Патент ограничения по выручке

Ограничение по выручке на патенте

Содержание страницы: Доброго времени суток! Я дальше продолжаю раскрывать тему налога ПСН для предпринимателей и сегодня мы поговорим о тех ограничениях которые есть при получении патента. Патент в 2017 году. Рассмотрим ограничения для получения патента: Для тех кто не читал моих статей о патентной системе налогообложения я сразу хочу пояснить: Налогом ПСН (патентом) может воспользоваться только бизнес форма собственности которого ИП (индивидуальное предпринимательство). Ни какая другая форма собственности применять налогообложение на основе патента не может (это просто ЗАПРЕЩЕНО!) Как понятно из названия рубрики, применять налог на основании патента можно не для всех видов деятельности и их список сильно ограничен.

Что касается того к каким видам деятельности можно применять налог на основе патента я чуть позже подготовлю отдельный материал. Так как сама по себе эта тема будет довольно большой.

Поэтому следите за статьями которые я пишу, если конечно Вас интересует эта тема. Статья готова «Виды деятельности на ПСН». Помимо указанных выше ограничений, так же не может получить ИП количество работников у которого превышает 15 человек.

Для многих начинающих предпринимателей это незначительное ограничение, так как такого количества работников набирают уже как правило состоявшиеся ИП со стабильным серьезным бизнесом, но в любом случае если у Вас более 15 работников то патент получить Вы не сможете.

Так же, для тех предпринимателей доход которых от ведения деятельности на патенте превысит 60 000 000 руб., применение налога на основании патента невозможно. Для новичков это слишком большое ограничение.

Чтобы добиться дохода 5 000 000 руб.

в месяц (60 000 000 руб. в год) придется очень потрудиться и даже если Вы потеряете право применять налог ПСН, то случится это не скоро. Какими бы оптимистичными небыли Ваши планы. Я в прошлых статьях уже затрагивал этот вопрос, можете прочитать в статье “Как оплачивать налог ПСН”, несвоевременная оплата патента приводит к тому что он аннулируется и использовать его Вы не можете.

Вот в общем-то все ограничения которые есть на налогообложении ПСН. В настоящее время многие предприниматели для перехода на патентную систему налогообложения для ИП, расчета патента, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно.

Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую. Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут.

Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

Если что-то не понятно, то жду вопросы в комментарии к статье или в мою группу ВК “ Секреты бизнеса для новичка ” Разделы:

Налоговые спецрежимы для ИП: деятельность по патенту С 1 января

Разъяснения специалистов: новый спецрежим — патентная система налогообложения

Дата публикации: 08.11.2012 14:07 (архив) Вопрос:С 1 января 2013 года в России вводится патентная система налогообложения. В связи с этим в Налоговый кодекс Российской Федерации вносятся изменения, согласно которым в отношении услуг поваров по изготовлению блюд на дому применяется патентная система налогообложения.

Что подразумевается под изготовлением блюд на дому в целях применения патентной системы налогообложения? Может ли налогоплательщик, получив патент, в рамках данного вида деятельности изготавливать пельмени и реализовывать их населению?

Кондратьев И.П. Ответ: Действительно, в соответствии с Федеральным законом от 25.06.2012 № 94-ФЗ

«О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации»

с 1 января 2013 года часть вторая Налогового кодекса Российской Федерации дополняется новой главой (гл.

26.5) «Патентная система налогообложения». Новый специальный налоговый режим вводится в действие законами субъектов Российской Федерации и применяется на территориях соответствующих регионов.

При этом законы субъектов Российской Федерации о введении с 1 января 2013 года должны быть опубликованы не позднее 1 декабря 2012 года.

Патентная система налогообложения будет применяться индивидуальными предпринимателями, в частности, в отношении оказания услуг поваров по изготовлению блюд на дому.

По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги (ст.

779 Гражданского кодекса Российской Федерации). Таким образом, индивидуальный предприниматель-повар может перейти на применение патентной системы налогообложения на основании заключенных с заказчиками договоров на оказание данных услуг.

