Бенефициары по инн

Как определить бенефициарного владельца ООО

Бенефициарный владелец – это гражданин, физическое лицо, который получает выгоду от работы компании и влияет на ее деятельность. Что нужно знать о таком владельце и как получить информацию о бенефициарах. Бенефициарный владелец – это человек, который является конечным выгодополучателем от деятельности компании и оказывает фактическое влияние на ее работу. С 1 декабря 2016 года компании обязаны раскрывать информацию о своих бенефициарных владельцах (ст.

6.1 ). касается большинства организаций, в частности, распространяется на ООО. ООО должны знать своих конечных бенефициаров, это обязательно.

Если компания не обладает сведениями о них, ее могут оштрафовать на сумму до 500 тыс.

руб. (ст. 14.25.1 ). Чтобы избежать неприятностей, , кто такой бенефициарный владелец в ООО. Бенефициарный владелец ООО, как и вообще конечный бенефициар юридического лица, это физическое лицо. Именно этот человек в конечном счете владеет обществом или контролирует его (п.

8 ст. 6.1 закона № 115-ФЗ). Выделяют два типа таких владельцев:

• Лица, которые прямо или через третьих лиц владеют долей более 25% в уставном капитале ООО.
• Лица, которые могут контролировать действия ООО.

Бенефициарным владельцем юридического лица может быть генеральный директор компании или кто-то из руководства. Также такой выгодоприобретатель может быть аффилирован с лицами в руководстве компании. Так или иначе, у этого человека есть возможности и инструменты, чтобы влиять на работу ООО.

Согласно п. 1 ст. 6.1 и абз. 2 п.

1 ст. 7 закона № 115-ЗФ ООО нужно получить определенные данные о бенефициарном владельце юридического лица, это:

1. гражданство;
2. дата рождения;
3. место проживания или пребывания;
4. паспортные данные либо данные миграционной карты или документа, на основании которого иностранный гражданин или лицо без гражданства вправе находиться в России.
5. Ф.И.О.;
6. ИНН (если есть);

Такие сведения требуется обновлять минимум раз в год (подп.

1 п. 3 ст. 6.1 закона № 115-ФЗ). Поэтому если данные запрашивали давно, их нужно подтвердить. Удобнее всего систематизировать обновление этой информации и запрашивать сведения о бенефициарах единовременно, например, к началу нового года.

В какое время необходимо подтверждать информацию, можно закрепить в локальном акте ООО – например, в положении об установлении таких сведений.

Если ООО не выяснит, кто является выгодоприобретателем, компанию и директора могут оштрафовать (ст. 14.25.1 КоАП РФ). Сумма штрафа составляет:

1. для руководителя – от 30 до 40 тыс. руб.;
2. для компании – от 100 до 500 тыс. руб.

ООО могло предпринимать попытки идентификации бенефициарного владельца с целью раскрытия данных о нем, но получить сведения не удалось. Чтобы избежать штрафа, компания должна доказать, что пыталась получить необходимые сведения.

В законе нет прямых указаний, какие меры следует приять для определения информации о бенефициарах. Компании имеет смысл направить соответствующие

Сведения о бенефициарном владельце — образец заполнения

06 декабря 2017 / / этого документа в форме, требуемой законом, должен быть в каждой организации. Особые цели представления этой информации диктуют и специальные способы ее получения.

Законодатель не первый год предпринимает меры, направленные на реализацию возможности привлечения к имущественной ответственности не только юрлица, но и физических лиц, в интересах которых оно действует и совершает сделки. В нашей статье мы рассмотрим, когда, каким образом и в каком виде формируются сведения о бенефициарных владельцах, которые обязано представлять юрлицо.

Наряду с этим понятием, введенным законом «О противодействии легализации…» от 07.08.2001 № 115-ФЗ (далее — закон № 115-ФЗ), «поднятию корпоративной вуали» способствуют разные системы норм:

1. Взаимозависимых лицах. Читайте в статье на сайте по ссылке: , и немного о соотношении понятий: .
2. Контролирующих и подконтрольных лицах (ст. 189.23 закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ, ст. 2 закона «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996 № 39-ФЗ) и др.
3. Об аффилированных лицах. Подробнее здесь: , .

