Если сумма обучения больше 50 000

Налоговый вычет за обучение в автошколе

Добрый день, уважаемый читатель.В этой статье речь пойдет о том, каким образом получить налоговый вычет за обучение в автошколе.Далеко не каждый кандидат в водители знает, что он частично может возместить сумму, потраченную на обучение в автошколе, за счет НДФЛ (налога на доходы физических лиц). Причем вернуть деньги можно не только за собственное обучение, но и за обучение близких родственников.Вы узнаете:Для начала хочу обратить Ваше внимание, что вернуть деньги могут только граждане, которые уплачивают налог на доходы (13% от заработной платы). Например, индивидуальные предприниматели подобный налог не уплачивают, поэтому ИП не может получить вычет за обучение в автошколе.Еще один важный момент.

В этой статье будет рассматриваться вычет за обучение в автошколе, однако налоговые вычеты можно получить и за обучение в других образовательных организациях.

Все документы при этом оформляются по аналогии.Приступим.Статья 219 налогового кодекса Российской Федерации:1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:.2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика — брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях;Итак, налоговый вычет можно получить:

1. за обучение детей до 24 лет;
2. за обучение подопечных до 24 лет по очной форме обучения;
3. за обучение брата/сестры до 24 лет по очной форме обучения.
4. за собственное обучение;

Поскольку обучение в автошколе в любом случае является очной формой обучения, то возместить деньги можно не только за свое обучение, но и за обучение детей, подопечных и братьев/сестер в возрасте до 24 лет.С собственным обучением вопросов обычно не возникает.

А вот при получении вычета за другого человека следует обратить внимание на заключение договора с автошколой.

Как расcчитать налоговый вычет за обучение или расчет налогового вычета на обучение

Как расcчитать налоговый вычет за обучение или расчет налогового вычета на обучение Что нужно знать, чтобы рассчитать сумму налогового вычета за свое обучение?

1. Максимальная сумма к возврату равна 13% от 120 000 рублей в год. 2. Форма обучения может быть любая, если это возврат за свое обучение.

Для того, чтобы понять схему расчета, приведу конкретные примеры. Пример № 1: Игорь в 2015 году начал свое обучение на заочном отделении в ВУЗе, в августе 2015 года он оплатил за 1 семестр 60 000 рублей. Одновременно тоже в августе устроился на работу стажером с окладом 10 000 рублей в месяц.

Расчет: 10 000 х 5 месяцев = 50 000 рублей — Игорь заработает за 2015 год 50 000 х 13% = 6 500 рублей — он сможет вернуть за свое обучение в 2015 году. Оставшиеся 10 000 рублей прогорают, т.к.

его зарплаты в 2015 году не хватит, чтобы вернуть всю сумму подоходного налога на обучение. Пример № 2: Игорь начала свое заочное обучение в 2014 году. Оплаты: 08.2014 = 60 000 руб.

01.2015 = 70 000 руб. 08.2015 = 70 000 руб. Работать начала стажером с 02.2015 с окладом 15 000 руб.

Расчет: 15 000 х 11 месяцев = 165 000 руб.

— Игорь заработал в год 70 000 + 70 000 = 140 000 руб. — оплатил за обучение в 2015 году 120 000 х 13% = 15 600 руб.

— Игорь сможет вернуть за свое обучение в 2015 году 120 000 — это максимальный социальный налоговый вычет в год В связи с тем, что Игорь не работал в 2014 году, он не сможет вернуть 13% от 60 000 рублей, они сгорают автоматически. Родители не имеют право получить налоговый вычет за его обучение, т.к. форма обучения — заочная. Пример № 3: Марина отучилась 1 курс (2015-2016 годы) на очном отделении, договор с учебным заведением и платежные документы оформлены на мать.

Стоимость обучения составила 60 000 руб. Дата оплаты за весь курс — 30.08.2015 г.

На втором курсе Марина перевелась на хаочное отделение. Стоимость обучения составила 70 000 руб.

Дата оплаты за весь курс — 07.08.2016 г.

При условии, если платежные документы и договор на обучение оформлены на имя ребенка, родитель не может претендовать на возврат. Для того, чтобы получить родителю вычет, необходимо, чтобы хотя бы договор на образование был на имя родителя. Расчет: 50 000 х 13% = 6 500 руб.

— мать вернет за обучение Марины в 2015 году за очное обучение на 1-ом курсе. За второй курс мать не сможет вернуть, т.к. форма обучения изменилась на заочную.

