Займ сотруднику от организации все нюансы

Предоставление займа сотруднику от организации в 2020 году

Предоставление займа своему сотруднику является одним из способов удержания квалифицированных кадров на местах. Сотрудник, который должен определённую сумму своему работодателю, будет продолжать работать на него до тех пор, пока не будет погашен долг.

Работодатель, чаще всего, выдаёт своему сотруднику именно беспроцентный займ.

То есть, практически «автоматически» происходит погашение займа. Работодатель даёт указание бухгалтерской службе в определённый день (как правило, именно день выплаты заработной платы или аванса), списывать с этого сотрудника определённую сумму. Какую именно — указано в соглашении между сторонами.

К такого рода ссудам можно отнести: Ссуды военнослужащим на покупку жилья Помощь из кассы взаимопомощи Иные ссуды которые можно получить именно у работодателя Есть определенные отличия займа от ссуды.

Они представлены в таблице: Предмет договора при займе — сумма денежных средств, а при ссуде — вещь или имущество, которое обладает определёнными родовыми признаками Платность займ — чаще всего, платный, то есть взимаются проценты, ссуда -платная, проценты устанавливаются за определённый период пользования средствами — месяц, квартал, год Срок выдачи при займе -чаще всего, не устанавливается.

Займ выплачивается небольшими суммами, пока работник трудится у этого работодателя.

При ссуде -регламентирован. Выдаётся на срок от 1 года до 5 лет Ссуды у работодателя, как правило, выдаются без конкретного срока погашения. Но, стороны могут договориться о том, какая именно сумма будет выплачиваться каждый месяц или квартал.

Чаще всего, она невелика, чтобы не нанести работнику сильного финансового ущерба.

Поэтому выплачиваться ссуда может несколько лет. Займы сотрудникам предоставляются на основании общедействующих правил выдачи займов. То есть, стоит ориентироваться на .

Но, так как, чаще всего, сотрудникам выдают именно ссуды, то опираться также нужно на . Сотрудник получает вещь в безвозмездное пользование при следующих условиях: Эта вещь не будет лежать у него без дела, он будет ею активно пользоваться он должен будет вернуть эту вещь в том же состоянии через указанный в договоре срок, но с учётом естественного износа за время пользования ею Если выдаётся именно ссуда то никаких процентов за это работодатель требовать не должен И сам работник, и организация, которая выдаёт ему займ или ссуду, должны отвечать определённым условиям также обязательно нужно составить соответствующий договор, в котором описать все нюансы предстоящей сделки Если займ выдавался для достижения определённых целей то средства или вещь должны использоваться только для достижения этих целей Видео: компания выдает займы сотрудникам — нюансы налогообложения

Беспроцентная ссуда работнику оформление налогообложение и учет

Содержание В 2020 году набирают обороты услуги от учредителей, компаний предоставляющие своим работникам ссуды без переплат, то есть беспроцентный заем. Без дополнительных денежных средств не обойтись ни бизнесмену, ни простому физическому лицу.

Особенно если это касается срочности. Но и тут не нужно считать, что ссуда будет просто даром и без каких-либо переплат.

Возможно, заемщик и обойдется без процентов, но от оплаты НДФЛ обойтись не получится.

Договор вступает в силу с момента его подписания и передачей средств из рук в руки, ели не было оговорено иное (ст.

760 ГК РФ). Договор составляется только в письменной форме.

Сотрудники, состоящие в штате компании, требующие улучшения жилищных условий, имеют право получить ссуду от прибыли, полученной компанией уже после вычетов всех НДФЛ.

Беспроцентный займ сотрудникам МЧС предоставляют работодатели, которые хотят поддержать их или удержать особенно ценных специалистов. Беспроцентный займ — широко распространенное в последнее время явление. Такой тип займа выгоден заемщику отсутствием процентов за пользование денежными средствами.

Процент может отсутствовать частично, то есть на некоторый срок, либо полностью, согласно договору. Беспроцентный займ сотруднику может выдать его работодатель/учредитель, заранее оговорив условия сделки. По своему это учредителю не выгодно, такой займ, но порой руководителю идут на компромиссы.

