Вычет за предыдущие годы по процентам 3 ндфл что писать

Налоговый вычет по предыдущим годам 3-НДФЛ

>> >> Февраль 21, 2020 701 Время чтения: 3 мин.

(10 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Загрузка.

Согласно Налоговому кодексу, у ряда граждан есть возможность оформить вычет за предыдущие годы по 3-НДФЛ. Чтобы некоторое время в будущем не платить налог или вернуть часть уже уплаченной суммы, требуется должным образом оформить документы. В том числе заполнить декларацию 3-НДФЛ.

1. Получение ценного имущества от человека, с которым одариваемого не связывают кровные узы;
2. Профессиональный. Положен репетиторам, адвокатам и пр. представители профессий в этой отрасли. Эта категория вычетом тоже возмещается ежемесячно, поэтому переноса суммы за прошлые года здесь нет;
3. Стандартный (базовый). В числе его получателей – (в том числе их опекуны), военные, ветераны и . Вычет по предыдущим годам в этом случае не предоставляется, выплата выдается ежемесячно;
4. Полученный доход от сдачи в аренду жилых или коммерческих помещений;
5. Выигрыши в лотереи, полученная от операций с ценными бумагами прибыль и пр.
6. . Льготу за потраченные на лечение или своего близкого родственника или себя можно получать ежегодно, если сумма не превышает лимит в 120 000 рублей.
7. . В этом случае есть два важных аспекта: лимит на стоимости купленного объекта равен 3 миллиона рублей и получить его можно только раз в жизни. Пока человеку не возместят положенные ему 390 тысяч, документы на вычет могут быть поданы несколько раз подряд;

Данные процентов по кредитам вычет по предыдущим годам

Если Вам полностью возмещен имущественный налоговый вычет по покупке (строительству) жилья, ставим сумму равную размеру имущественного налогового вычета (1 000 000 или 2 000 000).

В нашем примере пусть доход за 2008 год составляет 678 000 рублей (по данным п.2.1 листа Л декларации 2008 года) — ставим в данной графе эту сумму. Графу «Вычет по предыдущим годам у налогового агента» не заполняем, так как она заполняется лицами, получающими имущественный налоговый вычет по месту работы. Далее заполняем графу «Сумма, перешедшая с предыдущего года», данные берете из декларации предыдущего года (лист «Л» п.2.10).

Если, например, его заработная плата составит ту же сумму, то есть 420000 рублей за год, то она окажется меньше, чем его остаток. В этом случае за 2016 год гражданин Петров сможет вернуть 54600 рублей и еще 30000 рублей у него останется на 2017 год.

Если же зарплата гражданина Петрова подрастет и, например, составит 480000 рублей в год, он сможет полностью получить полагающийся ему вычет, но он получит возврат не 62400 рублей (подоходный налог, который он уплатил), а 13% от остатка по уплаченным процентам, то есть 58500 рублей. В этом случае его общий возврат оп ипотечному кредиту составит 195000 рублей.

Можно проверить эту сумму. Если общая сумма выплат составила бы 1500000 рублей, 13% от этой суммы было бы равно 195000 рублей. Значит, расчет произведен правильно. Остаток – 0 рублей. Пример 3.

Заполнение декларации в последующие налоговые периоды для возврата налога. Приобретена квартира в 2008 году в единоличную собственность по договору купли-продажи с использованием ипотеки за 3 500 000 рублей.

Свидетельство о регистрации права собственности от 14.07.2008 года. Вычет по декларации за 2008 год получен не полностью, как за приобретение квартиры, так и за расходы по погашению кредита. В 2009 году уплачено банку процентов 245 876 рублей.

Открываем раздел программы «Вычеты» подраздел «Имущественные налоговые вычеты». Внимание Ставим галочку напротив графы «Предоставить имущественный налоговый вычет».

Далее вводим данные об объекте. Для этого в способе приобретения ставим точку напротив графы «Договор купли-продажи» и заполняем данные об объекте.

Заполнив данные об объекте, вносим данные в графы «Дата регистрации права собственности» и «Год начала вычета». Вычет по квартире уже получен в полном объеме; можно перейти к заполнению данных о процентах по кредиту.

Вычет по предыдущим годам – те суммы, которые уже получены ранее. Их можно взять из деклараций 2014 года.

