Вычет за медицинские услуги 2020

Налоговый вычет на лечение в 2020 году: образцы документов, примеры расчетов

>> >> Июль 18, 2020 301 Время чтения: 4 мин.

(10 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Загрузка.

Налоговый вычет на лечение позволяет компенсировать часть средств, потраченных на медицинские услуги.

Данное право установлено ст. .

Льгота предоставляется, если гражданин официально трудоустроен или самостоятельно вносит налоги в бюджет.

1. медпомощь оказывалась в лицензированной клинике или другом учреждении России;
2. налогоплательщик потратил личные средства на медицинские услуги для себя, близких родственников (детей, родителей, супругов);
3. оказанные услуги включены в перечень, установленный .
4. налогоплательщик не сможет вернуть больше, чем перечислил в бюджет НДФЛ (13% от дохода);
5. социальный вычет ограничен суммой 120000 руб., то есть максимум к возврату – 15600 руб. (120000 × 13% = 15600 руб.)
6. сумма налога к возврату составляет 13% от затрат на лечение/лекарства;
7. В текущем году обратиться в налоговую службу для подтверждения права на вычет.
8. По завершении календарного года (трех лет), когда были понесены расходы, сдать декларацию в ФНС. Налог будет возвращен в пределах установленных ограничений за весь прошлый год или несколько лет.

Возврат подоходного налога за лечение в 2020 году: как получить налоговый вычет

Подоходный налог, который снимается с каждого физического лица в сторону государства, составляет 13%.

Согласно последним нововведениям, появилась возможность вернуть налог НДФЛ, если были произведены крупные траты или непредвиденные расходы в виде лечения.

Получить возврат налога за лечение можно на свое имя, за ближайший круг родственников напрямую через работодателя или после обращения в инспекции.

Вычет налога организован таким образом, что получить средства можно за предыдущие 3 года.Вернуть расходы за лечение физические лица могут, если:

• был заключен контракт со страховым агентством;
• были закуплены лекарственные препараты для собственного лечения или терапии родственников 1-й линии.
• были оплачены медицинские услуги.

Перед вычетом льготы, следует разобраться в действующих ограничениях: 1.

За год максимальный высчет, который можно произвести, составляет 120 тысяч руб.

Потому, сумма вычета не должна быть больше, чем 15600 руб. 2. Если средств поступило меньше, чем реальная ставка подоходного налога, то возврат не будет превышать годовой НДФЛ.

Если гражданин перенес дорогостоящее лечение, то ограничения в 120 тыс.руб. не действуют. Сумма лечения*13%= налоговый вычет за лечение.Вернуть средства, которые были потрачены на лечение, покупку медикаментов, прохождение медицинских услуг можно за тот год, когда была внесена оплата. Но оформить возврат возможно лишь в последующем за оплатой году.

Если пойти непростым путем, через обращение в налоговые инстанции и подключение работодателя, то оформить вычет налога можно и год в год, но средства будут поступать частями. По срокам, оформление налогового вычета длится от 2-х до 4-х месяцев, где большая часть времени уходит на проверку инстанциями поданных документов.Перечень документов, необходимых для подачи вычета налога: 1.

Декларация 3-НДФЛ. 2. Договор с медучреждением.

3. Справки об уплате медицинских услуг. 4. Платежки для подтверждения расходов. 5. Форма 2-НДФЛ. Дополнительно ИФНС может требовать:

• рецепт, заполненный по специальной форме, для подтверждения покупки медикаментов;
• кассовые чеки с аптек;
• страховой полис или договор;
• лицензии страховой компании/медицинского центра/частной клиники.

Важно понимать, что оформить возврат налога за медицинские услуги могут только лица, официально трудоустроенные.>>><, поставьте лайк ✔ это очень важно>

Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов

Содержание страницы 120 000 рублей – максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации.

По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.

1. назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;
2. страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.
3. медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (далее — члены семьи);

Для получения социального вычета необходимо, чтобы медицинская организация (или ИП), оказавшие медицинские услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности. Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является также наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг. В целях получения социального вычета медицинские услуги, в том числе по дорогостоящему лечению, должны входить в утвержденные перечни.

Вопрос об отнесении оказанных физлицу медицинских услуг к соответствующим перечням решается медицинскими организациями путем указания стоимости медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2 в

«Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»

.

