Возврат подоходного налога за покупку квартиры в долевом строительстве примеры

Особенности получения налогового вычета при покупке квартиры в строящемся доме

Опубликовано 06.10.19 На сегодняшний день в России широко распространено приобретение квартир в строящихся домах. Наиболее часто при покупке строящегося жилья заключают либо договоры долевого участия в строительстве, либо договоры паенакопления с жилищно-строительным кооперативом (ЖСК).

При этом между моментом заключения договора и получением выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности) может пройти большой промежуток времени, в том числе и несколько лет. Поэтому закономерным становится вопрос, когда при покупке квартиры в строящемся доме можно будет оформить имущественный вычет? Сразу после заключения договора на приобретение квартиры?

После оплаты полной стоимости квартиры?

После заключения акта приема-передачи квартиры или получения выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности)?

В данной статье мы подробно рассмотрим вопрос, когда именно можно оформить налоговый вычет при покупке квартиры в строящемся доме. При покупке квартиры в строящемся доме по договору долевого участия право на имущественный вычет возникает с момента подписания покупателем акта приема-передачи жилья.

При этом нет необходимости дожидаться получения выписки из ЕГРН (свидетельства о государственной регистрации права собственности) на жилье.

Эта позиция подкрепляется абз. 4, 8 пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ, Письмами Минфина РФ от 16.03.2015 N 03-04-05/13862, от 06.03.2015 N 03-04-05/12102, от 10.09.2013 N 03-04-05/37207, от 27.02.2013 N 03-04-05/7-145, от 26.12.2012 N 03-04-05/7-1442, а также в письме ФНС России от 25.05.2009 N Таким образом, при приобретении квартиры в строящемся доме налогоплательщик вправе обратиться с заявлением в налоговый орган на предоставление ему имущественного налогового вычета по доходам за тот налоговый период, в котором подписан передаточный акт.

Пример: Орехов А.И. оплатил покупку квартиры в строящемся доме согласно договору долевого участия в строительстве в 2017 году. Строительство было окончено в 2020 году, и в конце этого же года Орехов А.И.

принял квартиру в пользование и подписал акт приема-передачи квартиры. Свидетельство о регистрации права было оформлено только в начале 2020 года. Так как акт приема-передачи был подписан в 2020 году, то в начале 2020 года Орехов А.И.

подал документы на налоговый вычет за 2020 год и вернул уплаченный им в течение 2020 года налог на доходы (НДФЛ).

приобрела квартиру в строящемся доме по договору уступки прав требований. В 2020 году строительство дома было окончено, и Петрова С.Ф.

Налоговый вычет при покупке квартиры по договору долевого участия ДДУ): условия, порядок, сумма и изменения 2020 года

Многие граждане знают о возможности вернуть себе часть денег после приобретения квартиры.

При покупке строящегося жилья моменты подписания договора, оплаты и регистрации жилья далеко не совпадают во времени. С учетом норм действующего закона посмотрим внимательнее, как получить налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ. Закон разрешает данную процедуру с учетом следующих требований:

1. квартира оплачена собственными или кредитными средствами;
2. у заявителя должна быть белая зарплата и налоговые отчисления по НДФЛ в бюджет за последние 3 года;
3. в отношении квартиры должны иметься документы о получении ее в собственность.
4. право на возврат не исчерпано;

Ключевой бумагой станет передаточный акт.

Данную налоговую льготу не следует путать с вычетами при продаже – фиксированным и расходным. Это разные налоговые понятия.

Главное правило: налоговый вычет по ДДУ предоставляется в сумме стоимости квартиры, но не более 2 000 000 рублей.

Из этих денег можно вернуть на руки из казны 13%, но не более 260 000 рублей.

Однако это не означает, что гражданин сразу получит перевод в полном размере причитающихся ему денег.

Срок возврата полной суммы зависит от того, в каком размере налогоплательщиком был уплачен налог в текущем году. За год можно вернуть не более той суммы налогового вычета при долевом строительстве квартиры, что была перечислена с зарплаты в бюджет.

Остаток можно перенести на будущие периоды. Практика. Сидоров Е.В. приобрел в 2017 году квартиру по ДДУ за 1 730 000 рублей. Он вправе вернуть из бюджета 13% от этой суммы, что составляет 224 900 рублей.