Предпринимательская деятельность индивидуального предпринимателя по изготовлению на дому блюд для их последующей реализации населению налогообложению в рамках патентной системы налогообложения не подлежит.

Вопрос: Являюсь индивидуальным предпринимателем, применяю упрощенную систему налогообложения (объект налогообложения – «доходы»).

Сфера деятельности — розничная торговля разборными металлическими стеллажами, состоящими из элементов (стойки, полки, кронштейны, задние стенки). Покупатели за наличный расчет приобретают в различных количествах отдельные элементы.Торговлю осуществляю со склада площадью 49 кв.

м, который арендую у организации. В договоре аренды указано, что в аренду передается нежилое помещение площадью 49 кв. м для использования под склад.

Применяется ли с 1 января 2013 года в отношении такой деятельности патентная система налогообложения? Смышляев В.В. Патентная система налогообложения может применяться в отношении предпринимательской деятельности в сфере розничной торговли, которая осуществляется: — через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту

Какой предельный размер дохода может быть у индивидуального предпринимателя, совмещающего «упрощенку» и патентную систему налогообложения?

Дата публикации: 07.11.2014 12:30 (архив) Для того, чтобы предприниматель мог остаться на «упрощенке» и патентной системе налогообложения, он обязан соблюдать ограничения по размеру дохода.

Индивидуальный предприниматель совмещает патентную систему налогообложения и упрощенную систему налогообложения.

Предполагаемые доходы за 2014 год от «патентной» деятельности составят 60 млн. рублей, на упрощенной системе налогообложения — 4 млн.

рублей за отчетный или налоговый период ().

При этом данная величина ежегодно корректируется на коэффициент-дефлятор.

На 2014 год установлен коэффициент-дефлятор в размере 1,067.

То есть «упрощенщик» утратит право на спецрежим в том случае, если его доходы за 2014 год превысят 64,02 млн.

рублей (60 млн. руб. × 1,067).Для патентной системы налогообложения лимит доходов составляет 60 млн.

рублей. Если доходы по всем видам «патентной» деятельности с начала календарного года превысят эту величину, налогоплательщик считает перешедшим на общий режим налогообложения с начала налогового периода, на который ему был выдан патент ().При совмещении упрощенной системы налогообложения и патентной системы налогообложения в целях определения предельной величины доходов предприниматель должен учитывать доходы суммарно по обоим специальным налоговым режимам.

В 2014 году доходы в совокупности не должны превышать 64,02 млн. рублей (с учетом коэффициента-дефлятора).Таким образом, для того чтобы предприниматель мог остаться на «упрощенке» и патентной системе налогообложения, его доход от «патентной» деятельности должен быть не более 60 млн. рублей, а суммарный доход по обеим системам налогообложения в 2014 году — не более 64,02 млн.

рублей. Поделиться:

Патент для ИП на 2020 — 2020 годы: разрешенные виды деятельности + ответы на частые вопросы по изменениям

> Добрый день, уважаемые ИП! Начал собирать сводные данные по изменения для ИП на ПСН на 2020 и 2020 годы. Сразу подчеркну, что статья будет обновляться, по мере утверждения новых законов и прочих изменений для ПСН.

А изменений будет много, особенно связанных с началом использования онлайн-касс ИП на ПСН.

Поэтому, лучше сразу подпишитесь на новости блога, чтобы не пропустить важные изменения: Знаю, что очень многие ИП на ПСН очень переживают по-поводу перехода на онлайн-кассы с 1 июля 2020 года… Постоянно пишут в комментариях и задают вопросы по этому поводу. Поэтому, вынес эти две важные новости в самый верх статьи. Разумеется, основная тема статьи будет чуть ниже.

Хорошая новость №1: Принят закон о налоговом вычете при покупке онлайн-кассы для ИП на ПСН.

Общий размер вычета составит 18 000 рублей за каждую купленную кассу.

Подробнее читайте в отдельной статье: Хорошая новость №2: Дали отсрочку для ИП на ПСН по переходу на онлайн-кассы до 1 июля 2020 года.