Особенность каждого из понятий такого рода — его строго целевое (телеологическое) наполнение, которое определяется законом.

Из этого вытекает, что аффилированность или подконтрольность лица, если они доказаны, имеют значение для определения бенефициарности только при соответствии полученной информации закону № 115-ФЗ.

Бенефициарный владелец, таким образом, устанавливается только по закону № 115-ФЗ. Его нужно отличать от выгодоприобретателя. Этимологически термины «бенефициар» и «выгодоприобретатель» практически тождественны, т.

к. бенефит — это также выгода, а бенефициар — тот, кто ее получает.

Но в законе № 115-ФЗ эти 2 термина содержательно различны:

1. Выгодоприобретатель — физлицо или юрлицо, которое является получателем дохода от операции, проводимой лицом. Это может быть принципал по агентскому договору или иной субъект, в данном случае возможность контролирующего воздействия не рассматривается. Его особая характеристика — то, что он извлекает выгоду из действий проверяемого лица только по конкретной проводимой операции, а не от всей его деятельности (см. информационное сообщение о типовых вопросах…, опубликованное на сайте ).
2. Бенефициарный владелец — это физлицо, которое определяется исходя из его возможности прямо или косвенно контролировать действия проверяемого лица на документально подтвержденном основании. Это может быть владение более 25% уставного капитала или иной способ влиять на принимаемые решения.

Из приведенных понятий видно, что они могут пересекаться, одно и то же лицо может выполнять одновременно 2 роли по отношению к проверяемому.

Цели получения информации о бенефициарах определяются назначением норм закона № 115-ФЗ — противодействие вводу в законный оборот денежных средств, полученных преступным способом.

Кто такой «бенефициар» (бенефициарный владелец)?

Слово «бенефициар» прочно вошло в лексикон всех, кто так или иначе связан с бизнесом, а также с банковским, налоговым, корпоративным и трастовым правом.

Концепция «бенефициарного владельца» влияет на многие аспекты деятельности юридических лиц, а для самих бенефициаров — предопределяет ряд правовых последствий. Обычно под бенефициаром (бенефициарным собственником, бенефициарным владельцем) понимается реальный собственник компании, то есть тот, кому компания принадлежит не юридически, а фактически и в конечном счёте, и тот, кто оказывает существенное влияние на принятие такой компанией решений. Бенефициаром в этом смысле может быть только физическое лицо, конкретный человек.

Однако, понятие «бенефициар» может иметь различное содержание в зависимости от того, в какой сфере оно применяется:

1. Также мы говорим о «бенефициарном собственнике» как о лице, которое имеет фактическое право на доход (фактическом получателе дохода), для целей применения международных соглашений об избежании двойного налогообложения.
2. Наконец, понятие «бенефициар» частично пересекается с понятием «контролирующего лица», которое используется для целей налогообложения контролируемых иностранных компаний в России.
3. Прежде всего, понятие «бенефициарный владелец» употребляется в законодательстве о противодействии отмыванию денежных средств и финансированию терроризма (далее – AML/CFT) и банковском законодательстве, а также в документах международных организаций в данной области (ФАТФ, ОЭСР, ЕС).
4. Далее, слово «бенефициар» употребляется в корпоративном и трастовом праве стран англосаксонской правовой семьи. Бенефициаром компании может быть либо её титульный акционер, либо лицо, в чью пользу держит акции номинальный акционер. Бенефициаром траста является лицо, в пользу (к выгоде) которого доверительный собственник владеет и управляет переданным в траст имуществом.

В России понятие «бенефициарный владелец» используется в основном в контексте «антиотмывочного» законодательстве. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ

«О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

(далее – Закон № 115-ФЗ) даёт следующее определение: Бенефициарный владелец – это физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25% в капитале) клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента.

Пример. Единственным участником российского ООО является компания, зарегистрированная на Кипре. 100-процентным акционером указанной кипрской компании является компания, зарегистрированная на Британских Виргинских Островах, 100-процентным акционером которой является гражданин N. В рассматриваемом случае гражданин N.