На оплату лечения: На оплату дорогостоящих видов лечения: На приобретение медикаментов: На страховые взносы по договору ДМС: При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке). ^ Получить социальный вычет можно двумя способами – в налоговом органе или у работодателя. По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

3 Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства. Социальный вычет

Мезовартон

Препарат meso wharton (мезовартон) – это инновационный инъекционный биорепарант, который произвел настоящий фурор в сфере омоложения.

Появившись на территории РФ в 2010 году, он уже завоевал признание и у косметологов, и у их пациентов. Клиника косметологии и дерматологии «BL» предлагает восстановить молодость кожи с помощью уколов мезовартона.

Внешнюю молодость обеспечивают эластин и коллаген, благодаря которым наша кожа выглядит обновленной и свежей. С возрастом выработка этих веществ снижается, и из-за этого лицо начинает терять привлекательность и увядает. Кожа теряет эластичность, овал лица «оплывает», появляются повышенная пигментация и морщины.

На помощь в этом случае приходит биоревитализация мезовартоном. Препарат буквально «будит» стволовые клетки, заставляя их делиться и обновляться так же активно, как и несколько лет назад.

Считается, что инъекции мезовартона наиболее эффективны после 40 лет, когда проявляются возрастные изменения дермы. Показания к применению:

1. Пигментные пятна,
2. Обвисшая и неэластичная кожа, нуждающаяся в увлажнении,
3. Расширенные поры,
4. Необходимость подготовки к пластической операции или инвазивным процедурам на лице, шее и в зоне декольте, восстановление после них,
5. Нежелательные изменения овала и черт лица,
6. Необходимость дополнить другие омолаживающие методики и улучшить коррекцию рубцов.
7. Мимические и глубокие морщины,

Как у любого другого омолаживающего инъекционного средства, у meso wharton p199 есть противопоказания. Уколы запрещены:

• Во время обострения хронических заболеваний,
• При снижении иммунитета, с аутоиммунными диагнозами,
• Во время приема антикоагулянтов, ретиноидов,
• При наличии имплантатов в зоне инъекций,
• Аллергикам и людям с повышенной чувствительностью к компонентам препарата,
• При острых вирусных или бактериальных инфекциях,
• При наличии ранок, порезов, очагов воспаления, новообразований в месте использования,
• Людям моложе 30 лет.
• Беременным и кормящим грудью,

Сначала в обязательном порядке проводится , который собирает анамнез пациента, выявляя, насколько препарат подойдет, нет ли противопоказаний к его использованию.

Если уколы мезовартона показаны, назначают время процедуры. Препарат выпускается в шприцах объемом 1,5 мл, чего достаточно для обработки лица, зоны декольте, шеи, иногда — еще и кистей рук.

Инъекции практически безболезненны, но если пациентка сверхчувствительна или боится боли, кожа предварительно обрабатывается анестетиком. Как и при , используются очень тонкие иглы, которые неглубоко вводятся в кожу. Сразу после введения препарата может чувствоваться прилив крови и жар в местах уколов, но они быстро проходят.

Охлаждающий гель с экстрактами трав, крем или маска, которые наносят в конце процедуры, снимают эти ощущения и ускоряют восстановление.

Эффект процедуры заметен почти сразу:

• Цвет лица улучшается,
• Кожа

Налоговый вычет за медицинские услуги: как получить

Налоговый вычет за медицинские услуги позволяет гражданам получить часть денежных средств, удержанных в виде подоходного налога (НДФЛ) и перечисленных в бюджет. Указанный вид вычета может быть получен через ИФНС или непосредственно через работодателя. Рассмотрим, какие нюансы нужно учесть при обращении за вычетом, и какие законодательные ограничения установлены для определения суммы возврата НДФЛ.

Система налоговых вычетов, зафиксированная в нормах НК РФ, позволяет гражданам вернуть часть НДФЛ при покупке жилья, при оплате за обучение детей, при обращении за платной медицинской помощью и приобретении лекарственных препаратов. Для использования каждого вида вычета нужно соблюдать определенные условия:

гражданин должен быть официально трудоустроен, либо зарегистрирован в качестве самозанятого субъекта (ИП, адвокат, нотариус и т.д.); предоставление вычета возможно только в случае, если с заработной платы или иного доходы был удержан и перечислен в бюджет подоходный налог по ставке 13% (если зарплата выплачивалась неофициально, а НДФЛ не перечислялся в бюджет, о предоставлении вычета не может быть и речи); для обращения за вычетом должны быть документально подтверждены расходы, в том числе на оказание медицинских услуг (если договор с лечебным заведением заключен на будущий срок, а деньги фактически не уплачены, в предоставлении вычета будет отказано).