Но, как обычно, есть нюансы. Дадут, но не всем ИП на ПСН. Более подробная статья вот здесь: Хорошая новость №3: Некоторые виды деятельности вообще освободили от применения онлайн-касс.

Даже после 1 июля 2020 года! Это не шутка, подробнее читайте здесь: Также посмотрите два небольших видеообзора по этим важным нововведениям, которые есть в статье ниже. Я специально их записал, так как от читателей раздаются одни и те же вопросы =) Поэтому, прежде чем задавать вопрос про онлайн-кассы, посмотрите их внимательно.

Хорошая новость №4: Ожидается введение новых видов деятельности, разрешенных на ПСН, для тех, кто занимается растениеводством и животноводством: Обновление.

Изменилась форма заявления об утере права применения ПСН. Подробнее . Да, уже готовятся изменения на 2020 год для ИП на ПСН.

Несмотря на то, что 2020 год еще не начался, я вынес эти новости сюда, так как они очень важные.

Вот здесь будьте внимательнее, так как уже сейчас готовится законопроект, который запретит для ИП на ПСН (и для ЕНВД, кстати) торговлю товарами, которые подлежат обязательной маркировке. Подробнее читайте здесь: То есть, если вы торгуете (или собираетесь торговать) товарами, которые подлежат обязательной маркировке, то придется применять другую систему налогов. Если этот законопроект будет принят.

• Уточняется максимальное количество наемных сотрудников для ИП на ПСН, который совмещает патент с другими системами налогов
• Сейчас патент можно купить на срок, кратный месяцу. А согласно новому законопроекту, предлагают уменьшить этот срок.

Напомню, что долгое время писали и говорили, что для ИП на патенте средняя численность сотрудников не должна превышать 15 человек.

Даже если есть совмещение с другими системами налогов (например, УСН + ПСН).

Но осенью 2020 года появилось любопытное письмо МинФина от 20 сентября 2020 г.

N 03-11-12/67188, в котором сообщалось, что для ИП на УСН + ПСН может быть более 15 наемных сотрудников.

Есть ли ограничения по выручке на патенте

Аналогичное заявление подается и в случае прекращения ведения деятельности, по которой применялась патентная система налогообложения.

Снятие с учета проводится специалистами налоговой инспекции не позднее 5 дней с даты подачи заявления. Официальной датой снятия с учета признается день, когда предприниматель был переведен на общий налоговый режим. Патентная система налогообложения предполагает замену единым налогом уплату налогов только в отношении деятельности, по которой применяется этот налоговый режим.

Единый налог, который платит предприниматель за получение патента, заменяет собой 3 налога: НДС, НДФЛ и налог на имущество физлиц. Регионы имеют право увеличивать максимальный размер потенциально возможного годового дохода до десяти раз! ПВГД может быть увеличен:

1. до десяти раз — для сдачи в аренду недвижимости, розничной торговли и общепита.
2. до трех раз — для автотранспортных услуг, техобслуживания и ремонта транспорта;
3. до пяти раз — по всем видам патентной деятельности в городах с населением свыше одного миллиона человек;

При расчете стоимости патента в некоторых случаях учитывают и такие показатели, как численность работников, площадь торгового зала или зала обслуживания, количество транспортных средств, арендная площадь.

✐Пример ▼ Рассчитаем стоимость патента в 2020 году для оказания парикмахерских и косметических услуг предпринимателем без работников в г. Липецке. Инфо Выше указанного значения он не может быть установлен, в том числе региональными властями.

В 2016 году предельное значение дохода составляет 79, 740 млн. ГД-4-3/1890(документ размещен на официальном сайте ФНС России в разделе

«Разъяснения, обязательные для применения налоговыми органами»

).

В случае с агентским договором, доходом предпринимателя будет только агентское вознаграждение. Арендные платежи, получаемые за комитента, не являются доходов посредника, поэтому в выручку при расчете лимита не включаются.

Обоснование Из рекомендации Кто может применять патентную систему налогообложения Сергей Разгулин, действительный государственный советник РФ 3-го класса Патентная система налогообложения является самостоятельным специальным налоговым режимом, который применяется в добровольном порядке (гл. 26.5, п. 2 ст. 346.44 НК РФ).

