Сроки сдачи общий режим ндфл

3-НДФЛ: срок сдачи

→ → Актуально на: 26 апреля 2020 г. По общему правилу представлять в ИФНС отчетность по форме 3-НДФЛ к определенному сроку должны:

• предприниматели, применяющие общий режим налогообложения (либо спецрежимники в отношении доходов, облагаемых НДФЛ);
• нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица, занимающиеся частной практикой;
• обычные физлица, декларирующие облагаемые НДФЛ доходы, в том числе с которых налог не был удержан (, ).

Декларацию по форме 3-НДФЛ () нужно подать в ИФНС не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным ().

нужно не позднее 30.04.2020. Нарушение срока сдачи 3-НДФЛ влечет за собой штраф в размере 5% от суммы налога к уплате согласно этой декларации за каждый полный/неполный месяц со дня, установленного для представления декларации 3-НДФЛ, но не более 30% от указанной суммы и не менее 1000 руб. (). Т.е., если, например, ИП сдаст с нарушением срока декларацию 3-НДФЛ с нулевым налогом к уплате в бюджет, то, несмотря на то, что его декларация нулевая, ему все равно грозит штраф в размере 1000 руб. Определить сумму штрафа за просрочку сдачи 3-НДФЛ поможет наш .

Кроме того, если ИП/нотариус/адвокат не представит вовремя декларацию 3-НДФЛ, то налоговики подождут еще 10 рабочих дней после окончания срока для ее представления и заблокируют банковские счета нерадивого плательщика (, ). Такое право есть только у «физиков», НДФЛ с доходов которых полностью удержан налоговым агентом, но они решили вернуть налог из бюджета для чего заявляют свое право, например, на имущественный НДФЛ-вычет.

В этом случае физлицо вправе подать декларацию 3-НДФЛ в абсолютно любое время в пределах трех лет с момента уплаты НДФЛ в бюджет (). Т.е., к примеру, в 2020 году физлицо может заявить свое право на вычет, представив в ИФНС декларацию за 2020 г., 2017 г. или 2016 г. Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

ИП на ОСНО

→ → Актуально на: 12 апреля 2020 г.

Поясним на примере. Допустим, получил за год доходы на сумму 820 000 руб. При этом его расходы составили 400 000 руб.

Тогда налоговая база составит 420 000 руб. (820 000 руб. – 400 000 руб.), а сумма НДФЛ – 54 600 руб. (420 000 руб. х 13%). Если же у него нет документов, подтверждающих его расходы, то он сможет уменьшить свои доходы только на 20%-ный норматив.

И должен будет уплатить в бюджет 85 280 руб. ((820 000 руб. – 20% х 820 000 руб.) х 13%). При таком порядке расчета налога понятно, почему обязанность по ведению книги учета доходов и расходов (КУДиР) возложена на (, ).

Перечислить НДФЛ в бюджет предприниматель должен по окончании календарного года.

А в течение этого года он должен платить авансовые платежи. Их сумму определяют налоговики, но на основании сведений, предоставленных ИП.

Если вы только начали вести деятельность в качестве ИП на общем налоговом режиме, то по истечении месяца со дня получения первого дохода в пределах 5 рабочих дней () должны представить в ИФНС декларацию о предполагаемом доходе физического лица по форме 4-НДФЛ (). В соответствии с указанными в ней данными контролеры определят суммы авансовых платежей и выставят вам налоговые уведомления.

Порядок уплаты авансовых платежей следующий ():

1. за январь — июнь уплачивается половина годовой суммы авансовых платежей не позднее 15 июля текущего года;
2. за октябрь — декабрь уплачивается также 1/4 годовой суммы платежей не позднее 15 января следующего года.
3. за июль — сентябрь уплачивается 1/4 годовой суммы платежей не позднее 15 октября текущего года;

Начиная со второго года работы (и далее) налоговики будут определять суммы авансовых платежей исходя из доходов, фактически полученных ИП за предшествующий год (). Если в ходе предпринимательской деятельности станет ясно, что ИП сильно занизил или завысил сумму предполагаемого дохода в 4-НДФЛ – более чем на 50%, то он должен заново представить декларацию в ИФНС. Тогда налоговики пересчитают суммы авансовых платежей по ненаступившим срокам уплаты ().

Как было отмечено выше, сумма НДФЛ по итогам года определяется исходя из фактически полученного предпринимателем дохода, а не предполагаемого. И конечно, с учетом уплаченных им авансовых платежей, т.

е. сумма налога уменьшается на них (). Сумму налога к доплате надо будет перечислить в бюджет не позднее 15 июля года, следующего за отчетным (). А если получилось так, что авансовые платежи в совокупности превысили сумму налога, рассчитанную по итогам года, платить за год ничего не нужно, а переплату можно будет вернуть или зачесть ().