является бенефициарным владельцем российского ООО. 1. Во-первых, статья 6.1 Закона № 115-ФЗ обязывает юридических лиц располагать информацией

Кто такой бенефициарный владелец юридического лица

1361 Содержание страницы Бенефициарный владелец – это физическое лицо, которое может контролировать деятельность компании.

Бенефициарным владельцем могут являться эти лица:

1. Реальные владельцы фирм.
2. Держатели счетов.
3. Клиенты трастовых фирм, которые отдали свою собственность на условиях доверительного управления.
4. Владельцы документарных аккредитивов.
5. Арендодатели.

Часто сведения о бенефициарном владельце скрываются.

Делается это для обеспечения безопасности деятельности компании, а также для предупреждения претензий со стороны государственных структур. Термин «бенефициар» дан в ФЗ №115 (абзац 13 статья 3). Закон этот регулирует область противодействия отмыванию средств.

ФЗ №115 обязывает финансовые учреждения устанавливать бенефициарных владельцев. Там же даны критерии для их выявления.

Поправка к ФЗ дана в законе №215.

В положении содержатся нюансы обнародования соответствующих сведений ЮЛ. ФЗ обязывает юридических лиц заносить в базы данных информацию о бенефициарах. Сведения должны обновляться раз в год.

Определение бенефициаров позволяет увеличить «прозрачность» работы фирм, предотвратить легализацию доходов, добытых преступным путем.

Отношения с этими лицами регулируются Положением ЦБ №499. Это Положение содержит следующую информацию:

1. Правила ведения досье.
2. Критерии установления бенефициаров.
3. Перечень документов для определения скрытых владельцев.
4. Прочие пункты.

Дополнительная информация раскрывается в письмах Центробанка. Эти письма содержат различные пояснения, разбор исключительных случаев.

Бенефициарами могут быть как один, так и несколько фактических владельцев фирмы. Отличительный признак таких собственников – наличие возможности различной степени влияния на деятельность компании.

Установить бенефициаров, как правило, сложно. Дело в том, что информация о таких владельцах может вовсе не фигурировать в документах фирмы.

Также сведения о собственниках могут содержаться в официальных бумагах, но степень их участия может быть занижена. Отсутствие информации о бенефициарах может быть связано с этими причинами:

1. Легализация денег, полученных преступным путем (отмывание).
2. Уклонение от налоговых платежей.
3. Наличие оффшоров.

Для сокрытия бенефициаров используются различные схемы.

Для установления скрытых владельцев нужно знать все эти схемы.

Как правило, для сокрытия сведений используется особый метод оформления имущества и правоустанавливающих документов. К примеру, лицо получает доступ к счетам фирмы по доверенности.

Доверенность предоставляется «подставным» руководителем.

В итоге бенефициар фактически наделяется правом собственности на акции на предъявителя.

Справка о бенефициарах — образец заполнения

Справочная информация Раскрыть список рубрик Подпишитесь на специальную бесплатную еженедельную рассылку, чтобы быть в курсе всех изменений в бухгалтерском учете: Присоединяйтесь к нам в соц. сетях: НДС, страховые взносы, УСН 6%, УСН 15%, ЕНВД, НДФЛ, пени Отправляем письма с главными обсуждениями недели > > 21 октября 2017 Справка о бенефициарах — образец предлагается нами для субъектов, которые обязаны представлять такую справку по правилам закона

«О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

от 07.08.2001 № 115-ФЗ (далее — закон № 115). Указанная справка является одним из инструментов борьбы с отмыванием денег через подставные компании.

Сведения о бенефициарных владельцах, под которыми в ст.

3 закона № 115 понимаются физлица, владеющие компаниями или оказывающие влияние на их управление (напрямую или через других лиц), являются обязательной частью документации юридического лица, совершающего операции с деньгами или имуществом. Под владением понимается не менее чем 25%-е участие.

Схемы для определения бенефициарного владельца нет, поэтому, несмотря на отличие в терминологии (бенефициарные владельцы и юрлицо в законе № 115 — взаимозависимые лица в Налоговом кодексе РФ), можно предложить использовать метод, определенный в ст. 105.2 НК РФ. Перечень субъектов, обязанных хранить указанные сведения, содержится в ст. 5 закона № 115. Ряд юрлиц из этого списка освобождены от обязанности вести учет бенефициарных владельцев (абз.