240000 рублей – сумма, которая была возвращена в 2013 году.

390000 рублей – сумма, вернувшаяся за 2014 год. Инфо Проще всего это будет сделать в таблице Excel.

Как заполнить 3-ндфл на имущественный вычет по ипотеке и процентам в 2020 году

»»» Последнее обновление 2020-01-18 в 15:09 Новая декларация, используемая в 2020 году, обуславливает новые правила заполнения.

Как правильно указать доходы и расходы и заявить о вычете по ипотеке гражданам, впервые подающим документы на компенсацию, и тем, которые уже получали возврат в прошлых периодах? ФНС России проводит масштабные мероприятия по распространению информации о правилах заполнения декларации 3-НДФЛ, вычетах, в т.ч.

по ипотеке — каждый год в период февраль-апрель проводятся декларационные кампании. Но несмотря на это многие граждане все еще испытывают затруднения не только в заполнении декларации, а в понимании механизма предоставления имущественного вычета. Основные понятия, необходимые для заполнения 3-НДФЛ при налоговом вычете за квартиру и ипотеку:

1. вычет предоставляется по подоходному налогу — это значит, что для его получения вам нужно быть плательщиком НДФЛ;
2. кто такой плательщик НДФЛ — это граждане, которые уплачивают 13% со своих доходов, попадающих под обложение;
3. максимальная сумма вычета по расходам на покупку жилья — 2 000 000 рублей, а при наличии расходов на уплату кредитных процентов — 3 000 000, следовательно, всего можно получить 5 000 000 рублей вычета;
4. при расходах на жилье каждому россиянину один раз в жизни дается право использовать имущественный вычет;
5. можно получать вычет не в виде возвратов, а по месту работы — в виде приостановления удержаний с зарплаты: каждый месяц вы будете получать зарплату полностью, работодатель не будет взимать с нее 13%;
6. базой по НДФЛ являются облагаемые доходы лица;
7. остаток вычета переносится из года в год до полного использования, в т.ч. его можно использовать, если ваши расходы были меньше максимальных значений; например, вы потратили на жилье 1 500 000, оставшиеся 500 000 (ведь максимум — 2 000 000) можно получить при других расходах на жилье в будущем, также в будущем, хоть через 20 лет, но нельзя так использовать вычет по процентам — он дается только по одному объекту.
8. это значит, что каждый гражданин 1 раз в жизни может уменьшать свою базу по НДФЛ на 5 000 000 рублей, т. е. эта сумма не вернется ему, как заблуждаются многие, а вернутся от этой суммы 13% — 650 000;
9. облагаются все доходы, кроме исключений, перечисленных в России;
10. возврат производится не сразу, а постепенно, по мере уплаты налога, т. е. Вам возвращается ровно столько, сколько вы заплатили за год; если вы платите за год 100 000 подоходного налога, то вам возвращаться НДФЛ будет 6,5 лет; если вы платите 50 000, то 13 лет и т. д.;
11. вычет — это сумма, которая уменьшает базу обложения;
12. граждане, которые работают официально, не платят самостоятельно НДФЛ, но за них это делает работодатель — он удерживает с зарплат своих сотрудников 13% и выплачивает им зарплату уже без этой части;

Важно!

При подаче документов на возврат необходимо заполнять декларацию той формы, которая была принята в год, за который вы подаете.

sovetnik36.ru

То есть это текущая сумма дохода, а не за предыдущий период. Ну и еще небольшая задачка, теперь уже на вычитание. Из 2 миллионов налоговой льготы нужно вычесть все доходы за три года.

В результате получится 800 тысяч рублей. Именно эта сумма будет остатком, переходящим на следующий год. Здесь доход за текущий год был учитываем, так как он будет использован в текущей декларации при расчете суммы возврата.

Поэтому на следующий год вычет уменьшится на полученную сумму.

В примере вычет по предыдущим годам декларации – 700 тысяч рублей. Сумма, переходящая на следующий год, – 800 тысяч рублей.

Следует запомнить условия данной задачи. Далее на конкретном примере будет рассмотрено, что именно и в каких строчках нужно записать, какие цифры отразить в бланке декларации.

Следует рассмотреть живой пример, какие именно строки должны быть заполнены в декларации 3-НДФЛ. Условия задачки остаются прежними.