Отчитаться по НДФЛ предприниматели должны, представив в ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ ().

Бесплатная консультацияЮриста:ПО НАЛОГОВЫМ ВОПРОСАМ

Пример: Набрал займов в МФО из-за ремонта квартиры и лечения болезни. Поздно понял что это неподъемные займы для меня.

Как быть? Москва Санкт-Петербург Нажимая кнопку ОТПРАВИТЬ, вы принимаете условия Отправить Отправить

Правительства Москвы

Министерства юстицииРоссийской Федерации

Роспотребнадзора Последние вопросы Полное комплексное обслуживание С момента обращения к нам и до полного решения вопроса мы готовы сопровождать своих клиентов, оказывая им необходимые услуги и консультации.

Бесплатный детальный анализ ситуации Наши специалисты детально изучат Вашу ситуацию, ознакомятся со всеми имеющимися документами, составят четкую картину проблемы.

Подача документов Берем все на себя.

Составление. Сбор необходимого пакета документов. Подача в инстанции. Отслеживание. Контроль каждого движения дела.

Всегда есть вероятность, что клиенту не нужно идти в суд или составлять претензию и иные документы, так как перспективы выиграть нет и клиент зря потратит время и деньги, хуже того, усугубит свое положение.

Именно по этому юристы нашей компании сначала делают бесплатный анализ ситуации, изучают имеющиеся документы, и только после этого предлагают пути решения, если они имееются. Почему нам доверяют? Качество обслуживания Уже более 10 лет наша компания оказывает бесплатные юридические консультации в различных областях гражданского права.

Скорость Профессионалы своего дела проконсультируют Вас в течении 5 минут. И Вы будете знать все о решении своей ситуации. Знание Дело каждого клиента передается в соответствующий отдел права, где его анализирует не менее 3х специалистов, включая старшего юриста.

Конфиденциальность В соответствии с Федеральным законом Российской Федерации от 27 июля 2006 г.

N 152 «О персональных данных» — мы гарантируем полную конфиденциальность всех консультаций Экономия Благодаря большому опыту в сфере гражданского права, мы с уверенностью можем говорить, как надо поступать в различных ситуациях. Минимальные действия, для максимального результата. Легкость Обращаясь к нам, клиенты забывают о своей проблеме.

Доверьте свою заботу нам, профессионалам своего дела. Получите бесплатную консультацию прямо сейчас!

Москва Санкт-Петербург Нажимая кнопку ОТПРАВИТЬ, вы принимаете условия Отправить Отправить Вам помогутнаши юристы и адвокаты «Каждую проблему можно решить по средствам закона.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в 2020 году для ИП

→→→→НДФЛ для ИП Налог на доходы физических лиц (НДФЛ, подоходный налог) – один из налогов , обязательный к уплате всеми ИП, применяющими данный режим. Ниже представлен пошаговый алгоритм по расчету и уплате НДФЛ для ИП на ОСН:

• Уплачивает или возвращает рассчитанный по декларации 3-НДФЛ налог.
• Уплачивает авансовые платежи в установленные сроки (указаны в уведомлениях).
• Рассчитывает сумму предполагаемого дохода за целый год (за вычетом расходов).
• Заполняет и сдает в ИФНС (с информацией о предполагаемом доходе).
• Получает из ИФНС уведомления с рассчитанными суммами авансов на уплату НДФЛ.
• Получает первый доход в году.
• По итогам года составляет и сдает .

Примечание: индивидуальным предпринимателям, которые работают на ОСНО не первый год, сдавать декларацию 4-НДФЛ необязательно, поэтому шаги 1-3 они могут пропустить. ИП в течение года перечисляет авансовые платежи, а по итогам года производит расчет налога за год.

Если по итогам года сумма реально полученного дохода оказалась выше предполагаемого, то, после окончания года, необходимо в срок до 15 июля следующего года, доплатить разницу в бюджет. Самостоятельно индивидуальный предприниматель авансы по НДФЛ не рассчитывает.

Авансовые платежи уплачиваются ИП на основании полученных налоговых уведомлений за:

1. Январь–июнь – до 15 июля (50% от годовой суммы авансов).
2. Октябрь–декабрь – до 15 января (25%).
3. Июль–сентябрь – до 15 октября (25%).

С подробным порядком расчета авансовых платежей и годового налога можно ознакомиться (слайдер «Авансовые платежи»). Примечание: если уведомление на уплату авансов с налоговой не поступало, самостоятельно рассчитывать их и платить не нужно. Пени на неуплаченные авансы, равно как штрафные санкции, не начисляются.