Договор займа может считаться беспроцентным если:

1. сумма займа не больше 50-кратного МРОТ согласно законодательству РФ.
2. в пользование передаются не денежные средства, а имущество по родовым признакам;

Выдаваемая ссуда не имеет отношения к предпринимательской деятельности ни одной из сторон, не касается коммерческих целей. Допускается возврат долга частями или полностью, а также досрочная выплата.

Но заемщику придется оплатить налоговые сборы. Учредитель, который выдал заем сотруднику предприятия, не подлежит оплате налогов, так как данный вид займа не несет дохода для него.

Организация может выдать кредит сотруднику двумя способами:

• Предоставление на счет.
• Наличными из кассы организации.

Сделка по кредитованию – это проявление действий граждан, направленные на установления, изменения, прекращения прав и обязанностей (ст. 153 ГК РФ). Сделки могут заключаться как юридическими лицами, так и физическими. Основные признаки:

1. проявление свободной воли;
2. правомерность;
3. нравственность;
4. цель и мотивы сделки.

Разделяется на виды:

1. каузальные и абстрактные.
2. односторонние и двусторонние;
3. возмездные и безвозмездные;
4. реальные и консенсуальные;

Сказать, кому именно сделка является выгоднее сложно.

Займ сотруднику от организации

Содержание В каждой компании приняты собственные правила, применяемые при кредитовании работников. Некоторые предприятия в качестве средства мотивации выдают небольшие суммы в долг работникам практически с момента их трудоустройства в компанию, другие – после прохождения испытательного срока работы.

В серьезных компаниях решение о выдаче работнику беспроцентного займа в соответствии с его заявлением принимается руководством организации исходя из материальных возможностей компании и с учетом характеризующих заявителя факторов в виде:

1. продолжительности работы в компании;
2. наличия действующих (непогашенных) долгов по ссудам в различных кредитных организациях;
3. величины получаемого дохода (заработной платы);
4. характеристики непосредственного руководителя работника;
5. целей, для которых запрашивается ссуда.
6. его личностных качеств (ответственность, качество труда);

Потенциальный заемщик входит в число сотрудников организации, в которую он обращается за кредитом, а потому практически все требуемые для рассмотрения вопроса о выдаче средств документы находятся в бухгалтерии и кадровой структуре работодателя.

При положительном рассмотрении заявки в организации готовится соответствующий приказ и уведомление (распоряжение), после чего с работником подписывается договор о займе. Источником денежных ресурсов для выдачи займов могут служить личные деньги руководителя организации, часть резервного, уставного или других фондов, а также нераспределенная прибыль предприятия.

Выдаваемые средства не касаются коммерческих или предпринимательских целей ни одной из сторон соглашения. Важно! Если сотрудник запрашивает крупную сумму средств с указанием конкретной цели их использования, работодатель вправе запросить подтверждающие документы (план квартиры проживания или договор-намерение при покупке жилья, справку о составе семьи, медицинское заключение при необходимости лечения).

При заключении договора о кредитовании с сотрудником сделка должна производиться в письменном виде (ст.

808 ГК РФ, ст. 5 ФЗ №82 (19.06.00)). В качестве образца может использоваться стандартный кредитный договор, в который добавляются специфические условия, касающиеся конкретной сделки. Величина процентной ставки за пользование ресурсами прописывается в тексте документа.

Если размер ставки не указан, то получатель ссуды обязан производить оплату вознаграждения по займу в размере ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ на день погашения долга. В ситуации с беспроцентной сделкой условие должно прописываться с указанием ставки в размере 0% (ст.

809 ГК РФ). В тексте должны прописываться и другие условия предоставления займа в виде:

1. целевого назначения.
2. его размера;
3. срока выдачи (даты выдачи средств и окончательного возврата);

Договор должен содержать сведения о:

1. наименовании кредитора и его руководителе (учредителе);
2. данных заемщика (работника);
3. месте и дате заключения сделки;

Компания выдает займы сотрудникам: нюансы налогообложения

11 декабря 2009 11 декабря 2009 Альбина Островская Ведущий консультант ООО «Консалтинговая группа «Таксоптима» Нередко успешно развивающиеся компании выдают займы своим сотрудникам. Это делается для того, чтобы удержать особо ценных работников. Как правило, займы предоставляются либо безвозмездно, либо под незначительный процент.

Должна ли компания исчислить НДФЛ с суммы экономии на процентах?