Вычет за медицинские услуги подразумевает возврат гражданину части уплаченного подоходного налога.

Обязанность по расчету суммы НДФЛ, и своевременному перечислению ее в бюджет, возложена на руководство предприятия, где устроен гражданин. В подтверждение этого факта по месту работы выдается справка по форме 2-НДФЛ, содержащая перечень доходов и удержаний налога. Этот документ будет использоваться при обращении за вычетом в ИФНС.

Для самозанятых граждан расчет и уплата НДФЛ является их личной обязанностью. Для этого ежегодно заполняется декларационный бланк по форме 3-НДФЛ, в котором одновременно рассчитывается и сумма налогового вычета.

Представить такую декларацию нужно не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. Если гражданин не отчитался о доходах, и не представил расчет НДФЛ, он не сможет претендовать на налоговый вычет. Социальные налоговые вычеты предоставляются в заявительном порядке, для этого гражданин должен обратиться в ИФНС или к работодателю.

Основанием для расчета и перечисления налогового вычета будет являться декларационная форма 3-НДФЛ и документы, подтверждающие оказание услуги и ее фактическую оплату.

Для этого нужно учесть следующие нюансы: лечебное заведение, которое оказывало услуги, должно иметь специальный разрешительный документ – лицензию (сведения о лицензии указываются в тексте договора или она прикладывается в виде приложения)

justice pro…

Узнав о возможности возврата налога за лечение, мы начинаем собирать информацию об этом способе сэкономить на платных медицинских услугах.

219 Налогового кодекса РФ. Получить вычет можно за себя, , , .

Когда можно получить налоговый вычет за лечение?

Возврат налога за лечение осуществляется при подаче налоговой декларации 3 НДФЛ в ИФНС по (года, в котором прошла оплата лечения). Есть возможность предоставления налогового вычета за лечение до окончания отчетного периода через .

Для ответа на вопрос

«за какой период можно получить налоговый вычет за лечение»

необходимо знать, что вычет на лечение уменьшает налогооблагаемый доход налогоплательщика и, следовательно, сумму НДФЛ, уплаченную (или уплачиваемую) в бюджет, в налоговом периоде. Налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц признается календарный год.

вернуть налог за лечение можно в течение 3 лет после оплаты расходов на медицинские услуги. Например, в 2020 году можно подать декларации за 2020, 2017, 2016 год.

И, если по каким-то причинам Вы не смогли начать оформление возврата налога за лечение сразу по окончании года, когда оплачивались медицинские услуги, то сделать это можно в течение последующих 3 лет. Например, подать декларацию 3 НДФЛ за лечение, оплаченное в 2020 году, и написать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога можно до 2021 года включительно — в 2022 году сделать это будет уже поздно.

Получая налоговый вычет за лечение, следует помнить, что возврат налога можно осуществить за последние 3 года. За какие годы можно получить налоговый вычет за лечение в 2020 году?

В 2020 году Вы можете подать декларации (и другие документы) и получить налоговый вычет на лечение (срок давности которого составляет три года), оплаченного в 2020, 2017, 2016 годах.

Как вернуть налоговый вычет за медицинские услуги?

Подоходный налог накладывают на трудовой расход, сдачу жилой недвижимости, продажу, выигрыш в лотерею и т.д.

Люди не знают, что можно частично вернуть потраченные средства, воспользовавшись налоговым вычетом. Налоговый вычет позволяет снизить базовые показатели подоходного налога на расходы, затраченные на оплату образовательных услуг, проживания, пенсионного и медицинского страхования, лечение. Плательщик получает 13 процентов от общей суммы затрат.

Поговорим подробнее о налоговом вычете на лечение.

Права и обязанности плательщиков регламентирует налоговый кодекс РФ, который предусмотрел особые условия, необходимые для возврата 13% за траты на лечение.