Расчет налога за год производится по следующей формуле: НДФЛ = (Полученный доход ИП – Налоговые вычеты – Авансовые платежи) х Налоговая ставка Для определения базы по НДФЛ учитывается весь доход ИП, полученный им в денежной и натуральной формах, в виде материальной выгоды, а также при возникновении права на данный доход.

Учету подлежит доход, полученный как на территории РФ, так и за ее пределами.

ИП должен определять налоговую базу отдельно по каждому виду доходов, в отношении которых предусмотрены разные ставки налога.

Полный перечень доходов, учитываемых при расчете подоходного налога, приведен в ст.

208 НК РФ. ИП при расчете суммы налога к уплате может воспользоваться всеми видами налоговых вычетов. Основным вычетом для ИП является профессиональный и представляет собой возможность учета всех произведенных в процессе осуществления предпринимательской деятельности расходов. Профессиональные вычеты могут быть предоставлены в размере:

1. В сумме 20% от всего полученного за год дохода, если документальное подтверждение расходов отсутствует.
2. Фактически произведенных расходов, если они экономически обоснованы и документально подтверждены;

Состав расходов определяется ИП самостоятельно, в порядке, предусмотренном гл.

Какие сроки сдачи у налоговой декларации 3-НДФЛ?

> > > 11 марта 2020 3-НДФЛ сроки сдачи определены в ст.

229 НК РФ. В нашем материале мы рассмотрели все установленные законодательством временные рамки, предусмотренные для этого отчета, с учетом категорий и видов деятельности налогоплательщиков. Каковы сроки подачи ? Если вам требуется рассчитать и уплатить налог на доходы физических лиц за очередной налоговый период (год), сдайте декларацию 3-НДФЛ после его окончания — до 30 апреля следующего года (п.

1 ст. 229 НК РФ). Если 30 апреля приходится на выходной день, то срок подачи декларации 3-НДФЛ смещается на следующий за этим выходным рабочий день (п.

7 ст. 6.1 НК РФ). С учетом этих правил срок сдачи 3-НДФЛ в 2020 году выпал на 30.04.2019, т.к. 30 апреля — рабочий день. Такой срок сдачи 3-НДФЛ действует для:

1. граждан, получивших доходы:
2. индивидуальных предпринимателей, частнопрактикующих лиц;
3. иностранных граждан, работающих в РФ по патенту;

• сдачи имущества в аренду;
• от налоговых агентов, не удержавших налог при выплате;
• продажи имущества, бывшего в собственности до 3 лет, ценных бумаг, долей в уставном капитале;
• дарения;
• предпринимательской деятельности;
• вознаграждений наследников авторских прав.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларацию за 2020 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 03.10.2018 № Скачать бланк вы можете .

При прекращении деятельности для 3-НДФЛ срок сдачи назначается в зависимости от того, к какой категории физлиц относится налогоплательщик.

Согласно нормам, которые содержатся в п. 3 ст. 229 НК РФ, он устанавливается следующим образом:

1. в течение 5 дней по окончании месяца, когда эта деятельность была прекращена, —таков по 3-НДФЛ срок подачи для индивидуальных предпринимателей и частнопрактикующих лиц;

Внимание!

Днем прекращения деятельности считается дата внесения соответствующей записи в ЕГРИП, а не дата подачи заявления о снятии с учета (письмо ФНС России от 13.01.2016 №

1. не позднее месяца до выезда из РФ — так определяется по 3-НДФЛ срок подачи для иностранных граждан.

Если вам необходимо получить социальные или не на работе, а через ИФНС, заполните 3-НДФЛ и подайте ее по окончании календарного года.

Когда подается декларация 3-НДФЛ в этом случае? Срок до 30 апреля на них не распространяется. То есть подать декларацию только для того, чтобы получить вычет, можно в любое время в течение всего года.

Ориентироваться на то, до какого числа сдается декларация 3-НДФЛ, в такой ситуации не нужно.

Срок давности для подачи декларации 3-НДФЛ при обращении за налоговыми вычетами законодательно не установлен.

Но на подачу заявления на возврат налога отводится только 3 года, отсчитываемые с момента произведения этого платежа (п. 7 ст. 78 НК РФ, письмо Минфина России от 17.11.2011 № 03-02-08/118).

Заметим, что если вы заявили в 3-НДФЛ как доходы,

Сроки сдачи 3 НДФЛ

Декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3 НДФЛ) в налоговую инспекцию подается предпринимателями, на которых не распространяются налоговые спецрежимы, адвокатами и нотариусами (ведущими частную практику). К этому списку нужно добавить граждан, получивших доход, налог с которого не был уплачен налоговым агентом (работодателем, нанимателем) и граждан на получение имущественных налоговых вычетов. строго определены налоговым законодательством.

