры.

Таким образом, имущественный налоговый вычет не может быть предоставлен по расходам, в том числе на погашение кредита, произведенным за счет средств субсидии из бюджета. Пунктом 4 ст. 229 НК РФ определено, что налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению в соответствии со ст. 217 Кодекса. Поэтому в налоговой декларации субсидию из бюджета, направленную на частичное погашение ипотечного кредита отражать не следует, а имущественный налоговый вычет следует заявить только в части собственных расходов на приобретение квартиры (без учета суммы бюджетных денежных средств, полученных в рамках программы «Молодая семья»).

2. При оформлении квартиры в общую долевую собственность каждый из совладельцев может воспользоваться имущественным налоговым вычетом исходя из его доли в указанном имуществе (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Согласно п.