Вычеты для тех кто приобрел кассу онлайн

Вычет за онлайн-кассу: новые подробности от налоговиков

С 1 января 2020 г. индивидуальные предприниматели на ПСН и ЕНВД получили право на налоговый вычет за онлайн-кассу, так как вступил в силу закон от 27.11.2017 № 349-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую НК РФ». На семинаре заместитель начальника контрольного отдела УФНС России по Ростовской области упомянул некоторые нюансы, которыми мы решили поделиться с читателями.

Напомним основное про вычет: если индивидуальный предприниматель использует ЕНВД или ПСН, то он сможет получить налоговый вычет в сумме до 18 000 руб.

Но только в 2020 г. и не больше суммы уплаченного за 2020 г.

налога. Главное условие: соблюдать сроки постановки онлайн-кассы на учет в налоговой. Налоговые периоды, за которые можно получить вычет – 2020 и 2020 гг.

Для ИП на ЕНВД, осуществляющие розничную торговлю и услуги общественного питания с привлечением наемных работников, зарегистрировать кассу нужно в период с 1 февраля 2017 г. по 1 июля 2020 г. Остальным – с 1 февраля 2017 г.

по 1 июля 2020 г. Если организация поставит кассу на учет позже, то вычет получить не удастся. Если касса куплена раньше 2017 г., то за нее можно получить вычет, если на учет она поставлена в указанный выше срок.

Вычет оформляется строго в пределах указанной суммы в расчете на одно устройство. Если куплено две кассы, например, за 15 000 руб.

и за 21 000 руб., то вычет составит не 36 000 в сумме, а 15 000 руб. и 18 000 руб. соответственно.

Налог по ЕНВД выплачивается поквартально и получить вычет можно только с того квартала, в котором кассу поставили на учет.Пример. ИП Соколов С. В. платит за год налог на сумму 16 000 руб.

Максимальная сумма вычета – всего 16 000 руб.

Если онлайн-касса куплена в I квартале, то вычет можно получить за каждый квартал. Сумма вычета таким образом составит 100% налога – 16 000 руб.

Если касса зарегистрирована во II квартале, то вычет может составить только 12 000 руб. – за оставшиеся три квартала.

Для предпринимателя на ПСН сумма налога будет уменьшена за периоды, которые начинаются в 2020 г. и завершаются после регистрации кассы. Если затраты превысят лимит, то остаток можно учесть при начислении налогов за последующие периоды.

А если сумма налога окажется меньше затрат, можно уменьшить стоимость патента по другим видам деятельности, в которых используется онлайн-касса.Пример. Патент куплен ИП без работников на октябрь-декабрь 2020 г., касса была приобретена и зарегистрирована в декабре.

Уменьшению подлежит налог по патенту за все 3 месяца. Если организация совмещает ЕНВД или ПСН с УСН, то она может зачесть расходы только на те онлайн-кассы, которые используются на патенте или «вмененке», тем же, кто использует только упрощенную систему налогообложения, вычет не предоставляют.

Вернуть при этом возможно до 18 000 руб.

18 января, 16:22С прошлого года предприниматели могут получить налоговый вычет за онлайн-кассу.

Так государство компенсирует затраты бизнеса на замену оборудования. С каждой приобретенной кассы из налога вычитают до 18 000 ₽. Вычетом могут воспользоваться индивидуальные предприниматели, которые платят единый налог на вмененный доход (ЕНВД) или применяют патентную систему налогообложения (ПСН).

Они должны зарегистрировать кассу до 1 июля 2020 года.

Рассказываем, как получить вычет и отвечаем на частые вопросы.Кто может получить вычетВ 2020 году вычет доступен ИП на ЕНВД и патенте, которые:

1. не в сфере общепита и розничной торговли.
2. работают без наемных сотрудников,

Для этих двух категорий предпринимателей вычет был доступен в прошлом году. В 2020 году претендовать на вычет они уже не могут.Как рассчитать вычетПолучить вычет можно за каждую онлайн-кассу, а также за фискальный накопитель, программы и услуги по настройке и модернизации устройства. За одну кассу и сопутствующие услуги — до 18 000 ₽.