В статье пойдет речь именно об этом. Кроме того выясним, что может ожидать налогового резидента, не вовремя подавшего указанную декларацию.Срок подачи декларации строго определен до 30 апреля.

Важно знать, что если эта дата выпадает на нерабочий день, то она переноситься на следующий рабочий.

За 2020 год налогоплательщики могут подать отчет до 30 апреля 2020 года.Читайте также:Вообще налогоплательщику в 2020 нужно запомнить две основные даты, чтобы не было просрочек по подаче декларации и по уплате налогов:

1. 15 июля – окончательный срок уплаты налога за 2020 год физическими лицами.
2. 30 апреля – окончательный срок подачи ;

По последней ситуации стоит отметить, что до конца года можно подать декларацию на имущественный налоговый вычет не только за 2020 год, но и 2017, 2016 годы.

Срок исковой давности в этой ситуации составляет три года. Однако если такой резидент в 2020 году имел доходы, которые подлежат налогообложению, а налоговым агентом с него не был удержан и перечислен в бюджет налог, то это уже другая ситуация.Читайте также:К налогоплательщику, который одновременно заявляется на уплату налогов и на имущественные вычеты, третий случай применить нельзя.

В этой ситуации срок подачи декларации 3 НДФЛ на вычет будет совпадать с основным сроком подачи декларации (не позднее 30 апреля 2020 года). На сегодняшний день ИМНС предоставляет несколько вариантов подачи 3 НДФЛ:

1. использование Единого портала по государственным и муниципальным услугам;
2. отправление декларации посредством почтовой связи с обязательным вложением описи всех документов;
3. личное обращение налогоплательщика в инспекцию;
4. использование приложения «Личный кабинет» для физических лиц на официальном сайте налоговой службы.

Если налогоплательщик сдаст в 2020 году налоговую декларацию позже 30 апреля, то в отношении его может быть назначено административное взыскание в виде наложения штрафа. На сегодняшний день это сумма в одну тысячу рублей.

И это минимальный установленный штраф. Сумма может быть гораздо больше и составить от пяти до тридцати процентов от суммы неуплаченного налога.

Такие налогоплательщика, как адвокаты или нотариусы рискуют получить уведомление о «заморозке» банковских счетов.

Основанием для этого является 76 статья НК РФ. Исключения из правила есть. Оно касается только граждан, подавших отчет имущественный на вычет налога, т.е. возврат части суммы ранее уплаченного налога.

К ним штрафные санкции не применяются.

Читайте также:21 245 просмотровПодпишитесь

Сроки сдачи 2-НДФЛ

→ → Актуально на: 15 февраля 2020 г.

Организации и ИП, являющиеся налоговыми агентами по НДФЛ, обязаны по итогам года отчитаться перед ИФНС о суммах выплаченных физлицам доходов. Для этого нужно подать справки по форме 2-НДФЛ () на каждое физлицо, получившее доход. Сделать это нужно в следующие сроки: Ситуация Срок сдачи 2-НДФЛ В ИФНС сдаются справки 2-НДФЛ в отношении физлиц, которым налоговый агент выплачивал доходы в отчетном году, но с этих доходов НДФЛ не был удержан Не позднее 1 марта года, следующего за отчетным () В ИНФС сдаются справки 2-НДФЛ в отношении абсолютно всех физлиц, которым налоговый агент выплачивал доходы в отчетном году Не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным () Изучив приведенную выше таблицу, вопрос, когда сдавать 2-НДФЛ за 2020 год, отпадает:

• если вы выплачивали в 2020 году физлицам доходы, с которых не удержали НДФЛ, то не позднее 01.03.2020 нужно представить в ИФНС справки 2-НДФЛ в отношении этих физлиц с указанием признака «2». Кстати, в этот же срок о неудержанном налоге необходимо известить и самого «физика»;
• в отношении же всех физлиц, которым вы в 2020 году выплатили доход (включая тех, с чьих доходов налог не был удержан), справки 2-НДФЛ нужно сдать в ИФНС не позднее 01.04.2020.

За 2020 год налоговым агентам по НДФЛ предстоит отчитываться уже в 2020 году.

Ситуация Срок сдачи 2-НДФЛ С выплаченных в 2020 году доходов НДФЛ не был удержан Не позднее 02.03.2020 (1 марта — воскресенье) В 2020 году физлицам был выплачен доход Не позднее 01.04.2020 В этом случае работодателю грозит штраф в размере 200 руб. за каждую «просроченную» справку 2-НДФЛ (). Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Какой отчетный период по НДФЛ?

Когда сдавать отчетность?