Если заработная плата будет, например, 50 000 рублей, то вернет она только: 6 500 руб. (50 000 х 13%). Пример № 4: Родитель в 2015 году оплатил очное обучение ребенка (20 лет) = 70 000 руб. Так же в 2015 году было лечение 2-го ребенка (17 лет) в размере 105 000 руб.

Расчет: 50 000 х 13% = 6 500 руб.

— родитель вернет за обучение 1-го ребенка 50 000 руб.

Налоговый вычет на обучение.

Как компенсировать свои расходы за счет государства

С началом учебного года те, кто учится на платной основе, озадачиваются вопросами, как вернуть часть средств за счет налогового вычета на обучение. Подборка поможет юристу проконсультировать коллег и знакомых.

Консультирует Наталья Волкова, консультант по правовым вопросам ООО «Центр налоговой помощи».

1. Мой сын в этом году поступил на платное отделение в вузе. Я знаю, что мне полагается какой-то налоговый вычет в связи с расходами на его обучение.

Что это за вычет и как его получить?

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение заключается в том, что государство возвращает вам часть затрат на образование вашего ребенка.

Вычет полагается, только если ваш сын учится на очном (дневном) отделении, и только до тех пор, пока ему не исполнится 24 года.

Годовая сумма вычета равна размеру оплаты, которую вы перечислили вузу за календарный год, но есть лимит – 50 000 рублей (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Суть в том, что сумма вычета исключается из ваших доходов, которые облагаются налогом на доходы с физических лиц (далее – НДФЛ) по ставке 13 процентов (в частности, с зарплаты).

То есть по окончании календарного года вы можете требовать возврата НДФЛ, который удержали с ваших доходов, равных сумме вычета. Например, при сумме вычета 50 000 рублей вам вернут 6 500 руб-лей (50 000 руб.

* 13%). Для этого по окончании календарного года вам надо будет обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Нужно представить налоговую декларацию за прошедший год, паспорт, справку с места работы по форме 2-НДФЛ (о полученных вами доходах и сумме удержанного налога), заявление о предоставлении социального налогового вычета, документы, подтверждающие ваши расходы на обучение сына (договор с вузом, платежные документы), справку из вуза об очной форме обучения (если она не указана в договоре), копию лицензии вуза (если на нее нет ссылки в договоре) и копию свидетельства о рождении сына (чтобы подтвердить ваше родство).2.

Я буду получать второе высшее образование. Могу ли я рассчитывать на вычет, при том что учиться буду на заочном отделении?

Да. По расходам на свое собственное образование можно получить вычет независимо от формы обучения – дневное, вечернее или заочное (подп.

2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Максимальная сумма вычета больше, чем на обучение ребенка, – не 50 000, а 120 000 рублей в год. 3. Нельзя ли принести все документы в бухгалтерию на работе, чтобы с меня сразу удержали меньше налога в пределах вычета?

Нет, вычет можно получить только при обращении в налоговую инспекцию и только по окончании календарного года (п. 2 ст. 219 НК РФ).4. Я заплатил за обучение младшей сестры в коммерческом вузе 60 тыс. рублей. Могу ли я получить вычет?Да, вы вправе рассчитывать на вычет.

Федеральный закон от 03.06.09 № 120-ФЗ

«О внесении изменения в статью 219 части второй Налогового кодекса Российской Федерации»

внес поправки, согласно которым право на налоговый вычет теперь есть не только у родителей, но и у брата или сестры студента, за обучение которого они платят.

Возвращаем подоходный налог за обучение (за себя и ребенка)

В налоговом кодексе РФ прописана возможность возврата подоходного налога за обучение.

Этот приятный бонус от государства выдается тем гражданам, которые платят за обучение: за себя, ребенка или ближайших родственников. Так как в последнее время, практически, все образовательные и воспитательные учреждения взимают плату, то возврат подоходного налога за обучение может хотя бы немного компенсировать наши затраты. Соответственно, это тоже является поводом для заполнения декларации 3-НДФЛ.

Итак, давайте рассмотрим основные вопросы: кто и в каком случае имеет право на социальный налоговый вычет за обучение, каковы сроки и сумма возврата подоходного налога и какие документы нужны для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ. Оглавление статьи

1. 2 На какую сумму налогового вычета можно рассчитывать
2. 1.2 Не могут получить социальный вычет за обучение
3. 1.1 Могут получить социальный вычет за обучение
4. 4 Какие документы нужны
5. 1 Для кого предназначен социальный вычет
   • 1.1 Могут получить социальный вычет за обучение
   • 1.2 Не могут получить социальный вычет за обучение
6. 3 Срок для заполнения и подачи 3-НДФЛ

Для кого предназначен социальный вычет Давайте для начала ответим на вопрос «Кто же может воспользоваться льготой по возврату подоходного налога?» Могут получить социальный вычет за обучение 1.