Если предприниматель купил пять касс, то может вычесть из налога до 90 000 ₽:18 000 * 5 = 90 000Как получить вычетДля получения налогового вычета предпринимателю нужно купить кассу и обратиться в ФНС по месту регистрации. Далее по шагам.1. Купить и настроить кассу.

Приобретите онлайн-кассу, фискальный накопитель, программное обеспечение и обратитесь к специалистам за настройкой.

Модель кассы должна быть включена в .

Сохраните документы, подтверждающие покупку: чеки, накладные.2. Зарегистрируйте кассу. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Чтобы подать документ через интернет, нужно использовать усиленную квалифицированную электронную подпись.

Заявление подается по месту постановки на учет в качестве налогоплательщика.5. Ждите решения. Налоговый инспектор одобрит вычет либо откажет, об этом уведомит вас письмом.

Если кассу одобрят, в следующем налоговом периоде размер налога уменьшат на сумму до 18 000 ₽, но не более чем на 50%.Вопросы и ответыКак получить вычет, если используешь онлайн-кассу в ООО?Вычет положен только ИП на ЕНВД и ПСН. Для ООО компенсация не предусмотрена.Что если вычет у ИП на ЕНВД превышает размер налога?В этом случае остаток суммы переносится на следующий налоговый период.А если вычет больше стоимость патента на ПСН?Можно будет воспользоваться остатком, чтобы снизить стоимость патента по другим видам деятельности, если для них используется касса.Что если касса дешевле 18 000 ₽?Из налога можно вычесть только фактическую цену кассы.

Налоговый вычет за онлайн-кассу

С налоговым вычетом знаком практически каждый. Например, если человек выплачивает ипотеку, государство возвращает ему часть средств от уплаты процентов.

Также налоговый вычет распространяется на лечение, образование, оплату лекарств и т.д. Если говорить о налоговом вычете при переходе на использование онлайн-касс, то это означает возможность получить обратно часть средств, потраченных на покупку, установку и ввод в работу ККТ.

Важно отметить, что вычет может быть не только за покупку самой онлайн-кассы, но и за приобретение программного обеспечения, оплату услуг настройщика оборудования, стоимость заключения договора с ОФД и так далее.

Стоит отметить, что претендовать на получение налогового вычета может не каждый предприниматель, использующий кассовую технику нового поколения. Во-первых, налоговый вычет могут получить только индивидуальные предприниматели.

Причем ИП должен работать по одной из двух систем налогообложения ПСН или ЕНВД. Важно! При работе по УСН также можно получить налоговый вычет.

Но в этом случае необходимо совмещение УСН с ЕНВД или ПСН Во-вторых, приобретенная онлайн-касса должна содержаться в официальном реестре налоговой.

Ознакомиться с реестром желательно до момента покупки онлайн-кассы. Скачать государственный реестр контрольно-кассовой техники>>> В-третьих, ККТ нужно поставить на учет в налоговой.

Причем выплаты зависят от даты постановки онлайн-кассы на учет. Подробнее об этом расскажем далее.

В установке онлайн-касс, прежде всего заинтересованно государство, которое в свою очередь старается мотивировать предпринимателей к своевременному переходу на новую кассовую технику.

Если говорить о сроках регистрации онлайн-кассы в ФНС, можно обойтись одной фразой – чем раньше вы это сделаете, тем выше вероятность получения налогового вычета за несколько периодов.