Справка 2-НДФЛ Раскрыть список рубрик Подпишитесь на специальную бесплатную еженедельную рассылку, чтобы быть в курсе всех изменений в бухгалтерском учете: Присоединяйтесь к нам в соц. сетях: НДС, страховые взносы, УСН 6%, УСН 15%, ЕНВД, НДФЛ, пени Отправляем письма с главными обсуждениями недели > > > 25 февраля 2020 НДФЛ — отчетный период у этого налога какой? Информация о периодичности и сроках представления отчетности по данному налогу интересует многих.

В статье рассмотрены виды отчетности по НДФЛ и сроки ее сдачи.

Отчетность по НДФЛ предусматривает заполнение и передачу налоговикам следующих документов:

1. .
2. справки 2-НДФЛ с признаком 2 (по работникам, с которых НДФЛ не был взят);
3. по каждому работнику (признак 1);
4. реестр сведений по НДФЛ в 2 экземплярах;

Отчетность по НДФЛ в виде справки 2-НДФЛ сдается в следующем порядке:

• По завершении календарного года до 1 апреля следующего года представляются справки на сотрудников, у которых НДФЛ был удержан (признак 1 в справке).
• По завершении календарного года, если у физического лица — налогоплательщика не был удержан налог, налоговый агент должен до 1 марта года следующего года представить в налоговый орган справку 2-НДФЛ с признаком 2.

Подробнее см. в материале .

• При числе работников до 25 человек справки 2-НДФЛ могут быть переданы налоговикам в бумажном виде, при большем количестве работников сведения передают через телекоммуникационные каналы связи (ТКС) в электронном виде.
• Одновременно со справкой 2-НДФЛ представляется реестр сведений по НДФЛ в 2 экземплярах.

Внимание!

С отчетности за 2020 год бланк справки для налоговиков отличен от формуляра, выдаваемого работникам.

Как правильно заполнить оба бланка см.

. С 1 января 2016 года для налоговых агентов введена ежеквартальная (с нарастающим итогом) и годовая НДФЛ-отчетность по форме 6-НДФЛ.

Отчет по форме 6-НДФЛ по окончании квартала нужно сдавать не позднее последнего дня месяца, следующего за кварталом, а по окончании года — не позднее 1 апреля следующего года.

Отчет показывает не только начисленные и удержанные суммы НДФЛ в целом по организации, но и полученный доход, дату его выплаты, сроки, в которые должен быть удержан и оплачен удержанный налог.

Это позволит налоговикам оперативно отслеживать правильность исчисления НДФЛ. Подробнее ознакомиться с особенностями заполнения отчета вы можете в рубрике .

За нарушение срока сдачи справки 2-НДФЛ на организацию наложат штраф в размере 200 руб. за каждую справку (п. 1 ). За нарушение срока сдачи отчета 6-НДФЛ предусмотрена ответственность в виде штрафа в размере 1 000 руб. за каждый полный или неполный месяц просрочки (п.

1.2 ст. 126 НК РФ). Налоговики также могут заблокировать операции на счете. Если они обнаружат неверные сведения в представленном отчете, то будет выписываться штраф 500 руб.

Все сроки отчетности для бухгалтера в 2020 году

В данной статье вы найдете перечень отчетности, которую предстоит сдать в 2020 году.

В рамках статьи мы не будем рассматривать отчетность организаций, которую они составляют в силу специфики своей деятельности (сельское хозяйство, производство алкоголя и т. п.). Специалисты многих компаний и ИП смогут найти данные по своей отчетности и на основании указанных сроков составить график платежей по налогам.

Таким образом, можно заблаговременно рассчитать примерные затраты по налогам, проанализировав данные предыдущего года.

Естественно, это правило не сработает, если в новом году фирма планирует увеличить обороты или сменить направление деятельности.

Режим налогообложения, действующий на предприятии, диктует состав и сроки отчетности. Бухгалтеру, работающему с ОСН, нужно хорошо разбираться в различных налогах, ведь ему предстоит сдавать широкий спектр отчетов, в том числе: 1.

Налоговые декларации по:

1. транспорту;
2. НДС;
3. прибыли;
4. земле.
5. имуществу;

2.

Отчетность во внебюджетные фонды:

1. СЗВ-М;
2. подтверждение основного вида деятельности;
3. СЗВ-стаж.
4. 4-ФСС;

3. Прочая отчетность в ФНС:

1. 2-НДФЛ;
2. расчет по страховым взносам;
3. сведения о среднесписочной численности;
4. бухгалтерская отчетность.
5. 6-НДФЛ;
6. 3-НДФЛ;

По НДС отчитываются поквартально ( НК РФ).