Как рассчитать налог? Когда его удержать и перечислить в бюджет? На эти и другие вопросы, с которыми может столкнуться бухгалтер, если компания выдает займы сотрудникам, отвечает Альбина Островская, ведущий налоговый консультант консалтинговой компании «Такс Оптима». За предоставленные взаймы денежные средства организация может брать с сотрудника проценты.

Это следует из части 1 статьи 809 Гражданского кодекса РФ. В ней сказано, что при отсутствии в договоре займа условия о размере процентов, их размер определяется существующей в месте нахождения займодавца ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования ЦБ РФ) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.

Итак, компания решила выдать процентный заем сотруднику.

Должен ли бухгалтер предпринять в связи с этим какие-либо действия?

Все зависит от того, под какие проценты предоставлены денежные средства.

Дело в том, что налоговая база по НДФЛ в отношении материальной выгоды определяется как превышение суммы процентов за пользование заемными средствами, исчисленной исходя из 2/3 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора (подп. 1 п. 2 ст. 212 НК РФ). Таким образом, чтобы решить, нужно или нет начислять НДФЛ, необходимо знать ставку рефинансирования ЦБ РФ.

Для этого обратимся к статье 223 НК РФ. В ней сказано, что дата получения дохода определяется на день уплаты процентов (подп.

3 п. 1 ст. 223 НК РФ). Следовательно, проценты за пользование заемными средствами нужно сравнивать с 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей на день, когда сотрудник выплатил проценты. Пример ООО «Вершина» 2 ноября 2009 года выдала сотруднику Иванову А.А. заем в размере 500 000 руб. сроком на один год под 5% годовых.

Как выдать беспроцентный займ сотруднику в 2020 году

1. >
2. >
3. Беспроцентный займ сотруднику

В 2020 году набирают обороты услуги от учредителей, компаний предоставляющие своим работникам ссуды без переплат, то есть беспроцентный заем.

Без дополнительных денежных средств не обойтись ни бизнесмену, ни простому физическому лицу.

Особенно если это касается срочности. Но и тут не нужно считать, что ссуда будет просто даром и без каких-либо переплат. Возможно, заемщик и обойдется без процентов, но от оплаты НДФЛ обойтись не получится.

— соглашение между сторонами (заимодатель и заемщик) о предоставлении услуг передачи денежных средств или имущества, по родовым признакам. Заемщик обязуется вернуть долг в оговоренные сроки. Может ли организация выдать беспроцентный займ сотруднику?

Оформление беспроцентного займа от компании совершенно законно. Договор вступает в силу с момента его подписания и передачей средств из рук в руки, ели не было оговорено иное ().

Договор составляется только в письменной форме. Сотрудники, состоящие в штате компании, требующие улучшения жилищных условий, имеют право получить ссуду от прибыли, полученной компанией уже после вычетов всех НДФЛ. Беспроцентный займ сотрудникам МЧС предоставляют работодатели, которые хотят поддержать их или удержать особенно ценных специалистов.

Беспроцентный займ — широко распространенное в последнее время явление. Такой тип займа выгоден заемщику отсутствием процентов за пользование денежными средствами. Процент может отсутствовать частично, то есть на некоторый срок, либо полностью, согласно договору.

Беспроцентный займ сотруднику может выдать его работодатель/учредитель, заранее оговорив условия сделки. По своему это учредителю не выгодно, такой займ, но порой руководителю идут на компромиссы.

Договор займа может считаться беспроцентным если:

1. сумма займа не больше 50-кратного МРОТ согласно законодательству РФ.
2. в пользование передаются не денежные средства, а имущество по родовым признакам;

Выдаваемая не имеет отношения к предпринимательской деятельности ни одной из сторон, не касается коммерческих целей. Допускается возврат долга частями или полностью, а также . Но заемщику придется оплатить налоговые сборы.

Учредитель, который выдал заем сотруднику предприятия, не подлежит оплате налогов, так как данный вид займа не несет дохода для него.

Организация может выдать кредит сотруднику двумя способами:

• Наличными из кассы организации.
• Предоставление на счет.

Сделка по кредитованию – это проявление действий граждан, направленные на установления, изменения, прекращения прав и обязанностей (). Сделки могут заключаться как юридическими лицами, так и физическими.

