Отчет по ндс пошагово

Как сделать отчетность по НДС пошаговое разъяснение

Содержание Отчитываться по НДС обязаны плательщики этого налога и налоговые агенты (ст. 143 НК РФ). Сдавать декларацию по НДС нужно в электронном виде независимо от численности работников.

Лишь в исключительных случаях возможно представление декларации на бумаге (п. 5 ст. 174 НК РФ). Срок отправки декларации — 25-е число месяца, следующего за отчетным кварталом. НДС, начисленный за квартал, нужно перечислять равными частями в течение трех месяцев.

Срок уплаты налога — до 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом (п.

1 ст. 174 НК РФ). Если за I квартал 2020 года в бюджет нужно перечислить НДС в сумме 6 000 рублей, налогоплательщик должен сделать такие платежи:

1. до 25.06.2018 — 2 000 рублей.
2. до 25.05.2018 — 2 000 рублей;
3. до 25.04.2018 — 2 000 рублей;

Некоторые организации перечисляют НДС одной суммой без разбивки на месяцы — это право налогоплательщика. Форма декларации и порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558. Посмотреть порядок заполнения Рассмотрим пример заполнения декларации по НДС за II квартал 2020 года.

ООО «Колос» находится на ОСНО, занимается продажей оборудования. Все операции, совершаемые компанией, облагаются НДС по ставке 18 %.

За период апрель — июнь 2020 года в Обществе были проведены следующие операции:

• Продано оборудование на сумму 40 000 рублей, в том числе НДС 6 101,69 рубля (счет-фактура № 19 от 11.04.2018).
• Приобретены канцтовары на сумму 1 500 рублей, в том числе НДС 228,81 рубля (счет-фактура № 1 от 02.06.2018).
• Поступил счет-фактура № 5 от 12.02.2018 на сумму 5 600 рублей, в том числе НДС 854,24 рубля. Мебель по этому документу была принята к учету 12.02.2018. НК РФ позволяет взять НДС к вычету в течение трех лет после принятия товара учет (пп. 1.1. п. 1 ст. 172 НК РФ).

Обязательно нужно заполнить титульный лист и раздел 1 декларации. Остальные разделы заполняются при наличии соответствующих показателей. В данном примере нужно заполнить также разделы 3, 8 и 9.

В этом разделе собираются все данные для расчета налога. Строка 010 графы 3 соответствует сумме выручки, отраженной по кредиту счета 90.1 за отчетный период. Строка 010 графы 5 соответствует сумме НДС, отраженного по дебету счета 90.3.

Строка 070 графы 5 соответствует сумме авансового НДС, отраженного по дебету счета 76 «НДС с авансов» (НДС, начисленный с поступившей предоплаты).

Строка 090 графы 5 соответствует сумме, отраженной по дебету счета 76 «НДС с авансов» (НДС с выданных авансов).

Строка 118 графы 5 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 68 «НДС». Кроме того, эту строчку можно сверить с итоговой суммой НДС в книге продаж. Строка 120 графы 3 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 19.

Строка 130 графы 3 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 76 «НДС с авансов» (НДС с выданных авансов). Строка 170 графы 3 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 76 «НДС с авансов» (НДС, начисленный с поступившей предоплаты).

Отчетность по НДС в 2020 году

Котова Алла Николаевна Автор PPT.RU 13 августа 2020 Отчетность по НДС — это одна из самых важных и сложных по составлению отчетных форм. Как подготовить ее правильно, откуда взять данные, какие регистры необходимо составить, в какие сроки сдать, чтобы избежать претензий налоговых органов, — обо всем этом расскажем в нашем материале.

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО Налоговую декларацию по форме, утвержденной , сдают:

1. налоговые агенты, на которых НК РФ возлагается обязанность по исчислению, удержанию и перечислению налога на добавленную стоимость в бюджет РФ;
2. налоговые агенты, не являющиеся плательщиками, осуществляющие деятельность в интересах другого лица на основе договоров комиссии или агентских договоров.
3. организации и ИП, которые обязаны уплачивать налог НДС (2018) в соответствии со ;

Скачать бланк декларации можно в конце статьи. Декларация предоставляется в ИФНС ежеквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным. Предоставление возможно исключительно в электронной форме через оператора ТКС.