Перейти на патентную систему налогообложения можно только в тех субъектах РФ, где этот налоговый режим установлен региональным законодательством (п.

1 ст. Какие нужны документы для межевания 12.03.2018 12.03.2018 12.03.2018 Здравствуйте!

В этой статье мы расскажем про такое понятие, как оборот ИП, а также рассмотрим лимиты на оборот ИП при различных режимах налогообложения.

Патентная система налогообложения

Содержание страницы устанавливается Налоговым кодексом, вводится в действие законами субъектов Российской Федерации и применяется на территориях указанных субъектов Российской Федерации.

Налогоплательщиками признаются индивидуальные предприниматели, перешедшие на патентную систему налогообложения Переход на патентную систему налогообложения или возврат к иным режимам налогообложения индивидуальными предпринимателями осуществляется добровольно ^ Индивидуальные предприниматели, средняя численность наемных работников которых, не превышает за налоговый период, по всем видам предпринимательской деятельности, осуществляемым индивидуальным предпринимателем, 15 человек () не применяется в отношении видов предпринимательской деятельности, осуществляемых в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом () ^ Применение патентной системы налогообложения предусматривает освобождение от обязанности по уплате ():

1. при осуществлении операций, облагаемых в соответствии со
2. при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых не применяется патентная система налогообложения
3. Налог на доходы физических лиц В части доходов, полученных при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения
4. Налог на имущество физических лиц В части имущества, используемого при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения
5. при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией
6. НДС За исключением НДС, подлежащего уплате:

1. услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
2. оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом;
3. химическая чистка, крашение и услуги прачечных;
4. услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий;
5. техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
6. оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом;
7. услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке
8. изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
9. ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
10. ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
11. ремонт жилья и других построек;
12. ремонт мебели;
13. ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий;
14. парикмахерские и косметические услуги;

Патентная система налогообложения в 2020 году (нюансы)

> > 18 июня 2020 Патентная система налогообложения появилась в России сравнительно недавно — с 2013 года. В данной статье мы попробуем разобраться с основными нюансами применения патентной системы налогообложения.

Смысл этого специального режима состоит в получении предпринимателем от налоговых органов особого документа — патента. Он выступает в качестве разрешения на ведение какого-либо вида коммерческой деятельности.

Патент — это своего рода плата за осуществление деятельности. Получить (а лучше сказать — купить) его можно на любой срок, но не более 12 месяцев (п. 5 ст. 346.45 НК РФ) и только на один вид деятельности (п.

1 ст. 346.45 НК РФ). На несколько видов коммерческой деятельности должны быть приобретены разные патенты. Патентную систему налогообложения могут использовать только индивидуальные предприниматели, к предприятиям она никакого отношения не имеет. Для предпринимателей патентная система налогообложения выступает прекрасным шансом попробовать себя в небольшом бизнесе, ведь документ можно приобрести хоть на 1 или 2 календарных месяца.

Патентная система налогообложения не требует составления и сдачи налоговой декларации, что является еще одним доводом в пользу перехода на нее начинающими предпринимателями.

Виды деятельности, которые попадают под налогообложение способом патента, прописаны в ст. 346.43 НК РФ. Список насчитывает 63 наименования разрешенной деятельности.

При этом органы местной власти имеют право на региональном уровне дополнять его, но не уменьшать. Если сравнивать виды деятельности патентной системы налогообложения с ЕНВД, то нельзя не остановиться на очевидном сходстве. В основном применение этих двух налоговых систем предполагает оказание определенных услуг и торговлю в розницу.

Производство в рамках патентной системы налогообложения не предусмотрено, но возможно оказание так называемых услуг производственного характера, которые непосредственно связаны с изготовлением чего-либо. Например, к ним можно отнести изготовление посудных принадлежностей, ковровых изделий, сельскохозяйственного инвентаря, очковой оптики, пошив меховых изделий и т.д.