Основные признаки:

1. нравственность;
2. цель и мотивы сделки.
3. правомерность;
4. проявление свободной воли;

Разделяется на виды:

1. односторонние и двусторонние;
2. возмездные и безвозмездные;
3. реальные и консенсуальные;
4. каузальные и абстрактные.

Сказать, кому именно сделка является выгоднее сложно.

Выдача беспроцентного займа сотруднику компании

5960 Содержание страницы Организации и частные предприниматели имеют право выдавать ссуды другим организациям и собственным сотрудникам не только под низкий процент, но и без оплаты за пользование денежными средствами.

Для работника подобный заем выглядит намного привлекательнее банковского кредита благодаря отсутствию оплаты (при процентной ставке в 0%), а также отсутствию необходимости готовить пакет документов.

Бухгалтерии работодателя следует отразить в учете не только операции по выдаче и погашению ссуды, но и связанные с ними налоговые последствия.

В каждой компании приняты собственные правила, применяемые при кредитовании работников.

Некоторые предприятия в качестве средства мотивации выдают небольшие суммы в долг работникам практически с момента их трудоустройства в компанию, другие – после прохождения испытательного срока работы. В серьезных компаниях решение о выдаче работнику беспроцентного займа в соответствии с его заявлением принимается руководством организации исходя из материальных возможностей компании и с учетом характеризующих заявителя факторов в виде:

1. характеристики непосредственного руководителя работника;
2. его личностных качеств (ответственность, качество труда);
3. целей, для которых запрашивается ссуда.
4. наличия действующих (непогашенных) долгов по ссудам в различных кредитных организациях;
5. продолжительности работы в компании;
6. величины получаемого дохода (заработной платы);

Потенциальный заемщик входит в число сотрудников организации, в которую он обращается за кредитом, а потому практически все требуемые для рассмотрения вопроса о выдаче средств документы находятся в бухгалтерии и кадровой структуре работодателя.

При положительном рассмотрении заявки в организации готовится соответствующий приказ и уведомление (распоряжение), после чего с работником подписывается договор о займе. Источником денежных ресурсов для выдачи займов могут служить личные деньги руководителя организации, часть резервного, уставного или других фондов, а также нераспределенная прибыль предприятия.

Выдаваемые средства не касаются коммерческих или предпринимательских целей ни одной из сторон соглашения. Важно! Если сотрудник запрашивает крупную сумму средств с указанием конкретной цели их использования, работодатель вправе запросить подтверждающие документы (план квартиры проживания или договор-намерение при покупке жилья, справку о составе семьи, медицинское заключение при необходимости лечения).

При заключении договора о кредитовании с сотрудником сделка должна производиться в письменном виде (ст. 808 ГК РФ, ст. 5 ФЗ №82 (19.06.00)).

В качестве образца может использоваться стандартный кредитный договор, в который добавляются специфические условия, касающиеся конкретной сделки. Величина процентной ставки за пользование ресурсами прописывается в тексте документа.

Если размер ставки не указан, то получатель ссуды обязан производить оплату вознаграждения по займу в размере ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ на день погашения долга.

Беспроцентный займ сотруднику

Содержание И.В.

Артемова,главный бухгалтер, консультант Многие учреждения стремятся помочь своим работникам, попавшим в трудную жизненную ситуацию.

Способов оказать материальную поддержку работнику довольно много — оплата услуг за работника, выдача материальной помощи, предоставление транспортных средств и т. д. В случаях, когда требуется значительная сумма, у учреждений возникает вопрос, можно ли выдать денежные средства с возвратом, то есть дать работнику ссуду.

Договор ссуды — это договор безвозмездного пользования, который может заключаться в отношении имущества или денежных средств. По договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором (п. 1 ст. 689 Гражданского кодекса РФ).

По договору беспроцентной денежной ссуды ссудодатель предоставляет денежные средства, а ссудополучатель обязуется их вернуть в определенный договором срок. Казенное учреждение не имеет права выступать ссудодателем, что следует из п. 10 ст. 161 Бюджетного кодекса РФ.

Особенности правового положения бюджетных учреждений установлены Федеральным законом от 12.01.1996 № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях» (далее — Закон № 7-ФЗ), автономных учреждений — Федеральным законом от 03.11.2006 № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях» (далее — Закон № 174-ФЗ). Данные законы, а также какие-либо другие нормативно-правовые акты РФ не содержат запрета бюджетным и автономным учреждениям выдавать займы (ссуды). При этом, однако, следует учесть целый ряд ограничений.