Если отчет отправить в бумажном виде, то он будет признан несданным (п. 5 ). Возможность предоставления бумажного отчета допускается только для налоговых агентов — неплательщиков НДС.

Если в уже предоставленной декларации налогоплательщик обнаружит ошибку, которая привела к занижению налога, то он обязан сдать уточненную отчетность.

Если же ошибка не привела к занижению платежа в бюджет, то подача корректирующей отчетности является правом, а не обязанностью гражданина. Действующая декларация включает титульный лист и 12 разделов. Также к трем разделам есть приложения.

Обязательными для заполнения являются титульный лист и раздел 1. Его заполняют все лица, обязанные сдавать отчет.

В том числе при представлении нулевой декларации. Остальные разделы и приложения заполняются при наличии соответствующих операций. Наиболее часто состав декларации следующий: Номер раздела Отражаемые данные Титульный лист Отражаем регистрационные данные плательщика, указываем период, ИФНС предоставления, подписанта.

8 Переносятся данные книги покупок. При совершении операций с особым порядком обложения необходимо заполнить дополнительные разделы, например:

1. раздел 7 — при совершении необлагаемых операций;
2. раздел 2 — при уплате налога в качестве налогового агента;
3. разделы 10 и 11 — если осуществляется деятельность в интересах третьих лиц по агентским договорам.
4. 4-6 — при осуществлении операций по ставке 0 %;

Иногда покупатели индивидуальных предпринимателей отказываются от сотрудничества, узнав, что они не являются плательщиками НДС.

Плюсы:

1. применять можно независимо от вида деятельности, численности персонала, суммы доходов (на применение любого спецрежима есть существенные ограничения);

Как сделать отчетность по ндс пошаговое разъяснение

Отчитываться по НДС обязаны плательщики этого налога и налоговые агенты (ст.

Срок уплаты налога — до 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 174 НК РФ). Если за I квартал 2016 года в бюджет нужно перечислить НДС в сумме 6 000 рублей, налогоплательщик должен сделать такие платежи:

1. до 25.06.2016 — 2 000 рублей.
2. до 25.04.2016 — 2 000 рублей;
3. до 25.05.2016 — 2 000 рублей;

Некоторые организации перечисляют НДС одной суммой без разбивки на месяцы — это право налогоплательщика.

Форма декларации и порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558.

Рассмотрим пример заполнения декларации по НДС за II квартал 2016 года. ООО «Колос» находится на ОСНО, занимается продажей оборудования. Все операции, совершаемые компанией, облагаются НДС по ставке 18 %.

За период апрель — июнь 2016 года в Обществе были проведены следующие операции:

• Продано оборудование на сумму 40 000 рублей, в том числе НДС 6 101,69 рубля (счет-фактура № 19 от 11.04.2016).
• Приобретены канцтовары на сумму 1 500 рублей, в том числе НДС 228,81 рубля (счет-фактура № 1 от 02.06.2016).
• Поступил счет-фактура № 5 от 12.02.2016 на сумму 5 600 рублей, в том числе НДС 854,24 рубля. Мебель по этому документу была принята к учету 12.02.2016. НК РФ позволяет взять НДС к вычету в течение трех лет после принятия товара учет (пп. 1.1. п. 1 ст. 172 НК РФ).

Обязательно нужно заполнить титульный лист и раздел 1 декларации.

Остальные разделы заполняются при наличии соответствующих показателей. В данном примере нужно заполнить также разделы 3, 8 и 9.

Строка 090 графы 5 соответствует сумме, отраженной по дебету счета 76 «НДС с авансов» (НДС с выданных авансов). Строка 110 графы 5 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 68 «НДС». Кроме того, эту строчку можно сверить с итоговой суммой НДС в книге продаж.