2–5 подп. 2 п. 1 ст. 7 закона № 115):

1. органы госвласти;
2. предприятия и учреждения, в которых долю более 50% имеют РФ, ее регионы или муниципальные образования, и др.

Список необходимо вести постоянно и 1 раз в год обновлять, самостоятельно выясняя личные данные владельцев.

Юрлицо обязано представлять его по правилам, утв. постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 № 913, по запросу:

1. Росфинмониторинга и его межрегиональных управлений.
2. ФНС и ее подразделений;

Кроме того, справку о бенефициарах уполномочен запросить банк (п.

14 ст. 7 закона № 115). Может он понадобиться и для участия в торгах.

Основное условие: список должен содержать сведения, перечисленные в абз. 2 подп. 1 п. 1 ст. 7 закона № 115, а именно:

1. реквизиты паспорта гражданина РФ или документа на право проживания в РФ иностранного гражданина или апатрида;
2. дату рождения и гражданство;
3. полное имя лица;
4. ИНН.

На практике организации перерабатывают для рассматриваемой цели список аффилированных лиц.

Найти бенефициара

В условиях нынешнего подхода к налоговому контролю достаточно остро обозначен вопрос раскрытия реальных владельцев бизнеса — бенефициаров, зачастую скрытых от посторонних глаз и управляющих компанией или группой компаний «из тени».Сбор информации о бенефициарных владельцах компаний требуется главным образом для контроля за предпринимательской средой.

Государство желает четко понимать, кто стоит за бизнес-структурами и несет ответственность за их деятельность.Бенефициар (от фр.

benefice – «прибыль, польза») – выгодоприобретатель, то есть лицо, получающее выгоду от заключения какой-либо сделки.В российском законодательстве понятие «бенефициар» используется, как правило, в контексте налогового контроля и «антиотмывочного» законодательства.Бенефициар (или бенефициарный собственник, или бенефициарный владелец) – это реальный собственник бизнеса.

Им может быть только физическое лицо – конкретный человек.

Тот, кто фактически управляет компанией, контролирует активы, распоряжается ими и, в конечном итоге, получает прибыль компании.С 3 февраля 2020 года вступил в силу зарегистрированный Минюстом 22.01.2020 г. , утвердивший формат запроса налогового органа о представлении юрлицом сведений о его бенефициарных владельцах. За непредставление запрошенных сведений по истечении пяти рабочих дней предусмотрена административная ответственность.Бенефициар может не упоминаться в учредительных документах компании и финансово не участвовать в ее деятельности.

Но он в полной мере пользуется правами владельца, хотя юридически это право может принадлежать другим лицам.Зачастую личность бенефициара скрыта, данные о нем не афишируются и даже тщательно скрываются.

Но найти его можно. С помощью самого правдивого и понятного средства — денег.

По счетам, на которые бенефициару перечисляется прибыль.Фискальные органы уделяют большое внимание поиску и выявлению бенефициаров.

Особенно интересны контролерам компании, принадлежащие одному бенефициару, а также сложные схемы с несколькими уровнями владения, для которых нет явного объяснения.

В этих случаях вызывает интерес цель создания сложной структуры бизнеса и возможность получения необоснованной налоговой выгоды.Любое юридическое лицо обязано знать своих бенефициаров.

И представлять по запросу налогового органа и Росфинмониторинга документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах или принятых мерах по поиску сведений о них.Эта обязанность закреплена статьей 6 закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации

Бенефициарный владелец юридического лица — это…

> > 14 мая 2017 Бенефициарный владелец — это физлицо, которое может контролировать бизнес не только де-юре, но и де-факто. Бенефициарные владельцы — это предприниматели, статус которых определяется на основе положений закона № 115-ФЗ — рассмотрим их подробнее. Бенефициарным владельцем — это закреплено в законодательстве РФ — признается физлицо, которое прямо или при посредничестве третьих лиц владеет более чем 25% капитала юридического лица или же обладает возможностями для осуществления контроля за действиями данного юрлица (ст.

3 закона «О противодействии отмыванию доходов» от 07.08.2001 № 115-ФЗ).

