Вычет на дорогостоящее лечение

justice pro…

Иногда приходится оплачивать лечение, которое может стоить достаточно дорого. Но есть возможность вернуть часть потраченных средств, получив налоговый вычет за лечение. В налоговые органы необходимо представить пакет документов, в том числе справку об оплате медицинских услуг, другие документы для 3 НДФЛ.

Перечень дорогостоящего лечения позволяет определить, какое лечение является дорогостоящим и вернуть бОльшую сумму налога, чем при обычном лечении. Итак, ответим на вопрос: Что относится к дорогостоящему лечению для налогового вычета?

Не каждое лечение, которое дорого стоит, включено в перечень дорогостоящего лечения для 3 НДФЛ () (см. список дорогостоящего лечения ниже).

Почему важно знать, чем отличается дорогостоящее лечение от лечения при возврате НДФЛ?

Лечение и дорогостоящее лечение в декларации: в чем разница?

Налоговый кодекс РФ (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ) указывает, что зависит от того, относится ли лечение к дорогостоящему или нет.

1. Конкретная сумма возврата налога рассчитывается в декларации 3 НДФЛ.
2. Обычное лечение (медицинские услуги). Утвержден лимит по сумме налогового вычета – не более 120000 руб. (т.е. вернуть можно максимум 13 % от 120000 руб. — 15600 руб.).
3. Дорогостоящие виды лечения (по перечню). Размер вычета на дорогостоящее лечение принимается в сумме фактически произведенных расходов. Т.е. вернуть можно 13 % от суммы расходов на дорогостоящее лечение (но ограничиваясь суммой удержанного за год НДФЛ)

При оплате дорогостоящего лечения заполняется графа «Сумма расходов по дорогостоящим видам лечения», а если лечение не дорогостоящее заполняется поле «Сумма, уплаченная за медицинские услуги (за исключением расходов по дорогостоящим видам лечения) и для медицинского применения».

Таким образом, разница дорогостоящего лечения и лечения состоит в размере налогового вычета и соответственно суммы возврата налога.

Как определить дорогостоящее лечение или нет для возврата налога Существуют два перечня: со списком дорогостоящих видов лечения для налогового вычета и списком медицинских услуг.

Сотрудник медицинской организации, заполняющий , сверяется с данными перечнями и выбирает соответствующий или код услуги 2. Перечень дорогостоящего лечения для 3 НДФЛ (см. ниже) и перечень медицинских услуг утверждены Постановлением Правительства России от 19 марта 2001 г.

№ 201. Таким образом, становится понятно, как определить, что относится к дорогостоящему лечению. Главное не будет становиться дорогостоящим, а присутствие его в Перечне дорогостоящего лечения (для 3 НДФЛ). Код дорогостоящего лечения для налоговой Дорогостоящему лечению соответствует .

Код 2 в справке об оплате медуслуг () подтверждает, что Вы оплатили именно дорогостоящее лечение.

Перечень для 3-НДФЛ поможет Вам определить, правильный ли код услуги был выбран сотрудником медицинской организации.

. Если лечение дорогостоящее, то можно получить налоговый вычет в размере стоимости лечения и вернуть 13 % от потраченной суммы

Дорогостоящее лечение

Вычет с оплаты дорогостоящего лечения можно получить со всей суммы без ограничения, но в пределах годового размера заработной платы. Для получения вычета необходимо оформить 3-НДФЛ.

Получить 13% с расходов на дорогостоящее лечение может тот, кто имел официальную заработную плату в год, когда произвел оплату за лечение. Вернуть можно за:

1. лечение мужа / жены;
2. лечение своих родителей.
3. свое лечение;
4. лечение детей в возрасте до 18 лет;

Вычет можно получить с любых платных медицинских услуг, оказанных российским учреждением, имеющим лицензию на право осуществления медицинской деятельности.

Это могут быть платные стоматологические услуги, консультации, обследования, анализы, операции, ЭКО, платные роды.

Статья: Стоимость медицинской услуги не является критерием для отнесения ее к дорогостоящей. Медицинская услуга относится к дорогостоящей, если ее название есть в , утвержденном Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 №201. Данную справку необходимо оформить в мед.

учреждении после прохождения лечения или в конце года. Она является обязательным пунктом среди перечня документов, сдаваемых в налоговую инспекцию.