Строка 120 графы 3 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 19.

Строка 130 графы 3 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 76 «НДС с авансов» (НДС с выданных авансов). Строка 170 графы 3 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 76 «НДС с авансов» (НДС, начисленный с поступившей предоплаты).

СБИС Электронная отчетность от 1800 руб.

ФНС

ФСС

РПН

РОССТАТ

ПФР

ФАС

РАР

Отчетность из любой точки мира с любого компьютера.

Отчетность от любого количества юр.

лиц из единой базы.

Оценка критериев риска выездных налоговых проверок.

Сверка контрольных соотношений междудекларациями.

Получение справоки выписок из налоговой, включая акты сверки расчетов онлайн.

Заключение контрактов, а также обмен первичными документами с подписью, с контрагентами.

Проверка партнеров и аффилированных лиц на надежность (выписки из ЕГРЮЛ/ЕГРИП).

Круглосуточная техническая поддержка для наших клиентов.

1. Краткий справочник налогов и платежей;
2. Все необходимые нормативные документы по бухучету;
3. Персональный календарь отчетности для вашей организации;
4. Предупреждение о проверке Генеральной прокуратурой.
5. Двухступенчатый контроль и проверка на ошибки;

1. Самые актуальные бланки отчетности и вы всегда в курсе всех изменений по их заполнению;
2. Проверка и преобразование в новейший утвержденный формат.
3. Регулярное обновление: всегда актуальная и действующая редакция;

1. Контроль лицевого счета компании в ИФНС и минимизация недоимок и переплат;
2. Проверка правильности сведений о контрагентах.
3. Сверка деклараций контрагентов и данных счетов-фактуры;
4. Автоматический перенос выписок из налоговой в понятную таблицу;
5. Контроль отсутствия задолженностей перед бюджетом для получения кредитов или участия в тендерах;

1. Сообщения о принятии/отклонении ваших документов;
2. Оповещения о требованиях ФНС;
3. Извещения о поступлении новых документов.

1. Помощь по работе в СБИС;
2. Консультации по вопросам заполнения и отправки форм отчетности;
3. Индивидуальное обучение и мероприятия;
4. Подсказки и ссылки на законодательство в сервисе.

Нажатием кнопки я принимаю по использованию сайта и согласен с СБИС Оffline Работа через программу, установленную на локальном компьютере: все действия производятся в хорошо знакомой вам программе.

СБИС Online На рабочем месте бухгалтера устанавливается только средство защиты для безопасной работы в Интернет, а сама программа запускается через Интернет на сервере оператора. СБИС Оffline+Online В отчетный период не тратьте время на обновление и используйте web-систему, а затем перенесите отчетность в вашу локальную систему и проводите углубленный финансовый анализ отчетности.

Как заполнить декларацию по НДС

21523 Регулярная отчетность по НДС требует от бухгалтера особой внимательности и точного понимания порядка заполнения всех строк декларации.

При формировании отчета необходимо следить за изменениями, вносимыми Министерством финансов в электронный формат документа. Для корректной сдачи декларации следует использовать только актуальную версию отчета.

На составление отчета плательщику НДС или налоговому агенту дается 25 дней после завершения квартала. Имейте в виду: использование бумажного варианта декларации по НДС допускается лишь для тех субъектов хозяйственной деятельности, которые освобождены от налога на законном основании либо не признаны плательщиками НДС и отдельные категории налоговых агентов.