Однако касается это только ИП на ЕНВД и ПСН без сотрудников. Дело в том, что предприниматели из данной категории имеют право переходить на онлайн-кассы с 1 июля 2017 года по 1 июля 2020 года, соответственно в случае регистрации ККТ в 2020 году бизнесмен может претендовать на получение налогового вычета за 2020 годы. Если же речь идет о владельцах ИП, работающих в сфере общественного питания, розничной торговли и вендинга и имеющих в штате наёмных (по трудовому договору) сотрудников — им необходимо было перейти на новые кассы до 1 июля 2020 года.

Соответственно, за кассу, приобретенную и установленную в 2020 году, предприниматель вычет не получит, а вот штраф за несвоевременную смену кассовой техники становится вполне реальным.

Пример 2 ИП Вяземский А.В. занимается розничной торговлей, не имея в штате наёмных сотрудников. В декабре 2020 года ИП Вяземский А.В.

приобретает и регистрирует онлайн-кассу после чего подает документы на налоговый вычет.

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП на ЕНВД и ПСН

Законодатель, обязав российские предприятия и ИП использовать , установил в отношении некоторых индивидуальных предпринимателей привилегию в виде возможности сократить, а то и вовсе свести к нулю расходы на приобретение инновационной , посредством предоставления особого налогового вычета.

Рассмотрим то, каким образом предприниматели могут воспользоваться этой льготой и какие документы для этого требуется оформить. Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Я принимаю Для продолжение нужно согласие с условиями!

Рассматриваемый вычет могут применить индивидуальные предприниматели, которые работают:

• На ЕНВД — в соответствии с п. 2.2 ст. 346.32 НК РФ.

Такие хозяйствующие субъекты применяют вычет в виде уменьшения исчисленного налога на расходы, связанные с приобретением , в размере до 18 000 рублей на каждое устройство. При этом, вычет предоставляется:

1. предпринимателям без работников — при условии в период с 01.02.2017 года по 01.07.2020 года;
2. предпринимателям с работниками, которые ведут деятельность по подп. 6-9 п. 2 ст. 346.26 НК РФ — при условии регистрации ККТ с 01.02.2017 года по 01.07.2018 года.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен — !

Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Уменьшение налога предпринимателями без работников осуществляется при расчете ЕНВД в 2020 и 2020 годах, но не ранее квартала, в котором ИП зарегистрировал . Уменьшение налога указанными предпринимателями с работниками осуществляется при расчете ЕНВД в 2020 году, но не ранее квартала, в котором ИП зарегистрировал ККТ.

Налоговый вычет заявляется посредством заполнения налоговой декларации по ЕНВД особым способом — далее в статье мы рассмотрим, как именно.

Для справки: налоговый период при ЕНВД — квартал. Поэтому, в декларации отражаются расходы на приобретение онлайн-кассы, совершенные за отчетный квартал.

Например, если касса была куплена ИП без работников в сентябре 2020 года, то расходы на ее приобретение будут отражены в декларации по ЕНВД за 3 квартал 2020 года.

• На ПСН — в соответствии с п. 1.1 ст. 346.51 НК РФ.

В отношении ИП на патенте условия применения вычета практически те же, что установлены для ЕНВД с поправкой:

1. на тот факт, что правила распространяются на ИП, имеющих работников, по видам деятельности в соответствии с подп.

   45-48 п. 2 ст. 346.43 НК РФ;

2. на тот факт, что уменьшение суммы налога ИП с работниками осуществляется за налоговые периоды, которые начинаются в 2020 году и завершаются после регистрации .
3. на тот факт, что уменьшение суммы налога ИП без работников осуществляется за налоговые периоды, которые начинаются в 2020 и 2020 годах, и завершаются после регистрации ;

Для справки: налоговый период при ПСН — год либо меньший период, соответствующий длительности приобретенного патента (она может составлять 1-12 месяцев). Например, если патент куплен ИП без работников на октябрь-декабрь 2020 года, и касса была приобретена и зарегистрирована в декабре, то уменьшению подлежит налог по патенту за все 3 месяца.