ПО данной справке происходит оформление 3-НДФЛ на вычет по лечению. О том, что услуга была отнесена к дорогостоящей, легко узнать из справки об оплате медицинских услуг. Размер вычета на дорогостоящее лечение зависит от нескольких факторов:

1. если расходы на лечение оказались выше годового размера заработной платы, то остаток вычета можно оформить на супруга, чтобы его не терять.
2. налоговый вычет на лечение не переносится на следующий год, остаток вычета сгорает.
3. вычет предоставляется с суммы, не превышающей годовой размер заработной платы.
4. размер вычета составляет 13% от расходов на лечение, произведенных за год;

При получении вычета за лечение ребенка вычет также может быть распределен между родителями, как в случае получения вычета за лечение супруги.

Совет: Чтобы оформить вычет на нескольких человек за одного пациента необходимо оформить справки об оплате мед.

услуг на каждого заявителя, распределив квитанции между собой согласно полученному за год доходу. Вычет на лечение за рубежом не предоставляется в России.

В соответствии с Письмом Минфина РФ от 08.04.2014 г. №03-04-РЗ/15804. Лечение бесплодия относится к дорогостоящему виду лечения, и включено в перечень медицинских услуг, утвержденный Правительством РФ.

В этом перечне значится лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения (ЭКО), культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Информация о вычете

Опубликовано 06.10.19 Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом.

Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения. Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

• Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
• оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
• лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
• Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
  • Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
  • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
  • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;
• Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
  • Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
  • оплаченные услуги входят в , по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
  • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
• Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
• Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
• Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
  • Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
  • оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
• страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;
• оплаченные услуги входят в , по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
• договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

• Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 руб.

• Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
• Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей.

  Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей) При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс.

  руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).

Налоговый вычет на дорогостоящее лечение

»»»» Последнее обновление 2020-07-05 в 12:02 Несмотря на то, что в России действует система ОМС, иногда приходится прибегать к платным врачам. При серьезных проблемах со здоровьем расходы достигают 100 000 руб. и более. В материале объясним, как получить вычет на дорогостоящее лечение в 2020 году.

Список можно найти в . Согласно этому документу, дорогостоящим лечением для возврата налога являются, например:

хирургическое и иное лечение определенных заболеваний; имплантация протезов; установка кардиостимуляторов; пластические операции; методы ЭКО и др.

Важно! — исчерпывающий. Если услуга в нем не обозначена, значит, вычет по расходам на дорогостоящее лечение не применяется.

Налоговые инспекторы — не врачи. Сами они не определяют, относятся ли проведенные манипуляции к дорогостоящим. Согласно письму ФНС от , это решает медучреждение, оказавшее услуги.

Пример 1 Варваре провели сложную операцию на желудке, которая стоила 187 100 руб.

Больница выписала на все затраты документы и указала, что для налогового вычета лечение считается дорогостоящим.

Фактическая выгода от применения вычета — это 13% от понесенных затрат.

В сообщении от Минфин комментирует положения и объясняет, кто вправе оформить налоговый вычет на дорогостоящее и обычное лечение. Итак, вернут НДФЛ тому налогоплательщику, который:

платит со своих доходов 13% НДФЛ; лечится в клинике или у ИП, у которых есть российская лицензия на мед. деятельность; платит сам, не за счет третьих лиц; имеет подтверждающие документы (о них расскажем ниже).

Важно! В расчет берется только год, в котором мед.

Закон позволяет вернуть 13% — 27 833 руб. В 2020 г. молодой человек обратился в ФНС и получил лишь 12 636 руб.

— НДФЛ, поступивший с его доходов за прошлый год. Больше Артур официально не заработал, и государству нечего ему возвращать. позволяет оформить налоговый вычет на дорогостоящее лечение в 2020 году двумя способами: Подать декларацию в ФНС.

Отчитаться допускается за 3 года.

Возместить затраты за 2020 г. не получится раньше 2020 г. Написать заявление работодателю.

На основании уведомления из ФНС он перестает высчитывать из зарплаты НДФЛ и сотрудник получает каждый месяц на 13% больше.

Как получить налоговый вычет за дорогостоящее лечение в 2020

Автор статьиОльга Евсеева 6 минут на чтение3 956 просмотровСодержание Налоговым кодексом РФ закреплено право граждан на получение налогового вычета за лечение, в том числе, и дорогостоящее. Как это происходит на практике, многие особенности данной процедуры описаны ниже.

