Налоговый вычет за медицинские услуги имплантация зубов

Памятка пациенту по возврату НДФЛ за лечение и протезирование зубов

Врач: Выберите врача Чекмаев Алексей АлександровичИгнатова Анастасия ИгоревнаИгнатов Сергей ВладимировичАлиева Мадина ДжумаевнаЛедяева София Ивановна Дата приема: Время приема: Ваше имя: * Ваш E-mail: Ваш телефон: * Сообщение: * я согласен с * — поля, обязательные для заполнения

1. >
2. >

Налоговый вычет за лечение и протезирование зубов. Часть потраченных средств на лечение зубов, их имплантацию и установку различных металлоконструкций, а также на другие стоматологические процедуры в соответствии с законодательством, можно возвратить путем налогового социального вычета.

Эта налоговая преференция носит название налогового вычета. Чаще всего заявляют о праве возмещения затрат на лечение по поводу стоматологических услуг — при протезировании зубов, установке имплантатов, брекетов, мостов и т.д.

Для того, чтобы воспользоваться этой льготой, необходимо выполнить главное условие — составить пакет документов по налоговому вычету и предоставить их в Инспекцию. Есть и другие требования, обязательное выполнение которых даст возможность возместить затраты.

Налоговый вычет возможен при выполнении обязательных условий:

1. В том году, в котором производилось лечение, вы получали доход по ставке 13%. Если в данном периоде получение дохода было связано со ставками 9% или 35%, возмещение расходов будет невозможно. Это объясняется тем, что в основе социального вычета (СВ) лежит уменьшение дохода, облагаемого по ставке 13%, а не простое покрытие затрат на медицинские услуги.
2. Произведенные стоматологические процедуры включены в специальный, утвержденный Постановлением Правительства России, перечень. По этому списку расходы на имплантацию, реплантацию и установку металлоконструкций относятся к видам дорогостоящего лечения, и СВ по ним может быть получен в объеме полной суммы истраченных средств.

Что касается установки протезов зубов, то финансовое ведомство своим письмом от 25 декабря 2006 года определило, что протезирование зубов в перечень дорогостоящих услуг не входит, и затраты по нему принимаются в размере, не превышающем 120 тысяч рублей. Впрочем, этим же документом ФНС установила, что Минздравсоцразвития наделено правом считать те или иные врачебные манипуляции дорогостоящими. Так, услуги имплантации зубных протезов Министерство здравоохранения и социального развития своим письмом отнесло к дорогостоящему лечению: «Операция по имплантации зубных протезов входит в перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях

justice pro…

Если Вам пришлось поставить имплант на место отсутствующего зуба, заплатив за это немалые деньги, то Вы можете вернуть часть потраченных средств – получить налоговый вычет за имплантацию зубов.

Можно ли получить налоговый вычет за имплантацию зубов? Согласно ст. 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право получить за оплаченные им медицинские услуги, оказанные ему лично, а также его родственникам и членам семьи: —, —, —. Поэтому возможен не только возврат налога за имплантацию зубов, но и возврат НДФЛ за приемы стоматолога, лечение кариеса, установку коронки (протеза) и другое .

Как получить налоговый вычет за имплантацию зубов?

Для того чтобы вернуть налог за имплантацию зубов, необходимо соблюдений следующих условий:

1. налогоплательщик (тот, кто будет получать вычет) должен быть официально трудоустроен и получать доход, облагаемый по ставке 13 процентов в тот год, когда прошла оплата лечения (, неработающим , женщинам в самим вычет оформить нельзя)
2. у стоматологической клиники должна быть лицензия, выданная в соответствии с законодательством РФ ( невозможен);
3. не вышел по налоговому вычету за лечение – 3 года;

Далее необходимо определиться, каким способом Вы будете получать налоговый вычет при установке имплантов. Существуют два варианта:

1. через налоговую инспекцию,
2. через работодателя. В налоговую инспекцию обращаться все равно придется, но подавать необходимо меньшее количество документов. Подробнее о возврате налога за медицинские услуги, в том числе за имплантацию зубов, у работодателя рассказано в этой .