При этом гражданин работает на производстве и получает «белую» зарплату в размере 35 000 рублей до вычета НДФЛ. Ежемесячно с заработка он уплачивает в бюджет 4 550 рублей (13% от 35 тысяч). Всего за 12 месяцев 2017 года он перечислил в казну 54 600 рублей налога (4 550 * 12).

Именно эту сумму он и сможет вернуть себе за покупку жилья. Остаток суммы, подлежащей возврату, он сможет получить за счет следующих налоговых периодов в будущем. Если квартира по ДДУ стоит дороже максимальной суммы, то к вычету берется только 2 миллиона рублей, а к возврату – только 260 000 рублей.

Кроме этого, если квартира была приобретена в ипотеку, то гражданин получает право на дополнительную льготу по процентам, уплаченным в рамках кредитного договора:

1. Имеют значение только уже уплаченные проценты, а не предполагаемые по графику платежей.

Возврат налога при покупке квартиры.

Кто имеет право на налоговый вычет?

Если вы официально трудоустроены, исправно из года в год выплачиваете государству подоходный налог и при этом до сих пор не воспользовались своим правом получить налоговый вычет при покупке квартиры, постройке дома и компенсации процентов по ипотеке, то вам обязательно стоит прочитать эту статью от начала и до конца. Ваше право на налоговый вычет законодательно закреплено и подробно описано в статье №220 Налогового Кодекса РФ, а также будет детально и на конкретных примерах растолковано нашим ведущим юристом.

Сегодня мы расскажем вам обо все тонкостях оформления налогового вычета при покупке квартиры с учетом всех изменений в законодательстве за 2020 год, а также детально объясним кому, когда, сколько и как можно получить возврат денег за покупку квартиры. Здесь вы можете ознакомиться с текстом Если у вас имеются какие-то конкретные вопросы по данной теме, то наш юрист онлайн готов оперативно и бесплатно проконсультировать вас прямо на сайте.

Просто задайте свой вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа. Так вы сможете быстрее и доходчивее разобраться в своих правах на получение налогового вычета.

Самыми частыми вопросами, с которыми сталкиваются наши юристы, являются: кто и сколько раз может получить налоговый вычет при покупке квартиры.

Отвечаем: Законное право получить налоговый вычет за покупку квартиры имеет каждый официально трудоустроенный гражданин РФ, за которого работодатель ежемесячно отчисляет подоходный налог с его трудовой деятельности в размере 13%. В этом же размере (13%) гражданин и может вернуть деньги от приобретенной недвижимости, а точнее в следующих случаях:

• Постройка собственного дома;
• Любые расходы на ремонт и отделку новоиспеченного жилого имущества (главное при этом сохранять все чеки);
• Также вы имеет право .
• Непосредственная покупка жилья (квартира, дом, комната);

Вернуть подоходный налог за покупку квартиры не получится, если:

1. Если вы приобрели недвижимость у близкого родственника (мать, отец, дочь, сын, брат, сестра);
2. Если вы официально не трудоустроены (и соответственно не платите подоходный налог);
3. Если в покупке квартиры принимал участие ваш работодатель (например, компания, в которой вы работаете, оплатила какую-то часть приобретенного вами жилья);
4. Вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года и уже воспользовались правом на вычет;
5. Если при покупке квартиры вы воспользовались какими-то государственными программами или субсидиями, например, материнским капиталом.
6. Если вы приобрели недвижимость после 1 января 2014 года, но исчерпали свой лимит (об этом ниже);

В ответе на этот вопрос возможны два варианта:

1. Если ваша квартира или другое недвижимое имущество приобреталось до 1 января 2014 года, то согласно статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации (абзац 27 пп.

   2 п. 1)

Налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ, переуступки или ЖСК

»»»» Последнее обновление 2020-01-07 в 10:21 Действующий на территории всех субъектов РФ Налоговый кодекс, в устанавливает порядок получения и регламентирует условия, при которых граждане имеют возможность получать, предусмотренный законом, налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ в новостройке.