В данной статье мы изучим налоговый вычет за дорогостоящее лечение, особенности получения и оформления.Мерилом отнесения терапии к дорогостоящей выступает не ее стоимость.

Медицинская услуга признается таковой, если она присутствует в списке, утвержденном правительственным постановлением еще в 2001 году (№ 201 от19 марта).

Форма документа предполагает место для проставления кода.

Если лечение дорогостоящее, то ставится цифра 2.

После окончания терапии или в конце года такую справку необходимо получить для представления специалистам налоговой службы.В перечне отсутствует лечение зубов и их протезирование, установка брекетов. Такая терапия не причисляется к дорогой.

Но вычет возможно получить. Просто он будет ограничен суммой в 120 тыс.

руб. Читайте также статью: → “”(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книгОбязательные условия, позволяющие рассчитывать на возврат налога, отражены в таблице:Обязательные условия1.

Наличие официальных доходов2. Терапия включена в перечень, определенный постановлением Правительства РФ3. Медицинское учреждение имеет лицензию4.

Терапия проводилась в отечественных лечебных учрежденияхВозврат налога возможен только тому, кто в период оплаты за лечение работал официально и платил НДФЛ. Вернуть его можно не только за свое лечение, но и за проведение медицинских процедур с:

1. детьми, которым еще не исполнилось 18;
2. женой или мужем;
3. своими родителями.

Условий достаточно много. Но на практике, большинство россиян смогут воспользоваться льготой.

(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книгВ перечне причин, выступающих основанием отказа в возврате налога, наиболее распространенные следующие:

• Право на вычет использовано ранее.
• Лечились дети заявителя, которым уже исполнилось 18 лет.
• Отсутствие документов, обосновывающих право на льготу, или их неполная комплектация.
• Терапия оплачена не заявителем, а другим лицом, не имеющим с ним родственных отношений.

При наличии оснований на получение вычета, следует внимательно изучить, какие документы необходимо подготовить. Отсутствие хотя бы одного из них, или неправильное заполнение послужит причиной получения отказа.

Читайте также статью: → “”Затраты на обычную терапию возвращаются не полностью.

Налоговый вычет по расходам на лечение

→→→→Вычет на лечение Указанный социальный налоговый вычет представляет собой возможность возврата части средств, истраченных на лечение и покупку лекарств.

• приобретение медикаментов для себя или родственников, назначенных лечащим врачом и купленных за счет собственных средств;
• собственное лечение или лечение родственников (супруга, родителей, детей до 18 лет) в медицинских учреждениях России;
• Налоговый вычет можно получить по расходам на:
  • собственное лечение или лечение родственников (супруга, родителей, детей до 18 лет) в медицинских учреждениях России;
  • приобретение медикаментов для себя или родственников, назначенных лечащим врачом и купленных за счет собственных средств;
  • оплату добровольного медицинского страхования (по договору со страховой организацией) за себя или своих родственников.
• оплату добровольного медицинского страхования (по договору со страховой организацией) за себя или своих родственников.

• При оплате дорогостоящих медицинских услуг можно вернуть до 13% от их полной стоимости (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам), но для этого они должны быть включены в дорогостоящих медицинских услуг, утвержденный Правительством РФ.
  Условиями получения данного вида вычета является наличие статуса резидента РФ и дохода, облагаемого по ставке 13%.
  Примечание: окончательное решение о признании тех или иных услуг дорогостоящими относится на усмотрение Министерства здравоохранения и социального развития.

  В связи с чем, если оказанная услуга в приведенном перечне отсутствует, необходимо обратиться в Минздравсоцразвития за разъяснением относительно возможности отнесения ее к дорогостоящей.

• Остаток налогового вычета не переносится на последующие периоды. То есть, если в одном году получить весь вычет не получилось, перенести его на следующий год не получиться;
• Оплаченные медицинские услуги и медикаменты должны входить в медицинских услуг и медикаментов, утверждённый Правительством РФ.

  Примечание: вычет можно получить также за лекарство, которое не включено в указанный перечень, но имеющее в своем составе вещество, в данном перечне указанное).

• Вычет за лечение — многоразовый. Заявлять его можно каждый год в пределах
• Cумма в 120 000 руб.

  является общей для всех соцвычетов (кроме дорогостоящего лечения и обучения детей и братьев с сестрами). Какие именно расходы включить в налоговый вычет решает сам налогоплательщик; Примечание: ограничение по вычету в 120 000 руб. на дорогостоящее медицинское лечение и медикаменты не распространяется.