Квартальная декларация по НДС содержит два раздела, обязательных к заполнению:

1. сумма НДС, подлежащих уплате в бюджет/возврату из бюджета.
2. головной (титульный лист);

Отчетный документ с упрощенным вариантом оформления (Титул и раздел 1 с проставленными прочерками) представляются в следующих случаях:

1. ведение деятельности за пределами российской территории;
2. при выставлении счета-фактуры с выделенным налогом налогоплательщиком, освобожденным от НДС.
3. субъект коммерческой деятельности применяет спецрежимы налогообложения (ЕСХН, ЕНВД, ПСН, УСНО);
4. осуществление в подотчетном периоде хозяйственных операций, не подлежащих обложению НДС;
5. наличие производственных/товарных операций длительного периода действия – когда для окончательного выполнения работ требуется более полугода;

При наличии указанных предпосылок суммы реализации по льготируемым видам деятельности проставляются в разделе 7 декларации. Для субъектов налогообложения, ведущих деятельность с применением НДС, обязательно заполнение всех разделов декларации, имеющих соответствующие цифровые показатели: Раздел 2 – исчисленные суммы НДС для организаций/ИП, имеющих статус налоговых агентов; Раздел 3 – суммы реализации, подпадающие под обложение налогом; Разделы 4,5,6 – используются при наличии хозяйственных операций по нулевой налоговой ставке или не имеющих подтвержденного статуса «нулевиков; Раздел 7 – указываются данные по освобожденным от НДС операциям; Разделы 8 – 12 включают в себя свод сведений из книги покупок, книги продаж и журнала выставленных счетов-фактур и заполняются всеми плательщиками НДС, применяющими налоговые вычеты.

Отчетный регламент по НДС должен соответствовать требованиям инструкции Минфина и ФНС, изложенной в приказе № ММВ-7-3/558 от 29.10.2014г.

Порядок заполнения главного листа декларации по НДС не отличается от правил, установленных для всех видов отчетности в ФНС:

1. Данные об ИНН и КПП плательщика прописываются в верхней части листа и не отличаются от сведений в регистрационных документах;
2. Налоговый период указывается кодовым обозначением, принятым для налоговой отчетности.

Как сделать отчет по НДС в 1С 8.3 пошаговая инструкция

» » В конфигурациях 1С 8.3 есть несколько способов сформировать декларацию по НДС:

1. Из общего списка регламентированных отчетов (рабочее место «1С-регламентированная отчетность»)
2. Из справочника «»
3. Из документа «Регламентированные отчеты»
4. Из помощника по учету НДС

Общий список регламентированных отчетов вызывается из раздела «Отчеты» , подраздел «Регламентированные отчеты» (рис.1). Рис.1 Этот вариант удобен тем, что содержит сразу все регламентированные отчеты, сформированные пользователем (рис.2), включая различные варианты. Кроме того, здесь подключены различные сервисы для отправки, контроля и сверки с налоговыми органами.

Рис.2 Второй, не менее удобный вариант формирования декларации по НДС, — использование (рис.3).

Рис.3 На панели помощника последовательно перечислены все действия, которые необходимо выполнить перед формированием декларации (рис.4), а также отмечено их состояние. Та операция, которую нужно выполнить на текущий момент, отмечена стрелкой. В нашем примере это пункт «».

Ярким шрифтом отмечены операции, не требующие корректировки, бледный шрифт – сигнал о возможных ошибках. Сама декларация выведена последним пунктом.

Рис.4 Все формы регламентированных отчетов хранятся в базе 1С в специальном справочнике – «Регламентированные отчеты» (рис.5). Именно сюда будут записаны последние печатные версии после установки нового релиза.

Из этой панели можно получить подробную информацию о каждом отчете, включая изменения законодательства.

Попасть в это окно можно из общего списка справочников (кнопка «Все функции»).

Создать декларацию можно по кнопке «Новый», выделив курсором нужную строчку. Рис.5 Если в справочнике «Регламентированные отчеты» содержатся актуальные печатные формы отчетов, то в одноименном документе хранятся сами отчеты с данными (рис.6).

Попасть в документ можно из общего списка документов по кнопке «Все функции».

Из этой панели можно открыть декларацию без стартовой формы. Здесь же можно посмотреть журнал выгрузки. Рис.6 НДС – сложный налог, для его правильного расчета в конфигурациях 1С предусмотрены специальные возможности.

Выше уже упоминался помощник по учету НДС.