Более подробно о режимах ЕНВД для различных сфер бизнеса читайте в рубрике . Для того чтобы получить патент, предприниматель должен подать заявление о своем намерении в налоговую инспекцию минимум за 10 дней до начала применения ПСН.

С 29.09.2017 применяется новая форма заявления, скачать ее можно . В свою очередь, налоговым органам предписано выдать патент в течение 5 дней с даты принятия такого заявления, при условии что плательщик имеет право применять данный налоговый режим (п. 3 ст. 346.45 НК РФ). При этом сам патент (или уведомление об отказе в его выдаче) предприниматель получает под расписку у налоговых специалистов.

Что будет, если ИП просрочит подачу заявления на патент, узнайте . С 2014 года предприниматель может заявить о своем желании перейти на патентный налоговый режим одновременно с регистрацией ИП, что является еще одним достоинством патента для начинающих предпринимателей.

Патентная система: все, о чем нужно знать бухгалтеру и ИП

Патентная система налогообложения была введена сравнительно недавно: в 2013 году, с целью облегчить учет у ИП.

Компании на ПСН права не имеют (ст.

346.43 НК РФ). Все ли ИП могут применять патентную систему?

Перейти на патентную систему налогообложения ИП вправе только в тех субъектах РФ, где этот налоговый режим установлен региональным законодательством.

2. Законы субъектов РФ сами устанавливают размеры потенциально возможного к получению годового дохода индивидуальным предпринимателем.

При этом верхняя граница дохода не может превышать 1 млн. рублей, если иное не установлено п.

8 ст. 346.43 НК РФ. Субъекты РФ вправе увеличивать максимальный размер потенциально возможного к получению годового дохода не более чем в 10 раз (пп. 19 п. 2 ст. 346.43 НК РФ). 3. Численность наемных работников не должна превышать за налоговый период 15 человек по всем видам предпринимательской деятельности, в т.ч.

по договорам гражданско-правового характера.

4. Ограничение по доходам. Они не должны превышать 60 млн. руб. по всем видам деятельности, в отношении которых применяется ПСН (пп.

1 п. 6 ст. 346.45 НК РФ). Налоговая база при ПСН определяется как денежное выражение потенциально возможного к получению ИП годового дохода по виду предпринимательской деятельности, в отношении которого применяется патент. Он определяется на календарный год законом субъекта РФ (п.

1 ст. 346.48 НК РФ). Величина максимального размера потенциально возможного годового дохода, как уже отмечалось выше, составляет 1 000 000 руб.

(п. 7 ст. 346.43 НК РФ). При этом, в силу п. 9 ст. 346.43 НК РФ предусмотрена индексация на коэффициент-дефлятор, установленный на календарный год.

Приказом Минэкономразвития России для патентной системы налогообложения коэффициент-дефлятор на 2017 год установлен в размере 1,425. Таким образом, максимальный размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода в 2017 году составит 1 425 000 руб. (1 000 000 руб. x 1,425). Но региональные власти могут увеличивать максимальный размер потенциально возможного дохода (подп.

4 п. 8 ст. 346.43 НК РФ) не более чем в три, пять и десять раз. Зависит от видов деятельности. Таким образом, с учетом такого увеличения максимальный размер потенциально возможного к получению дохода будет составлять (1 425 000 руб.

x 3), 7 125 000 руб. (1 425 000 руб.

x 5), 14 250 000 руб. (1 425 000 руб. x 10) соответственно.Налоговая ставка размере 6%, но субъектами РФ на региональном уровне может быть снижена до 0%.

Исчисляется налог как соответствующая

Патентная система налогообложения в 2020 году

→→→ПСН Патентная система налогообложения – это специальный налоговый режим, который могут применять только . Суть данной системы заключается в получении предпринимателем специального документа (патента), дающего ему право на осуществление определенных видов деятельности. Также как и на , размер реально полученного дохода на ПСН значения не имеет.

Стоимость патента рассчитывается исходя из размера потенциального возможного дохода, который устанавливается государством.