Если Вы решили получать налоговый вычет при имплантации и через ИФНС, Вам нужно подготовить пакет документов (см. ниже) и в предоставить их в налоговую инспекцию (лично посетив ИФНС, отправив по почте или подав документы через личный кабинет налогоплательщика).

Далее начинается , а потом в течение определенного деньги перечисляются на расчетный счет.

Налоговый вычет за имплантацию зубов: документы В ИФНС необходимо предоставить следующие по списку:

• может понадобиться копия паспорта, ИНН налогоплательщика.
• (выдает стоматологическая клиника, образец );
• заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (с указанием реквизитов счета для перечисления денег);
• свидетельство о рождении и/или свидетельство о браке (копия, при получении налогового вычета за установку имплантов зубов родителям, супругу или ребенку);
• (копия);
• справка о доходах 2 НДФЛ (выдает работодатель налогоплательщика);
• договор с медицинским учреждением (копия) и/или другие документы, подтверждающие лечение;
• налоговая декларация 3 НДФЛ (заполняет сам налогоплательщик после получения справок об оплате мед услуг, справки о доходах);
• стоматологической клиники (копия, выдает клиника);

Инспектор также может запросить оригиналы вышеуказанных документов.

Налоговый вычет при имплантации зубов — возврат подоходного налога

Содержание Перечнем медицинских услуг, оплата за которые частично может быть компенсирована, располагают медицинские учреждения разных форм собственности.

Протезирование и имплантация зубов также присутствуют в списке.

Вычет подоходного налога производится от всего платежа. Льгота положена:

1. пациентам, оплатившим медицинскую помощь в пределах территории РФ, если она относится к числу компенсируемых, а также при условии ее оказания лицензированной клиникой;
2. гражданам, оплатившим страховой взнос по ОМС, имеющим чеки с печатями, договора, выданные медицинским учреждением.

Перейдем непосредственно к имплантации.

Эта стоматологическая процедура весьма недешевая, поэтому многих интересует вопрос частичной материальной компенсации. Законом предусматривается лимит возмещения, равный 15 600 руб (13 % от максимально возможной суммы в год 120 000 руб).

Допустим, если пациент потратил на восстановление зубов больше указанной суммы, он все равно получит только ее. Если меньше, то будет осуществлен возврат, равный 13% от потраченных денег.

Нюанс, который обязательно берется во внимание при вычислении — подоходный налог, удерживаемый с зарплаты конкретного пациента.

Рассмотрим на примере конкретного подоходного налога, взимаемого с зарплаты того же Михаила.

Допустим, он каждый месяц платит с зарплаты подоходный налог 800 руб. Итого за год набегает 9 600. Значит мужчине положен возврат именно этой суммы при затратах 150 000 руб. После подготовки нужных справок, заявлений, их нужно отнести в налоговую службу.

Личное присутствие для подачи не обязательно, можно отправить отсканированные копии по электронной почте. Передача документов через представителя требует наличия доверенности, составленной нотариусом. Измененное законодательство 2016 года допускает получение компенсации непосредственно по месту работы.

Срок рассмотрения заявки составляет три месяца.

Заявителя уведомляют письменно о принятом решении. Если оно положительное — запрашиваемые средства сразу же переводятся на банковский счет. Пакет документов для возмещения лечения достаточно обширен.

В него входит:

• Справки из медицинского учреждения, подтверждающие стоимость оказанной помощи.
• Ксерокопии паспорта гражданина РФ, идентификационного номера.
• Декларация (форма 3-НДФЛ).
• Справка о доходах.
• Заявление руководителю ведомства с указанием реквизитов личного счета.
• Ксерокопия лицензии клиники.

При оформлении должен быть указан код услуги для налоговой. Если лечение обошлось в приличную сумму, то код «02».

Соответственно «01» — недорогостоящее лечение.

Существуют нюансы, делающие получение денежной компенсации невозможным.