1. Лица, покупающие себе квартиры в домах на стадии строительства вправе получить имущественный налоговый вычет на строящееся жилье ();
2. для получения налогового вычета при долевом строительстве квартиры Вам не требуется дожидаться оформления государственной регистрации жилья.
3. право на вычет возникает с момента подписания передаточного акта ();

Данное положение разъяснено и подтверждено и письмами Министерства Финансов России:

1. ;
2. .
3. ;
4. ;
5. ;

Волнующим вопросом можно ли получить налоговый вычет, если дом ещё не сдан, задаются многие граждане, которые покупают жильё в еще строящемся доме.

Важным аспектом получения этой льготы является обязательное наличие подписанного акта приёма-передачи этого объекта недвижимости в Вашу собственность.

Следовательно, воспользоваться такой льготой от государства можете, но Вам обязательно надо иметь подписанный акт приёма на руках.

Наряду с основной стоимостью жилья, указанной в договоре о продаже, Вы можете получить льготу еще по некоторым видам расходов налогоплательщика, к которым относится:

1. затраты на работы по отделке, разработке проектной и сметной документации на эти работы.
2. расходы на отделочные материалы;

Важно! Чтобы получить компенсацию по затратам на отделку Вам надо убедиться, что в договоре прописано, что недвижимость продается без необходимой отделки.

Это является обязательным условием возмещения затрат подобного рода.

Подробнее об этом читайте в статье «» Пример Захарова М.З.

в 2015 году заключила договор приобретения квартиры в строящемся доме и сразу оплатила ее стоимость, которая составила 1 800 000 рублей.

Акт приема-передачи был оформлен в июле 2016 года. Учитывая, что договор содержит сведения о приобретении жилья без отделки, Захарова М.З. имеет право после подписания передаточного акта получить налоговый вычет 13% с 1 800 000 руб., а вместе с этим с 200 тысяч рублей, потраченных на отделку и ремонт.

Граждане, воспользовавшиеся ипотечным кредитованием для приобретения собственного жилья в строящемся доме, могут также использовать своё право на возврат налога на доходы физических лиц.

Получить налоговый вычет при покупке квартиры в строящемся доме в ипотеку, не дожидаясь окончания строительства разрешено только при условии, что Вы уже получили на руки и подписали акт приёмки квартиры. Дополнительно к основной сумме вычета 2 000 000 руб., Вы можете получить имущественный вычет с суммы уплаченных процентов по ипотечному кредитованию до 3 000 000 рублей.

1. Возврат по процентам разрешается реализовать

3-НДФЛ и налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ

» » Эта статья для тех, кто платит налоги с доходов – зарплаты или выручки.

Многие слышали про возврат налогов и налоговый вычет. Не многие понимают, как это работает. Вычет означает уменьшение будущих налогов на определённую сумма.

Есть вариант вернуть прежде уплаченные налоги.

Налоговый имущественный вычет – это сумма, на которую уменьшается размер налогооблагаемой базы (годовой доход гражданина) для уплаты НДФЛ по ставке 13%, при наступлении определенных жизненных обстоятельств. Расходы на приобретение квартиры либо ее отделку дают право на получение такого вычета. Как рассчитать сумму, какие сделки подпадают по закон, какие документы нужны – читайте ниже.

Требования к налогоплательщикам, имеющим право на возврат НДФЛ:

1. имеют официальный доход, с которого уплачивается НДФЛ, за последние 3 года;
2. ранее налоговый вычет в виде возврата НДФЛ им не предоставлялся либо сумма возврата налога была меньше максимально возможной по закону.
3. являются гражданами РФ;

Главной особенностью возврата НДФЛ при долевом строительстве является то, что обратиться за льготой можно до регистрации права собственности на квартиру. При обращении за вычетом налогоплательщику потребуется подтвердить факт введения дома в эксплуатацию и предоставить подписанный акта приема-передачи квартиры с застройщиком. Если же право собственности на квартиру, приобретенную по ДДУ, зарегистрировано, предоставляется свидетельство о регистрации права собственности.

При этом максимальный размер процентов по кредиту — не более 3 000 000 рублей.