Покупая патент предприниматель освобождается (в отношении тех видов деятельности, по которым он купил патент) от уплаты основных налогов: , (за исключением таможенного) и (за исключением объектов, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость). Применять ПСН имеют право только ИП, сотрудников (включая работников по ) по всем видам деятельности которых не превышает 15 человек.

В свою очередь, применять ПСН в рамках договоров простого товарищества или доверительного управления имуществом нельзя. Классификатор видов деятельности, в отношении которых предусмотрено применение ПСН ПСН может применяться в отношении следующих видов предпринимательской деятельности (п.

ст. 346.43 НК РФ):

• Изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц.
• Ремонт ювелирных изделий, бижутерии.
• Чеканка и гравировка ювелирных изделий.
• Обрядовые услуги.
• Услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах.
• Ремонт, чистка, окраска и пошив обуви.
• Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей.
• Услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров.
• Изготовление изделий народных художественных промыслов.
• Занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности.
• Ветеринарные услуги.
• Производство и реставрация ковров и ковровых изделий.
• Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными.
• Ритуальные услуги.
• Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания.
• Прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке маслосемян, изготовлению и копчению колбас, переработке картофеля, переработке давальческой мытой шерсти на трикотажную пряжу, выделке шкур животных, расчесу шерсти, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней; изготовление валяной обуви; изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика; граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике; изготовление и ремонт деревянных лодок; ремонт игрушек; ремонт туристского снаряжения и инвентаря; услуги по вспашке огородов и распиловке дров; услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики; изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества; переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы; зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания в электронных часах и других приборах).
• Химическая чистка, крашение и услуги прачечных.
• Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий.
• Монофоническая и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск, перезапись музыкальных и литературных произведений на магнитную ленту, компакт-диск.
• Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети.
• Осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию.
• Услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома.
• Услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий.
• Оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом.
• Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом.
• Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий.
• Услуги поваров по изготовлению блюд на дому.
• Услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления.
• Услуги по прокату.
• Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству.
• Ремонт жилья и других построек.
• Услуги платных туалетов.
• Ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты.
• Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли.
• Сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности.
• Парикмахерские и косметические услуги.
• Услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла.
• Услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы).
• Оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом.
• Услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства.
• Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования.
• Услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ.
• Ремонт мебели.
• Услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка).
• Проведение занятий по физической культуре и спорту.
• Экскурсионные услуги.
• Услуги по зеленому хозяйству и декоративному цветоводству.
• Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом.

Ограничения применения ПСН

Доброго времени суток! Я дальше продолжаю раскрывать тему для предпринимателей и сегодня мы поговорим о тех ограничениях которые есть при получении патента. . Рассмотрим ограничения для получения патента: Для тех кто не читал моих статей о патентной системе налогообложения я сразу хочу пояснить: Налогом ПСН (патентом) может воспользоваться только бизнес форма собственности которого ИП (индивидуальное предпринимательство).

Ни какая другая форма собственности применять налогообложение на основе патента не может (это просто ЗАПРЕЩЕНО!) Как понятно из названия рубрики, применять налог на основании патента можно не для всех видов деятельности и их список сильно ограничен. Что касается того к каким видам деятельности можно применять налог на основе патента я чуть позже подготовлю отдельный материал.

Так как сама по себе эта тема будет довольно большой. Поэтому следите за статьями которые я пишу, если конечно Вас интересует эта тема.

Так же, для тех предпринимателей доход которых от ведения деятельности на патенте превысит 60 000 000 руб., применение налога на основании патента невозможно. Для новичков это слишком большое ограничение. Чтобы добиться дохода 5 000 000 руб.

в месяц (60 000 000 руб. в год) придется очень потрудиться и даже если Вы потеряете право применять налог ПСН, то случится это не скоро. Какими бы оптимистичными небыли Ваши планы. Я в прошлых статьях уже затрагивал этот вопрос, можете прочитать в статье “”, несвоевременная оплата патента приводит к тому что он аннулируется и использовать его Вы не можете.

Вот в общем-то все ограничения которые есть на налогообложении ПСН. Если что-то не понятно, то жду вопросы в комментарии к статье или в мою группу ВК “ ” Удачи в бизнесе! Пока!