Кроме него стоит использовать обработки «» и «Анализ учета по НДС» (рис.7).

Рис.7 Экспресс-проверка содержит разделы по учету НДС с перечнем ошибок и подсказками для их исправления (рис.8). Рис.8 Обработка «Анализ учета НДС» проверяет правильность заполнения книги покупок, книги продаж и декларации по НДС после проведения всех регламентных операций по НДС (рис.9).

Рис.9 Однако и это еще не все. В самой декларации также есть дополнительная проверка (Рис.10). Рис.10 Ошибки, проверяемые в самой декларации, в основном касаются реквизитов, заполняемых в документах и справочниках (рис.11).

Важно помнить, что для их исправления необходимо не только отредактировать сами реквизиты, например, исправить КПП в карточке контрагента, но также необходимо перепровести все документы, особенно счета-фактуры, по этому контрагенту.

Рис.11

Декларация по НДС в 1С 8.3

Содержание статьи Налог на добавленную стоимость (далее – НДС, налог) один из ключевых налогов в налоговой системе Российской Федерации.

Отсюда и повышенное внимание контролирующих органов к начислению, своевременной уплате и перечислению ее в бюджет.

Налоговые органы в режиме онлайн отслеживают взаиморасчеты контрагентов по налогу и, в случае наличия расхождений, направляют запросы налогоплательщикам.

Излишне отмечать, что такого рода запросы вызывают нежелательные вопросы и внимание руководства компаний к бухгалтерской службе.

позволяет минимизировать ошибки и сократить трудозатраты бухгалтеров в этом нелегком деле.

Далее мы приведем пошаговую инструкцию, как заполнить декларацию по НДС, а также правильно и своевременно представить ее, чтобы не возникло необходимости составления корректировочной декларации, при помощи эффективнейшего инструмента – программы 1С:Бухгалтерия*. *Напомним, что Базовая версия программы 1С:Бухгалтерия позволяет вести учет, а значит и начислять НДС, только по одной организации. Если у вас несколько юрлиц, вам следует , которая позволит в одной информационной базе начислять налоги по неограниченному числу организаций.

Залог успеха при составлении отчетности по НДС – это правильное составление счетов-фактур как выданных, так и полученных от поставщиков, а также их своевременное и корректное отражение в системе 1С. Предположим, что мы в июле текущего года приобрели у ООО «Водник» краску «Радуга» в количестве 500 штук по цене 200 рублей.

НДС по данной операции составил 20 000,0 рублей.

Поставщик вовремя выставил счет-фактуру. Рис.1 Внизу документа мы отражаем получение счета-фактуры той же датой.

Важно (!) помнить, для того чтобы поставить НДС к возмещению, необходимо выполнение условия, установленного статьей 172 Налогового кодекса РФ (Часть вторая), предусматривающего обязательное принятие к учету приобретенных товаров (работ, услуг).

В противном случае у налоговых органов есть право отказать в возмещении «входного» НДС. Далее регистрируем реализацию ранее приобретенной краски ООО «Компания «Тензор» в количестве 300 штук по цене 450 рублей, НДС с данной операции равен 20 500,22 рубля.

Рис.2 Прежде чем сформировать декларацию по НДС, надо убедиться, что наши операции нашли свое отражение в Книге покупок и Книге продаж. Оба этих документа находятся в разделе «Отчеты» – «НДС». Рис.3 Установив период 3 квартал 2020 года, нажимаем кнопку «Сформировать».

Рис.4 В книге покупок отражена операция по приобретению товара, НДС отражен в размере 20 тыс. рублей. Аналогично формируем Книгу продаж. Рис.5 НДС при продаже в размере 20 500 рубля также отражен в книге продаж.

Кроме того, необходимо провести экспресс-проверку ведения учета, позволяющую оперативно отследить наличие некорректных операций в системе, препятствующих правильному заполнению декларации по НДС. Данная операция доступна в меню «Отчеты» – «Анализ учета» – «Экспресс проверка». Рис.6 Устанавливаем период и нажимаем «Выполнить проверку».