1. Лечение должно проходить на территории РФ в государственном медицинском учреждении, которое имеет лицензию. Исключением стал Крым, Севастополь, в этих зонах принимаются документы, которые гражданам выдала украинская власть.
2. Нормативный акт от 19 марта 2001 включил список лекарств, стоимость которых компенсирует возврат подоходного налога.
3. Сумма рассчитывается исходя из того, сколько плательщик платит в налоговую.
4. Для получения денежных средств человек должен имеет официальное место трудоустройства, его заработная плата должна облагаться налогом 13%.
5. Лечебные мероприятия должны соответствовать перечню медицинских услуг, входящие в список предоставления вычета.
6. К учету принимается доход от сдачи жилой недвижимости, если за него платится налог.

В выигрышном положении находятся те, кто получает «белую» заработную плату, то есть все получаемые финансы являются официальными и облагаются налогом.

В зависимости от того, сколько вы отчисляете ежемесячно в пенсионный фонд, будет рассчитываться сумма возврата.

Важную роль играет сумма самого лечения.

Пациент должен попросить у лечащего врача справку, в которой указана стоимость проведенного лечения. В документе будут значиться коды, которым соответствуют следующие показатели:

• Код №2 говорит о дорогостоящем лечении.
• Код №1 свидетельствует о том, что лечение не является дорогостоящим.

В 2020 году вступила в действие новая статься Налогового Кодекса Российской Федерации, которая устанавливает ограничения на вычет средств:

• Если лечение дорогостоящее, то максимальная сумма не имеет ограничений.

  Пациент может подать документы на возврат подоходного налога от любой суммы, соответствующей фактической стоимости проведенного лечения.

• Максимальный объем возврата денежных средств при недорогом лечении равен 120000 рублей.

  Пациент может вернуть 13 процентов от указанной суммы, что приравнивается к 15600 рублей.

Министр Финансов утвердил, что в ближайшее время не будет увеличена сумма возврата денег за лечение.

Специалисты обращают внимание пользователей на то, что при расходе в 120000 рублей ограничение обобщается для:

1. Выплату на
2. Возмещения налога за лечение и лекарственные средства;
3. Вычета из расхода на обучение;

Налоговый вычет по расходам на лечение в 2020 году

Отечественная медицина далека от идеала. И дело тут не только в качестве услуг, но и скорости их получения. Нередко, чтобы попасть на прием к нужному врачу, приходится выстаивать очередь сначала за талончиком, потом среди пациентов.

В итоге, человек тратит свое время, иногда и нервы. Поэтому некоторые предпочитают обращаться в платные медицинские клиники.

Таким гражданам будет полезно узнать о своем праве получить налоговый вычет на лечение. О нем сегодня и пойдет речь. Государство пытается поддерживать своих граждан, особенно тех, кто платит налоги в казну.

Так, для работающих россиян предусмотрена возможность получения различных форматов налогового вычета.

Они делятся на несколько групп:

1. социальные.
2. имущественные;
3. профессиональные;
4. инвестиционные;
5. стандартные;

Возможность вернуть деньги за лечение относится к форме социальных налоговых вычетов. Сюда же входит возврат за платное образование. Особенности и правила их применения отображены в .Налоговый вычет – это преференция, но положена она гражданам при выполнении ряда условий.

Так, получателем может быть:

1. официально трудоустроенный сотрудник.
2. российский гражданин или иностранец, если на территории России он находится не меньше 183 дней в году и платит подоходный налог;

Оба пункта важны. Например, если вычет хочет оформить неработающий пенсионер или человек, официально нигде не числящийся в качестве сотрудника, в получении преференции им откажут.

Почему так происходит? Тут дело в специфике самого вычета.

Он предоставляется путем возврата из сумм уплаченного гражданином налога. Если НДФЛ он не платил, то и получать вычет не из чего.Кстати, вычет на лечение можно оформить не только на себя, но и на несовершеннолетних детей, в том числе усыновленных или находящихся .

Допустим, вы лечили зубы 15-летней дочери в частной клинике, а работаете официально.

Значит, вычет получить удастся.

Такое же правило распространяется и на родителей, законных супругов. Например, если Вахрушев продолжает работать, а его жена нет.

