Переплата налога физ лицом

Что делать, если переплатили налог — как вернуть или зачесть переплату

У любого налогоплательщика может сложиться такая ситуация: он заплатил больше налога, чем это было нужно. Когда такое возможно? Вы могли просто ошибиться при расчетах — ну мало ли бывает! Вы могли просто неправильно написать сумму в платежке — лишний нолик приписать.

Есть еще и другой вариант – налоговики взыскали с вас больше, чем надо. Как итог в любом из этих случаев у вас имеется излишне уплаченная сумма денег.

Что с ней можно сделать? Начнем с того, что согласно НК РФ, вы вправе эту переплату:

1. Зачесть в качестве следующих платежей этого же налога;
2. Вернуть себе на расчетный счет.
3. Зачесть как погашение долга по другим налогам, а также пеням / штрафам;

Соответственно, следует следить за тем, что и где вы переплатили и использовать эти суммы в своих интересах, неважно какие это деньги – 10 рублей или 1000 рублей – в любом случае это ваши деньги, забывать про которые не стоит. Для этого вам надо заполнить и подать налоговикам заявление о зачете.

Заявление подается по установленной форме, . В нем указывается переплату по какому налогу, с какого КБК и в каком размере вы хотите зачесть и куда.

У налоговой есть 10 дней на рассмотрение вашего заявление, по истечении этого времени они должны вынести свое решение и в течение еще 5 дней – известить вас о нем. Если у вас есть недоимка по другому налогу, то такое заявление можно не подавать.

Налоговики, когда обнаружат «излишек», в течение 10 дней сделают этот зачет сами. Аналогичные действия они произведут и после подписания с вами акта сверки по уплаченным налогам, в результате которой обнаружится переплата.

Если вы нашли переплату раньше налоговой, то можно не ждать их решения, а писать заявление о зачете. При зачете переплаты есть важное правило:

1. Зачесть переплату можно только в пределах одного вида налогов. Это означает, что если у вас есть переплата по федеральному налогу, то зачесть ее можно только в счет федерального налога. Аналогично с региональными и местными налогами. Между налогами разного вида сделать такой зачет не получится.

При этом налоговая допускает возможность сделать зачет между разными бюджетами, если переплата и недоимка возникли по одному и тому же налогу.

Для этого также нужно написать заявление, но по другой форме – . В нем прописывается какую сумму переплаты по какому налогу с какого КБК вы хотите вернуть. При этом надо указать также расчетный счет и необходимые реквизиты для возврата.

Вернуть деньги можно в случае, когда вы сами переплатили или когда ИФНС взыскала с вас излишние суммы и вы этот факт доказали в суде.

Обратите внимание, что переплата возвращается исключительно безналичным путем, наличными деньгами вам никто ничего возвращать не будет!

Налоговая рассматривает ваше заявление все в те же 10 дней, потом в течение еще 5 дней сообщает о решении.

Переплата возвращается на счет в течение месяца.

Отсчет срока начинается со дня подачи вами заявления. При этом сначала за счет этой переплаты налоговики погасят ваши недоимки по налогам, если они у вас есть.

Я хочу вернуть сумму излишне уплаченного налога или госпошлины

В соответствии со сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению (заявлению, представленному в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи или представленному через личный кабинет налогоплательщика) налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления.

Возврат налогоплательщику суммы излишне уплаченного налога при наличии у него недоимки по иным налогам соответствующего вида или задолженности по соответствующим пеням, а также штрафам, подлежащим взысканию в случаях, предусмотренных НК РФ, производится только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки (задолженности). Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.

Правила, установленные , применяются также в отношении возврата сумм излишне уплаченных авансовых платежей, сборов, страховых взносов, пеней и штрафов и распространяются на налоговых агентов, плательщиков сборов, плательщиков страховых взносов и ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков. В соответствии со заявление о возврате излишне уплаченной суммы государственной пошлины подается плательщиком государственной пошлины в орган (должностному лицу), уполномоченный совершать юридически значимые действия, за которые уплачена (взыскана) государственная пошлина. К заявлению о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины прилагаются подлинные платежные документы в случае, если государственная пошлина подлежит возврату в полном размере, а в случае, если она подлежит возврату частично, — копии указанных платежных документов.

Решение о возврате плательщику излишне уплаченной суммы государственной пошлины принимает орган (должностное лицо), осуществляющий действия, за которые уплачена (взыскана) государственная пошлина. Заявление о возврате излишне уплаченной суммы государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах, а также мировыми судьями, подается плательщиком государственной пошлины в налоговый орган по месту нахождения суда, в котором рассматривалось дело.