Порядок заполнения декларации по НДС в 2020 году

Отчитываться по НДС обязаны плательщики этого налога и налоговые агенты ( НК РФ). Сдавать декларацию по НДС нужно в электронном виде независимо от численности работников. Лишь в исключительных случаях возможно представление декларации на бумаге (п.

5 НК РФ). Срок отправки декларации — 25-е число месяца, следующего за отчетным кварталом. НДС, начисленный за квартал, нужно перечислять равными частями в течение трех месяцев.

Срок уплаты налога — до 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 НК РФ). Если за I квартал 2020 года в бюджет нужно перечислить НДС в сумме 6 000 рублей, налогоплательщик должен сделать такие платежи:

1. до 25.04.2018 — 2 000 рублей;
2. до 25.05.2018 — 2 000 рублей;
3. до 25.06.2018 — 2 000 рублей.

Некоторые организации перечисляют НДС одной суммой без разбивки на месяцы — это право налогоплательщика. Форма декларации и порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558.

Рассмотрим пример заполнения декларации по НДС за II квартал 2020 года. ООО «Колос» находится на ОСНО, занимается продажей оборудования. Все операции, совершаемые компанией, облагаются НДС по ставке 18 %.

За период апрель — июнь 2020 года в Обществе были проведены следующие операции:

• Приобретены канцтовары на сумму 1 500 рублей, в том числе НДС 228,81 рубля (счет-фактура № 1 от 02.06.2018).
• Поступил счет-фактура № 5 от 12.02.2018 на сумму 5 600 рублей, в том числе НДС 854,24 рубля. Мебель по этому документу была принята к учету 12.02.2018. НК РФ позволяет взять НДС к вычету в течение трех лет после принятия товара учет (пп. 1.1. п. 1 НК РФ).
• Продано оборудование на сумму 40 000 рублей, в том числе НДС 6 101,69 рубля (счет-фактура № 19 от 11.04.2018).

Обязательно нужно заполнить титульный лист и раздел 1 декларации.

Остальные разделы заполняются при наличии соответствующих показателей. В данном примере нужно заполнить также разделы 3, 8 и 9.

В этом разделе собираются все данные для расчета налога. Строка 010 графы 3 соответствует сумме выручки, отраженной по кредиту счета 90.1 за отчетный период.

Строка 010 графы 5 соответствует сумме НДС, отраженного по дебету счета 90.3. Строка 070 графы 5 соответствует сумме авансового НДС, отраженного по дебету счета 76 «НДС с авансов» (НДС, начисленный с поступившей предоплаты).

Строка 090 графы 5 соответствует сумме, отраженной по дебету счета 76 «НДС с авансов» (НДС с выданных авансов).

Строка 118 графы 5 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 68 «НДС». Кроме того, эту строчку можно сверить с итоговой суммой НДС в книге продаж. Строка 120 графы 3 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 19.

Строка 130 графы 3 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 76 «НДС с авансов» (НДС с выданных авансов). Строка 170 графы 3 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 76 «НДС с авансов» (НДС, начисленный с поступившей предоплаты).

Какой порядок заполнения декларации по НДС (пример, инструкция, правила)

> > > 02 октября 2020 Заполнение декларации по НДС требует от бухгалтера максимальной концентрации и знания нюансов оформления документа. Как правильно заполнить декларацию по НДС?

На что обратить внимание при оформлении декларации при экспорте?

Можно ли заполнить декларацию по НДС в режиме онлайн?

В данной статье мы расскажем основные тонкости оформления декларации и покажем на примере порядок заполнения формуляра.

Для начала расскажем, как заполняется декларация по НДС. Начиная с отчетности за 1 квартал 2020 года декларацию по НДС нужно представлять по форме, утвержденной приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@ в ред. приказа ведомства от 28.12.2018 № СА-7-3/853.