Тогда он может получить вычет за платные услуги, оказанные супруге.Лечение – это довольно обширная категория оказываемых услуг. Сюда можно отнести и покупку лекарств, и обычный прием у врача, и проведение сложных и дорогостоящих операций. Но за все ли можно получить вычет?

Законодательно выделены следующие виды трат на лечение, за которые положен возврат:

• расходы по покупке полиса ДМС.
• лечение зубов;
• стационарное или амбулаторное лечение в медучреждении;
• покупка назначенных лекарств;

Но у каждого типа трат есть свои нюансы, о которых нужно помнить.

Иначе может по итогу оказаться, что деньги вернуть за что-то не получится.Лечение зубов – пожалуй, одна из самых насущных проблем россиян. И дело тут не только в страхе перед врачом, но и в высокой стоимости оказываемых услуг. Простое лечение кариеса одного зуба может обойтись человеку в 2 000 – 10 000 рублей, а ведь таких проблемных зубов может быть несколько, не говоря о других проблемах.

Социальный налоговый вычет на лечение в 2020: размеры вычета на лечение супруги, детей и родителей и сроки оформления по годам

Кто имеет право на получение вычета на лечение? Какой максимальный размер вычета на лечение?

Кто может получить вычет за лечение родных? Список документов для оформления вычета на лечение.

Социальный налоговый вычет на лечение позволяет вернуть 13% от расходов на платные медицинские услуги.

Для получения вычета на лечение необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ. Оформить вычет можно на того, кто имел официальную заработную плату в год оплаты своего лечения или лечения своих родных. Вычет на лечение можно получить с расходов на:

1. лечение супруга (-и);
2. лечение родителей.
3. собственное лечение;
4. лечение своих детей, усыновленных детей и подопечных в возрасте до 18 лет;

Совет: При оформлении налогового вычета за лечение ребенка, родных в справке об оплате медицинских услуг необходимо указано ФИО лица, которое будет оформлять налоговый вычет, а не получателя услуги — пациента.

К расходам на лечение относятся:

1. стоимость лекарственных средств (перечень лекарственных средств), назначенных врачом, приобретенных за счет собственных средств. Лекарство должно входить в перечень, утвержденный Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 №201;
2. Сдача анализов, диагностика
3. Стоматологические услуги (вычет за лечение зубов, протезирование и т.д.)
4. ЭКО, платные роды
5. стоимость ЛЮБЫХ платных медицинских услуг (перечень медицинских услуг), а также стоимость платного дорогостоящего лечения (перечень дорогостоящих видов лечения) в медицинском учреждении. В том числе:
6. Консультации врачей
7. суммы страховых взносов по договорам добровольного страхования, предусматривающим оплату исключительно медицинских услуг. В соответствии с Письмом Минфина РФ от 27.01.2014 №03-04-07/2789.

Является ли оказанная Вам услуга дорогостоящей или нет, решает медицинское учреждение при выдаче справки об оплате медицинских услуг. В соответствии с Письмом Минфина РФ от 27.01.2013 №03-04-05/7-146. Получение данной справки — обязательное условие, так как налоговые органы не вправе решать вопрос об отнесении оказанных услуг по лечению к конкретным видам лечения.

При отсутствии справки в вычете будет отказано. В соответствии с Письмом Минфина РФ от 20.12.2012 Размер налогового вычета зависит от нескольких факторов:

1. если услуга дорогостоящая, то размер вычета ограничен только 1 пунктом (в соответствии с пп.3 п.1 ст.219 НК РФ).
2. вычет составляет 13% от расходов на лечение, произведенных за год, но не может быть выше, чем уплаченный за год налог (13% от годовой заработной платы). Налоговый вычет не переносится на следующий год, остаток вычета сгорает (в соответствии с п.3 ст.210 НК РФ);
3. вычет можно получить со всей суммы расходов, если лечение дорогостоящее, но с учетом 1 пункта;
4. 120 тыс. рублей — это максимальная сумма расходов на лечение, с которой будет предоставлен вычет, если медицинская услуга не относится к дорогостоящей (в соответствии с п.2 ст.219 НК РФ).

Налоговый вычет за лечение. Как получить, документы, список медицинских услуг

В соответствии с действующим налоговым законодательством, в случае оплаты лечения либо лекарств, граждане могут претендовать на получение налогового вычета или, иными словами, вернуть некоторую часть потраченных на лечение средств.