К заявлению о возврате излишне уплаченной суммы государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, арбитражными судами, Верховным Судом Российской Федерации, Конституционным Судом Российской Федерации и конституционными (уставными) судами субъектов Российской Федерации, мировыми судьями, прилагаются решения, определения или справки судов об обстоятельствах, являющихся основанием для полного или частичного возврата излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины, а также подлинные платежные документы в случае, если государственная пошлина подлежит возврату в полном размере, а в случае, если она подлежит возврату частично, — копии указанных платежных документов.

Заявление о возврате излишне уплаченной суммы государственной пошлины может быть подано

Как вернуть переплату по налогам физических лиц

Рассказываем, как самостоятельно вернуть налоговую переплату.

В первую очередь разберемся с терминами: что в российском законодательстве понимается под налоговой переплатой? Для ответа на этот вопрос нам необходимо обратиться к Налоговому кодексу Российской Федерации: ст.

78 НК РФ указывает, что суммой излишне уплаченного налога признается сумма, которая уплачена налогоплательщиком при отсутствии у него обязанности по ее уплате. Что делать, если у вас обнаружена такая переплата?

На сегодняшний день суммы излишне уплаченного налога можно использовать следующими способами:

1. Вернуть на банковский счет налогоплательщика.
2. Зачесть в счет погашения налоговой задолженности, пени, штрафов;
3. Зачесть в счет уплаты предстоящих налоговых платежей;

К основным особенностям процедуры возврата переплаты налога можно отнести следующее:

1. Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение 3 лет со дня уплаты указанной суммы;
2. Налоговый орган обязан сообщить налогоплательщику о факте налоговой переплаты в течение 10 рабочих дней со дня обнаружения такого факта;
3. Возврат налоговой переплаты должен быть произведен в течение 30 дней с момента регистрации заявления налогоплательщика в налоговом органе.
4. Сумма излишне уплаченного налога должна быть возвращена на основании письменного заявления налогоплательщика;
5. Налогоплательщик вправе рассчитывать на возврат налоговой переплаты только в том случае, если у него отсутствует недоимка и/или задолженность по пеням и штрафам.
6. Возврат суммы излишне уплаченного налога производится налоговым органом по месту учета налогоплательщика;

От переплат по налогам не застрахован никто — такая проблема может возникнуть как у физического лица, так и у индивидуального предпринимателя или организации. Почему так происходит? Исходя из практики, можно сказать, что налоговые переплаты чаще всего возникают в следующих случаях:

1. Авансовые платежи, уплаченные налогоплательщиком в течение года, превысили сумму налога по итогам года.
2. Налоговый орган ошибочно взыскал излишнюю сумму налога;
3. Налогоплательщик ошибся в сумме платежа при уплате налога;

Как узнать о налоговой переплате?

Необходимые сведения вы можете найти в Личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Во вкладке «Переплата/Задолженность» будет указана вся информация как о ваших долгах, так и об излишне уплаченных суммах. Если вы хотите самостоятельно вернуть переплату по налогу, рекомендуем придерживаться следующего алгоритма: При составлении заявления не забудьте указать следующую информацию:

1. Наименование налогового органа;
2. Данные счета, на который необходимо перечислить сумму излишне уплаченного налога;
3. Сумма излишне уплаченного налога;
4. Сведения о заявителе: ФИО и место жительства физического лица или индивидуального предпринимателя, наименование и место нахождения организации;
5. Наименование налога;

Как вернуть переплату по налогам или сделать зачет, какие документы нужны, сроки

/ / / , 2,832 Просмотров Осуществляя свою деятельность, хозяйствующий субъект должен, при наличии базы по налогообложению, исчислять и уплачивать обязательные платежи в бюджет.

Порою ситуация складывается так, что либо он сам допускает переплату по какому-либо налогу, либо ИФНС снимает налог в безакцептном порядке. При этом законодательство предусматривает возврат излишне уплаченного налога. Это может быть в случае, если:

1. Использование льготы по налогу, когда одновременно происходит оплата налога юрлицом и снятие его по решению ИФНС и т.д.
2. Была допущена ошибка при уплате налога.
3. Если авансовые платежи по итогу за год оказались больше, чем в годовой декларации (например, переплата по налогу на прибыль или переплата по УСН отражена по результатам года в ).