Скачать бланк и узнать о внесенных изменениях можно . Этот же приказ устанавливает и правила заполнения декларации по НДС.

Напоминаем: в большинстве случаев она сдается в электронном виде по ТКС. О том, кто может отчитаться в бумажном виде, читайте в статье .

Основой для заполнения декларации по НДС служат:

1. (для тех, кто ведет посредническую деятельность);
2. данные бухгалтерского и налогового учета.
3. и ;
4. счета-фактуры, выставленные неплательщиками НДС (п. 5 ст. 173 НК РФ);

Для проверки правильности заполнения используйте контрольные соотношения из письма ФНС РФ от 23.03.2015 № Подробнее о действующих контрольных соотношениях читайте в материале .

Декларация состоит из титульного листа и 12 разделов.

К разделам 3, 8 и 9 предусмотрены также приложения.

Титульный лист и раздел 1 представляются всегда в обязательном порядке. Разделы 2–12, а также приложения включаются в декларацию только при осуществлении соответствующих операций (п. 3 Порядка заполнения налоговой декларации по НДС).

О правилах заполнения декларации налоговыми агентами читайте в статье . Рассмотрим пример заполнения новой декларации по НДС 2020 года. Фирма ООО «Эльбрус» 06.05.2020 приобрела автомобиль за 2,5 млн руб.

(в т.ч. НДС 416 667 руб.). 03.06.2020 машину продали за 2,9 млн руб. (в т.ч. НДС 483 333 руб.). Бухгалтер ООО «Эльбрус» заполнил титульный лист, указав сведения из учредительных документов.

Далее бухгалтер перенес сведения о суммах, датах, номерах счетов-фактур, а также информацию о контрагентах из книги продаж и книги покупок в и 8 соответственно. На основании этих данных бухгалтер заполнил сводный раздел 3, отразив:

1. в строке 120 сумму налога, предъявленного к вычету.
2. в строке 010 сумму реализации и величину исчисленного налога;

Рассчитал сумму налога к уплате и зафиксировал ее в строке 200.

См.

также порядок заполнения других строк раздела 3:

1. .

Раздел 1 был заполнен в последнюю очередь, т.

к. сюда переносятся итоговые данные о сумме НДС к уплате или к возмещению.

Также здесь отражаются коды ОКТМО (подробнее о них — в материале ) и .

Как заполнить декларацию по НДС: пошагово

Заполнение декларации по НДС — общие сведения об отчете + пошаговая инструкция внесения данных в каждый раздел отчета. Вопрос, как заполнить декларацию по НДС, к концу отчетного периода стоит особенно остро.

Все налогоплательщики обязаны вовремя сдать отчетность, иначе налоговая служба заблокирует счет предпринимателя и наложит штраф.В нынешнем году уже привычный для бухгалтеров и предпринимателей бланк отчетности претерпел некоторые изменения, поэтому сегодня мы рассмотрим подробный образец его заполнения.Прежде чем переходить к по НДС, рассмотрим общие моменты, связанные с ней:

• Заполнение декларации по НДС и ее сдача в бумажном виде допускается исключительно для:
  • тех, кто на законных основаниях не выплачивает налог на добавленную стоимость;
  • субъектов предпринимательской деятельности, которые были освобождены от уплаты налога в бюджет (ст. 145 НК РФ).
• Для заполнения отчета понадобятся сведения из таких документов:
• Если в отчетном периоде предприниматель не осуществлял бизнес-деятельность, то сдается нулевая (упрощенная) декларация.

  Она подразумевает под собой заполнение соответствующих граф прочерками.

• Сдача отчета специалистам ФНС касается:
• субъектов предпринимательской деятельности, которые были освобождены от уплаты налога в бюджет (ст.

  145 НК РФ).

• тех, кто на законных основаниях не выплачивает налог на добавленную стоимость;
• Отчет состоит из двенадцати разделов и титульной страницы.

  Раздел 1 касается каждого субъекта предпринимательской деятельности, другие — если в отчетном периоде проводились отдельные операции.