Вычет – представляет собой часть заработка, которая не подлежит обложению налогом. Таким образом, если Вы имеете официальное место трудовой деятельности (и отчисляете НДФЛ) и оплачивали лечение одного из родственников либо свое собственное, то имеете право вернуть часть денег, а именно — до 13% от суммы затрат на предоставленные вам медицинские услуги. Оформить налоговые вычет за лечение возможно в случаях:

• оплаты медуслуг

1. по лечению одного из родственников (несовершеннолетних детей, родителей супруги(а)), а также своему лечению в лечебных учреждениях РФ;
2. оказанные услуги есть в перечне медуслуг, по которым предусмотрено предоставление вычета ( утвержден Постановлением № 201 от 19.03.2001 г.).
3. лечение осуществлялось в лицензированном учреждении;

• При оплате лекарств, если:

1. вы оплатили из личных средств лекарства для себя либо кого-то из родственников, назначенные доктором;
2. оплаченные лекарства включены в список лекарств, по которым возможно предоставление вычета ( утвержден правительственным Постановлением № 201);

• В случае оплаты страхования (добровольного), если:

1. заплачен страховой взнос по договору медстрахования за себя либо за одного из близких родственников (родителя, несовершеннолетнего ребенка (детей);
2. фирма-страхователь, с которой оформлен договор, обладает лицензией на право осуществлять соответствующий вид деятельности.
3. страховой договор предполагает лишь оплату лечения;

Процесс оформления вычета НДФЛ на лечение включает следующие этапы:

1. проверка документов МИФНС (ее срок составляет до 90 суток).

   После ее завершения налогоплательщику в течение 10 суток направляется уведомление с итогами проведенной проверки;

2. перевод средств заявителю, в случае принятия налоговым органом решения в его пользу – в течение 30 дней.
3. сбор и подачу необходимых документов в налоговый орган. В случае предъявления копий, при себе нужно иметь и их подлинники;

Список документов, необходимых для получения налогового вычета за лечение

1. Заполненная надлежащим образом декларация (по 3-НДФЛ форме);
2. Заявление на вычет с указанием реквизитов счёта, куда будут перечисляться средства;
3. Лицензия медучреждения на право осуществления деятельности (копия);
4. Справка о фактическом доходе (по 2-НДФЛ форме). Выдается бухгалтерией на работе;
5. Справка от медучреждения,
6. Договор с медучреждением с прописанной стоимостью лечения (ксерокопия, заверенная налогоплательщиком);
7. Паспорт (оригинал + копия).

Информация о вычете

Опубликовано 05.10.19 Согласно законодательству РФ (ст.

219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом.

Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения. Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

• лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
• Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
  • Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
  • оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
• договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
• Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
• Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
• оплаченные услуги входят в , по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
• Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
• Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
  • Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
  • оплаченные услуги входят в , по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
  • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
• Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
  • Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
  • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
  • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;
• оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
• страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

• Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей.

  Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей) При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам.

  Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).

• Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 руб.

• Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).

Как получить налоговый вычет за лечение в 2020 году

» Одним из основных инструментов, снижающих налоговую нагрузку на гражданина в ситуациях, когда он производит социально значимые расходы, являются налоговые вычеты. К затратам, уменьшающим в этом случае облагаемую базу, относятся выплаты за обучение, взносы в негосударственные пенсионные фонды, отчисления на благотворительность.

Но наиболее востребованным остается налоговый вычет за лечение, позволяющий частично компенсировать затраты на платные услуги медучреждений и купленные за свой счет медикаменты. Социальные вычеты, в отличие от стандартных, имеющих фиксированные ставки, зависят от расходов, понесенных налогоплательщиком. Регламентируется их предоставление в Налоговом кодексе в ст.219.

Гражданин, оплативший услуги врачей и приобретенные по их рецептам лекарства, имеет право на снижение облагаемой базы по подоходному налогу за текущий период в том случае, если он:

• Обладает статусом налогового резидента РФ.
• Имеет доходы, с которых удерживается НДФЛ по ставке 13%. Это может быть не только заработная плата, но и выплаты по гражданско-правовым контрактам, авторское вознаграждение, выручка за сданное в аренду жилое помещение и прочие.