Сумма возврата налога при этом составляет 390 000 рублей. Расходы, которые учитываются при расчете налогового вычета:

1. расходы на ремонт, в том числе покупку материалов для отделки, разработку проекта и проведение работ. Только, если вы получили квартиру с черновой отделкой либо.
2. стоимость квартиры по ДДУ, фактически уплаченная покупателем;

Обращайтесь с заявлением о возврате НДФЛ после окончания налогового периода, в течение которого был подписан акт приемки квартиры либо оформлено право собственности.

Если вы подписали акт в 2020 году, подавайте заявление после 31 марта следующего, 2020 года. Этапы:

• обращение в налоговый орган;
• проведение проверки заявления налоговым органом;
• заполнение формы 3-НДФЛ и сбор документов, подтверждающих право на получение вычета;
• предоставление налогового имущественного вычета либо отказ в его предоставлении.

Способы обращения:

Возмещение НДФЛ при участии в долевом строительстве

Возврат НДФЛ при строительстве жилья осуществляется, в том числе и гражданам, которые приобретают недвижимость по договорам долевого строительства.

Покупатели жилья, претендующие на возврат НДФЛ, должны иметь российское гражданство, официальный доход, с которого и уплачивается налог на доходы физических лиц, а также не должны ранее пользоваться правом получения вычета (позднее 2001 года). Жилье, с покупки которого и планируется получение вычета, должно быть построено на территории Российской Федерации.

Возмещение НДФЛ при долевом строительстве производится в том же порядке, как и при приобретении любого другого жилья, но самое главное условие — у налогоплательщика должен быть акт приема передачи квартиры или свидетельство о регистрации прав собственности.

До момента получения какого-либо из этих документов, то есть до сдачи дома в эксплуатацию, гражданин не имеет права претендовать на имущественный вычет.

Расходы, понесенные налогоплательщиком, которые могут быть учтены при расчете имущественного вычета:

1. Сумма, израсходованная на выполнение ремонтных работ: затраты на приобретение материалов для отделки, расходы на разработку проекта отделки и воплощение его на практике. По этому пункту возврат НДФЛ осуществляется только в том случае, если в подписанном договоре долевого участия имеется пункт о состоянии квартиры (черновая отделка или вообще без нее). Таким образом, если в договоре не проведена оценка жилья, претендовать на вычет по этой статье расходов налогоплательщик не может.
2. Сумма, указанная в договоре долевого участия и фактически уплаченная застройщику;

На основании требований статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации предельный уровень налогового вычета установлен в два миллиона рублей, то есть налогоплательщик может вернуть уплаченный налог только с этой суммы, даже если фактически было израсходовано гораздо больше. 13% от 2 миллионов — 260 тысяч рублей — такая сумма уже уплаченного налога подлежит возврату.

Если договор долевого строительства заключен до 1 января 2008 года и тогда же были переданы средства застройщику, то размер вычета будет составлять один миллион рублей (или 130 тысяч рублей возврата НДФЛ). Если дом уже сдан в эксплуатацию, и, соответственно, акт приема-передачи недвижимости подписан и вручен будущему собственнику жилья, то необходимо дождаться окончания налогового периода и далее действовать по следующей схеме:

• Сбор документов для заявления права на получение вычета.
• Ожидание решения камеральной проверки.
• Подача комплектов документов и декларации в налоговый орган.

Для заполнения налоговой декларации и подачи в налоговые органы потребуются следующие документы:

1. Копия страниц паспорта собственника с личными данными и штампом постоянной регистрации.
2. Документ, подтверждающий передачу денежных средств застройщику (или на его расчетный счет) от претендента на налоговый вычет.

Налоговый вычет при долевом строительстве

» Ему отведена отдельная статья — 220.

Оформление вычета в случае покупки квартиры по ДДУ в строительстве происходит так же, как и при приобретении готового жилья. Право на возмещение расходов у покупателя возникает с момента подписания акта приема-передачи имущественного объекта, а не регистрации квартиры (получения свидетельства, выписки из единого реестра).

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

1. +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
2. +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
3. +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно! Кроме обязательного требования к налогу в виде 13%, должны выполняться следующие условия: Кроме того, нужно понимать, что право на вычет имеете как вы, так и другие лица, которые приобрели квартиру по ДДУ.