Социальный налоговый вычет на лечение зубов

Статья 219 НК РФ предусматривает налоговые льготы для налогоплательщиков, потративших большие суммы на такие услуги, как лечение и обучение себя и близких родственников, добровольное страхование жизни или взносы на накопительную часть пенсии. Сегодня тема нашего разговора социальный вычет на лечение зубов, максимальная сумма которого составляет 120 тысяч рублей и учитывает все , а не только услуги стоматолога.

Для возмещения затраченных денег на оказание стоматологических услуг нужно соблюсти несколько правил:

• Являться налоговым резидентом (находится в России не меньше 26 недель).
• Иметь официальный доход, с которого оплачивать 13 процентов НДФЛ в государственную казну.
• Лично оплачивать все медицинские услуги в сфере стоматологии.

Оформить вычет не получится у следующих граждан:

1. лиц, чье лечение оплачено работодателем;
2. граждан, производивший стоматологическое обследование в клинике, не имеющей лицензии (аккредитации);
3. – пенсия не облагается подоходным налогом.

   Если человек пенсионного возраста продолжает работать, то проблем не возникнет;

4. студентов, не имеющих официального заработка.
5. ИП, которые отчисляют средства по ЕНВД, упрощенной или патентной системе налогообложения;
6. неработающих или не имеющих официального трудоустройства;
7. женщин в декретном отпуске;

У граждан есть возможность получить вычет, если за последние три года были траты на услуги стоматолога.

Получение налоговый вычет можно не только за свое лечение, но и оплате лечения близких родственников, к коим относятся: брат или сестра, муж или жена, родители, дети до 18 лет. Примеры расчета: Марфа Петрова решает сделать протезирование зубов в частной клинике.

Месячный доход Петровой составляет 35 тысяч рублей или 420 тысяч рублей в год. Врач-стоматолог после осмотра вынес вердикт – 100 тысяч рублей. Годовая зарплата Марфы больше 120 тыс.

и других трат у нее не было, поэтому она претендует на вычет в полном размере: 100000 х 13% = 13000 рублей.

Коротышёва Ольга потратила на услуги стоматолога 110000 рублей. Все оказанные ей услуги не относились к перечню дорогостоящих.

В этом же году Ольга оплатила 40000 рублей за курсы в автошколе.

Всего за год Коротышёва потратила 150000 рублей, что превышает допустимый лимит в 120000 рублей, поэтому получится вернуть только 120000 х 13% = 15600 рублей. Дорогостоящие стоматологические услуги – не только те, за которыми прячутся цифры с большим количеством нулей в прейскуранте клиник. Это услуги, входящие в перечень Постановления Правительства РФ №201 от 19.03.2001.

Из стоматологических услуг в списке содержатся:

«Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов»

и «Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции».

Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов

Налоговый вычет за лечение зубов — это льгота, предоставляемая государством плательщикам НДФЛ.

Лечение зубов, как и любое другое лечение, — дополнительные расходы для человека.

Даже если это лечение оплачивает система социального страхования, все равно теряется время, проведенное у стоматолога, — которое можно было потратить на работу. Специальные зубные пасты и диета при протезировании также требует финансовых вложений.

Чтобы компенсировать гражданину часть затрат на собственное лечение, чиновники придумали систему социальных налоговых вычетов.

1. Документы для налогового вычета на лечение зубов в 2016 году
2. Как вернуть налоговый вычет за лечение зубов?
3. Налоговый вычет на лечение зубов пенсионерам: особенности
4. Что такое социальный налоговый вычет на лечение зубов?

В отличие от западных стран, где услуги стоматолога в большинстве случае не покрываются ни государственной, ни частной страховкой, в России на государственном уровне предусмотрено получение налогового вычета за лечение зубов. В чем суть налогового вычета на лечение зубов и как его получить – читайте ниже. Что такое социальный налоговый вычет на лечение зубов?

Налоговый вычет – механизм возврата части уплаченного подоходного налога гражданину за совершение определенных действий: покупка жилья, благотворительность, обучение, медицинское страхование, лечение.