Деятельность бюджетных и автономных учреждений по выполнению государственного (муниципального) задания финансируется за счет средств субсидий из соответствующего бюджета, также учреждениям могут выделяться субсидии на иные цели (ст.

78.1 БК РФ). Условия предоставления субсидий определяются решением Правительства РФ, высшего исполнительного органа государственной власти субъекта РФ, местной администрации.

Отношения сторон при заключении договора займа регулируются гл.

42 ГК РФ. Обычно основанием для рассмотрения и принятия решения о предоставлении займа является соответствующее заявление работника. На принятие решения в первую очередь влияет финансовое положение организации, а также ее заинтересованность в мотивации работника к долгосрочному сотрудничеству.

Как оформить выдачу работнику займа? Какие проценты указать в договоре? Что делать, если работник увольняется до момента полного расчета по договору займа?

Каковы налоговые последствия предоставления займов?

На эти и другие вопросы мы ответили в представленном материале. Как оформить выдачу работнику займа?

Согласно п. 1 ст. 807 ГК РФ по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные

Проводки при выдаче беспроцентного займа сотруднику

> > > 26 июня 2017 Беспроцентный заем сотруднику может быть выдан в любой организации.

О нюансах такой операции и об отражении ее в учете читайте в нашей статье. Выдача беспроцентных займов сотрудникам регулируется Гражданским кодексом, а именно 1-м параграфом главы 42. Предметом займа могут быть как деньги, так и вещи.

При этом между работодателем и сотрудником должен быть заключен договор в письменной форме (ст.

808 ГК РФ). В договоре необходимо прописать, что заем беспроцентный.

Иначе размер процентов по умолчанию будет равен ставке рефинансирования (ст. 809 ГК РФ). Однако есть исключения.

Если в соглашении сторон нет ни слова о процентах, то заем будет считаться беспроцентным, когда:

1. в заем передаются вещи.
2. соглашение заключено между гражданами на сумму, меньшую или равную 50 МРОТ, не для бизнес-целей;

Кроме того, в договоре необходимо определить срок возврата. Если такой даты не указано, заемщик должен быть готов вернуть долг в течение 30 дней после поступления к нему требования об этом.

Также по своему желанию сотрудник может вернуть беспроцентный заем (далее — БЗ) досрочно. Рассмотрим, какие проводки по беспроцентному займу сотруднику должен сделать бухгалтер. Для расчетов по займам сотрудникам планом счетов, утвержденным приказом Минфина РФ от 31.10.200 № 94н, предусмотрен счет 73.

Описание Дт Кт Документы Проводка по выдаче беспроцентного займа работнику деньгами 73.1 50 (51) Расходный кассовый ордер (платежное поручение, выписка банка) Проводка по погашению денежного БЗ работником 50 (51) 73.1 Приходный кассовый ордер (платежное поручение, выписка банка) Счет финансовых вложений в проводках по выданным беспроцентным займам сотрудникам не используется, это указано в инструкции к плану счетов по счету 58.

Также необходимо обратить внимание на отражение проводок по НДФЛ, который должен быть уплачен, если работодатель не берет проценты за заем.

Подробнее об НДФЛ в следующих разделах. Описание Дт Кт Документы Удержан НДФЛ с дохода от неуплаты процентов по БЗ 70 68 Налоговые регистры НДФЛ перечислен в бюджет 68 51 Платежное поручение, выписка банка В случае, когда сотрудник не платит своему работодателю проценты по займу, у него возникает доход, который в п.

1 ст. 212 НК РФ обозначен как материальная выгода (далее — МВ). МВ по БЗ рассчитывается по формуле: МВ = С × 2/3 × Р / ДГ × Д, где: М — размер МВ; С — сумма займа; Р — ставка рефинансирования на дату получения МВ; ДГ — количество дней в году; Д — количество дней расчетного периода. Как определить величину ставки рефинансирования?

Поскольку этот процент периодически меняется, то нужно определить дату получения МВ. Согласно подп. 7 п. 1 ст. 223 НК РФ, для БЗ такой датой будет последний день каждого месяца за весь период БЗ.