Кто, когда и как может получить налоговый вычет за онлайн-кассу

Ранее было известно о планах внести в Налоговый Кодекс РФ изменения, которые облегчили бы переход на тем, кому разрешено это сделать до 01 июля 2020 / 2020 года.

Речь идет о налоговом вычете, представляемом по факту приобретения . И касалась эта льгота только индивидуальных предпринимателей, но не всех!

Более того, указанные налогоплательщики надеялись, что данные изменения вступят в силу уже в 2017 году. Но на практике данная льгота будет действовать с 1 января 2020 года.

Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Я принимаю Для продолжение нужно согласие с условиями! Федеральным законом от 27.11.2017 № 349-ФЗ в Налоговый кодекс РФ внесены поправки, в соответствии с которыми только индивидуальные предприниматели на ЕНВД и ПСН в 2020 — 2020 году могут воспользоваться налоговым вычетом в пределах 18.000 рублей на одну единицу .

Актуальную информацию об этом можно прочитать в .

Поэтому идущий далее текст статьи, которая была подготовлена и опубликована когда данный вопрос рассматривался ещё только в качестве ПРОЕКТА, следует читать с учетом принятых поправок. Надежды отдельных категорий налогоплательщиков получить налоговый вычет в связи с переходом на в 2017 году пока не сбылся. На начало 2017 года существует только законопроект

«О внесении изменений в главы 26.2, 26.3 и 26.5 части второй Налогового кодекса РФ»

, подготовленный Минфином РФ еще в 2016 году.

С проектом этого закона можно познакомиться на Федеральном портале проектов нормативных правовых актов Правительства РФ ().

Если данный законопроект примут, то он позволит получить вычет в размере 18 тысяч рублей за каждый приобретенный и зарегистрированный кассовый аппарат. Кроме того, этим вычетом смогут воспользоваться только предприниматели, которые применяют патентную систему налогообложения или систему в виде ЕНВД.

С помощью вычета указанные лица смогут уменьшить сумму налога, вносимого в бюджет. Однако не все так радужно. Дело в том, что вычет будет предоставляться только при соблюдении определенных условий. Поэтому проанализируем эти условия с учетом текущего содержания текста законопроекта.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен — !

Получай первым горячие новости и лайфхаки! Законопроектом предусматривается, что получить вычет в случае приобретения можно будет, если:

• Приобретается онлайн-касса, которая включена в новый и поддерживает режим передачи кассовых чеков и бланков строгой отчетности в налоговые органы через оператора ОФД.

В связи с этим встает вопрос о возможности получения вычета, если приобретается кассовая техника для работы, например, . Ведь согласно п. 7 статьи 2 новой редакции закона работа в таких местностях не обязывает сотрудничать с оператором ОФД.

В этом случае для получения вычета будет достаточно наличия у ККТ только технической возможности для осуществления передачи данных , но без ее фактической реализации. Дело в том, что статья 4 новой редакции закона

Как получить вычет на покупку онлайн-кассы

Закрыть Каждый год компания СКБ Контур проводит конкурс для предпринимателей «», в нем участвуют сотни бизнесменов из разных городов России — от Калининграда до Владивостока.

Благодаря конкурсу мы создали вдохновляющую коллекцию бизнес-историй, рассказанных людьми, которые превращают небольшие стартапы в успешные компании. Их опыт и cоветы будут полезны каждому, кто задумывается об открытии своего дела.

Для старта необходимы некоторые предварительные условия: идея, немного денег и, что самое важное, желание начать Фред ДеЛюка Основатель Subway Подписка на уведомления о новых статьях Подписаться Мне не интересно

21 января ИП на ЕНВД и ПСН, купившие онлайн-кассу и поставившие ее на учет в ФНС в определенные сроки, могут уменьшить налоги, оформив вычет.

Рассказываем подробнее, как это сделать. Право уменьшить налоги ИП, применяющим онлайн-кассы, дает .