Важно! Если вы коммерсант на спецрежиме и знаете, что в ближайшие несколько лет вам предстоят затраты на обучение, лечение, покупку жилья – рекомендуем вам официально трудоустроиться, чтобы стать плательщиком подоходного налога. В таком случае в будущем вы получите право на возврат налогового вычета за лечение зубов и другие социальные и имущественные вычеты. относится к категории вычетов на лечение.

Право на такой вычет налогоплательщик может реализовывать хоть каждый год, причем не только за свое лечение, но и за лечение членов семьи: родителей, супруга, детей.

Можно ли возместить ндфл при имплантации зубов

» Содержание Обратиться в медицинское учреждение за бесплатными услугами может человек, отвечающий ряду требований:

1. получение официальной заработной платы, с которой работодатель регулярно отчислял НДФЛ в 13%,
2. стоматология, в которой происходило лечение, находится в нашей стране. При этом у выбранного медицинского учреждения есть лицензия, позволяющая проводить подобные процедуры.
3. услуги врача уже были оплачены, и в качестве подтверждения этому есть документы (чеки, квитанции и пр.),

Обратите внимание! У данного правила есть свои исключения.

Налоговый вычет данного типа вряд ли удастся получить пенсионерам, которые обслуживались на территории Крыма и Севастополя. Дело в том, что они в течение долгого времени входили в состав Украины, соответственно, лицензия у них будет именно этой страны. Для оформления налогового вычета на имплантацию зубов понадобится пакет документов, который следует передать в налоговую службу того района, где вы зарегистрированы:

1. чек / справка об оплате имплантации
2. паспорт
3. копия лицензии стоматологической клиники
4. заявление на налоговый вычет
5. налоговая декларация 3-НДФЛ
6. договор со стоматологией
7. справка о доходах 2-НДФЛ

В соответствие с законодательством нашей страны на налоговый вычет от дорогостоящего протезирования разрешено претендовать гражданам, уплачивающим подоходный налог с получаемых ими доходов.

Поэтому пенсионер может получить вычет, если он официально трудоустроен и перечисляет каждый месяц налоги с заработанных им средств государству. Что же касается неработающих пенсионеров, получающих лишь социальную пенсию, для них такой возможности не предоставлено.

Однако компенсацию можно получить другим способом.

Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов является разновидностью социальных налоговых вычетов.

Налоговый вычет предоставляется тем налогоплательщикам, у которых есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Таким образом, если вы официально трудоустроены и получаете зарплату –то можете получить налоговый вычет. Если вы безработный или предприниматель на спецрежиме (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН) – вычет вам не положен.

Важно! Если вы коммерсант на спецрежиме и знаете, что в ближайшие несколько лет вам предстоят затраты на обучение, лечение, покупку жилья – рекомендуем вам официально трудоустроиться, чтобы стать плательщиком подоходного налога. В таком случае в будущем вы получите право на возврат налогового вычета за лечение зубов и другие социальные и имущественные вычеты. Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов относится к категории вычетов на лечение.

Налоговый вычет на имплантацию зубов

Автор статьи: Анастасия Воронцова Один из самых дорогостоящих методов восстановления утраченных зубов — имплантация.

Не каждый человек может себе позволить выложить значительную сумму: порядка одной тысячи долларов за восстановление одного зуба.

Учитывая это, сами клиники стараются сделать максимально доступным процесс лечения, поэтому периодически проводят акции и предлагают скидки на услуги. Даже таких мер не всегда бывает достаточно.

Поэтому, Правительство нашей страны дает возможность пациентам, получить налоговый вычет за имплантацию зубов и таким образом значительно снизить затраты на имплантацию без потери качества. Согласно 219 статье НК Российской Федерации, социальный налоговый вычет – это возможность вернуть 13% от суммы оплаты за лечение.