То есть НДФЛ необходимо начислять каждый месяц. При этом количество дней расчетного периода в нашей формуле будет касаться только тех дней, когда действовал заем.

Организация дает сотруднику в долг

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 20 ноября 2015 г.А.З.

Островская, ведущий налоговый специалист консалтинговой компании «ТаксОптима» Если руководство вашей фирмы решило удовлетворить просьбу сотрудника о предоставлении ему рублевого займа, бухгалтерии надо будет учесть все налоговые нюансы, связанные с этим решением. Предлагаем вам готовую памятку для подобных ситуаций. Но прежде напомним, что, когда организация выдает заем физическому лицу, между ними обязательно должен быть заключен письменный договор займа.

Если в договоре займа ничего не сказано о процентах, предполагается, что их размер равен действующей ставке рефинансирования (на сегодняшний день она составляет 8,25%). Если выданный заем:

1. проценты по нему ниже 2/3 ставки рефинансирования на дату их уплаты (то есть сейчас это меньше 5,5% годовых), —
2. беспроцентный;

то у сотрудника возникает доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах, .

Материальная выгода облагается НДФЛ:

1. заемщик является налоговым резидентом РФ — по ставке 35%;
2. заемщик не имеет статуса налогового резидента РФ — по ставке 30%.

Помните, что если в течение календарного года работнику выплачивались доходы, облагаемые по разным ставкам, то на него нужно будет подать столько справок 2-НДФЛ, сколько ставок применялось.

Удерживать и перечислять налог в бюджет должна именно организация-заимодавец из денежных выплат в пользу работника. Только надо внимательно следить, чтобы общая сумма удерживаемого налога не превышала 50% от выплачиваемых работнику денег.

Если по каким-то причинам организация-заимодавец не может удержать НДФЛ с матвыгоды (к примеру, сотрудник-заемщик уволился или ушел в неоплачиваемый отпуск), организация должна сообщить об этом в свою ИФНС, подав справку 2-НДФЛ. Это надо сделать не позднее 31 января года, следующего за годом получения заемщиком матвыгоды; .

Материальная выгода от экономии на процентах страховыми взносами не облагается. Датой возникновения дохода в виде материальной выгоды считается:

1. заем процентный — дата уплаты работником процентов, ; .
2. заем беспроцентный — дата возврата займа, ;

Но с 1 января 2016 г.

независимо от типа займа датой получения такого дохода будет признаваться последний день каждого месяца в течение срока, на который предоставлен заем; , . Посчитать материальную выгоду помогут следующие формулы:

1. заем беспроцентный:

1. заем процентный:

/ условие / 15 апреля 2015 г. организация предоставила своему работнику — налоговому резиденту РФ заем в сумме 100 000 руб.

сроком на 6 месяцев под 4% годовых.

Проценты уплачиваются единовременно при возврате займа.

15 октября 2015 г. работник возвратил заем и уплатил проценты в сумме 2005,48 руб. (100 000 руб. х 4% / 365 дн. x 183 дн.).

Ставка рефинансирования на дату уплаты процентов — 8,25%. / решение / Материальная выгода от экономии на процентах по займу составит 752,05 руб. (100 000 руб. x (5,5% – 4%) / 365 дн.

x 183 дн.).

Займ сотруднику от организации все нюансы

› Организации и частные предприниматели имеют право выдавать ссуды другим организациям и собственным сотрудникам не только под низкий процент, но и без оплаты за пользование денежными средствами.

Для работника подобный заем выглядит намного привлекательнее банковского кредита благодаря отсутствию оплаты (при процентной ставке в 0%), а также отсутствию необходимости готовить пакет документов. Бухгалтерии работодателя следует отразить в учете не только операции по выдаче и погашению ссуды, но и связанные с ними налоговые последствия.

В каждой компании приняты собственные правила, применяемые при кредитовании работников. Некоторые предприятия в качестве средства мотивации выдают небольшие суммы в долг работникам практически с момента их трудоустройства в компанию, другие – после прохождения испытательного срока работы. В серьезных компаниях решение о выдаче работнику беспроцентного займа в соответствии с его заявлением принимается руководством организации исходя из материальных возможностей компании и с учетом характеризующих заявителя факторов в виде:

1. его личностных качеств (ответственность, качество труда);
2. величины получаемого дохода (заработной платы);
3. продолжительности работы в компании;
4. характеристики непосредственного руководителя работника;
5. наличия действующих (непогашенных) долгов по ссудам в различных кредитных организациях;
6. целей, для которых запрашивается ссуда.