Налоговый вычет может составить до 18 000 руб. на каждый экземпляр техники и распространяется на тех ИП, которые работают на ЕНВД или применяют патент.

В налоговый вычет включаются следующие расходы:

1. на услуги ОФД.
2. на ККТ;
3. на услуги по настройке и модернизации ККТ;
4. на фискальный накопитель;
5. на ПО;

Предприниматели на ЕНВД или патенте, работающие в сфере розничной торговли или общественного питания, а также имеющие наемных работников, могли рассчитывать на налоговый вычет, если зарегистрировали кассу до 1 июля 2020 года.

Для всех остальных ИП на ЕНВД, в том числе розница и общепит без сотрудников Вычет оформляется, если ККТ зарегистрирована в период с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2020 года.

Уменьшение налога происходит при расчете ЕНВД в 2020 и 2020 годах.

Для ИП на ПСН действуют те же принципы Итак, если касса стоит на учете в ФНС и включена в , то можно приступать к оформлению налогового вычета. Для начала нужно отразить вычет в декларации.

ФНС в Приказе от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414@ утвердила новую форму налоговой декларации по ЕНВД, которой предприниматели могут воспользоваться начиная с отчетности за IV квартал 2020 года (письмо ФНС от 18.10.2018 № СД-4-3/20317@ «О представлении декларации по ЕНВД»). В появился отдельный раздел 4

«Расчет суммы расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, уменьшающей сумму единого налога на вмененный доход за налоговый период»

.

Чтобы сдать отчетность за III квартал 2020 года, предприниматели могли заполнить одну из двух предыдущих форм декларации:

1. рекомендованную форму декларации

Как получить вычет на покупку онлайн-ККТ: подробная инструкция с образцами документов

С 1 января 2020 года индивидуальные предприниматели могут получить вычет из уплачиваемых налогов на покупку онлайн-ККТ. Но сделать это могут только ИП, применяющие ЕНВД и ПСН, причем только по кассовой технике, используемой в деятельности, облагающейся этими налогами. Ни организации на ЕНВД, ни ИП, применяющие УСН и ЕСХН, не могут получить вычет из этих налогов.

О том, как получить этот вычет, и пойдет речь в этой статье. Индивидуальный предприниматель может уменьшить ЕНВД или ПСН на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, включенной в реестр ККТ.

При этом кассовая техника должна использоваться при осуществлении расчетов в ходе предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД или ПСН.

Вычет можно получить при условии регистрации ККТ в налоговых органах с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2020 года.

Однако для ИП, занимающихся розничной торговлей и/или общественным питанием и имеющим работников, установлен другой срок регистрации ККТ для получения вычета — с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2020 года. Связано это с тем, что такие предприниматели не получили отсрочку по обязанности применять кассовую технику до 1 июля 2020 года. Вычет имеет ограничение — не более, чем 18 000 руб.

на одну единицу ККТ. Если, к примеру, ИП приобрел два экземпляра ККТ, стоимостью 16 000 руб.

и 21 000 руб., то он вправе уменьшить сумму налога на 16 000 руб. и 18 000 руб. (в сумме 34 000 руб.).

В вычет включаются расходы на покупку контрольно-кассовой техники, фискального накопителя, необходимого программного обеспечения, выполнение сопутствующих работ и оказание услуг (услуг по настройке контрольно-кассовой техники и прочих). Налог, исчисленный за квартал, можно уменьшить на расходы по приобретению ККТ вплоть до нуля. Эти расходы не обязательно должны включаться в декларацию только одного налогового периода.

В отличии от страховых взносов, которые уменьшают налог только того периода, в котором они уплачены, стоимость ККТ можно учитывать несколько кварталов.

Поэтому сначала надо уменьшить налог на взносы, а уже остаток налога уменьшать на сумму, потраченную на приобретение кассовой техники. Сумму расходов на ККТ, которая «не влезла» в уменьшение налога одного квартала, можно учесть в следующем периоде. Для реализации права ИП на вычет налоговые органы планировали изменить декларацию.