Законом также предусмотрен статус бенефициарного владельца физлица (по умолчанию являющегося тем же физлицом, если нет оснований считать по-другому). Пример Уставный капитал ООО «Салют» на 70% принадлежит ООО «Люкс», на 20% — Петрову В. С. и на 10% — Степанову А. В.

При этом Степанову принадлежат 100% уставного капитала ООО «Люкс». Таким образом, Степанов — бенефициарный владелец ООО «Салют», несмотря на то что де-юре его доля в данной организации в 2 раза меньше, чем доля Петрова. Таким образом, статус бенефициарного владельца — это юридическая категория, и ее характеристики прописаны на уровне общеотраслевых правовых норм.

Однако какую позицию бенефициар может занимать в структуре управления бизнесом?

Рассмотрим, каким образом ключевые позиции в фирме учредителя и генерального директора соотносятся со статусом бенефициарного владельца — это важно с точки зрения более детального понимания роли бенефициаров на различных уровнях правоотношений.

Но не исключено, что он будет лицом, купившим необходимую долю уставного капитала впоследствии. Распространены случаи, когда бенефициарный владелец юридического лица — это учредитель той фирмы, которая владеет основной долей соответствующего юридического лица. Пример Гражданин Львов А. Е. владеет 55% акций в ПАО «Виктория», которое, в свою очередь, является владельцем 70% акций в ПАО «Алмаз».

Фактически Львов не владеет акциями «Алмаза» напрямую, но является косвенным участником этого общества.

Доля его косвенного участия составит 0,55 × 0,70 = 0,385, или 38,5%.

Следовательно, Львов имеет преобладающее участие (более 25%) в капитале ПАО «Алмаз» и соответствует критериям бенефициарного владельца данной компании.

Бенефициарный владелец это учредитель или директор юридического лица?

» » »

Рыночная экономика в нашей стране развивается, появляются новые термины и понятия, с которыми мы ранее не сталкивались.

Поэтому, чтобы быть «на гребне волны», необходимо постоянно пополнять свой «экономический словарь».

Это необходимо не только профессионалам, но и обычным гражданам. Ведь все мы имеем отношение к финансам. Определение понятия бенефициар несколько отличается в зависимости от того, к какой сфере больше относится – к банковской, общефинансовой, юридической и т.д.

Однако этот термин можно определить и в общих чертах. Простыми словами, бенефициар — это лицо, в пользу которого осуществляются определенные действия, приносящие прибыль (например, открывается счет в банке, переводятся денежные средства, открывается аккредитив, осуществляется трастовое управление имуществом и т.д.).

Более конкретно разобраться с понятием бенефициара поможет законодательство нашей страны. Основным нормативным актом в этой сфере является т.н.

«противоотмывочный закон» 115-ФЗ. В нем дается определение термина «бенефициарный владелец» (абз.13 ст.3 закона 115-ФЗ): В этом же федеральном законе прописывается обязанность банков и других финансовых учреждений, занимающихся операциями с денежными средствами, выявлять бенефициарных владельцев. В законе также указываются особенности выявления этих лиц.

Последняя поправка к закону утверждена 23 июня 2016 года и зафиксирована в 215-ФЗ. Она уточняет особенности обнародования информации юридическими лицами.

Согласно данному нормативному акту, они должны фиксировать в своих базах данные о бенефициарных владельцах. Выдвигается требование к регулярному обновлению этой информации как минимум раз в год.

Эту информацию они обязаны по запросу предоставлять:

1. налоговым инстанциям;
2. уполномоченным органам,
3. федеральному органу исполнительной власти.

Юридическое лицо, не предоставившее данную информацию, будет оштрафовано.

Совершенствование законодательной базы было вызвано необходимостью повышения прозрачности деятельности организаций, уменьшения рисков вовлечения их в сомнительные виды деятельности, в том числе связанные с «отмыванием» доходов и финансированием террористической деятельности. Законодательная база, регламентирующая отношения с бенефициарами, дополнена Положением Банка России от 15 октября 2015 г. № 499-П. В нем прописываются особенности выявления кредитными организациями выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев для обеспечения целей противодействия отмыванию«преступных» доходов.