Переплата по налогам может быть возвращена, только когда с этим фактом согласны налоговые органы.

Перед этим ему желательно провести сверку с ИФНС по расчетам.

Это можно и не делать, тогда инспекторы ИФНС, при возникновении вопросов, попросят предоставить ряд документов, которые подтверждают факт переплаты.

бухпроффиВажно! Налогоплательщик должен также помнить, что возврат излишне уплаченного налога возможен только, если с момента его переплаты не прошло три года.Если переплата возникла по вине налоговых органов, то вернуть эту сумму налога можно в течение одного месяца с момента, когда налогоплательщик узнал об этом, или же с даты вступления в силу судебного решения. Однако, в последнем случае ИФНС может воспользоваться временем в течение трех месяцев для проверки факта переплаты и принятия решения о возврате.

Случаются и такие ситуации, когда ИФНС выносит отказ по возврату переплаты налога. Довольно часто это связано с тем, что налогоплательщики пропускают установленные законодательством сроки исковой давности в виде трех лет – если переплата по налогу возникла по вине предприятия, одного месяца — когда, виновата в этом сама инспекция.

Здесь имеет большое значение доказательство времени обнаружения факта переплаты по налогу. Если налогоплательщик имеет возможность представить их, и они не выходят за рамки установленных сроков, то через судебное разбирательство можно добиться возвращения излишне оплаченного налога. Внимание! Отказ о возврате переплаты по налогу можно получить, если у предприятия существуют недоимки перед бюджетом.

Ведь в этом случае ИФНС дано право провести в безакцептном порядке зачет. Помимо

Как вернуть переплату по налогам физических лиц и что для этого нужно

> > Когда речь заходит об уплате налогов физлицом, большая часть проблем в этом плане возникает именно с расчётом и своевременной оплате установленной суммы. Однако встречаются ситуации с переплатой заявленного налогового объёма, когда плательщик может получить обратно излишек (ст.

231 НК). Разберём, что же делать гражданину, если он решил вернуть уплаченные средства и как вернуть переплату по налогам физических лиц.Содержание:

Обычно уплата излишней суммы происходит из-за:

1. Ошибок в расчётах величины сбора.
2. Превышения величины выплаченных авансовых платежей за год в сравнении с цифрой, указанной в годовой декларации.
3. (может возникнуть путаница с уплатой или уменьшением выплаты по решению ИФНС).

Среди всех сборов, взимаемых с физлиц в пользу бюджета страны, можно выделить:

1. Налог на дарение.

   Вносится в случае, если плательщик получил любое имущество в дар, но только если наследуется имущественная масса, оцениваемая выше 850 МРОТ, либо же более 80 МРОТ – с подаренного.

2. Имущественный налог.

   Берётся за наличие любого движимого (кроме авто и мотоциклов) или недвижимого имущества и перечисляется фонд региона.

   Средства взимаются раз за год.

3. .

   Уплачивается владельцами транспортных средств, рассчитывается перед прохождением ТО, калькулируется на основании мощности двигателя и МРОТ.

4. Земельный налог.

   Оплачивается за все имеющиеся сельхоз угодья и участки, полученные физлицом для ведения подсобного хозяйства или постройки жилплощади.

5. НДФЛ. Взимается со всех доходов гражданина, иностранца или апатрида и направляется в бюджет РФ.

   Например, с зарплаты подоходный налог берётся с работодателя.

Индивидуальные предприниматели также считаются частными лицами, и тоже обязаны оплачивать налоги. С них взимаются следующие выплаты:

1. ЕНВД. Оплата этого сбора осуществляется только теми предпринимателями, кто осуществляет одну из деятельностей, установленных по данной системе.
2. ОСНО. Эта система применяется, если ИП имеет большой оборот.
3. УСН. Вменяется, если ИП обязуется не превышать ограничения по количеству наёмных лиц. Требования по уплате устанавливаются исходя из остаточной стоимости и размеру заработка.
4. ПСН. Чтобы выбрать такую систему налогообложения, предприниматель должен вести деятельность, указанную в патентном списке.

По любому из указанных сборов может возникнуть переплата.

Есть два варианта действий, но выбор делает сам налогоплательщик. Можно:

1. Вернуть средства на собственный счёт.
2. Зачесть переплату для покрытия иных обязательств.

Вначале следует определить, по какому именно сбору внесён сверхплатёж. НК РФ предлагает 3 варианта действий с возникшим избытком:

1. зачёт
2. зачёт в качестве последующих налоговых платежей;
3. возврат на счёт плательщика;

Инструкция по возврату налоговой переплаты

→ → Актуально на: 13 мая 2020 г.