В этой ситуации важно следующее:

• Ваш супруг или супруга также должен быть собственником по договору долевого участия для получения вычета
• Вы должны быть собственником квартиры

Наконец, самое главное в ситуации, когда вы получаете имущественный налоговый вычет при долевом строительстве. Так как вы приобрели только право требования на квартиру, то налоговый вычет можно требовать:

• И нет, только в случае, если дом достроен
• Да, с цены договора долевого участия

Блок внимания: В случае вычета по ДДУ – нужно ждать подписания акта приема-передачи и оформления квартиры в собственность.

Сумма вычитается из подоходного налога зарплаты, правовое основание этой процедуры прописано в статье 220 НК.

Существуют некоторые правила для оформления: Указанные правила стоит соблюдать, чтобы получение выплаты не доставило хлопот.

Следует разобраться, кто имеет право на оформление льгот, а кто нет. Права на имущественные вычеты владелец имеет только после заключения акта приёма-передачи квартиры, дома.

Ждать свидетельство о подтверждении права необязательно. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

1. +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)
2. +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
3. +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)

Это быстро и бесплатно! Рассчитывать сумму вычета будут в период оформления передаточной документации. Если физическое лицо имеет другой процент налогообложения, то ему может быть отказано в выплате льгот при покупке недвижимости.

4,5 п.3 ст.220 НК РФ, Информации ФНС России, то там сказано, что в фактические расходы на приобретение квартиры по договору в долевом строительстве можно включить указанные

Налоговый вычет при долевой собственности

Имущественный налоговый вычет — это деньги, которые вы можете получить у государства, если приобрели недвижимость. Каждый работающий гражданин России — плательщик подоходного налога.

1. Нюансы предоставления налогового вычета при покупке имущества в долевую собственность
2. Вычет по процентам с долевой собственности
3. Налоговый вычет при продаже доли в квартире
4. Документы для получения вычета при покупке квартиры в долевую собственность
5. Вычет по общей долевой стоимости: заполнение 3-НДФЛ
6. Налоговый вычет при покупке доли в квартире
7. Вычет при долевой собственности детей
8. Вычет при долевой собственности супругов
9. Что такое имущественный налоговый вычет с долевой собственности
10. Правила получения имущественного вычета при долевой собственности

Что такое имущественный налоговый вычет с долевой собственности Если вы купили квартиру в долевую собственность, то потратили на нее часть личного дохода, с которого уже был заплачен ранее налог.

Чтобы устранить эту несправедливость, государство возвращает вам 13% от суммы покупки, но не более 260 тысяч рублей.

Как это происходит? Предположим, вы купили долю в квартире в новостройке за 2,5 млн рублей. Максимальный размер имущественного налогового вычета при приобретении недвижимости — 2 млн рублей. То есть потратив 2,5 млн рублей на квартиру, вы получите обратно 13% от 2 млн рублей или 260 тысяч рублей.

Имущественный налоговый вычет за долевую собственность бывает не только при покупке, но и при продаже имущества. Приобретение и продажа недвижимости — это финансово очень затратные операции, поэтому государство старается поддержать граждан путем предоставления налоговых вычетов.

При операциях с недвижимостью предусмотрено 2 вида вычетов:

1. вычет при покупке жилья — его размер ограничен в 2 млн рублей;
2. вычет при продаже жилья — его размер лимитирован суммой в 1 млн рублей.

Однако при применении вычета к долевой собственности возникает множество разнообразных нюансов.

Налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ

Законодательством РФ предусмотрены различные инструменты для того, чтобы сделать покупку квартиры или дома менее затратным процессом. Одним из таких инструментов выступает налоговый вычет, которым могут воспользоваться многие жители страны.

Интересное в нем то, что он применим не только к квартирам со вторичного рынка, но и работает при покупке недвижимости в новостройке по договору долевого участия.

Рассмотрим подробнее именно налоговый вычет при ДДУ. Квартиру можно приобрести, выбрав разные пути – купить ее на вторичном рынке, взять готовую новую квартиру или воспользоваться договором долевого участия (ДДУ).

Последний предусматривает участие в строительстве дома, в котором вы выкупаете долю.

По ней в будущем вам и будет предоставлена квартира. Сторонами такого договора выступаем мы и застройщик, который обладает правами на дом и землю.