Ею же регулируется порядок осуществления возврата денег. Заемщик может вернуть 13% от выплаченных процентов по ипотеке. Однако, законодательством установлено ограничение суммы расходов, принимаемых к вычету, если кредит взят после 1 января 2014 года – максимум 3 миллиона рублей.

По ипотеке, полученной до 2014 года, размер возврата аналогичного предела не имеет.

Например, Колесников Р.Т. взял ипотеку в 2011 году.

сумму, с которой был удержан НДФЛ в прошлом году); вычет по предыдущим годам и сумма, перешедшая с предыдущего года в части процентов (также смотрим, сколько было предоставлено в прошлой декларации.

12 Сохраняем, просматриваем, проверяем, распечатываем. И 13% от этой суммы можно вернуть.

А это 260 тысяч рублей. Теперь нужно сравнить это с зарплатой. Пусть она составляет 25 тысяч рублей в месяц – или 300 тысяч рублей в год. Удержанный НДФЛ за год составит 39 тысяч рублей.

А теперь следует сравнить налоговую льготу и подоходный налог. Льгота более чем в шесть раз больше реального дохода за год.

Как же быть? За прошедший год можно получить возврат только с реальной суммы дохода – триста тысяч рублей. То есть возвращается 39 тысяч.

Как заполнить 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке сразу за 3 года?

» » » Каковы условия задачи? В 2011 году была куплена квартира в ипотеку; стоимость жилья – 3000000 рублей. Возврат имущественного вычета со стоимости покупки был осуществлен в 2011 и 2012 годах, и за эти два года гражданин смог получить полную сумму, которая ему положена законом, а именно 260000 рублей (13% от 2000000 рублей).

При этом начиная с 2011 года он платил проценты по ипотечному кредиту. Получать сразу он их не решился, но исправно, год за годом, платил проценты по ипотеке.

И вот наступил 2015 год. Гражданин, пусть это будет Петров, наконец, расплатился с ипотечным кредитом. Всего за прошедшие годы он уплатил 1500000 процентов сверх суммы кредита.

Именно с них теперь возможно вернуть подоходный налог, то есть 13% от этой суммы.

Как и когда это можно вернуть?

Во-первых, декларация составляется по окончании налогового периода. Если последняя выплата была в 2015 году, то начинать отчитываться в налоговую инспекцию он может с 2016 года.

Во-вторых, по закону возврат возможен лишь за три предыдущих года. Если декларация подается в 2016 году, то возможно составление 3-НДФЛ за 2015, 2014 и 2013 годы.

В-третьих, начать составление декларации следует за самый ранний возможный период, то есть за 2013 год. Для этого нужно открыть программу «Декларация»-2013. Нужно иметь в виду, что за каждый год составляется свой бланк декларации, так как ежегодно в бланках отчетности бывают изменения.

Поэтому для заполнения 3-НДФЛ в каждом году существует отдельная программа. Здесь нужно рассмотреть только две закладки – «Доходы» и непосредственно «Вычеты». Пусть гражданин Петров работает на предприятии и получает ежемесячно 20000 рублей, с которых уплачивает 13% подоходного налога.

Получается за год общая сумма доходов – 240000 рублей, исчисленная сумма налога – 31200 рублей. Для удобства расчета можно сделать отдельную таблицу в Excel.

Именно в этот период гражданин начал получать возврат за покупку. Квартира была куплена за 3000000 рублей, соответственно, максимальная возможная сумма возврата за саму квартиру – 2000000 рублей, и это вычет он уже получил за прошлые периоды. То есть вариант с возвратом за квартиру не рассматривается.

Берутся только проценты, а процентов за все эти годы, начиная с 2011, уплачено 1500000 рублей. Так как начинается возврат процентов только с 2013 года, то в первой декларации более никакие цифры не указываются. То есть вычетов по предыдущим годам и сумм, перешедших с прошлого года, пока нет.

Что получилось в итоге? Первый и второй листы с личными данными, на третьем листе – сумма к возврату.

Сумма налога, подлежащего возврату из бюджета – 31200 рублей; именно эта сумма указана в справке 2-НДФЛ, и это 13% от дохода. Далее идут сведения о предприятии.