• Вычет предоставляется только при условии, что медицинское учреждение или страховая организация имеет лицензию, на осуществление медицинской (страховой) деятельности на территории России.
• Вычет можно получить только в том случае, если в году, в котором было оплачено лечение (приобретены медикаменты), имелись доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%; Примечание:необходимо отметить, что четких указаний на запрет получения вычета, в случае, если на момент оплаты лечения (приобретения медикаментов) доходы отсутствовали, нет.

• Предельный размер вычета за лечение (как свое так и близких родственников) — 120 000 руб.

  Вернуть можно до 13% от понесенных расходов, но не более 15 600 рублей (без учёта суммы вычета за дорогостоящее лечение);

justice pro…

Лечение для целей получения налогового вычета делится на дорогостоящее лечение и обычное лечение (медицинские услуги). При заполнении налоговой декларации 3 НДФЛ может возникнуть вопрос: С какой суммы дорогостоящее лечение начинается?

Выясним, почему важно знать – Вы оплачивали дорогостоящее лечение или нет.

От вида лечения зависит .

1. В случае оплаты обычного лечения (недорогостоящего), вычет предоставляется на сумму расходов на лечение, но не более 120000 руб. Т.е. вернуть можно максимум 13% от 120000 руб. — 15600 руб. Если Вы потратили меньше 120000 руб, то возврат налога составит, соответственно, 13% от потраченной Вами суммы за лечение.
2. С какой суммы дорогостоящего лечения можно получить налоговый вычет? Этот вид лечения согласно Налоговому кодексу позволяет получить налоговый вычет в размере фактически потраченных денег (т.е. сумма возврата налога будет считаться как 13 % от суммы расходов на дорогостоящее лечение).

Какая максимальная сумма вычета по дорогостоящему лечению?

Сумма налогового ограничена суммой удержанного за год НДФЛ (эту сумму можно увидеть в справке 2 НДФЛ). Сумма дорогостоящего лечения по 3 НДФЛ Для получения налогового вычета на лечение необходимо правильно заполнить налоговую декларацию 3 НДФЛ — именно ту форму декларации, которая действовала в году, в котором Вы получали доход и оплачивали лечение.

На странице с расчетом социальных налоговых вычетов заполняется поле «Сумма расходов по дорогостоящим видам лечения», а если лечение не дорогостоящее заполняется поле «Сумма, уплаченная за медицинские услуги (за исключением расходов по дорогостоящим видам лечения) и для медицинского применения».

Важна ли сумма лечения при определении дорогостоящее лечение или нет? Как определить дорогостоящее лечение или недорогостоящее? Важна ли при этом сумма – от какой суммы лечение считается дорогостоящим?

Стоимость медицинских услуг неважна (даже если потрачено немало средств). Главное, чтобы оплаченный вид лечения входил в Как еще можно узнать, Вы оплатили дорогостоящее лечение или нет Для получения социального налогового необходимо предоставить в ИФНС , в которой будет указан или 2:

1. код 1 – это обычное лечение,
2. код 2 – дорогостоящее лечение.

Как дорогостоящее лечение указывается в справке можно увидеть в .

Что касается стоматологии, то далеко.

Особенности получения налогового вычета за , , ведение беременности, операции, , , , лечение (, , своих ) отражены в отдельных статьях. Таким образом, сумма возврата налога за дорогостоящее лечение ограничена лишь удержанным из зарплаты налогом на доходы физических лиц — в отличие от налогового вычета на обычное лечение. С какой суммы дорогостоящее лечение считается дорогостоящим – вопрос в целях получения налогового вычета некорректный, т.к.

стоимость медицинских услуг не является определяющим фактором.

Опубликовал: Раленко

Как получить налоговый вычет на лечение и лекарства в 2020 году

Последнее обновление октябрь 2020 Миллионы россиян лечатся в платных клиниках, проходят диагностические обследования, тратят тысячи рублей на лекарства, анализы, операции, лечение зубов и протезирование, но не знают, что можно легко вернуть часть потраченных средств. Получить налоговый вычет можно не только на собственное лечение, но и на оплату лечения ближайших родственников – супругов, родителей, детей до 18 лет.

Если вы официально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячно выплачивает в бюджет 13% от вашей зарплаты, вы можете вернуть часть денег, потраченных на лечение и медикаменты. Фактически это ваши деньги, которые вы уплатили государству в виде налога на доходы (НДФЛ).