• , причем в электронном виде:
• Вносить данные в поля отчетности следует только заглавными буквами.

  Для бумажного варианта используются ручки с черными, синими или фиолетовыми чернилами.

  В электронной версии данные вносятся шрифтом Courier New с размером 16-18.

Важно! За несвоевременное предоставление отчета по НДС в налоговые органы, к предпринимателю могут быть применены такие меры: штраф 5% от рассчитанной суммы налога и блокирование расчетного счета.

Общие вопросы выяснены, теперь можно переходить к практике. Заполнение отчета регламентируется Приказом Федеральной налоговой службы Подробную инструкцию можно найти во втором приложении.

Ссылка на полный источник: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_152657/Самый первый шаг — это правильное внесение данных на титульный лист. Он касается каждого налогоплательщика.Пройдемся поочередно по всем полям, в которые нужно внести информацию:

• Вверх титульной страницы — ИНН и КПП предпринимателя. В каждом последующем листе они будут дублироваться. Источник: свидетельство о регистрации бизнеса в налоговой службе.
• Номер

Декларация по НДС за 3-й квартал 2020 года: инструкция по заполнению

Дидух Юлия Автор PPT.RU 25 сентября 2020 Декларация по НДС — стандартная отчетная форма, которую заполняют плательщики НДС. Как правильно заполнить декларацию по НДС по итогам 3-го квартала?

В этом материале вы найдете пошаговую инструкцию с примером заполнения декларации и общие правила оформления отчетности.

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО В соответствии с п. 5 и пп. 1 п. 5. по НДС отчитываются:

организации и индивидуальные предприниматели — плательщики НДС (не платят этот налог фирмы и ИП, перешедшие на УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН или изначально использующие эти режимы); налоговые агенты; посредники, не являющиеся плательщиками, которые выделяют в выставленных счетах-фактурах суммы НДС.

Сдают ее по месту учёта фирмы или регистрации места жительства ИП.

Инструкция по заполнению декларации по НДС в 2020 году поможет справиться с отчетностью без проблем.

В 2020 году сроки сдачи следующие: 4-й квартал 2020 25 января 2020 1-й квартал 2020 25 апреля 2-й квартал 25 июля 3-й квартал 25 октября На выходные даты не выпадают — переносов сроков нет.

Таким образом, срок сдачи НДС за 3 квартал 2020 года — 25 октября 2020 года. Приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@ утверждена форма декларации по НДС за 3 квартал 2020, ее надо заполнять с учетом изменений, внесенных Приказом ФНС России от 28.12.2018 N Образец заполнения декларации года учитывает внесенные приказом изменения.

Отчет состоит из титульного листа и 12 разделов. Обязательно заполнять только первый лист и Раздел 1. Остальные части заполняются, если есть необходимые условия.

С 2014 года налогоплательщики и налоговые агенты подают декларацию в электронном виде.

До этого отчет сдавался на бумаге, если число работников не превышало 100 человек. Больше такой возможностью воспользоваться нельзя. Но в особых случаях бумажная отчётность всё же сдаётся.

Декларация НДС за 3 квартал 2020 подается на бумаге:

налоговыми агентами — неплательщиками НДС (спецрежимники) или получившими освобождение от его уплаты; организациями и ИП — неплательщиками НДС или получившими освобождение от его уплаты, если одновременно:
они не являются крупнейшими налогоплательщиками; число работников не больше 100; они не выставляли счета-фактуры с НДС; не работали на основе агентских договоров (в интересах других лиц) с применением счетов-фактур.

Освобождение от обязанностей плательщика налога есть возможность получить, если за три предыдущих месяца выручка от реализации не превысит 2 млн. рублей. Штраф по — 5 % от не уплаченной вовремя суммы налога.

Он предусмотрен как за непредставление отчетности, так и за ее сдачу в иной форме (напомним, что бывают электронная или бумажная декларация по НДС); пошаговая инструкция для чайников поможет не ошибиться при заполнении формы.