Как в декларации 3 ндфл отразить проценты по ипотеке за несколько лет

Бесплатная юридическая консультация: Вся Россия Как вернуть налоги при ипотеке, расскажет видео ниже: Кто вправе заполнять 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке Если человек выплачивал проценты по ипотечному кредиту, он вправе заполнить и подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ на получение имущественного вычета, и для подобного действия в документе имеется специально отведенная для этого строка. При заполнении декларации сумму уплаченных процентов необходимо проставлять в отдельной колонке «Данные процентов по кредитам», то есть ту сумму средств, которые были выплачены в качестве процентов за все предыдущие годы. Кроме того, необходимо указать, предоставлялся ли имущественный вычет по процентам в предыдущих периодах, а также был ли использован данный вычет у налогового агента.

Важно Фактическая сумма произведенных расходов на приобретения жилья — является размером налогового вычета, равного стоимости квартиры, или 2 млн.

руб., если стоимость превысила эту сумму.

Внимание Размер налоговой базы — это ваш доход за год: 300 000 руб.

Остаток имущественного налогового вычета,который перейдет на следующий год следующий: 2 000 000 — 300 000 = 1.7 млн. 2 год:

«сумма имущественного вычета, которая принятая к учету за предыдущий налоговый период»

— это ваш вычет по декларации по предыдущим годам.

» Остаток имущественного налогового вычета», который перешел с предыдущего года — 1.7 млн. руб. » Размер налоговой базы» — это доход за текущий год: 400 000 руб.

Из суммы 2 млн. вычитаем доход за предыдущий год ( было 300 тыс.) и за текущий ( 400 тыс.). Итого: 2 000 000 — (300 000 + 400 000) = 1 300 000.

Вам понадобится

1. — документы, свидетельствующие об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору.
2. — паспорт и свидетельство ИНН;
3. — копии платежных документов, подтверждающих расходы при приобретении имущества;
4. — справка о доходах по форме 2-НДФЛ за прошлый год;
5. — компьютер с доступом в интернет;
6. — свидетельство о госрегистрации права собственности на квартиру (дом);

Инструкция 1 Скачиваем и устанавливаем программу «Декларация 2014» с официального сайта налоговой службы России.

Найти её можно с разделе «Программные средства», в самом низу стартовой страницы сайта. 2 Запускаем программу. Программа открывается на вкладке «Задание условий».

Отмечаем необходимые значения. 3 Переходим на вкладку «Сведения о декларанте».

Заполняем паспортные данные. Сумма, перешедшая с предыдущего года указывает на остаток размера денежный средств, по которому ещё не производилась процедура возврата положенных тринадцати процентов, исходя из объёма заработанных средств на определённый период времени.

Именно эта цифра и станет переходящей.

Вычет по предыдущим годам в декларации 3-НДФЛ, и сумма переходящая с предыдущего года

Довольно частым вопросом при заполнении 3-НДФЛ у пользователей программы встает вопрос об оставшейся сумме имущественного вычета.

И именно эта задача останавливает весь и сдачи в инспекцию. Ведь не обладая знанием о размере этой суммы вы не закончите начатое дело.

В в эту графу необходимо вписать сумму, с которой вы возвращали подоходный налог на покупку жилья за все года, которые вы обращались в налоговую с этим вопросом.

Давайте рассмотрим это на небольшом примере.

• Два года подряд гражданин подавал декларацию за 2016 и 2017 года в налоговую с целью возврата ранее уплаченного налога. В 2020 году при подаче декларации за 2020 год ему необходимо будет указать вычет по предыдущим годам. Жилье он покупал за 1 450 000 руб.

• Сперва ему необходимо узнать свой доход за этот период, который облагался налогами и по которым он получал вычеты.

  Допустим в 2016 году его доход, с которого он вернул свои 13% составлял 200 000 рублей, в 2017 году — 250 000 рублей, в 2020 — 300 000 рублей. В сумме за 2016-2017 года получается 450 000 рублей, именно эта цифра — 450 000 является вычетом по предыдущим годам.

• Сумма за отчетный 2020 год (300 000 руб), сюда не входит, так как вычет вы будете получать именно за него

Совершить следующую арифметическую задачу. 1 450 000 (стоимость жилья) — 450 000 (вычет по предыдущим годам) = 1 000 000 рублей.