Расчет прост – налогооблагаемая база (ваша заработная плата) уменьшается на размер налогового вычета. В результате вы должны заплатить налог с меньшей суммы.

Так как декларация 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычет подаются в следующем году, а вы уже полностью выплатили НДФЛ в текущем году, возникает переплата, которая возвращается на ваш счет. Об этом говорится в ст. 219 Налогового Кодекса РФ.

Главное помнить – размер годового возврата не может превышать размер уплаченных в течение этого года налогов.

Это самый популярный вопрос, ответ на который дает .

Оплата медицинских услуг:

1. Лечебное учреждение должно быть зарегистрировано на территории России и быть лицензированным.
2. Если вы оплачивали свое лечение, супруга, родителей или детей в возрасте до 18 лет. При этом не важно, на чье имя заключен договор с лечебным учреждением, главное, чтобы было официальное подтверждение того, что оплата производилась именно вами.
3. Оплаченные вами медицинские процедуры должны присутствовать в для определения социального налогового вычета.

Оплата медикаментов:

1. Медикаменты назначены лечащим врачом и оплачены вами для собственного лечения, супруга, родителей или детей в возрасте до 18 лет.

ВАЖНО! С 1 января 2020 года налоговый вычет можно получить за все лекарства, а не только за те, что присутствуют в Перечне медикаментов.

Главные условия:

1. Обязательно сохраняйте все чеки на покупку этих лекарств.
2. Вы должны получить два экземпляра рецепта, выписанного лечащим врачом.
3. На рецепте должна стоять печать для налогового органа.
4. Один экземпляр остается в аптеке, а второй прикладывается к пакету документов для налоговой инспекции.

Оплата ДМС (добровольное медицинское страхование):

1. Если вы купили полис добровольного медицинского страхования для себя, супруга, родителей или детей до 18 лет.
2. Если полис добровольного страхования был оплачен лично вами.

   Полисы, оплаченные работодателем, к вычету не принимаются.

3. Страховая компания имеет лицензию на подобный вид деятельности.
4. Страховой договор заключен только на оказание услуг по лечению.

Мы подскажем, за какое лечение вы можете вернуть часть

Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов

Содержание страницы 120 000 рублей – максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации. По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.

1. страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.
2. медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (далее — члены семьи);
3. назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;

Для получения социального вычета необходимо, чтобы медицинская организация (или ИП), оказавшие медицинские услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является также наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг.

В целях получения социального вычета медицинские услуги, в том числе по дорогостоящему лечению, должны входить в утвержденные перечни.

Вопрос об отнесении оказанных физлицу медицинских услуг к соответствующим перечням решается медицинскими организациями путем указания стоимости медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2 в

«Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»

. На оплату лечения: На оплату дорогостоящих видов лечения: На приобретение медикаментов: На страховые взносы по договору ДМС: При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке). ^ Получить социальный вычет можно двумя способами – в налоговом органе или у работодателя.

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства. Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

2 Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам. 3 Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства. Социальный вычет

Как получить налоговый вычет на лечение в 2016 году

Получить налоговый вычет на лечение в 2016 году может каждый налогоплательщик, имеющий доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13% (в основном к таким доходам относится заработная плата).

Что такое налоговый вычет? Это уменьшение налогооблагаемой базы, то есть человек заплатит меньше НДФЛ с суммы своего дохода. Экономический смысл налогового вычета – в компенсации расходов населения на жилье, лечение, образование, благотворительность.

1. За какое лечение можно получить налоговый вычет
2. Документы для получения налогового вычета за лечение
3. Как вернуть налоговый вычет за лечение
4. Перечень дорогостоящего лечения для налогового вычета

Внимание!

Безработный не может получить никаких налоговых вычетов, даже если он состоит на бирже труда и получает пособие по безработице. Также не могут получить социальный вычет неработающие пенсионеры.

Если лечение вам оплатил работодатель – вы не имеете на него право, так как расходы понесли не вы сами.

На вычет не может претендовать предприниматель на спецрежиме – если у него нет доходов, облагаемых по ставке 13%.

Налоговый вычет на лечение относится к категории социальных вычетов, его размер и порядок получения регулирует ст.