К этому виду декларации нужно относиться очень внимательно, ведь любую неточность ФНС легко обнаружит.

С особой бдительностью следует заносить данные по всем счетам-фактурам, чтобы в дальнейшем не пришлось сдавать уточненки. В 2020 году налогоплательщик выполнит требования закона, если сдаст декларацию по НДС в прописанные законодателем сроки: за IV квартал 2020 года — до 25 января; за I квартал 2020 года — до 25 апреля; за II квартал 2020 года — до 25 июля; за III квартал 2020 года — до 25 октября.

В 2020 году отчетность по НДС всегда выпадает на рабочие дни, поэтому сроки никуда не сдвигаются. Большая часть российского бизнеса отчитывается по НДС электронно. Только определенные категории плательщиков НДС могут сдать декларацию в распечатанном виде (п.

5 НК РФ). Не все знают, что квартальный НДС можно перечислять в бюджет одинаковыми суммами в течение трех месяцев, идущих за отчетным кварталом. Перевести налог на счет ФНС нужно успеть до 25-го числа каждого из месяцев. Так, налог за II квартал 2017 года заплатить придется до 25.07.2017, 25.08.2017, 25.09.2017.

Существуют компании, которые, помимо декларации, также отправляют в инспекцию журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур. Выполнить отправку следует до 20-го числа месяца, наступающего за истекшим налоговым периодом (п.

5.2 НК РФ). Журнал сдается исключительно в электронном виде. В отличие от НДС прибыльный налог считается нарастающим итогом, соответственно, декларацию сдают за I квартал, полугодие, 9 месяцев и год ( НК РФ). В отчетные периоды

Налоговый календарь 2020

Содержание О том, почему и насколько важно для любого бизнесмена вовремя сдавать отчётность, мы уже разобрались в статье о .Помочь вам проверить полноту и своевременность сдачи отчетности может бесплатный аудит.Для вашего удобства мы создали календарь отчетов и налоговых платежей, который поможет не нарушить сроков, установленных законом.

Обратите внимание, что в календаре сроки указаны так, как в НК РФ, однако, если крайняя дата сдачи отчета или уплаты налога приходится на выходной день, то она переносится на следующий рабочий день.

Например, установленный в НК РФ срок сдачи годовой декларации для ООО на УСН — 31 марта, но в 2020 году это выходной день, соответственно, крайний срок переносится на 1 апреля 2020 года.Чтобы вы без каких-либо материальных рисков могли попробовать вариант аутсорсинга бухучета и решить подходит ли он вам, мы совместно с фирмой 1С готовы предоставить нашим пользователям месяц бесплатного бухгалтерского обслуживания:Подробнее о .

346.21, 346.23 НК РФЕНВДКвартальная декларация не позднее 20 апреля, оплата вмененного налога до 25 апреля включительноКвартальная декларация не позднее 20 июля, оплата вмененного налога до 25 июля включительноКвартальная декларация не позднее 20 октября, оплата вмененного налога до 25 октября включительноКвартальная декларация не позднее 20 января, оплата вмененного налога до 25 января включительност.

346.32 НК РФЕСХН-Авансовый платеж по сельхозналогу за полугодие — не позднее 25 июля-Годовая декларация по ЕСХН и оплата сельхозналога не позднее 31 мартаст.

346.9, 346.10 НК РФНДС**Сдать декларацию не позднее 25 апреля и заплатить налог до 25 июня включительноСдать декларацию не позднее 25 июля и заплатить налог до 25 сентября включительноСдать декларацию не позднее 25 октября и заплатить налог до 25 декабря включительноСдать декларацию не позднее 25 января и заплатить налог до 25 марта включительност.

174 НК РФНДФЛ-Авансовый платеж за период январь–июнь не позднее 15 июляАвансовый платеж за период июль–сентябрь не позднее 15 октябряАвансовый платеж за период октябрь-декабрь не позднее 15 января.НДФЛ по итогам года (с учетом всех авансовых платежей) не позднее 15 июля.Годовая декларация по форме 3-НДФЛ до 30 апреля включительност. 227 – 229 НК РФ*Плательщики УСН, не имеющие доходов в отчетном периоде, не платят авансовые платежи в соответствующем периоде.**НДС платят в особом порядке: по 1/3 от суммы за истекший квартал не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим кварталом. Например, НДС, начисленный к уплате за первый квартал, уплачивают равными долями не позднее 25 апреля, 25 мая и 25 июня.ИП, работающие на ПСН, декларацию не подают.

Общий порядок и сроки уплаты НДФЛ

> > > 13 марта 2020 По НДФЛ сроки уплаты регламентируются Налоговым кодексом РФ. Кто является налогоплательщиками, какие доходы считаются объектами налогообложения, каковы по НДФЛ сроки уплаты, рассмотрим в представленной статье. Для определения налоговой базы по НДФЛ и сроков уплаты налога необходимо выяснить, кто является налогоплательщиком.