Физические лица, имеющие переплату по налогам, могут ее вернуть, обратившись в налоговую инспекцию по месту своего жительства с письменным заявлением об этом, в течение 3-х лет со дня излишней уплаты налога (, , ).

Налоговая инспекция принимает решение о возврате излишне уплаченного налога в течение 10-ти рабочих дней со дня получения от физического лица заявления на возврат переплаты по налогу (). Далее в течение 5 рабочих дней со дня принятия решения инспекция обязана сообщить физическому лицу о принятом решении о возврате переплаты по налогу либо об отказе в возврате переплаты ().

Переплата по налогу должна быть возвращена в течение 1-го месяца со дня получения заявления от физического лица (). Если у физического лица есть задолженность по другим налогам (пеням, штрафам) того же вида, то налоговая переплата будет возвращена только после зачета переплаты в счет погашения такого долга (). Как мы уже сказали, чтобы вернуть налоговую переплату, физическому лицу необходимо обратиться в свою налоговую инспекцию с заявлением ().

Если подать заявление удобно на бумаге, то, начиная с 9 января 2020 года, сделать это нужно по новой утвержденной форме (). Заявление состоит из трех листов.

О том, как заполнить отдельные строки заявления, указано на его последнем листе.

На первом листе граждане указывают свою фамилию, имя, отчество, ИНН (при наличии), КБК налога (переплату по которому нужно вернуть), сумму налоговой переплаты и за какой период она появилась. На втором листе указываются банковские реквизиты физического лица, на которые нужно будет произвести возврат переплаты по налогу и ФИО получателя платежа. Третий лист заполняют только граждане, не занимающиеся предпринимательской деятельностью.

На этом листе указываются данные документа, удостоверяющего личность физического лица.

Если в заявлении указан ИНН физического лица, то заполнять третий лист не нужно.

К заявлению на возврат переплаты желательно приложить документы, подтверждающие ее образование (например, уведомление на уплату налога), и указать их количество на первом листе.

Образец заявления на возврат переплаты по налогам физических лиц можно скачать Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Переплата по налогам: какой она бывает, и что с ней делать?

Статьи по Бухучету Подробности Категория: Бухучет Создано: 23.07.2018 00:00 Опубликовано: 23.07.2018 00:00 Источник: http://www.audit-it.ru/articles/account/Налоговые переплаты имеют разные корни. Кто-то уплачивает налог авансом, пока достаточно средств на счете. Кто-то подает на возмещение НДС.

А кто-то оформляет уточненку по причине уменьшения суммы налога. В каждом из указанных случаев возникает переплата по налогам.

Возвращать ее или оставлять? Когда и как выгоднее распорядиться переплатой? Что такое переплата? Переплатой по налогам, согласно действующему законодательству, признается сумма, превышающая общий размер платежей за конкретный налоговый период. Выявляется она путем сравнения подлежащих уплате сумм налога с суммами, указанными в платежных документах и фактически перечисленными в бюджет.

Переплаты выявляются как налоговиками, так и самими налогоплательщиками В первом случае контролирующая структура обязана уведомить налогоплательщика в 10-дневный срок с момента выявления факта переплаты.

Чаще всего так называемые «налоговые излишки» всплывают при сверках расчетов Проводятся сверки по инициативе налоговиков и налогоплательщиков.

Их порядок строго регламентирован.

Если инициатива исходит от налогоплательщика, в ИФНС подается соответствующее заявление.

По закону, налоговики не имеют право отказать в проведении сверки расчетов. Возвращать ли переплаты? НК РФ предоставляет налогоплательщикам право на получение возврата излишне уплаченного налога (ст.21).

Также сумма переплаты может быть зачтена в счет уплаты других налогов.

То и другое осуществляется в заявительном порядке. Если зачет осуществляется в счет погашения задолженностей или недоимок, налоговая может произвести его самостоятельно (без заявления налогоплательщика). Возврат переплаты – процесс не мгновенный.

Заявление налогоплательщика рассматривается в течение 10 рабочих дней. При условии принятия налоговой положительного решения по возврату, сумма переплаты может быть перечислена компании или ИП в течение месяца.

Если сумма невелика, вряд ли имеет смысл инициировать процесс возврата. Рациональнее оформить зачет средств в счет уплаты того же налога, по которому возникла переплата, либо других налогов. Зачет или незачет? Зачет налоговых переплат, согласно НК, осуществляется строго по видам налогов и, соответственно, пеней Так, имеющиеся излишки можно зачесть далеко не на каждый налог.