219 НК РФ. Согласно законодательству РФ вычет можно получить по расходам на лечение и покупку лекарств для самого гражданина или его родственников, а также на заключение договора добровольного медицинского страхования. Рассмотрим подробнее порядок предоставления налогового вычета на лечение в 2016 году – какие нужны документы для получения вычета, кто может претендовать на вычет и по каким заболеваниям получить вычет не удастся.

За какое лечение можно получить налоговый вычет Чтобы получить налоговый вычет за лечение (оказание медицинских услуг, покупку лекарств или добровольное медицинское страхование), нужно соблюсти несколько условий. Медицинские услуги и лекарственные препараты должны быть поименованы в Перечне, утвержденном Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 г. №201. Медицинские услуги, в рамках которых вычет предоставляется в ограниченном размере, — санаторно-курортное лечение, скорая медицинская помощь, лечение амбулаторно и в стационаре.

Вычет можно получить в том числе на лечение зубов.

Лекарства представлены классификацией из 19 разделов – анестетики, анальгетики, антибактериальные средства, противоаллергические, витамины и прочие лекарственные средства. Поскольку перечень медикаментов утвержден 15 лет назад и более не пересматривался, то на сегодняшний день его польза весьма низкая, — появились новые, намного более эффективные препараты, использование которых под правила получения вычета не подпадает.

Перечень дорогостоящего лечения для налогового вычета

»»»» Последнее обновление 2020-07-05 в 12:27 От того, признает ли налоговая оказанные мед.

услуги дорогостоящими или нет, зависит сумма возвращаемого НДФЛ. В статье перечислим все применимые для налогового вычета дорогостоящие виды лечения, разберем спорные случаи.

В прописано, что по такому лечению расходы зачитываются в вычет полностью, вне зависимости от потраченной суммы.

Перечень дорогостоящих медицинских услуг утвержден Правительством РФ в . Список достаточно общий, содержит всего 27 пунктов (полностью приведены ниже).

Вопрос о том, входят ли в него конкретные мед. процедуры или нет, решает непосредственно та больница, которая проводит лечение (см. письмо ФНС от ). При этом врачи ориентируются на позицию Минздрава.

Важно! Если больница считает лечение дорогостоящим, она готовит справку об оплате и указывает в ней соответствующий код услуги — «2». Для налоговой этого достаточно. Рассмотрим некоторые сложные случаи.

Регулирующие органы признают, что следующие услуги входят в перечень видов дорогостоящего лечения для возврата НДФЛ: Наименование Основание Операции по увеличению груди, ринопластика и т.д.

Имплантация зубных протезов, относящаяся к хирургической стоматологии.

Покупка нужных для лечения расходных материалов, если само лечение признано дорогостоящим.

Напротив, в следующих ситуациях регулирующие органы рассматривают лечение как обычное, а не дорогое:

• Зубопротезирование в стоматологической поликлинике (см. письмо ФНС от ).
• Исправление прикуса с использованием брекет-систем (см. письмо УФНС по г. Москве от ).

Также в дорогостоящее лечение нельзя включать стоимость средств по уходу за больным после проведенного лечения (см.

письмо УФНС по г. Москве от ). Важно! Если пациент не согласен с мнением больницы или решением налоговой, Минфин советует ему обращаться за консультацией в Минздрав (см.

письмо Минфина от ). Например, это относится к сложным случаям комбинированного лечения, проводимого как в больнице, так и дома. Обратите внимание, что на сайте ведомства есть форма обратной связи. Максимальная величина сообщения — 2 000 знаков и один вложенный документ.

Письма, в которых не указаны данные отправителя и обратный адрес, не рассматриваются. Полный перечень дорогостоящих медицинских услуг, подлежащих возмещению НДФЛ:

• Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
• Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
• Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные
• Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
• Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.

3-НДФЛ: что относится к дорогостоящему лечению

В нашей статье мы приводим самый полный и актуальный на 2017 год перечень дорогостоящего лечения для 3-НДФЛ.

Также анализируем его значение при оплате медицинских услуг и получении налогового вычета. При заполнении 3-НДФЛ, что относится к дорогостоящему лечению, имеет огромное значение.

Дело в том, что на основании одного из абзацев подп.

3 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ сумма вычета по таким медицинским услугам законом не ограничена. Таким образом, пациент имеет право заявить такую сумму дорогостоящего лечения в 3-НДФЛ, которую потратил на соответствующие медицинские манипуляции.