Налогоплательщиком подоходного налога являются физические лица:

• нерезиденты;
• резиденты;
• индивидуальные предприниматели и самозанятые лица.

Поскольку в основном источниками дохода являются работодатели, то они, как налоговые агенты, и занимаются исчислением и уплатой НДФЛ в бюджет ().

Подробнее о налоговых агентах читайте в материале В ст. 226 НК РФ прописаны для НДФЛ сроки уплаты. Выявить нарушение по НДФЛ сроков уплаты сложно, поскольку налогоплательщик может получить доход в любой день.

НДФЛ удерживается с налогоплательщика из доходов при их фактической выплате. Налоговые агенты должны перечислить налог в бюджет в день выплаты дохода налогоплательщику либо на следующий день.

Поскольку работодатель обязан выплачивать заработную плату сотрудникам каждые 15 дней, у многих бухгалтеров возникает вопрос:

«Удерживать и перечислять ли НДФЛ при выдаче аванса?»

Датой получения дохода в виде заработной платы является последний день месяца. Тогда же осуществляется расчет подоходного налога к удержанию.

Поскольку аванс выплачивается до окончания месяца, удерживать и перечислять налог с него не нужно. Таким образом, подоходный налог с зарплаты удерживается 1 раз при выплате 2-й части заработка и перечисляется не позже следующего за датой выплаты дня. Для НДФЛ с больничных и отпускных п.6 ст.226 НК РФ установлена особая дата: не позднее последнего числа месяца, в котором доход был получен.

То есть удержать налог следует в момент выплаты дохода, а перечислить его в бюджет – не позднее последнего дня месяца, в котором были выплачены пособия и отпускные. Если крайний срок выпадает на праздничный или выходной день, дата перечисления переносится на первый день, следующий за нерабочей датой.

Таким образом, крайний срок уплаты подоходного налога с больничного или отпускных в 2020 году установлен на: Месяц выплаты пособия или отпускных Крайний срок перечисления налога в бюджет Январь 2020 31.01.2020 Февраль 2020 28.02.2020 Март 2020 01.04.2020 Апрель 2020 30.04.2020 Май 2020 31.05.2020 Июнь 2020 01.07.2020 Июль 2020 31.07.2020 Август 2020 02.09.2020 Сентябрь 2020 30.09.2020 Октябрь 2020 31.10.2020 Ноябрь 2020 02.12.2020 Декабрь 2020 31.12.2020 Крайний срок для перечисления подоходного налога, удержанного с доходов, которые выплачены сотруднику при увольнении, установлен на следующий за датой выплаты увольнительных день. То есть, если работник уволен 13.03.2020 года, то срок перечисления подоходного налога не позднее 14.03.2020 года.

Если сотрудник получил

Отчетность ИП на ОСНО — состав и срок сдачи

> > 22 мая 2020 Отчетность ИП на ОСНО сдают в различные контролирующие органы: и в налоговую инспекцию, и при необходимости в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. Определенные отчеты должны дойти и до Росстата.

Попробуем систематизировать в представленном материале, какую отчетность сдает ИП на ОСНО — в каком составе и в какие сроки. Общий режим налогообложения предполагает уплату следующих налогов:

1. на добавленную стоимость;
2. прибыль — для организаций,
3. доходы физических лиц — для индивидуальных предпринимателей, адвокатов, нотариусов и прочих физических лиц, прошедших соответствующую регистрацию в налоговом органе.

Сдать налоговикам следует декларации, касающиеся исчисления указанных налогов.

Таким образом, основная отчетность ИП на ОСНО включает декларацию по НДС и декларацию по форме 3-НДФЛ.

Разберем каждую из них более подробно. сдается раз в год. Начиная с отчетности за 2020 год данная форма претерпела значительные изменения (утв. приказом ФНС от 03.10.2018 № Последний срок, установленный для отправки декларации в налоговую инспекцию, — 30 апреля года, следующего за отчетным.

Независимо от того, получал предприниматель какие-то доходы за отчетный год или нет, отчитаться по НДФЛ придется.

То есть 3-НДФЛ сдается и с нулевыми показателями.

За предпринимателями-общережимниками закреплена обязанность по представлению в налоговые органы еще одной формы — 4-НДФЛ. Ее сдают:

1. ИП, размер поступлений которых от основной деятельности изменился более чем на 50%.
2. бывшие спецрежимники, «слетевшие» с УСН, ЕНВД, ПСН в связи с превышением отдельных показателей;
3. предприниматели, которые только начали деятельность;

Срок сдачи 4-НДФЛ утвержден лишь для первой группы. Он обозначен как 5 рабочих дней по завершении месяца, в котором был получен первый доход.