Оборот ип в 2020 году: максимальный лимит по усн и патенту

Упрощённую систему налогообложения чаще остальных подвергают корректировкам, так, последние нововведения затронули максимальный оборот для ИП по упрощёнке 2020 г.

и условия для осуществления перехода. Какими должны быть основные показатели деятельности ИП, по новому налоговому законодательству, чтобы сохранить применение УСН?

Работа со специальным режимом упрощённого налогообложения в прошлые годы была доступна ограниченному количеству предпринимателей из-за жёстких требований к обороту. Новым законом лимит УСН на 2020 год для ИП устанавливается исходя из того, находится ли уже ИП на спецрежиме или только планирует переход:

Для действующих пользователей. Максимальный доход ИП по упрощёнке 2020 г. должен укладываться в пределы установленного годового лимита – 150 млн рублей. В случае если размер выручки от товарооборота выйдет за рамки установленного максимального оборота для ИП, разрешение работать на УСН будет упущено. Для подсчёта полученных доходов учитываются поступления, отображаемые в книге учёта, а именно: реализационные доходы, поступившие на счёт авансовые платежи,внереализационные доходы. Для новых участников. Перейти на спецрежим с ОСНО возможно до 9 января 2020 года. Вновь созданные компании могут совершить переход со дня регистрации. Чтобы переход состоялся, действующие предприниматели должны проходить по критерию: предельное значение максимальной выручки за 3 квартала прошлого года составляет 112, 5 млн рублей, вместо 45 млн р. для 2017 года (59,805 млн р. с учётом дефлятора), а функционирование коэффициента-дефлятора временно ограничено до 2020 года. Его действие сохраняется для ИП на ЕНВД и патенте, но с изменениями: 1,868 и 1,481 вместо 1,798 и 1,425 соответственно.

При соответствии максимального оборота ИП в завершение года для совершения перехода необходимо уведомить фискальные органы заявлением установленного образца.

Иными словами, действует уведомительная форма перехода. Разрешения, как и ранее, ждать не требуется.

Для расчёта переходного лимита доходов по УСН в 2020 году для ИП не требуется умножать доходы на коэффициент-дефлятор. С начала 2020 года ИП на упрощёнке обязали использовать новую форму КУДиР. Изменения были внесены Минфином.

Новую форму дополнили разделом, в котором отображается размер торгового сбора, который позволит учитывать указанную сумму при процедуре расчёта налога на доходы. Главными правилами заполнения являются:

сведения отражаются только согласно первичной документации; каждый отчётный год – новая Книга; информацию обо всех наличных операциях необходимо отражать в порядке хронологии совершения, с новой строки; если ведение осуществляется в электронном формате, по окончании года её необходимо распечатать, прошить, пронумеровать, проставить подпись, печать (при наличии); при отсутствии оборота ведётся «нулевая» Книга; заверение фискальными службами не требуется;

Максимальный оборот ИП в 2020 году на УСН и Патенте, который нельзя превышать

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем про такое понятие, как оборот ИП, а также рассмотрим лимиты на оборот ИП при .

Сегодня вы узнаете:

1. Какие существуют ограничения по обороту ИП при УСН и Патенте;
2. Что такое оборот ИП;
3. Что ждет тех, кто превысит оборот.

Оборот – важнейшее понятие для индивидуальных предпринимателей. Он регламентирует деятельность предприятия, определяет систему налогообложения. Оборот – все денежные средства, которые предприятие получило за год без учета издержек.

То есть оборот представляет собой годовой доход компании. От годового дохода ИП зависит та разновидность налогообложения, которую может использовать предприниматель.