Обычно застройщиком выступает юридическое лицо, которое владеет землей и занимается строительством, но бывают исключения. Договор выглядит примерно следующим образом:

1. мы обязуемся выплатить застройщику определенную сумму денег;
2. застройщик обязуется в будущем передать нам права на готовую недвижимость.
3. застройщик обязуется использовать эти деньги на строительство;

Недвижимостью в таком договоре может выступать не только квартира, но и комната в ней или же какое-то нежилое помещение.

Важно лишь одно – недвижимость должна быть частью дома, долю в котором мы покупаем.

В середине 2020 года произошли довольно серьезные изменения, которые касаются договоров ДДУ.

В каком-то смысле, новые изменения практически полностью переделали всю схему взаимодействия.

Раньше мы давали застройщику деньги, и он сразу их использовал, вкладывая в строительство.

Сейчас же мы также передаем деньги застройщику, но он не может их использовать до выполнения своих обязательств. Далеко не каждое строительство дома по ДДУ заканчивается успешно, особенно печальной была ситуация до принятия закона 2020 года.

По сути ДДУ нам не давал практически никаких гарантий, ведь в случае банального банкротства застройщика деньги терялись. Вернуть их не было возможности, ведь сам договор долевого участия предусматривал такие риски. Сейчас все изменилось – застройщик обязан полученные деньги положить на банковский счет, где они будут храниться до момента сдачи дома в эксплуатацию.

То есть, теперь застройщик получает деньги лишь после того, как выделит положенное нам имущество.

В случае банкротства и других проблем нам просто вернут наши вложения с этого самого банковского счета. В целом новый закон сделал ДДУ намного привлекательнее для рядовых граждан, ведь сама сделка становиться более надежной.

Как получить налоговый вычит на квартиру При покупке квартиры на вторичном рынке можно воспользоваться налоговым вычетом.

Договор долевого участия довольно сильно отличается от обычной купли-продажи квартиры.

Как получить налоговый вычет по договору долевого участия

Приобретение квартиры по договору долевого участия — это еще один способ улучшить свои жилищные условия. Российское законодательство и в этом случае идет навстречу налогоплательщикам и гарантирует возврат налога при долевом участии в строительстве жилья.

Чтобы получить в дальнейшем право воспользоваться налоговым имущественным вычетом, будущий владелец квартиры должен заключить договор, отвечающий всем требованиям федерального закона 214-ФЗ, а потом зарегистрировать его в Росреестре. Договор о долевом участии в строительстве жилья имеет стандартную форму и во многом защищает права застройщика. Но при его подписании стоит обратить особое внимание на следующие моменты:

1. полная стоимость строящейся квартиры. Без указания этой суммы договор будет считаться недействительным. Кроме того, эта сумма будет иметь значение при заявлении на возврат налога по ДДУ.
2. срок передачи квартиры дольщику по акту — дата должна быть указана точная (например – не позднее 01 октября 2017 года), а не расплывчато «в четвертом квартале»;

1. Документы для получения вычета по договору ДДУ
2. Льготы для пенсионеров
3. Налоговый вычет при покупке строящейся квартиры

Налоговый вычет при покупке строящейся квартиры Квартиры, приобретенные по договору долевого участия в новостройках, также относятся к жилым объектам, по которым можно получить имущественный налоговый вычет.

Возврат налога при покупке строящейся квартиры может получить налогоплательщик, если он:

1. имеет доход, облагаемый по ставке 13 процентов;
2. не использовал ранее свое право на имущественный налоговый вычет при покупке или строительстве жилой недвижимости.
3. вложил в покупку жилья собственные или заемные средства;
4. налоговый резидент РФ;

Пример 1. Супруги Некрасовы купили квартиру в строящемся доме в декабре 2016 года за 3 миллиона рублей, из них 1 200 000 рублей — это деньги, вырученные от продажи добрачного имущества супруги, а на остальную сумму взят ипотечный кредит. Супруг никогда вычетами не пользовался, а вот супруга в свое время получила возврат налогов за проданную потом квартиру.

Таким образом, налоговый вычет по договору долевого участия сможет получить только супруг на сумму 2 миллиона рублей и величину уплаченных процентов по ипотеке.

Налоговый вычет при долевом строительстве квартиры

При покупке недвижимости граждане России вправе вернуть имущественный налоговый вычет, который составляет 13% стоимости сделки.