Именно это и будет суммой, переходящей с предыдущего года.

• Обратиться в налоговую инспекцию, там вам должны предоставить искомую информацию, но не забудьте взять с собой документы.

• Если у вас сохранился файл декларации за предыдущий год, можно взять информацию оттуда

• Попросить у работодателя напечатать вам справки 2-НДФЛ за года по которым вы получали вычет и сложить суммы налоговой базы из них.
• Ну и самый простой способ — через личный кабинет налогоплательщика, перейдя по ссылке После ввода вашего ИНН и пароля выбираем пункт меню обратная связь, далее обращение в свободной форме, и в письменном виде выражаем суть вашей проблемы. Для примера обращение может быть таким:

Доброго времени суток, при заполнении декларации 3 НДФЛ за 2020, для возврата имущественного налогового вычета за квартиру (тут можно указать адрес) мне необходимо узнать сумму вычета по предыдущим годам.

Ответ прошу прислать на мой e-mail. Заранее благодарю за ответ. Говорят, ответ от налоговой службы приходит не позднее 14 дней с момента обращения. Необходимо из введенной в программе ранее «общей стоимости всех объектов» (с учетом ограничений вычета) вычесть «вычет по предыдущим годам».

Вычет по предыдущим годам декларации и сумма, перешедшая с предыдущего года

Такие странные понятия как «вычет по предыдущим годам декларации» и «сумма, перешедшая с предыдущего года» вызывают много вопросов при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ на возврат имущественного налогового вычета. Чтобы раз и навсегда разобраться в этом, давайте ответим на вопросы:

1. как это все рассчитывается
2. что такое вычет по предыдущим годам декларации
3. как заполнить 3-НДФЛ (что и где писать в декларации, рассмотрим подробный пример)
4. откуда берется сумма, перешедшая с предыдущего года

Готовы?

Вперед!! Оглавление статьи

1. 3 Как рассчитать размер вычета по предыдущим годам декларации
2. 1 Что такое вычет по предыдущим годам декларации
3. 2 Откуда берется вычет по предыдущим годам декларации
4. 4 Пример заполнения декларации 3-НДФЛ

Что такое вычет по предыдущим годам декларации Начнем с того, что фраза «Вычет по предыдущим годам декларации» относится к теме имущественного вычета. А это означает, что можно вернуть подоходный налог (или ндфл) при покупке любого жилья:

1. земельного участка.
2. квартиры,
3. дома,
4. комнаты,

И снова возникают вопросы:

1. как его можно вернуть
2. что такое подоходный налог

Подоходный налог — это часть средств, которые физические лица платят государству со своих доходов. Правильно его будет назвать Налог на доходы физических лиц или НДФЛ.

Ставка этого налога для граждан России составляет 13%.

Как правило, НДФЛ удерживается налоговыми агентами, которыми являются работодатели.

Например, если Вы получаете заработную плату в 10 000 рублей, работодатель, скорее всего, удержит у Вас налог 13% (1300 рублей), и на руки Вы получите 8 700 рублей. Этот подоходный налог, который у вас удержали, можно вернуть. На сегодняшний день существует 5 налоговых вычетов:

1. социальные,
2. профессиональные
3. имущественные,
4. и вычеты по ценным бумагам.
5. стандартные,

Для того, чтобы воспользоваться имущественным вычетом и возвратить удержанный подоходный налог, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ.

С первым вопросом разобрались.

Переходим ко второму. Для большей наглядности предлагаю посмотреть видеоурок по этой теме или продолжить чтение статьи.

Откуда берется вычет по предыдущим годам декларации На сегодняшний день сумма имущественного вычета составляет 2 000 000 руб. и 13% от этой суммы можно вернуть. А это 260 000 руб. Теперь сравним со средней заработной платой.

Допустим, она составляет 25 000 руб. в месяц или 300 000 руб. в год. Удержанный НДФЛ за год 300 000 руб.

* 13% = 39 000 руб. Сравниваем налоговую льготу (2 000 000 руб.) и наш годовой доход (300 000). Льгота более, чем в 6 раз больше нашего реального дохода за год. Как же быть? За прошедший год можем получить возврат только с реальной суммы 300 000 руб., т.е.

39 000 руб. Какая льгота у нас останется? 2 000 000 — 300 000 = 1 700 000 руб.