На данный момент ИП может выбрать одну из следующих систем налогообложения для своей компании:

1. – согласно данной системе, ваши взносы будут зависеть от сферы деятельности организации. Выплаты производятся один раз в год. Применять данную систему могут далеко не все малые предприятия. Перечень сфер занятости компаний, для которых доступен патент указан в статье 346.43 НК.
2. – щадящий вариант для малого бизнеса, именно он является наиболее выгодным для ИП. По данной системе индивидуальный предприниматель должен внести в бюджет государства либо 6% с общего дохода предприятия, либо 15% с прибыли организации.
3. – предполагает уплату таких налоговых сборов, как , взносы от ФОТ (30%), если вы имеете сотрудников в штате, налог на добавленную стоимость (варьируется от 0 до 20% в зависимости от вида деятельности компании), .

Это наиболее универсальные формы налогообложения, существуют и другие, но они применяются для организаций, занятых в особых сферах деятельности (сельское хозяйство, сфера услуг и другие). Как вы можете видеть, наиболее выгодными видами налогообложения являются УСН и патентная.

Но есть одно “но”. Они обе имеют лимит на годовой оборот ИП. Данный вопрос регламентирует Налоговый кодекс РФ.

Максимальный оборот ИП при использовании патентов в 2020 году составляет 60 млн. рублей в год. За оборот компании принимается суммарная выручка от всех видов деятельности ИП.

При превышении разрешенного оборота предприниматель вправе выбрать одну из следующих систем налогообложения: УСН, ОСН.

По упрощенному режиму вы можете выбрать один из двух вариантов: выплаты с доходов (6%) или выплаты с доходов, сокращенных на расходы.

Если с первой схемой все ясно, то при уплате налогов по схеме «доходы минус расходы» надо разобраться. Применяя схему «доходы-расходы», вы должны вычесть из выручки предприятия объем издержек и умножить эту разность на 15%.

Новая патентная система налогообложения в 2020 году для ИП: виды деятельности

Патентная система налогообложения в 2020 году применяется с обновленным дефлятором.

В статье – новый расчет патентного платежа, все виды деятельности для ИП, бесплатные образцы документов, справочники, полезные ссылки. Гость, получите бесплатный доступ к программе БухСофт Полный доступ на месяц! — Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки «Системы Главбух».Позвоните нам по телефону (бесплатно).

Оформить патент для ИП на 2020 год могут бизнесмены из регионов России, где патентная система (ПСН) законодательно разрешена к применению. Кроме того, дело, которым занимается предприниматель, должно быть прямо названо в статье 346.43 НК. При этих условиях патент для ИП на 2020 действует до тех пор, пока соблюдаются два лимита — по количеству наемных сотрудников, занятых в предпринимательстве на ПСН, и по сумме дохода от предпринимательства на ПСН по накоплению с начала года.

Внимание! Эти документы помогут перейти на ПСН в соответствии со всеми требованиями законодательства: Скачать бесплатно Скачать бесплатно Скачать бесплатно Скачать бесплатно Налоговый кодекс предусматривает работу на патенте для предпринимателей по ограниченному списку работ и услуг – всего 63 вида. К ним относятся:

• Общепит.
• Платный ремонт.
• Услуги населению.
• Изготовление «народных» товаров.
• Пассажжиро- и грузоперевозки.
• Розничная торговля.

Подробнее о предпринимательстве на патенте для ИП на 2020 год читайте в таблице 1.

Таблица 1. ИП патент: виды деятельности 2020 № п/п Сфера предпринимательства Конкретные виды бизнеса 1. Услуги для населения фотоуслуги ветеринария косметические парикмахерские остекление жилья химчистка обучение уборка жилья создание интерьеров уход за гражданами (больными, пожилыми) передача в аренду помещений (нежилых и жилых), дач, земли платные экскурсии платные туалеты платные переводы прокат имущества платный прием вторсырья частные детективы носильщики цветоводство фармацевтические медицинские услуги в сфере производства 2.

Ремонт жилья одежды обуви мебели автотранспорта бытовой техники компьютеров ювелирный вещей металлоремонт 3. Перевозки грузоперевозки автотранспортом грузоперевозки водным транспортом пассажироперевозки водным транспортом пассажироперевозки автотранспортом 4.

Торговля в розницу в помещениях под торговлю размером до 50 кв.

м включительно без помещений под торговлю, но стационарно без помещений под торговлю и нестационарно 5. Общественное питание в помещениях размером до 50 кв.