Право и порядок получения налогового вычета регламентируются следующими документами:

• Постановлением Правительства РФ от 19. 03. 2001 г. № 201 регламентирует порядок получения НВ. В данном документе приведен перечень услуг, позволяющих получить вычет. В этот список включена и такая услуга, как имплантация и протезирование зубов.
• Статьей 219, п.1, пп. 3 Налогового Кодекса РФ, в которой говорится о том, что каждый налогоплательщик имеет право на получение ежегодного налогового вычета в размере 13% от суммы, затраченной на лечение в любом мед. учреждении. Социальный НВ может быть предоставлен, как самому налогоплательщику, так и членам его семьи: детям не достигшим 18 летнего возраста, супругу и родителям.

По дорогостоящим видам лечения в мед. клиниках России (в соответствии с перечнем услуг) налоговый вычет осуществляется в размере фактических затрат, имеющих документальное подтверждение.

Налоговый вычет производится в сумме денежных средств, которые были уплачены налогоплательщиком:

1. За лечение членов семьи налогоплательщика: родителей, супруга, детей в возрасте не старше 18 лет.
2. За лекарственные препараты, назначенные врачом налогоплательщику или членам его семьи.
3. За услуги, оказанные медицинским учреждением РФ.
4. За уплаченные страховые взносы страховой компании по договору личного медицинского страхования членов семьи или самого налогоплательщика.

Социальный вычет предоставляется в размере понесенных расходов на лечение, но не может превышать 120000 рублей в год. Если налогоплательщик потратил деньги на свое лечение, то он сможет вернуть указанную сумму. Если же деньги были потрачены на лечение родителей, детей, супруга (и), то налоговый вычет составит максимально 50000 рублей.

Сумма НВ рассчитывается так: НВ = стоимость лечения х 13% Пример: Если затраты на лечение составили 10000 рублей, то сумма налогового вычета – 1300 рублей. Налоговый орган самостоятельно принимает решение: делать или нет возврат средств.

Чтобы получить налоговый вычет необходимо собрать необходимые документы:

1. В медицинском учреждении, где фактически было проведено лечение, необходимо получить справку установленного образца, где должны быть четко обозначены перечень и стоимость оказанных клиникой услуг.

justice pro…

Каждый из нас когда-либо занимался лечением зубов, обращался в стоматологию за медицинской помощью. Стоматологические услуги стоят достаточно дорого, но государство позволяет вернуть часть потраченных средств в форме получения налогового вычета по декларации 3 НДФЛ на лечение зубов.

Размер налогового вычета зависит от ответа на вопрос: Входит ли в перечень дорогостоящего лечения для 3-НДФЛ стоматология?

Для начала определимся, почему важно знать относится ли к дорогостоящему лечению.

Сумма налогового вычета за дорогостоящее лечение зубов В соответствии с Налоговым кодексом РФ (подпункт 3 пункт 1 ст. 219 НК РФ) зависит от того является ли лечение дорогостоящим или нет.

1. Следует отметить, что можно получить при оплате лечения зубов, в том числе протезирования, имплантации зубов, установки брекетов и других стоматологических услуг в тех клиниках, у которых есть соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством РФ ( невозможен). Если у медицинского учреждения, где Вы лечили зубы, нет лицензии, налоговый вычет за зубы Вы получить не сможете.
2. По обычному лечению (медицинские услуги в стоматологии) есть ограничение по сумме налогового вычета – не более 120000 руб. (т.е. вернуть можно максимум 13 % от 120000 руб. — 15600 руб.).
3. Конкретная сумма возврата налога рассчитывается в декларации 3 НДФЛ.
4. По дорогостоящим видам лечения зубов сумма социального налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов.

Сумма возврата подоходного налога за дорогостоящее лечение зубов может оказаться больше суммы возврата НДФЛ за стоматологические услуги, которые не являются дорогостоящими, в том случае, если общая сумма таких расходов за год будет превышать 120000 руб.