Например, если переплата возникла по транспортному налогу ее нельзя зачесть в счет уплаты налога на прибыль зато можно – на имущественный налог. Если же возникает переплата по НДС и возврат не предполагается, ее разрешено засчитывать в счет налога на прибыль.

Оба налога являются федеральными.

Соответственно, порядок взаимозачета соблюдается.

Что такое невозвратная переплата? Невозвратной она становится:

Инструкция по возврату налоговой переплаты

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 23 мая 2014 г.Н.А.

Мацепуро, юрист

Упомянутые в статье судебные решения можно найти: Переплата по налоговым платежам возникает практически у всех организаций и предпринимателей.

О том, как это сделать, и пойдет речь.

А вот о зачете и возврате налоговых платежей, излишне взысканных с вас налоговым органом, и налогов, уплаченных в качестве налогового агента, мы расскажем в ближайших номерах. Налоговая переплата может возникнуть в результате излишней уплаты вами любых налоговых платежей: налогов, сборов, авансовых платежей, пеней, налоговых штрафов, . Рассмотрим несколько примеров таких ситуаций:

1. при уплате налога вы ошиблись в сумме и перечислили в бюджет больше, чем было нужно.

Имейте в виду, что если в платежке был неверно указан тип платежа, КБК, ОКТМО (ОКАТО) или статус плательщика, то такой платеж можно просто уточнить.

Нужно подать в ИФНС соответствующее заявление. И тогда инспекция поправит данные в карточке лицевого счета и пеней не будет;

1. уплаченные вами в течение года авансовые платежи превысили сумму налога, рассчитанную по итогам года (например, по налогу на прибыль, по налогу при УСНО);
2. вы представили в ИФНС декларацию по НДС с заявленной в ней суммой налога к возмещению. Если при этом вы затянули с подачей заявления на возврат или зачет (то есть подали его, когда ИФНС уже вынесла решение о возмещении налога), то возврат и зачет НДС производятся в нижеописанном порядке, , .
3. вы нашли ошибку в прошлом периоде (например, забыли применить льготу) и подали за этот период уточненную декларацию;

Если же заявление о зачете (возврате) НДС подано до принятия инспекцией решения о возмещении налога, то зачет (возврат) НДС производится по специальным правилам (в частности, в более короткие сроки). Если вы хотите, чтобы переплата по налогу была зачтена в счет предстоящих платежей по этому же налогу (то есть в пределах одного КБК и ОКТМО), то тогда обращаться в ИФНС за зачетом не нужно.

Такой зачет будет произведен в вашей карточке лицевого счета автоматически, как только в ней отразятся очередные начисления или поступления по этому налогу. Вы просто в очередной раз перечисляете в бюджет меньше, чем нужно, на сумму переплаты. Поэтому при излишней уплате налога обращаться за его зачетом или возвратом есть смысл, только если сумма переплаты значительна или вы уже перестали быть плательщиком этого налога.

Основных правил, по которым переплата зачитывается в счет уплаты предстоящих платежей по налогам или недоимки, всего два. ПРАВИЛО 1. Переплата, образовавшаяся

Срок возврата излишне уплаченного налога на доходы физических лиц

40 Калужская область Дата публикации: 22.09.2015 Издание: Газета «Калужская неделя» Тема: Налог на доходы физических лиц Источник:&nbsp Сумма излишне уплаченного налога на доходы физических лиц подлежит возврату в течение одного месяца со дня получения налоговым органом соответствующего письменного заявления.

Такое заявление может быть подано в течение 3 лет со дня уплаты суммы налога.

Возврат налога на доходы (далее — НДФЛ) может осуществляться двумя способами. Первый вариант — за прошедшие годы. В этом случае денежные средства перечисляются на счет налогоплательщика в банке, после представления декларации в налоговый орган.

Второй вариант — за текущий год, но только для имущественного вычета с покупки квартиры, а с 01.01.2016 и по лечению и обучению.

В этом случае от налогового органа получается уведомление о подтверждении права на вычет для представления его налоговому агенту (работодателю). НДФЛ не удерживается с текущих выплат заработной платы.

Срок проведения камеральной налоговой проверки декларации согласно статье 88 НК РФ составляет три месяца с момента подачи декларации в налоговый орган (проверке подлежат и документы, которые представлены налогоплательщиком вместе с декларацией на получение имущественного или иного вычета).