В Положении уточняются:

1. особенности ведения досье клиента;
2. другие вопросы.
3. критерии выявления бенефициаров кредитными организациями;
4. документы, предоставляемые ее клиентами в данных целях;

При этом ЦБ РФ регулярно

Бенефициарный владелец. Теперь компании должны раскрывать своих бенефициаров

С 21 декабря 2016 года компании обязаны располагать информацией о бенефициарах и принимать меры по установлению сведений о бенефициарах. С 21 декабря 2016 года вступают в силу изменения, касающиеся обнаружения .

Поправки внес

«О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

.

Появление изменений было обусловлена многими причинами, в частности, развитием международного сотрудничества в сфере налогов и появлением возможности получения . Теперь компании обязаны располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать «обоснованные и доступные» меры по установлению сведений о них (ст. 6.1 Федерального закона от 07.08.01 № 115-ФЗ).

Изменения внесены . См. также Бенефициарным владельцем считают физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие в капитале более 25 процентов) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия, в том числе контролирует . Пример. В ООО «Лисин и товарищи» четыре участника — у троих доли по 20 процентов, а четвертому (Лисину) принадлежит 40 процентов.

Бенефициаром будет Лисин. Если же компании ООО «Лисин и товарищи» принадлежит 80 процентов уставного капитала ООО «Волков и соратники», то бенефициаром последнего будет также Лисин. А вот если ООО «Лисин и товарищи» заключит с Волковым (второй участник ООО «Волков и соратники») корпоративный договор, которым перераспределят объем корпоративных прав, то бенефициаром ООО «Волков и соратники» может стать Волков.

Конечные бенефициары могут быть неизвестны даже самой компании. Статус бенефициарного владельца предполагает не только формальное владение акциями (долями), но и любые иные возможности, которые позволяют контролировать действия юридического лица.

Компаниям, скорее всего будет затруднительно получить необходимые сведения, например, если речь идет о непубличном обществе, бенефициар которого юридическое лицо из иностранной юрисдикции, где закон не обязывает раскрывать информацию об участниках. Кроме того, участники непубличного общества могут перераспределить объем прав корпоративным договором и не раскрыть обществу информацию об истинном бенефициаре. Такой порядок не определен, но нужно принять все возможные меры.

Компания вправе запрашивать у акционеров (участников) или иных контролирующих лиц сведения, чтобы установить бенефициарных владельцев. Сведения должны быть раскрыты сквозь всю цепочку владения.

Представление их не будет нарушением законодательства о персональных данных — это прямо предусмотрено законом. Если акционер (участник) не отреагирует на требование, то компания должна сама запросить сведения у иных источников.

При этом закон не указывает ни перечень минимально необходимых действий, ни список источников. Одним из способов может стать иск к акционеру (участнику) об истребовании информации. Даже если суд откажет, появятся доказательства, что компания пыталась установить бенефициара.

Это снизит риск привлечения к ответственности.

Сведения о бенефициарном владельце: образец заполнения

→ → Актуально на: 15 сентября 2017 г.

Бенефициарный владелец юридического лица – это физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 % в капитале) таким юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия (

«О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

). О том, в каком порядке раскрываются сведения о бенефициарных владельцах юридического лица в соответствии с требованиями Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, расскажем в нашей консультации. Юрлицо в общем случае обязано владеть информацией о своих бенефициарах и принимать все обоснованные и доступные меры по установлению в отношении них следующих сведений (, ):

1. ИНН физлица (при наличии).
2. дата рождения;
3. Ф.И.О.;
4. адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;
5. гражданство;
6. реквизиты документа, удостоверяющего личность;
7. данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ;

Организация должна обновлять сведения о своих бенефициарных владельцах не реже 1 раза в год и документально фиксировать полученную информацию.

Хранить сведения о бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению указанных выше сведений юрлицо должно не менее 5 лет со дня получения этой информации (). Организация вправе запрашивать необходимую информацию о своих бенефициарах у контролирующих такую организацию физических и юридических лиц.

А такие лица, в свою очередь, обязаны эту информацию предоставлять.