Когда мы сможем ею вновь воспользоваться? Только в следующем году, когда у нас появится новый доход и, соответственно, удержанный НДФЛ!

ВНИМАНИЕ! 300 000 руб.

Вычет процентов по предыдущим годам в декларации 3 ндфл

Так как начинается возврат процентов только с 2013 года, то в первой декларации более никакие цифры не указываются. То есть вычетов по предыдущим годам и сумм, перешедших с прошлого года, пока нет. Что получилось в итоге? Первый и второй листы с личными данными, на третьем листе – сумма к возврату.

Сумма налога, подлежащего возврату из бюджета – 31200 рублей; именно эта сумма указана в справке 2-НДФЛ, и это 13% от дохода. Далее идут сведения о предприятии. Последняя вкладка показывает расчет по процентам.

За первый год все достаточно просто.

Первая строчка – сумма фактически произведенных расходов по квартире – 2000000 рублей, которые вернули. Далее – 1500000 рублей – сумма фактически уплаченных процентов по кредиту. За 5 лет гражданин Петров заплатил именно 1500000 рублей.

Далее идут две строчки с 2000000 рублей – то, что Петров уже вернул по квартире.

Каковы условия задачи? В 2011 году была куплена квартира в ипотеку; стоимость жилья – 3000000 рублей.

Возврат имущественного вычета со стоимости покупки был осуществлен в 2011 и 2012 годах, и за эти два года гражданин смог получить полную сумму, которая ему положена законом, а именно 260000 рублей (13% от 2000000 рублей).

При этом начиная с 2011 года он платил проценты по ипотечному кредиту. Получать сразу он их не решился, но исправно, год за годом, платил проценты по ипотеке. И вот наступил 2015 год. Гражданин, пусть это будет Петров, наконец, расплатился с ипотечным кредитом.

Всего за прошедшие годы он уплатил 1500000 процентов сверх суммы кредита.

Важно Именно с них теперь возможно вернуть подоходный налог, то есть 13% от этой суммы.

Как и когда это можно вернуть?

Во-первых, декларация составляется по окончании налогового периода.

Внимание Доход за предыдущие три года был 300, 400 и 500 тысяч соответственно.

Итак, заполняется декларация за первый год.

Куплена квартира в прошлом году, и вычет за этот период получается впервые.

В графе

«Сумма фактически произведенных расходов на приобретение жилья»

пишется размер налогового вычета, равная стоимости квартиры – или 2 миллиона, если стоимость превышает эту сумму. В примере квартиру купили за 3 миллиона.

Возможный вычет – 2 миллиона рублей.

Размер налоговой базы – это доход за год – 300 тысяч рублей. Остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий год, – 1 миллион 700 тысяч рублей.

Как должна выглядеть декларация на следующий год?

«Сумма фактически произведенных расходов на приобретение жилья»

– здесь повторяется число из прошлогодней декларации.

Вычет по квартире уже получен в полном объеме; можно перейти к заполнению данных о процентах по кредиту.

Вычет по предыдущим годам – те суммы, которые уже получены ранее. Их можно взять из деклараций 2014 года. 240000 рублей – сумма, которая была возвращена в 2013 году.

390000 рублей – сумма, вернувшаяся за 2014 год. Проще всего это будет сделать в таблице Excel. Получается сумма 630000 рублей.

Инфо Сумма по процентам, которая принята к учету в предыдущие годы, – доход за два предыдущих года.

Заполнение 3-ндфл на имущественный вычет по ипотеке и процентам: инструкция и образец

Несмотря на то что процесс создания 3-НДФЛ существенно упростился с появлением программы, предназначенной для его автоматизации, у людей часто возникают вопросы, какую величину указывать в том или ином поле. Графы, связанные с получением жилищной компенсации, размещены на листе Д1. Обратиться за предоставлением вычета человек вправе только при соблюдении следующих условий:

1. имеется легальный доход, с которого произведен налоговый платеж по ставке 13%.
2. в ипотечной документации указано его имя;

Прежде чем приступать к заполнению документа, необходимо взять 2-НДФЛ и справку из банка о платежах, совершенных в счет погашения ипотечной задолженности.