К вычету принимаются расходы на медицинское обслуживание налогоплательщика и членов его семьи:

1. мужа или жены
2. несовершеннолетних подопечных
3. родителей
4. родных и усыновленных несовершеннолетних детей, не достигших 18 лет

Договор на медицинское обслуживание следует заключать только с учреждениями или индивидуальными предпринимателями, имеющими соответствующие лицензии, выданные на основании 99-ФЗ от 04.05.2011 года и ПП РФ № 291 от 16.04.2012 года. Предоставленные услуги и приобретенные по рецепту лечащего врача медикаменты должны входить в перечень, утвержденный ПП РФ № 201 от 19.03.2001 года.

Налоговое законодательство разрешает воспользоваться вычетом в сумме взносов, уплаченных страховой компании за оформление полиса ДМС на себя и членов семьи.

Обязательные условия:

• Компания должна осуществлять свою деятельность на основании лицензии.
• В договоре страхования должно быть предусмотрено оказание исключительно медицинских услуг.

В перечень, утвержденный ПП РФ № 201, включено предоставление медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях. Оплативший путевки за свой счет налогоплательщик может получить в санатории документы о стоимости проведенного лечения и оформить вычет. Согласно ст.219 НК РФ снизить облагаемую базу возможно на всю сумму, потраченную на лечение.

Установлено ограничение: общий размер социальных вычетов в одном налоговом периоде не должен превышать максимальный предел в 120000 руб. Исключение составляют дорогостоящие категории лечения, полный список которых содержится в ПП РФ № 201.

Они принимаются к вычету по полной стоимости сверх установленного лимита. Особенностью социальных вычетов является то, что их применение возможно в том налоговом периоде, когда производились расходы.

Если в текущем

Возврат подоходного налога за медицинские услуги в 2020 году

Раздел 1. АНЕСТЕТИКИ И МИОРЕЛАКСАНТЫ Средства для наркоза Галотан (раствор для ингаляционной анестезии во флаконах)Гексобарбитал (порошок для инъекций)Динитрогена оксид (газ в баллонах)Кетамин (раствор для инъекций)Натрия оксибат (раствор для инъекций)Тиопентал натрия (лиофилизированный порошок для инъекций)Эфир диэтиловый (жидкость во флаконах) Местные анестетики Бупивакаин (раствор для инъекций)Лидокаин (аэрозоль, раствор для инъекций, гель, раствор в карпулах, глазные капли) Миорелаксанты Атракурия бесилат (раствор для инъекций)Ботулинический токсин, альбумин (лиофилизированный порошок для инъекций)Векурония бромид (порошок для инъекций)Пипекурония бромид (порошок для инъекций)Суксаметония бромид (порошок) Раздел 2. АНАЛЬГЕТИКИ, НЕСТЕРОИДНЫЕПРОТИВОВОСПАЛИТЕЛЬНЫЕ ПРЕПАРАТЫ, СРЕДСТВАДЛЯ ЛЕЧЕНИЯ РЕВМАТИЧЕСКИХ ЗАБОЛЕВАНИЙ И ПОДАГРЫ Наркотические анальгетики Морфин (раствор для инъекций, таблетки)Морфин + наркотин + папаверин + кодеин + тебаин (раствор для инъекций)Пентазоцин (раствор для инъекций, таблетки)Пиритрамид (раствор для инъекций)Тримеперидина гидрохлорид (раствор для инъекций, таблетки)Фентанил (раствор для инъекций) Ненаркотические анальгетики и нестероидныепротивовоспалительные препараты Ацетилсалициловая кислота (таблетки)Диклофенак натрия (таблетки, драже, раствор для инъекций, свечи, гель, глазные капли)Ибупрофен (капсулы, таблетки, сироп, крем)Кетопрофен (таблетки, капсулы, свечи, гель, порошок для раствора)Лорноксикам (таблетки, лиофилизированный порошок для приготовления инъекционного раствора)Мелоксикам (таблетки, суппозитории)Налбуфин (раствор для инъекций)Трамадол (раствор для инъекций, капсулы, таблетки, капли для приема внутрь, свечи) Средства для лечения подагры Аллопуринол (таблетки) Прочие средства Колхицин (таблетки, драже)Пеницилламин (таблетки, капсулы, драже) Раздел 3.