Однако новая форма точно не появится к началу отчетного периода за 1 квартал.

И поэтому ФНС выпустила письмо , в котором предложила учитывать расходы на покупку ККТ в действующей сейчас форме декларации, при этом сумму этих расходов нигде в ней не показывать, а прилагать к отчету . При этом строка 040 раздела 3 рассчитывается с учетом произведенных расходов на покупку кассовой техники.Пример:ИП приобрел два экземпляра ККТ. Расходы по одной составили 33 000 руб., по второй 16 045 руб.

Принять в уменьшение налога можно 18 000 руб.

по первой ККТ и 16 045 руб. по второй. В разделе 3 декларации расходы на покупку ККТ не указываются, но при расчете строки 040 была учтена сумма расходов: 16 045 руб.

Как оформить и кто имеет право на налоговый вычет за онлайн-кассу

Дата публикации: 23.04.2018 16:25 В соответствии с законом «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» с 1 января 2020 индивидуальные предприниматели имеют право на налоговый вычет за онлайн-кассу.

Вычесть расходы на онлайн-ККТ из суммы налога разрешено индивидуальным предпринимателям, которые применяют патентную систему налогообложения или платят единый налог на вмененный доход.

Вернуть, таким образом, получится до 18 000 рублей на каждую кассу.

В эту сумму может входить не только стоимость самой ККТ: можно учесть расходы на покупку фискального накопителя, необходимых программ, услуг по настройке и прочие затраты на приведение техники в рабочий режим.

Налоговый вычет на покупку ККТ: обязательные требования Льгота распространяется не на все кассы: есть условия, которые обязательно нужно соблюдать.

1. во-вторых, кассу обязательно нужно поставить на учет, иначе вернуть потраченные на нее деньги не получится.
2. во-первых, налоговый вычет предоставляется только на ККТ, включенные в .

Важно зарегистрировать ККТ как можно скорее — желательно сразу после покупки. Налоговый вычет по онлайн-кассам не распространяется на период, который был до регистрации.

Возместят ли вам расходы — зависит от вашей деятельности и даты постановки ККТ на учет:

1. ИП на ПСН или ЕНВД в сфере розничной торговли или общественного питания, имеющие сотрудников на трудовых договорах, могут получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 до 1 июля 2020 года. Таким образом, они могут получить налоговый вычет при покупке онлайн-ККТ только в 2020.
2. Остальные ИП на ЕНВД и ПСН могут получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 до 1 июля 2020 года.

Таким образом, если вы ИП на ЕНВД в сфере общепита — например, у вас маленькое кафе, — то выгоднее всего будет как можно скорее приобрести ККТ и сразу поставить ее на учет: вы гарантированно получите налоговый вычет при покупке онлайн-кассы в 2020 году. А вот в 2020 вы сможете претендовать на возмещение расходов, только если у вас нет наемных сотрудников. Если по трудовому договору в вашем кафе занят хотя бы один человек, вернуть расходы на кассу уже не получится.

Если вы совмещаете ЕНВД и ПСН, то сможете получить налоговый вычет за онлайн-кассу только по одному режиму. Вычет по ЕНВД при покупке онлайн-кассы При покупке онлайн-кассы на ЕНВД налоговый вычет нельзя получить за период, который предшествовал регистрации ККТ. Сумма налога уменьшается при исчислении за налоговые периоды 2020 и 2020 годов, но не раньше периода, в котором был зарегистрирован аппарат.

Если сумма ЕНВД меньше вычета за онлайн-кассу, то можно перенести остаток на следующие периоды до конца 2020 года. Налоговый вычет на ККТ для ПСН Для ИП на ПСН сумма налога уменьшается за периоды, которые начинаются в 2020 году и завершаются после регистрации ККТ.