Благодаря этому человек получит в свое распоряжение всю необходимую для внесения в бланк 3-НДФЛ информацию, кроме номера инспекции и кода ОКТМО. Определить их можно, введя свой адрес регистрации в интернет-сервисе ФНС. Вычет в счет процентов предоставляется после возврата налога с цены жилья.

В это поле заносится сумма, перечисленная банку на конец отчетного периода, за который подается декларация.

Узнать точную величину можно из выданной банком справки. Опираться на график платежей не следует: цифры могут отличаться от расчетных.

Если в предыдущие периоды уже оформлялась налоговая льгота, нужно указать этот факт в соответствующем поле.

Чтобы выбрать при заполнении графы 3-НДФЛ «Проценты по кредитам за все годы», что писать в этом поле, нужно помнить, что этот показатель должен быть менее 3 млн руб., если ипотека была взята в 2014 г. или позднее. С этого года вычет по процентам, как и по сумме, потраченной на приобретение жилья, не может превышать максимально допустимый лимит.

Для примера зададим условия:

1. к тому моменту, как был завершен возврат в счет стоимости квартиры, в качестве процентов выплачено 1,3 млн руб.;
2. Иванов А.А. оформил жилой объект в ипотеку и обязан заплатить банку 2,5 млн руб. процентов;
3. заработок, с которого удерживается НДФЛ, равен 500 тыс. руб. в год.

Иванову А.А.

при первичном обращении за вычетом на проценты в декларации нужно указать:

1. в поле «Проценты по кредитам за все годы» — 1,3 млн руб.;
2. поле «Вычет по предыдущим годам» не заполняется.

На следующий год нужно в декларации отразить проценты по кредиту и ту сумму, с которой уже был возвращен НДФЛ:

1. в поле «Проценты по кредитам за все годы» — 1,3 млн руб. + рассчитать уплаченное за предыдущий год;
2. в поле «Вычет по предыдущим годам» — 500 тыс. руб.

Все доходы и вычеты, указываемые в 3-НДФЛ, имеют свой код, регламентированный Приказом ФНС от 10.09.2015 г.

Согласно документу, этими числами обозначается доход, по которому работодателем не был удержан НДФЛ. Если льгота предоставлялась на:

1. величину процентов по целевому займу, применяется код 312.
2. покупку жилья, используется шифр 311;

Возможность такого способа возврата НДФЛ предусмотрена п. 8 ст. 220 НК РФ. Для примера возьмем следующую ситуацию:

1. Иванов И.И.

Вычет по предыдущим годам и остаток имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего года в 3-НДФЛ

»»» Последнее обновление 2020-01-02 в 12:26 Получить сразу деньги, положенные за 3 года, — выгодно, т.

к. придет крупная сумма. Как вернуть уплаченные налоги за несколько лет при покупке квартиры?

Налоговый кодекс в , посвященной подоходному налогу, предоставляет гражданам при определенных условиях возможность вернуть уплаченный ранее налог либо не платить его в будущем. Эта возможность называется правом на вычет. Вычеты приведены в — . Что такое вычет — это сумма, которая вычитается из налогооблагаемой базы при расчете НДФЛ.

Уменьшение базы влечет уменьшение налога, и разница между налогом до применения вычета и после его применения — то, что вы получите. Важно! В приведены максимальные суммы возмещения, но если ваши расходы меньше этих сумм, то вы можете вернуть только в пределах фактических расходов.

Пример 1 Гаврилова Ольга обучается на дневном отделении вуза и заплатила за первый год обучения 40 000 рублей. Она платит НДФЛ, т. к. работает в вечернюю смену помощником бухгалтера.

Согласно максимальный вычет за расходы на свою учебу составляет 120 000 рублей, но фактические расходы Гавриловой меньше — только 40 000, значит, и ее база обложения будет уменьшена на 40 000. Второе ограничение — сама база обложения. Если она меньше вычета, то и возврат будет рассчитываться по базе.

Пример 2 Гаврилова Ольга платит 150 000 рублей за свою учебу. Ее доходы за календарный год составили 100 000 рублей, т. к. реально оплачивает ее обучение супруг.

Первый лимит — фактические расходы и максимальная сумма. Фактические расходы Гавриловой — 150 000, а максимальное возмещение по — 120 000 рублей.