А если Вы потратили на лечение зубов менее 120000 руб., для Вас не будет иметь значение то, какие медуслуги Вы оплатили (дорогостоящие или нет). Коды медицинских услуг в стоматологии является , который наряду с декларацией 3-НДФЛ, представляется в налоговые органы. В справке об оплате медицинских услуг указано, к какому коду относится лечение зубов — может быть проставлен код услуги 1 или код услуги 2 в стоматологии.

Существуют

1. перечень дорогостоящих видов лечения (код 2) и
2. перечень медицинских услуг (код услуги 1),

позволяющих определить, относится ли лечение зубов к дорогостоящему лечению. (стоматология и прочие медицинские услуги) и утверждены Постановлением Правительства России от 19 марта 2001 г.

№ 201. Имплантация зубов дорогостоящее лечение или нет? Ответ — Да! Кто и как выбирает код услуги 1 или код 2 в справке об оплате медицинских услуг в стоматологии Определение кода услуги в справке (является ли лечение зубов дорогостоящим) находится в компетенции медицинского учреждения, оказавшего медицинские услуги.

Сотрудник клиники зная, что относится к дорогостоящему лечению в стоматологии, заполняет графу «код услуги».

Как получить налоговый вычет по НДФЛ за лечение и протезирование зубов в 2020 году: возврат подоходного налога, документы

» Содержание Для того, чтобы получить налоговый вычет за имплантацию зубов, можно воспользоваться и онлайн-услугой налоговой службы.

Отправьте отсканированные документы по Интернету, предварительно скрепив их своей электронной цифровой подписью. Если имплантацию проводил член вашей семьи, нужно документально подтвердить вашу родственную близость с ним.

Подавайте документы в год, следующий за годом оплаты. Вы получите деньги в течение 2 – 4 месяцев. Обратите внимание! Если вы планируете возвращать налоговый вычет, рекомендуем заранее информировать об этом стоматологическую клинику.

Следует учесть, что некоторые учреждения проводят оплату в обход кассы, что затруднит получение вами отчетного документа.

Список услуг, относящихся к положениям ст.

219 НК, приведен в Постановлении Правительства от 19.03.2001 № 201.

Налоговый вычет по стоматологии оформляется как за лечебные манипуляции (чистку каналов, пломбирование и пр.), так и за диагностические и профилактические процедуры (снимки, осмотр, отбеливание, чистку полости рта и пр.).

Пример 1 В частной стоматологии Анна прошла осмотр врача, сделала снимок, пролечила кариес. По всем этим процедурам за лечение зубов можно получить налоговый вычет. Пример 2 Сергей обратился в частный кабинет.

Оказалось, принимающий специалист работает как физлицо без лицензии.

В качестве ИП он не зарегистрирован. При таких условиях налоговый вычет за услуги стоматолога Сергей не получит, так как требования НК не выполняются.

Как получить налоговый вычет, если лечил зубы за границей, рассказал ФНС по г. Москве в сообщении от 13.09.2012 № Это возможно, когда учреждение, расположенное в иностранном государстве, — российское. Получать соцвычет на лечение зубов разрешается хоть ежегодно.

Ст. 219 НК не содержит ограничений по этому поводу. Единственное правило — в каждом отчетном году возврат налога делают по новым расходам.

Остаток, не использованный в прошлом периоде, в новый не переносится (см.

сообщение Минфина от 22.03.2017 г.

№ 03-04-05/16332). Пример 6 Виктор решил вылечить зубы себе и супруге. В больнице посчитали, что это будет стоить 210 400 руб. Чтобы использовать налоговый вычет после лечения зубов максимально, Виктор решил расплатиться за 2 года, по 105 200 руб.

Так за каждый год он получил по 13 676 руб. Если бы Виктор оплатил все сразу, он вернул бы только 15 600 руб.

(13% от 120 000 руб.). Для оформления налогового вычета на имплантацию зубов понадобится пакет документов, который следует передать в налоговую службу того района, где вы зарегистрированы:

1. справка о доходах 2-НДФЛ
2. заявление на налоговый вычет
3. налоговая декларация 3-НДФЛ
4. копия лицензии стоматологической клиники
5. паспорт
6. чек / справка об оплате имплантации
7. договор со стоматологией

При желании снизить НДФЛ, удерживаемый работодателем на сумму вычета, работник передает в бухгалтерию необходимый пакет документов.