Если затраты превышают лимит, остаток учитывается при начислении налогов за следующие периоды. А если сумма

Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы

> > 22 мая 2020 Налоговый вычет при покупке онлайн-кассы вправе получить определенные категории налогоплательщиков.

Кто может претендовать на такой вычет? Как его получить? Ответы на эти и иные вопросы в материале далее. Касса с онлайн-передачей данных в налоговую — такое понятие появилось в последней редакции закона о контрольно-кассовой технике от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

Короткое название кассовой техники нового поколения, поучившее повсеместное распространение, — онлайн-касса. Современный вариант кассы от ее предшественников отличает несколько особенностей:

1. Применять ее с 01.07.2017 обязаны все фирмы и ИП (за редким исключением), а с 01.07.2018 — плательщики ЕНВД и предприниматели на ПСН, работающие с наличными деньгами.

Кто вправе не использовать онлайн-кассу, читайте .

Кто вправе использовать обновленную машину с 01.07.2019, узнайте .

1. Касса должна оснащаться оборудованием, позволяющим в режиме реального времени передавать фискальную информацию налоговикам через оператора фискальных данных (ОФД).
2. Вместо ЭКЛЗ касса должна оснащаться специальным модулем памяти — фискальным накопителем, обладающим расширенными функциями (шифровки информации, ее защиты и др.).

См.

также . Налогоплательщики с введением онлайн-касс вынуждены нести дополнительные расходы:

1. подключение кассы и ее наладку.
2. на покупку современных касс или переоснащение действующих моделей;
3. оплату услуг ОФД и интернета;

Чтобы частично компенсировать связанные с покупкой онлайн-кассы расходы отдельным категориям налогоплательщиков, Правительство РФ для них подготовило специальное предложение — об этом расскажем в следующем разделе.

Налоговый вычет за онлайн-кассы — это новшество, призванное снизить бремя материальных потерь в связи с введением современных кассовых аппаратов и новых процедур работы с ними. Федеральным законом от 27.11.2017 № 349-ФЗ внесены поправки в НК РФ, которые позволяют налогоплательщикам на ЕНВД или ПСН уменьшить сумму вмененного налога или патента на величину затрат, связанных с приобретением онлайн-машины. Вычет за онлайн-кассу можно получить, если выполнены несколько групп условий:

1. временных — периодом регистрации кассовой техники в налоговых органах должен являться период с 01.02.2017 по 01.07.2020.
2. контрольных — касса должна быть проверена на наличие приобретенной модели в реестре ККТ и применяться в деятельности ЕНВД или ПСН;
3. технологических — модель приобретенной кассы должна обеспечивать передачу фискальных документов налоговикам через ОФД;

Уменьшение налога возможно на сумму расходов на приобретение ККМ в размере не более 18 тыс.

руб. на единицу ККТ, применяемой на каждом месте наличных расчетов. В перечень таких расходов включаются затраты на покупку:

1. необходимого программного обеспечения.
2. контрольно-кассового аппарата;
3. фискального накопителя;

Налоговый вычет за онлайн-кассу

С 1 января 2020 года некоторые предприниматели имеют право на налоговый вычет за онлайн-кассу: вступил в силу закон от 27.11.2017 № 349-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации». Расскажем, как его получить. Налоговый вычет — хороший способ сэкономить, а чтобы полностью покрыть свои затраты на покупку и установку онлайн-кассы, рекомендуем скачать нашу бесплатную .

Приложение Касса МойСклад поддерживает все требования 54-ФЗ.

Скачайте и попробуйте его прямо сейчас. Вычесть расходы на онлайн-ККТ из суммы налога разрешено индивидуальным предпринимателям, которые применяют патентную систему налогообложения или платят единый налог на вмененный доход.

Воспользоваться вычетом могут только те, кто зарегистрирует онлайн-кассу до 1 июля 2020 года. Те, кто купит кассу после этой даты, получить вычет уже не смогут.