Следовательно, для расчета берется максимальное значение компенсации. Второй лимит — база. У Гавриловой база меньше, чем максимум вычитаемой суммы, следовательно, для исчисления берется база. Т.е. всегда берется наименьшее из значений.

В итоге из базы будут вычтены 100 000 рублей, база станет равна нулю.

Эта разница и есть сумма для расчета возмещения. При этом способ получения возмещения зависит от воли плательщика:

1. за будущие периоды — способ получения у налогового агента, или у работодателя: после получения ответа от ИФНС по декларации 3-НДФЛ подается заявление работодателю, чтобы он не взимал с зарплаты подоходный налог на период до исчерпания размера вычета.
2. за прошлые периоды — как бы обратной силой; возможно только в том случае, если право на вычет возникло в прошлых годах, хотя бы — в прошедшем году;

В первом случае имеет место возврат уплаченных сумм налога, а во втором — получение зарплаты без взимания 13%. Возвратом можно охватить 3 прошедших года — если право на него возникло тоже 3 года назад или ранее.

Если право появилось ранее, то вернуть всё равно можно только за последние 3 года, все предыдущие года «сгорают». Итак, что такое вычет по предыдущим годам в 3-НДФЛ — это возврат уплаченного за эти годы налога при соблюдении условий .

Как получить налоговый вычет по предыдущим годам?

» » » Вычет по предыдущим годам декларации и сумма, перешедшая с предыдущего года.

Эти понятия вызывают много вопросов при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ на возврат имущественного налогового вычета.

Чтобы раз и навсегда разобраться, нужно ответить на вопросы:

1. Как, в конце концов, заполнить 3-НДФЛ?
2. Что же это такое?
3. Как рассчитывается?
4. Откуда берется?
5. Что именно и где писать в декларации?

Что такое вычет? Фраза «вычет по предыдущим годам декларации» относится к теме имущественного вычета. А это означает, что можно вернуть подоходный налог, или НДФЛ, при покупке любого жилья: дома, квартиры, комнаты, земельного участка.

И снова возникают вопросы: что же такое подоходный налог?

И как его можно вернуть? Подоходный налог – это часть средств, которые физические лица платят государству со своих доходов. Правильно его будет назвать налогом на доходы физических лиц, или НДФЛ. Ставка этого налога для граждан России составляет 13%.

Как правило, НДФЛ удерживается налоговыми агентами, которыми являются работодатели. Например, если гражданин получает заработную плату в размере 10 тысяч рублей, работодатель, скорее всего, удержит налог 13%, а это 1300 рублей.

И на руки гражданин получит 8700 рублей. Этот подоходный налог, который удержали, можно вернуть.

На сегодняшний день существует пять видов налоговых вычетов:

1. профессиональные;
2. вычеты по ценным бумагам.
3. стандартные;
4. имущественные;
5. социальные;

Для того, чтобы воспользоваться имущественным вычетом и возвратить удержанный подоходный налог, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ. Откуда же берется вычет по предыдущим годам декларации? На сегодняшний день сумма имущественного вычета составляет 2 миллиона рублей.

И 13% от этой суммы можно вернуть. А это 260 тысяч рублей. Теперь нужно сравнить это с зарплатой. Пусть она составляет 25 тысяч рублей в месяц, или 300 тысяч рублей в год.

Удержанный НДФЛ за год составит 39 тысяч рублей.

А теперь необходимо сравнить налоговую льготу и подоходный налог. Льгота более чем в шесть раз больше реального дохода за год.

Как же быть? За прошедший год можно получить возврат только с реальной суммы дохода – 300 тысяч рублей. То есть возвращается 39 тысяч. Какая же льгота останется неизрасходованной?

Нужно вычесть из 2 миллионов 300 тысяч, получится 1 миллион 700 тысяч рублей.

Когда же можно вновь воспользоваться льготой? Только в следующем году, когда появится новый доход и, соответственно, удержанный НДФЛ. А теперь внимание! 300 тысяч рублей – это и есть вычет по предыдущим годам декларации.

Миллион 700 тысяч рублей – это сумма, переходящая на следующий год. Как же рассчитать размер вычета по предыдущим годам декларации? Откуда берется сумма, перешедшая с прошлого года?

Пусть купили квартиру стоимостью 3 миллиона рублей. Соответственно, можно воспользоваться имущественным вычетом в 2 миллиона рублей.