В течение месяца инспекция выносит уведомление на право использования вычета.

Налоговый вычет на лечение зубов

Некоторая часть средств, затраченных на восстановление, имплантацию, установку металлокерамики и другие услуги стоматолога в соответствии с НК РФ, может быть возвращена посредством социальной льготы. Чтобы оформить налоговый вычет на лечение зубов в ИФНС потребуется представить соответствующие документы. Социальная льгота может достигать 120000 рублей, затраты на дорогостоящие медицинские услуги возмещаются полностью.В соответствии с постановлением Правительства России за номером 201 для получения социальной льготы необходимо соблюсти основные требования:

1. плательщик НДФЛ для оплаты использовал собственные средства.
2. с официального дохода производятся отчисления 13%;
3. услуга содержится в перечне нормативно-правовых актов;

Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов не могут получить – нетрудоустроенные пенсионеры, официально неработающие граждане и ИП, использующие «упрощенку».Если возврат предусмотрен за медицинские услуги, предоставленные несовершеннолетнему ребенку, тогда основное условие для его получения – кровное родство налогоплательщика или его законное опекунство.Имплантация и протезирование – одни из самых дорогостоящих стоматологических услуг, поэтому большинство граждан сомневаются, что за них можно получить возмещение.Протезирование не относится к дорогим видам процедур, поэтому сумма установленного лимита, не должна превышать 15,6 тыс.

Имплантация – дорогостоящий тип услуг, на который установленное ограничение не распространяется.Величина 120000 руб. – базовый параметр, установленный для всех видов социальных льгот. Если гражданин израсходовал 130000 – обучение и 150000 руб.

– медицинские услуги, приравненные к коду 1, тогда вернуть израсходованные средства он может не только за медицинские процедуры, но и образование, но не выше базового параметра.Прежде чем оформлять возмещение, необходимо убедиться, что приобретенные гражданином услуги подлежат возмещению. Кроме того, в ИФНС потребуется представить документы на налоговый вычет за лечение зубов:

1. декларацию;
2. сканы лицензии стоматологической клиники;
3. копию документа, удостоверяющего личность;
4. копию платежного документа.
5. справку по форме 2-НДФЛ с постоянного места работы;
6. заявление с указанием расчетного счета, реквизитов финансово-кредитного учреждения;
7. заверенную копию договора с медучреждением с перечнем процедур;

Самый ответственный этап – представление подготовленного пакета документов в ИФНС по месту регистрации.

Их можно предъявить лично или направить по почте.

Если бумаги передаются через представителя, он должен предъявить свидетельство, подтверждающее его полномочия.3-НДФЛ за 2016 год сдается в ФНС по окончанию налогового периода.

Предоставленное заявление сотрудники инспекции рассматривают три месяца, на протяжении которых осуществляется проверка сертификатов, договоров и квитанций. По окончанию процедуры обращение отклоняется или одобряется.При положительном решении налоговый вычет на лечение зубов 2017 перечисляется гражданину по указанным им реквизитам в течение месяца.

Налоговый вычет за имплантацию зубов 2020 документы

/ /

1. копия кассового документа, подтверждающего оплату налогоплательщиком медицинских услуг.
2. заявление на выплату по установленной форме;
3. документ 3-НДФЛ;
4. копия договора с медицинской организацией на оказание стоматологических услуг;
5. справка 2-НДФЛ;
6. копия лицензии клиники, действующей на момент оказания налогоплательщику медицинских услуг;
7. оригинал справки об оказании клиникой медицинских услуг;

• Обращение за вычетом в срок, не превышающий 3 года, начиная с года, следующего за тем, в котором были осуществлены расходы на протезирование зубов.