По окончании камеральной проверки декларации и установлении факта переплаты налога при наличии соответствующего заявления от налогоплательщика налоговый орган должен вернуть соответствующую сумму. При этом срок для возврата (один месяц) начинает исчисляться со дня подачи налогоплательщиком заявления, но не ранее момента завершения камеральной проверки декларации по соответствующему налоговому периоду, либо с момента, когда такая проверка должна быть завершена по правилам ст.

88 НК РФ. Данная позиция подтверждается п. 11 информационного письма Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 № 98, письмом Минфина России от 11.07.2014 № 03-04-05/34120. Таким образом, срок возврата налога составляет четыре месяца с момента подачи декларации вместе с заявлением, из них три месяца отводятся на камеральную проверку и один месяц — на возврат налога.

Как использовать переплату по налогу?

Переплату по налогу можно использовать следующими способами ( НК РФ):

1. зачесть в счет уплаты предстоящих налоговых платежей;
2. зачесть в счет погашения налоговой задолженности, пени, штрафов;
3. вернуть на банковский счет.

1. Зачет переплаты в счет погашения налоговой задолженности, пени, штрафов Прежде всего сумма переплаты по налогу подлежит зачету в счет погашения недоимки по иным налогам, задолженности по пеням и штрафам.

Представлять заявление для такого зачета не надо, так как налоговый орган произведет зачет самостоятельно. Со дня принятия инспекцией решения о зачете недоимка, пени, штрафы считаются уплаченными (, , НК РФ). 2. Зачет переплаты в счет уплаты предстоящих налоговых платежей Для зачета суммы переплаты по налогу в счет предстоящих платежей по этому или иным налогам надо подать в налоговый орган ( НК РФ).

Зачесть переплату можно только в счет уплаты налога (пеней по налогу) того же вида ( НК РФ). Так, например, переплата по местному налогу может быть зачтена только в счет уплаты по этому или другому местному налогу (пеней по ним). Справка. Виды налогов в РФ Так, в частности, к федеральным налогам относится налог на доходы физических лиц (НДФЛ); к региональным — транспортный налог; к местным — земельный налог и налог на имущество физических лиц ( — НК РФ).

Пример. Порядок зачета переплаты по земельному налогу в счет недоимки по другим налогам У гражданина имеются переплата по земельному налогу и недоимка по налогу на имущество физических лиц и транспортному налогу.

Зачесть переплату по земельному налогу в счет погашения недоимки по налогу на имущество физических лиц можно, поскольку оба налога являются местными. Зачесть переплату по земельному налогу в счет недоимки по транспортному налогу нельзя, так как транспортный налог является региональным (, , НК РФ). Тот факт, что объекты налогообложения по налогу на имущество физических лиц, земельному и транспортному налогам находятся в разных регионах (муниципальных районах или городских округах), значения не имеет.

Пример. Порядок зачета переплаты по налогу на имущество физических лиц в счет недоимки по другим налогам У гражданина в собственности имеются две квартиры, находящиеся в г. Москве, и земельный участок, расположенный в Московской области.

Гражданин имеет переплату по налогу на имущество физических лиц и недоимку по земельному налогу.

Поскольку недоимка возникла по одному и тому же виду налога, то, несмотря на нахождение объектов налогообложения в разных регионах, переплату по налогу на имущество можно зачесть в счет погашения недоимки по земельному налогу (, НК РФ).

Обратите внимание! Переплату по налогу можно зачесть в счет уплаты штрафа без учета видовой принадлежности налога и вне зависимости от конкретного вида налогового правонарушения ( НК РФ). 3. Возврат суммы переплаты на банковский счет Для возврата суммы переплаты на счет в банке надо подать в налоговый орган ( НК РФ).

4. Порядок обращения в налоговый орган с заявлением о зачете или возврате переплаты

Как вернуть переплату по налогу на доходы физических лиц

В процессе уплаты налогов может сложиться такая ситуация, что в результате ошибочного расчета, опечатки в платежке, при уплате налога до получения налогового уведомления или по другой причине оказывается, что уплаченная сумма больше, чем требовалось уплатить. Рассмотрим подробнее, как вернуть переплату по налогу на доходы физических лиц — куда для этого следует обращаться и каков при этом алгоритм действий. В некоторых случаях с вас ошибочно могут потребовать уплатить большую сумму, чем полагается по закону.