При этом передача такой информации не является нарушением законодательства РФ о персональных данных (). Организация обязана представлять документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению необходимых сведений о таких владельцах по запросу ФНС, Федеральной службы по финансовому мониторингу (ФСФМ) и их территориальных органов (, , утв. Постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 № 913).

Порядок и сроки предоставления организациями в ФНС и ФСФМ сведений о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению сведений о них установлены Постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 № 913. ФНС и ФСФМ могут направлять запросы в организацию как в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, так и на бумажных носителях (, утв. Постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 № 913).

Сведения о бенефициарных владельцах должны быть представлены по состоянию на дату, указанную в запросе, в течение 5 рабочих дней со дня получения запроса. При этом если организация обнаружит в отправленных сведениях неполноту, неточность или ошибки в данных, она должна не позднее 3 рабочих дней со дня обнаружения отправить откорректированные сведения (, утв.

Постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 № 913). Если запрос на сведения

Реестры бенефициаров для российских компаний

1. Порядок ведения реестра бенефициаров для российских компаний Нормативная база:

1. Федеральный закон №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» дополнен статьей 6.1. «Обязанности юридического лица по раскрытию информации о своих бенефициарных владельцах».
2. Кодекс об административных правонарушениях РФ – далее по тексту — КоАП РФ;
3. ФЗ от 23.06.2016 года N 215-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и Кодекс РФ об административных правонарушениях» — далее по тексту — Федеральный закон от 23.06.2016 года (вступает в силу 21 декабря 2016 года);
4. ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» — далее по тексту – Федеральный закон №115-ФЗ;

Юридические лица обязаны располагать (запрашивать), обновлять и хранить информацию о своих бенефициарных владельцах, а также представлять уполномоченным органам данную информацию по их запросу.

За невыполнение данных требований предусмотрена административная ответственность. Под бенефициарным владельцем понимается физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия (п.8 ст. 6.1. Федерального закона 115-ФЗ).

С 21 декабря 2016 года юридическое лицо обязано: 1. Располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры для их идентификации.

О бенефициарном владельце юр лицо должно располагать следующей информацией:

1. гражданство;
2. идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии).
3. дата рождения;
4. фамилия, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая);
5. данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации;
6. реквизиты документа, удостоверяющего личность;
7. адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;

2.

Регулярно, но не реже одного раза в год обновлять информацию о своих бенефициарных владельцах и документально фиксировать ее; Данная информация запрашивается у физических и юридических лиц, являющихся учредителями или участниками данного юридического лица или иным образом контролирующих его. Юридическое лицо вправе запрашивать у своих учредителей, участников или иных контролирующих его лиц информацию, необходимую для установления своих бенефициарных владельцев, а контролирующие лица, в свою очередь, обязаны предоставлять всю имеющуюся у них информацию для установления бенефициарных владельцев этого юридического лица.

В законе отдельно отмечено, что передача такой информации не является нарушением законодательства о персональных данных.

3.

Бенефициарный владелец юридического лица — кто это?

1. /
3. /

17 октября 2017 2 Рейтинг Поделиться Бенефициарный владелец юридического лица — это субъект, который обладает расширенным кругом полномочий по сравнению с иными участниками, имеющими долю в уставном капитале.

Из нашей статьи вы узнаете о том, какими основными признаками характеризуется бенефициарный владелец организации, каковы его полномочия и чем он отличается от других лиц, имеющих отношение к деятельности компании.

Согласно положениям абз. 13 ст.

3 федерального закона «О противодействии…» от 07.08.2001 № 115, бенефициарные владельцы юридического лица — это физические или другие юридические лица, которые самостоятельно или через третьих лиц владеют этим юрлицом или имеют право на осуществление контроля над его действиями.

Основанием для получения статуса бенефициара является наличие у него доли в капитале компании размером 25% и более. Порядок определения точного размера доли, принадлежащей тому или иному лицу, ФЗ № 115 не определяет, поэтому при решении этого вопроса можно руководствоваться порядком определения степени взаимозависимости лиц, используемым в сфере налогообложения.

Точная последовательность таких действий установлена п. 3 ст. 105.2 НК РФ, а также детально прокомментирована в письме Минфина «О применении…» от 16.08.2013 № 03-01-18/33535.