Важный момент: заявить в 3-НДФЛ вычет на дорогостоящее лечение можно при прохождении его не только в профильных организациях, но и у предпринимателей, которые официально ведут медицинскую практику.

Также см. «». Начинать заполнение 3-НДФЛ за дорогостоящее лечение имеет смысл только при наличии специальной справки из медицинского учреждения со специальной пометкой (утв.

приказом Минздрава РФ № 289, МНС РФ № БГ-3-04/256 от 25.07.2001): Обратите внимание в этой справке на поле код услуги.

Дорогостоящее лечение в 3-НДФЛ есть основание заявлять только, когда стоит значение «2». Если «1», значит, право на вычет за лечение ограничено стандартной суммой в 120 000 рублей. От того, какой код стоит в данной справке, вы будете понимать обычное лечение или дорогостоящее лечение в 3-НДФЛ можно заявить.

То есть реальная сумма, которую вы заплатили, значения не имеет. Указывать дорогостоящее лечение в декларации 3-НДФЛ довольно просто.

Для этой цели предназначена строка 110 Листа Е1 (см. рисунок ниже). Особых правил ее заполнения не существует.

Поэтому оформить образец 3-НДФЛ на дорогостоящее лечение обычно не вызывает затруднений.

Также см. «». На 2017 год, что относится к дорогостоящему лечению в 3-НДФЛ, перечислено в постановлении Правительства РФ от 19 марта 2001 года № 201. Вот полный перечень: №Вид лечения 1Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития) 2Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии 3Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания 4Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий 5Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства 6Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения 7Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах 8Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга 9Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов 10Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции 11Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней 12Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии

Налоговый вычет за дорогостоящее лечение

Последнее обновление октябрь 2020 Принципиальное различие между простым и дорогостоящим лечением – размер налогового вычета. В статье перечислены виды лечения, утвержденные Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 г.

№ 201. Для того чтобы узнать вид своего лечения, не обязательно искать заболевание в длинном списке Постановления. Запросите в клинике, в которой вы лечились,

«Справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы»

и посмотрите строку «код услуги».

Если стоит код №1, значит, лечение было простым. Если указан код №2 – дорогостоящим. В отдельной статье мы подробно описали, что такое .

Ниже расскажем о том, как определить, было ли лечение дорогостоящим, что это значит, какие несет выгоды и как получить назад часть затрат. Самый простой путь получить налоговый вычет за дорогостоящее лечение – зарегистрироваться в онлайн-сервисе НДФЛка.ру!

1. покупка медикаментов и расходных материалов за счет пациента указана в договоре с лечебным учреждением;
2. вы оплачивали услуги и расходные материалы из собственных средств, а не получили их от работодателя или из благотворительного фонда;
3. медицинское учреждение имеет лицензию;
4. вы налоговый резидент РФ;
5. у вас есть справка из клиники о том, что расходные материалы были нужны для дорогостоящего лечения.
6. расходные материалы, стоимость которых вы планируете включить в вычет, были оплачены вами для дорогостоящего лечения;
7. медицинское учреждение зарегистрировано на территории России;
8. назначения выписаны лечащим врачом;
9. в клинике отсутствуют медикаменты и расходные материалы, необходимые вам для дорогостоящего лечения;
10. платите подоходный налог 13%;
11. в Справке об оплате медицинских услуг указан «код услуги №2»;

О включении дорогостоящих расходных материалов в налоговый вычет говорится в п.

2.2 Письма ФНС от 31 августа 2006 г.

N САЭ-6-04/876@

«Об отдельных вопросах предоставления социальных налоговых вычетов»

. Проверьте свое право на налоговый вычет с личным экспертом онлайн-сервиса НДФЛка.ру!

Распространена ситуация, когда в семье лечится один, а платит за него другой.

Так часто происходит с пожилыми родителями, ведь отдать десятки тысяч рублей за операцию на суставе или терапию тяжелого заболевания – неподъемная ноша для пенсионера. В ст. 219 НК РФ определен список родственников, за которых вы можете получить налоговый вычет, если оплачивали их лечение:

1. родители.
2. дети до 18 лет;
3. муж/жена;

Если вы платите за себя или за родных из вышеприведенного списка, договор с клиникой может быть заключен на любого из вас. Главное условие – должно быть документальное подтверждение того, что именно вы понесли эти расходы.

Итак, вы определились, что имеете право на налоговый вычет и что лечение было дорогостоящим. Сколько денег вы можете вернуть?