Тогда вы можете вернуть переплаченную сумму согласно пп. 5 п. 1 ст. 21, п. 1 ст. 78, ст. ст. 231, 231.1 НК РФ. Если налоговая инспекция обнаруживает, что вы переплатили налог, или ваш налоговый агент обнаруживает излишне удержанную из доходов налогоплательщика сумму НДФЛ, то согласно п.

6 ст. 6.1, п. 3 ст. 78, п. 4 ст.

79, п. 1 ст. 231 НК РФ с момента установления факта переплаты в течение 10 рабочих дней вы должны получить уведомление о размере переплаты или излишне удержанной суммы НДФЛ. Это уведомление или вручается вам лично под расписку, или направляется на ваш почтовый адрес почтовым отправлением, или передается в виде электронного документа, например, через личный кабинет (см. п. 4 ст. 31 НК РФ). Работодатель – налоговый агент может оповестить вас любым способом по собственному выбору.

Вы можете проконтролировать насчитанную сумму НДФЛ, запросив у работодателя справку по форме 2-НДФЛ за интересующий вас период (см.

п. 3 ст. 230 НК РФ и ст. 62 ТК РФ). Если вы имеете доступ к личному кабинету налогоплательщика на сайте ФНС РФ, вы сможете узнать о начисленной сумме налога в рамках личного кабинета. Однако при таком способе существует временная задержка: справки за прошедший налоговый период появляются в личном кабинете только через пять месяцев.

То есть за 2017 год вы увидите сведения о справках только после 1 июня 2020 года.

Таким образом, налогоплательщик имеет возможность контролировать правильность начисления налогов. И возврат, и зачет суммы переплаты производит налоговый орган. Если же речь идет об излишне удержанной сумме налога на доходы физических лиц, то удержавший ее налоговый агент должен произвести возврат излишне удержанной суммы в соответствии со ст.

78, абз. 4 п. 2 ст. 219, абз.

6 п. 8 ст. 220, п. 1 ст. 231 НК РФ. В каких случаях вы должны обратиться в налоговый орган для возврата излишне удержанной суммы НДФЛ, указано в НК РФ (абз.

10 п. 1, п. 1.1 ст. 231, п. 1 ст. 231.1): 1. Если ваш работодатель-налоговый агент, удержавший излишнюю сумму по НДФЛ, на момент обнаружения переплаты уже перестал существовать, что может быть при ликвидации организации или ИП; 2. Если налогоплательщик в истекшем налоговом периоде приобрел статус налогового резидента РФ, вследствие чего и образовалась переплата; 3.

Если налоговый агент удержал излишнюю сумму по НДФЛ с определенных доходов налогоплательщика, а именно: С пенсий, полученных по договорам НПО, заключенным между работодателем и негосударственным пенсионным фондом, если пенсионные взносы по договору до 1 января 2005 года были уплачены с удержанием НДФЛ; С доходов, полученных в связи с тем, что до 01.01.2008 г.

Как в ЛК посмотреть ход камеральной проверки и распорядиться переплатой

Физические лица часто задают вопрос, как распорядиться переплатой в личном кабинете налогоплательщика, если она появилась? При использовании права на имущественный, социальный и др.

вычеты, а также при перечислении большей суммы, чем было необходимо, можно осуществить возврат денег. Главное, сначала разобраться в причинах, понять, действительно ли есть основания для компенсации излишне перечисленных средств. Мы разберем, как вернуть переплату по налогам, в какой срок заявление будет рассмотрено, почему в ФНС могут отказать.

Оглавление статьи

1. 3.2 Камеральная проверка
2. 3.1 Как и когда вернуть излишне уплаченный налог
3. 3.3 Заявление: писать или не писать?
4. 3.5 Как оплатить налог
5. 3.4 Сроки возврата
6. 3 Что можно сделать с переплатой и оплатой
   • 3.1 Как и когда вернуть излишне уплаченный налог
   • 3.2 Камеральная проверка
   • 3.3 Заявление: писать или не писать?
   • 3.4 Сроки возврата
   • 3.5 Как оплатить налог
7. 2 Почему в ЛК появляется переплата по налогам
8. 4 Что делать, если Налоговая не возвращает средства
9. 1 Как физ. лицу узнать о переплате

Как физ. лицу узнать о переплате Существует несколько способов узнать, что возникла переплата по НДФЛ:

1. в личном кабинете (ЛК) налогоплательщика появилась переплата по налогу НДФЛ сразу после загрузки декларации.
2. в территориальном органе ИФНС при личном визите уведомление вручается под расписку;
3. направление заказного письма в течение 10 дней с момента, когда налоговый агент обнаружил излишне внесенную сумму;

Таким образом, удобнее всего узнать о переплате по налогу на доходы физических лиц в ЛК.