Бенефициарный владелец может:

1. влиять на выбор руководителя компании;
2. выбирать сферу деятельности предприятия;
3. принимать участие в собраниях владельцев акций;
4. распоряжаться принадлежащей ему долей в уставном капитале и т. д.

Сведения о бенефициарах не всегда отображаются в официальной документации компании, однако это не является препятствием для оказания ими влияния на ее деятельность. Причиной отсутствия прямых указаний на лиц, являющихся бенефициарами компании, может быть: Не знаете свои права? Подпишитесь на рассылку Народный СоветникЪ.

Бесплатно, минута на прочтение, 1 раз в неделю. Подписаться

1. легализация доходов, полученных преступным путем, и пр.
2. уклонение от уплаты налогов;
3. использование офшорных зон для операций с денежными потоками;

Стоит отличать сущность понятия «конечный бенефициар» от понятия «выгодоприобретатель». В качестве последнего, согласно абз.

12 ст. 3 ФЗ № 115, может выступать любой субъект, получивший доход или иную выгоду от деятельности компании. Основанием получения выгоды может стать исполнение различных договоров:

1. агентских;
2. доверительного управления и пр.
3. комиссионных;
4. поручительских;

Однако выгодоприобретатель не может принимать участия в распределении прибыли и управлении компанией по причине отсутствия у него доли в ее уставном капитале.

Таким образом, понятие «конечный бенефициар» является более узким, чем понятие «выгодоприобретатель», т. к. к первой категории субъект может быть отнесен лишь в

Реестры конечных бенефициаров иностранных компаний: на пути к всеобщей прозрачности

28.10.2017 Термины «прозрачность» и «подотчетность» весьма широко распространены в контексте международного налогового планирования.

В борьбе с отмыванием денег, финансированием терроризма и уклонением от уплаты налогов правительства разных стран делают ставку на повышение прозрачности корпоративных структур, используемых в международной коммерческой деятельности.

О начале нового этапа в развитии данной тенденции свидетельствует принятие различными юрисдикциями законодательства о раскрытии конечных бенефициаров компаний. Попробуем разобраться, что же представляют собой реестры бенефициаров, какую дополнительную нагрузку возлагают они на юридических лиц, и какие проблемы могут возникнуть в связи с ними у самих бенефициарных владельцев.

На европейском уровне о едином реестре бенефициаров заговорили с принятием так называемой Четвертой Директивы ЕС по борьбе с отмыванием денег (Fourth EU Anti-Money Laundering Directive) от 20 мая 2015 года (С полным текстом Директивы на английском языке можно ознакомиться по ). Данная Директива, среди прочего, предусматривает создание в каждом государстве-члене ЕС централизованной базы данных (реестра), в которой будут содержаться сведения о конечных бенефициарах компаний и трастов (см Главу III). Директива (статья 3, пункт 6) определяет бенефициарного владельца, под которым понимается физическое лицо или физические лица, которые владеют или контролируют корпоративную структуру прямо или косвенно (владеют или контролируют более 25% юридического лица).

Директива оставляет за государствами-членами ЕС право устанавливать более низкий порог владения долями. Интересно, что указанный пункт описывает также и ситуацию, когда бенефициарный владелец не может быть определен на основе критерия в виде доли владения.

В этом случае бенефициарным владельцем будет признано лицо, занимающее высшую руководящую должность.

Предполагается, что реестр будет содержать как минимум следующую информацию о бенефициаре:

• характер и долю участия.
• страну проживания,
• гражданство,
• имя,
• месяц и год рождения,

Таким образом, основная идея в том, чтобы «связать» каждую компанию с конкретным физическим лицом и установить за сложной корпоративной структурой реальное владение.

Однако для обеспечения доверия к информации, содержащейся в реестрах, необходим контроль ее достоверности. Директива обязывает государства-члены ЕС предусмотреть механизмы контроля достоверности и актуальности такой информации.

Однако насколько показал наш анализ, национальное европейское законодательство возлагает на сами компании обязанность устанавливать бенефициарных владельцев и своевременно актуализировать соответствующую информацию о них в реестрах.

Какой-либо специальной проверки заявленных сведений со стороны государственных органов не предусмотрено.