Поскольку жилье стоит недешево, возвращенная сумма будет немаленькой, поэтому пренебрегать законным правом не стоит. Порядок действий при приобретении жилья на вторичном рынке понятен, так как покупается готовое жилье, на которое сразу оформляются права собственности. А вот как вернуть налоговый вычет при долевом строительстве, когда приобретается не сама квартира, а право на требование, часто люди не знают.

Размер и порядок получения имущественного налогового вычета при долевом участии в строительстве регулируются ст.220 Налогового кодекса РФ и Федеральным законом №212 от 23.07.

2013 г. «О внесении изменений в статью 220 НК РФ». Право возникновения на налоговую льготу при покупке квартиры по ДДУ на этапе строительства утверждено в первом пункте указанной статьи.

В пункте 3 говорится о том, что это право возникает с момента подписания акта приема – передачи жилья. Важно! Министерством финансов утверждено, что для оформления возврата при покупке квартиры на стадии возведения право собственности на объект не требуется.

Также пунктом 3 статьи 220 НК РФ регламентируется, что размер суммы для возврата ограничивается 260 000 рублями, так как вернуть вычет можно с потраченной суммы, не превышающей 2 млн. рублей. Если квартира куплена в браке, она будет совместным имуществом. Право получить возмещение возникает у обоих супругов в равной степени.

Процентное соотношение получения вычета устанавливается между супругами в долях в индивидуальном порядке и принимается к исполнению налоговыми органами на основе письменного заявления. Налоговый кодекс РФ четко регламентирует, у кого и при каких обстоятельствах возникает право получить налоговый вычет по ДДУ:

• Лица, не использовавшие указанное право раньше. Получить подобную льготу можно только один раз в жизни на сумму не больше, чем 260 000 рублей. Эта сумма иногда делится на части и возвращается в отдельные отчетные периоды за покупку других объектов недвижимости.
• Лица, купившие недвижимость, находящуюся на территории Российской Федерации. На заграничную недвижимость возврат не предусмотрен законом.
• Лица, имеющие гражданство России. Сумма с покупки недвижимости возвращается только гражданам России, которые платят налоги.
• Лица, официально трудоустроенные и уплачивающие подоходный налог. Сумма налогового вычета при покупке недвижимого имущества формируется из денежных выплат гражданином в пользу государства в течение отчетного года.

Сумма налогового вычета зависит от суммы сделки при приобретении недвижимости и суммы налогов, уплаченных в казну (если человек официально трудоустроен, их перечисляет работодатель).

Существуют специальные статьи расходов, с которых осуществляется возврат НДФЛ.

В случае с долевым строительством деньги возмещаются, если потрачены по следующим статьям:

• Расходы на отделку жилья (включая материалы для строительства, оплату услуг рабочих и т.п.).
• Покупка строящегося жилья (стоимость договора, согласно которому денежные средства переданы застройщику).

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке

Последнее обновление октябрь 2020 При покупке квартиры в новостройке существуют особенности, которые нужно учитывать при оформлении налогового вычета. Когда вы берете жилье на вторичном рынке, вы заключаете договор купли-продажи и сразу оформляете право собственности. При покупке же квартиры в строящемся доме между заключением договора и получением права на квартиру может пройти немало времени.

Кроме того, продавцом может быть не только застройщик, но и другое лицо.

В связи с этим возникает вопрос – когда можно подавать документы в ИФНС для получения вычета за квартиру, купленную в новостройке? Нужно ждать официальную регистрацию права или достаточно иметь на руках подписанный договор?

Может ли факт полной оплаты жилья быть основанием для получения налогового вычета? Давайте разбираться. Не забудьте прочитать нашу статью «». В ней мы подробно рассказали, что такое имущественный налоговый вычет, на какую сумму вы можете претендовать, и какие документы понадобятся для налоговой.

Если у вас есть вопросы по получению налогового вычета при покупке жилья в новостройке, обращайтесь к эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера «Секреты риэлтора»: .

С помощью материалов сайта вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему правильные вопросы.

Вы заключили договор с застройщиком и стали участником долевого строительства. В этом случае вам нужно дождаться, когда дом будет сдан, и подписать Акт приема-передачи квартиры. С этого момента наступает ваше право на получение имущественного вычета.