Установка зубных протезов в общем случае является платной стоматологической услугой. В соответствии с положениями статьи 219 Налогового Кодекса, расходы на медицинские услуги, оказанные на коммерческой основе, могут быть использованы в качестве основания для получения налогового вычета — относящегося к категории социальных.

1. Копия свидетельства о постановке на учет в налоговый орган (ИНН).
2. В медицинском учреждении, где фактически было проведено лечение, необходимо получить справку установленного образца, где должны быть четко обозначены перечень и стоимость оказанных клиникой услуг.
3. Декларация по форме 3НДФЛ о доходах налогоплательщика.
4. Заявление на имя начальника налогового органа на возврат денег из бюджета на личный счет налогоплательщика.
5. Заявление о предоставлении налогового вычета на имя начальника налогового органа.
6. Копию лицензии клиники на осуществление подобного рода услуг.
7. Договор с клиникой на оказание услуг с их подробным перечнем.
8. Справку 2 НДФЛ с места работы (со всех работ) за отчетный год.
9. Копия паспорта.
10. Документы, подтверждающие расходы на лечение (кассовый чек и т. п.).

• Статьей 219, п.1, пп.

  3 Налогового Кодекса РФ, в которой говорится о том, что каждый налогоплательщик имеет право на получение ежегодного налогового вычета в размере 13% от суммы, затраченной на лечение в любом мед. учреждении. Социальный НВ может быть предоставлен, как самому налогоплательщику, так и членам его семьи: детям не достигшим 18 летнего возраста, супругу и родителям.

• Постановлением Правительства РФ от 19.

  03. 2001 г. № 201 регламентирует порядок получения НВ. В данном документе приведен перечень услуг, позволяющих получить вычет. В этот список включена и такая услуга, как имплантация и протезирование зубов.

Вполне естественно, что закономерным будет вопрос о том, сколько раз можно воспользоваться правом погасить частично стоимость лечения налоговым вычетом.

Ответ прост: льгота действительна один раз в году, независимо от того, сколько раз при этом вы обращаетесь к стоматологу или приобретаете те или иные лекарства.Вполне вероятно, что многие слышали о том, что при покупке лекарств или при лечении тех же зубов можно вернуть себе часть средств, однако не все знают, какие для этого есть основания и каков процент возврата.

Относятся ли зубопротезирование и имплантология к дорогостоящим видам лечения?

Дата публикации: 14.03.2013 11:30 (архив) В целях получения социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц важно знать, что не любое зубопротезирование относится к дорогостоящим видам лечения. Отвечаем на вопросы, возникающие у граждан и медицинских учреждений: относится ли стоматология ортопедическая (зубопротезирование) и стоматология хирургическая (имплантология) к дорогостоящим видам лечения?

В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими организациями или индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность (в соответствии с Перечнем медицинских услуг, утверждаемым Правительством Российской Федерации).

При этом в соответствии с абз.

4 подпункта 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса по дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях или у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, сумма социального налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов.

Перечень дорогостоящих видов лечения утвержден Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 № 201

«Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета»

(далее — Перечень). Минфин России в письме от 27.10.2011 № 03-04-05/7-818 сообщает, что по вопросу отнесения стоматологии ортопедической и стоматологии хирургической к какому-либо дорогостоящему виду лечения, предусмотренному Перечнем, следует обращаться в Минздравсоцразвития России. Минздравсоцразвития России в письме от 07.11.2006 № 26949/МЗ-14 разъясняет и письмом от 08.11.2011 №26-3/378332-2065 подтверждает, что операция по имплантации зубных протезов входит в Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета (п.

9), утвержденный Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 № 201, и медицинское учреждение правомерно выдать справку для представления ее в налоговые органы Российской Федерации с указанием кода услуги 2 при проведении указанной операции. Учитывая, что в указанных письмах Минздравсоцразвития России относит к дорогостоящим видам лечения конкретно только операции по имплантации зубных протезов, иное зубопротезирование (стоматология ортопедическая) следует относить к лечению с кодом услуги 1, по которому максимальный размер социального налогового вычета составляет 120 000 руб.