Бланк единый для организаций и для предпринимателей. Он утвержден приказом ФНС России от 29.10.2014 № Однако в связи с введенными в Налоговый кодекс изменениями в части повышения основной ставки налога до 20% форму потребовалось скорректировать, что сделал приказ ведомства от 28.12.2018 № Декларация включает титульный лист и 12 разделов. Однако все сразу их заполнять и сдавать не нужно.

Представлению налоговикам подлежат лишь те, для которых имеются данные для заполнения.

В случае передачи нулевого отчета предпринимателю предстоит оформить только титульник и раздел 1. Декларация сдается ежеквартально, поскольку налоговым периодом для НДС выступает квартал.

Отправить отчет налоговикам необходимо в срок до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. ВАЖНО! Отправка декларации по НДС общережимниками в инспекцию осуществляется исключительно в электронном виде.

Бумажная декларация у таких налогоплательщиков считается непредставленной. Индивидуальный предприниматель может затеять бизнес и самостоятельно вести все дела.

Какие отчеты сдают ИП на ОСНО в 2020 году

Индивидуальные предприниматели вправе выбрать общую систему налогообложения. Как правило, ОСНО выбирается, когда ИП нужно работать с НДС в силу каких-либо обстоятельств, например, того требуют поставщики или покупатели. Какую отчетность сдают ИП на ОСНО в 2020 году без работников и с персоналом, каковы сроки сдачи отчетов и деклараций?

Общая налоговая система характеризуется для индивидуального предпринимателя:

1. уплатой подоходного налога с последующим заполнением годовой декларации 3-НДФЛ;
2. уплатой НДС с заполнением ежеквартальной декларации по данному виду налога.

Два указанны отчета сдаются в ИФНС на ОСНО всеми ИП, работающими как с работниками, так и без них на общем режиме.

Если ИП имеет работников – нанимает физлиц для выполнения каких-либо трудовых задач, то возникает обязанность по расчету НДФЛ с их доходов и страховых взносов, при этом готовятся следующие отчеты:

1. 2-НДФЛ ежегодно по подоходному налогу индивидуально по каждому сотруднику.
2. Расчет в ИФНС ежеквартально по взносам ОПС, ОМС, ВНиМ;
3. 4-ФСС в ФСС ежеквартально по взносам ПФиНС;
4. 6-НДФЛ ежеквартально по подоходному налогу суммарно по всему штату;
5. СЗВ-СТАЖ в ПФР ежегодно плюс при уходе сотрудника на пенсию;
6. СЗВ-М в ПФР ежемесячно по сведениям о работниках;

Индивидуальный предприниматель вправе работать не только на ОСНО, но и на спецрежимах:

1. ЕНВД – ;
2. УСН – ;
3. ПСН – какую отчетность нужно сдать.

Отчет ИП на ОСНО Куда подается Какой срок является крайним для сдачи Сроки сдачи в 2020 году 3-НДФЛ (по налогу с полученного дохода) ИФНС Последний апрельский день за прошлый год 03 мая 2020 за 2017 год (последний день апреля это выходной) Декларация по НДС ИФНС 25 день месяца за каждым кварталом (периода для сдачи отчетности – четыре квартала) -25 января 2020 за 4 кв 2017 -25 апреля за 1 кв -25 июля за 2 кв -25 октября за 3 кв Обратите внимание: по НДС отчет нужно сдать только в электронном формате, бумажные экземпляре налоговики не принимают. Ответственность за несвоевременную подачу отчетности по НДС для ИП Если декларация по НДС не будет подана в срок, то ИП грозят штрафные санкции.

Штраф будет даже в том случае если декларация нулевая, ее все равно нужно сдать в срок.

Штраф также назначат, если налог будет заплачен вовремя, но декларация в срок подана не будет. Размер штрафа для ИП на ОСНО Минимальная граница штрафа для индивидуальных предпринимателей в 2020 году 1000 руб.

Штраф возрастет, если неподача декларации сопровождается отсутствием своевременной уплаты НДС по данной декларации.

В таком случае за каждый месяц будет назначаться штраф 5 %-тов от суммы неуплаты до момента декларирования добавленного налога, такие санкции грозят даже за неполный месяц. То есть в случае, когда компания задержала декларация на 1 месяц 1 день штраф будет назначен как за 2 полных месяца. Даже однодневное опоздание считается за полный месяц.

Максимальная граница штрафа при одновременной неподаче декларации и неуплате НДС – 30% от неуплаченной налоговой суммы.