Основание: пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ, Письма Минфина РФ от 16 марта 2015 N 03-04-05/13862, 06 марта 2015 N 03-04-05/12102, 10 сентября 2013 N 03-04-05/37207, ФНС России от 25 мая 2009 N Резюме: Подписанный Акт приема-передачи жилья – основание для получения налогового вычета при покупке квартиры по договору долевого участия в строительстве.

Имейте в виду, что речь идет именно о передаточном Акте, то есть документе, на основании которого вы принимаете квартиру от застройщика.

Существует еще один Акт – Акт допуска в квартиру – это внутренний документ, который не имеет отношения к налоговому вычету.

Напоминаем, что в налоговую инспекцию можно подать не раньше, чем на следующий год после получения Акта приема-передачи.

Если Акт подписан в 2020 году, несите документы в ИФНС в 2020 году.

При этом вы не ограничены в сроках и можете сделать это в течение всего года. Более того, вы можете подать документы и в последующие годы, в этом случае вам вернут подоходный налог за последние три года.

Пример: Вы подписали Акт приема-передачи жилья в 2016, и до сих пор не обращались за вычетом. В 2020 вы можете оформить декларации 3-НДФЛ и получить вычет за 2016, 2017 и 2020 годы.

Пример: В 2017 вы заключили договор долевого участия. Застройщик сдал дом в декабре 2020 и передал вам квартиру по Акту приема-передачи.

Выписка из ЕГРН была получена в начале 2020 года.

Как оформить налоговый вычет при долевом строительстве квартиры?

По закону у каждого российского гражданина, купившего жилье появляется право на имущественный вычет. Такое правило действует и в отношении участия в долевом строительстве.

Налоговые вычеты по праву можно считать государственной льготой.

Одной из их разновидностей является возмещение затрат всем гражданам по приобретению жилой недвижимости. Возврату подлежит подоходный налог, уплаченный покупателем со своих доходов. Обладатель нового жилья вправе вернуть 13% ее стоимости, что установлено .

Сделать это возможно в случае:

1. покупки земельного надела с готовым жилым строением на нем или без такового.
2. на собственном участке;
3. , коттеджа, долей в них;

Помимо возмещения стоимости имущественного объекта, за счет вычета разрешается покрыть затраты на выплату ипотеки, отделку, приобретение стройматериалов.

Законом предусмотрены два случая, когда такое право не возникает:

1. При покупке жилплощади лицом, полностью исчерпавшим максимальную сумму имущественного вычета.
2. Если жилье покупалось у взаимозависимого гражданина – супруга, близкого родственника.

Особенностям предоставления имущественного вычета при участии в долевой постройке многоквартирного дома посвящен от 2013 года.

Любой гражданин, приобретающий жилплощадь, получает право на возмещение расходов за счет уплаченного НДФЛ.

Процесс исчисления и предоставления суммы денежной компенсации регламентирован Налоговым кодексом РФ. Ему отведена отдельная статья — 220. Оформление вычета в случае покупки квартиры в строительстве происходит так же, как и при приобретении готового жилья.

Право на возмещение расходов у покупателя возникает с момента подписания акта приема-передачи имущественного объекта, а не регистрации квартиры (получения свидетельства, выписки из единого реестра). Для определения размера имущественного вычета применяется год оформления передаточного документа. Налоговый вычет при долевом строительстве квартиры рассчитывается по нескольким моментам:

1. по закупке строительных материалов для произведения ремонта, отделки «черновой» площади;
2. по факту оплаты строительных работ.
3. по регистрации права собственности на новое жилье;
4. по непосредственной покупке жилплощади в новостройке;

разрешается пользоваться при покупке жилья за собственные или заемные средства.

Кредит обязательно должен носить целевой характер. Размер компенсации рассчитывается с ипотечных процентов: 13% произведенных выплат. Вычет не предоставляется гражданам, не имеющим доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%.

Например, его невозможно оформить по выигрышам, дивидендам, денежным призам. Каждый супруг имеет право на вычет при приобретении в совместную собственность квартиры в строящемся доме. Оно сохраняется и при разделении имущества между членами семьи по долям.