Потенциальный заемщик входит в число сотрудников организации, в которую он обращается за кредитом, а потому практически все требуемые для рассмотрения вопроса о выдаче средств документы находятся в бухгалтерии и кадровой структуре работодателя.

При положительном рассмотрении заявки в организации готовится соответствующий приказ и уведомление (распоряжение), после чего с работником подписывается договор о займе.

Источником денежных ресурсов для выдачи займов могут служить личные деньги руководителя организации, часть резервного, уставного или других фондов, а также нераспределенная прибыль предприятия.

Выдаваемые средства не касаются коммерческих или предпринимательских целей ни одной из сторон соглашения. Важно! Если сотрудник запрашивает крупную сумму средств с указанием конкретной цели их использования, работодатель вправе запросить подтверждающие документы (план квартиры проживания или договор-намерение при покупке жилья, справку о составе семьи, медицинское заключение при необходимости лечения). При заключении договора о кредитовании с сотрудником сделка должна производиться в письменном виде (ст.

808 ГК РФ, ст. 5 ФЗ №82 (19.06.00)).

В качестве образца может использоваться стандартный кредитный договор, в который добавляются специфические условия, касающиеся конкретной сделки.

Величина процентной ставки за пользование ресурсами прописывается в тексте документа. Если размер ставки не указан, то получатель ссуды обязан производить оплату вознаграждения по займу в размере ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ на день погашения долга.

Как правильно оформить займ сотруднику от организации: полезная информация

» Финансирование сотрудников, аналогично банковскому кредиту, обеспечивает потребительские нужды, приобретение автомобиля или недвижимости.

Все зависит от возможностей организации и решения руководителя. Содержание Главным отличием от банковских продуктов состоит в отсутствии процентной нагрузки.

Главным условием займа остается заинтересованность предприятия в финансируемом сотруднике.

Чаще всего работодатели выдают беспроцентные ссуды с лояльным сроком возврата.

Для обеспечения финансовой дисциплины по займам получатель пишет заявление на удержание части долга из причитающейся заработной платы в день ее выдачи. Практика выдачи ссуд существует как в бюджетных учреждениях, так и в коммерческих организациях.

Такие ссуды получают военнослужащие, лучшие работники или сотрудники, признанные нуждающимися в улучшении материальных условий. Практика выдачи займов в организациях основывается на положениях главы 42 Гражданского Кодекса, если речь идет о финансовой ссуде.

Действие главы 36 Кодекса будет применен для случаев выдачи займа в натуре (вещами). Согласно статье 809 норматива, работодатель имеет право выдачи денег в долг под проценты и без таковых. В параграфе 1 норматива приводится подробное описание порядка оформления займов (кредитов), составления договоров, порядка расчетов и ответственности сторон.

В большинстве случаев организации используют в практике выдачи ссуд именно рекомендации законодателя, поскольку это позволяет избежать затруднительных ситуаций. На предприятиях порядок выдачи и расчетов по финансированию обычно закрепляется в локальных актах, например, в учетной политике или коллективном трудовом договоре. Для получения ссуды в установленном в организации порядке, соискатель подает заявления.

В своем обращении работник указывает причины, побудившие его взять в долг у своей организации и согласие на условия возврата. Как только руководитель накладывает утвердительное резюме на заявление, с заемщиком заключается договор, в котором подробно расписываются условия финансирования:

1. порядок отчетности и перечисления периодических платежей (график);
2. сумма и срок окончательного расчета;
3. дополнительные условия к трудовому договору. Нередко заем выдается в качестве стимула трудовой деятельности на предприятии. Одним из условий выдачи является полное погашение займа до момента увольнения.

Если в договоре ссуды не указывается срок окончательного расчета, это означает не лояльность, а исполнения обязательств в 30-дневный срок по требованию работодателя.

Согласно действующему законодательству, работодатели могут выбирать схему финансирования с процентами и без них. В любом случае условия возврата и сумма должны быть указаны в договоре. Если таковых не указано, за сотрудником возникнет обязанность по уплате процентов.

Увеличение долга на сумму ренты будет рассчитываться исходя из ставки рефинансирования.