Продлевать право на получение вычета в налоговой службе не планируют (письмо ФНС России от 17.04.19 № Вернуть вычет получится до 18 000 рублей на каждую кассу. В эту сумму может входить не только стоимость самой ККТ: можно учесть расходы на покупку фискального накопителя, необходимых программ, услуг по настройке и прочие затраты на приведение техники в рабочий режим.

Максимальный налоговый вычет на приобретение онлайн-кассы — 18 000 рублей на каждую единицу. Если покупка и настройка ККТ обошлись дороже, зачесть все равно можно только эту сумму. Льгота распространяется не на все кассы: есть условия, которые обязательно нужно соблюдать.

1. Во-вторых, кассу обязательно нужно поставить на учет, иначе вернуть потраченные на нее деньги не получится.
2. Во-первых, налоговый вычет предоставляется только на ККТ, включенные в официальный реестр ФНС.

Важно зарегистрировать ККТ как можно скорее — желательно сразу после покупки. Налоговый вычет по онлайн-кассам не распространяется на период, который был до регистрации. Возместят ли вам расходы — зависит от вашей деятельности и даты постановки ККТ на учет:

1. Остальные ИП на ЕНВД и ПСН могут получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 до 1 июля 2020 года.
2. ИП на ПСН или ЕНВД в сфере розничной торговли или общественного питания, имеющие сотрудников на трудовых договорах, могут получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 до 1 июля 2020 года. Таким образом, они могут получить налоговый вычет при покупке онлайн-ККТ только в 2020.

Таким образом, в 2020 вы сможете претендовать на возмещение расходов, только если у вас нет наемных сотрудников.

Если по трудовому договору в вашем кафе занят хотя бы один человек, вернуть расходы на кассу уже не получится. Если вы совмещаете ЕНВД и ПСН, то сможете получить налоговый вычет за онлайн-кассу только по одному режиму. При покупке онлайн-кассы на ЕНВД налоговый вычет нельзя получить за период, который предшествовал регистрации ККТ.

Сумма налога уменьшается при исчислении за налоговые периоды 2020 и 2020 годов, но не раньше периода, в котором был зарегистрирован аппарат.

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу в 2020 году

Индивидуальные предприниматели, которые находятся на спецрежиме, ЕНВД или патенте, могут сэкономить, так как им положен налоговый вычет за онлайн-кассу.

18 тысяч рублей могут полностью покрыть покупку недорогой модели ККТ.

Приводим список онлайн-касс, которые стоят до 18 тысяч рублей, при этом обеспечивают необходимый функционал. Содержание: Индивидуальные предприниматели, которые платят единый налог на вмененный доход (ЕНВД), а также предприниматели, находящиеся на патенте, могут получить налоговый вычет в размере 18 000 рублей за каждый экземпляр онлайн-кассы.

Важно только успеть вовремя эту кассу купить и зарегистрировать.

Например, предпринимателям, которые торгуют в розницу или в сфере общепита с привлечением наемных работников, необходимо было зарегистрировать кассу до 1 июля 2020 года.

Остальные ИП могут зарегистрировать до 1 июля 2020 года. Предприниматели с ЕНВД могут получить вычет при онлайн-кассу на основании налоговой декларации, а те, кто на патенте, – на основании заявления. Шаблон заявления для получения налогового вычета для ИП на Патенте можно скачать Предприниматель может возместить не только издержки на покупку онлайн-кассы и фискального накопителя, но и траты на покупку нужного программного обеспечения для работы кассы, сопутствующих услуг по настройке уже действующей ККТ для того, чтобы она могла работать в соответствии с 54-ФЗ.

Соответствующие изменения внесены в Налоговый Кодекс РФ Федеральным законом от 27.11.2017 № 349-ФЗ. Предприниматель на патенте должен отправить в налоговую заявление на вычет за онлайн-кассу.

Как оно должно выглядеть? Форма может быть как произвольной, так и специальной (налоговая недавно ее разработала).