Здесь сведения появляются оперативно уже после отправки 3-НДФЛ, но распорядиться средствами можно будет только через 3 месяца, а не сразу. Учитывайте, что если в личном кабинете налоговой указана сумма во вкладке «Переплата», вернуть ее сразу будет нельзя – нужно дождаться окончания камеральной проверки, когда ФНС одобрит эту сумму.

Почему в ЛК появляется переплата по налогам Излишне уплаченные суммы в личном кабинете на сайте Налог.ру появляются по нескольким причинам:

1. техническая ошибка в декларации – например, вместо 200 руб. указали 2 000, поставив лишний ноль, при правильном пересчете ошибка обнаружится;
2. при уплате аванса – предоплаты по налогу, если в конце года все обязательства будут исполнены, но часть денег останется;
3. если физ. лицо просрочило уплату, заплатило НДФЛ позднее, но средства уже были списаны принудительно, соответственно, возникла двойная оплата.

Ст. 78 НК РФ позволяет осуществить возврат суммы излишне уплаченного налога, то есть, эти деньги не уходят в бюджет безвозвратно.

Единственное, для выявления ошибки и компенсации требуется время. Что можно сделать с переплатой и оплатой Существует 2 варианта действий для налогоплательщика, если он узнал, что уплатил излишнюю сумму: вернуть средства на банковский счет или перевести их на карту, а также зачесть деньги в счет будущих налогов.

Второй вариант проще, зато при возврате не нужно ждать, пока наступит новый период, будет произведено начисление уже в следующем году.

Возврат излишне уплаченного налога

Содержание: В публикации рассматривается порядок осуществления возврата излишне уплаченного налога, а также установленные сроки и основные моменты.

Помимо этого рассматриваются особенности функционирования налоговой системы в России.

Налоговая система работает в том случае, если работают все ее основные элементы. К ним можно отнести:

1. Законы.
2. Субъективную сторону;
3. Органы контроля;
4. Объективную сторону;

Итак, законодательные акты (конституция, кодекс, указы президента и т.д.) устанавливают:

1. их ставки;
2. порядок и сроки представления отчетов и платежей.
3. объекты налогообложения;
4. налоги;

Схема действий в случаях, если плательщик переплатил Налоги делятся по уровням на следующие:

1. региональные;
2. местные.
3. федеральные;

Также налоги могут быть распределены по категориям в зависимости от объекта:

1. на имущество;
2. на действия;
3. прочие.
4. на доходы;

Такое разделение говорит о том, в какой бюджет поступает тот или иной платеж. Поскольку основной функцией налогообложения является пополнение бюджета для выполнения определенных финансовых задач государственных ведомств.

Также законодательными актами установлено определение плательщика, его основные права и обязанности. При этом плательщиками могут быть не только физические лица, но и юридические организации. Кроме того, помимо обязанности по уплате налогов, есть также обязательность по сдаче отчетов и представлению документов.

И ими же устанавливаются государственные органы, на которых возложена обязанность по осуществлению контроля за соблюдением налогового законодательства, их права и обязанности в данной области. К ним относятся Министерство финансов, Федеральная налоговая служба и все подотчетные ей отделения.

То есть, все основные элементы связаны между собой и образуют единую схему взаимодействия.

Основной обязанностью налогоплательщиков является уплата налогов. Помимо неуплаты или не своевременной уплаты данных платежей, возникают и обратные ситуации — переплата по обязательным платежам.

Возврат в таких случаях производится в соответствии со статьей 78 Налогового кодекса. Переплата возникает в случаях, если размер ошибочно внесенного платежа на погашение налога, пени либо штрафа больше необходимого. То есть, если задолженность по земельному налогу составляет 2 000 рублей, а плательщик оплатил 3 000 рублей, то образовавшуюся разницу можно отнести к переплате.

Она также может возникнуть в случаях, если налоговым агентом была излишне взыскана определенная сумма. Вырезка из статьи 78 Налогового кодекса При образовании переплаты государственное ведомство отправляет сообщение о факте излишней уплаты, взыскания налога, сбора, пени, штрафа.

При наличии личного кабинета на официальном сайте службы можно посмотреть информацию о недоимке либо переплате можно там. Что же это такое сообщение о факте излишней уплаты налога?