Работающий гражданин, то есть тот, кто работает в каком-либо учреждении, получает официальную зарплату, а, главное, платит с нее подоходный налог в размере 13%.

При этом он должен платить деньги за обучение.

2. Семья. В том случае, если только один из ее членов работает, то есть подходит под условие п.1, а остальные являются иждивенцами. Условием для получения вычета за обучение является оплата им квитанций за своих родственников: брат, сестра, дети. 3. Обязательным условием возврата подоходного налога за обучение является наличие у образовательной организации государственного сертификата и лицензии.

Вы можете посмотреть этот видеоурок или продолжить чтение статьи.

Не могут получить социальный вычет за обучение 1. Индивидуальные предприниматели (ИП), неработающие граждане, домохозяйки, то есть те люди, которые не получают официальной заработной платы и, соответственно, не платят подоходный налог.

Пример 1. Гражданин работает на государственном предприятии и дополнительно занимается на платных курсах иностранного языка.

Как получить налоговый вычет за обучение

» Налоговый вычет за обучение позволяет вернуть часть средств, в виде ранее уплаченных в бюджет налогов.

Деньги можно возвращать как за себя, так и за своих детей, братьев и сестер. Вы вправе вернуть обратно 13% от понесенных расходов. Естественно, если у вас есть официальный доход, с которого были уплачены налоги на необходимую сумму.Вы вправе претендовать на возврат налога от государства, если в течении года:

1. оплатили собственное обучение;
2. обучение своих братьев и сестер не достигших 24 летнего возраста, обучающихся на дневной форме.
3. обучение собственного ребенка в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;

При оплате собственного обучения нет никаких ограничений на ее форму.

Это может быть не только дневная (очная), но и вечерняя или заочная.У образовательного заведения должна быть лицензия или иной документ, подтверждающие его право на ведение подобного вида обучения. В совокупности, вычет можно получить по расходам на обучение в следующих учреждениях:

• автошколы;
• высшие учебные заведения (ВУЗ);
• учреждения дополнительного образования детей (школы искусств, спортивные или музыкальные школы, кружки, секции);
• курсы повышения квалификации.
• центры изучения иностранных языков;
• колледжи, училища, лицеи;
• школы;
• детские сады;

Следует отметить, что вычет предоставляется только за образовательные услуги.

Например, расходы на питание в столовой в школе или детском саду, родительские сборы, поездки детей или группы продленного дня к ним не относятся.Претендовать на возврат налогов можно по окончании налогового периода (по истечении года) на сумму всех понесенных расходов на учебу. Одним из главных условий получения возврата денег на обучения является выплаты в бюджет налоговых отчислений с вашей заработной платы или иного вида дохода физических лиц.Размер предельного налогового вычета определяется несколькими факторами:

• Максимальная сумма потраченная на обучение не может превышать 120 тысяч рублей. 13% от нее — это 15 600 рублей. Именно такую сумму государство возвращает в виде налогового вычета.
• Так как вычет на обучение относится к категории социальных вычетов, по которым также действует максимальная сумма в 120 000 рублей, то общие расходы по данной категории суммируются в пределах вышеуказанной суммы. Это значит, если у вас в прошлом году были расходы и на обучение и на лечение, в совокупности вы можете вернуть не более 15 600 рублей.
• Вы можете вернуть из казны не больше суммы, удержанной из вашего дохода в виде налогов.

Под категорию социальных налоговых вычетов попадают: расходы на обучение, лечение, покупку медикаментов, благотворительность, расходы на формирование накопительной части пенсии.Пример. За прошедший год Иванов оплатил свое обучение на сумму в 150 000 рублей.

За этот же период, сумма налогов уплаченных в бюджет с его доходов составили 50 тысяч. Если взять 13% с понесенных расходов на обучение (150 тысяч), то это будет 19 500 рублей.

Обучение детей и вычет по НДФЛ

Главная Вопросы и ответы Вычет на обучение Вопрос 248468 — Добрый день!

Подскажите пожалуйста, сумма за обучение ребенка за 2014 год составила 60050 рублей (было произведено 4 равных платежа в течении года) в декларации необходимо указать эту сумму или 50000 рублей? Декларацию заполняю через программу.

И почему сумма на возврат получается 6307 при указании суммы в 60050, ведь если взять с 50000 это уже будет 6500. Других вычетов нет. Заранее спасибо.

Евгений М, | 15 мая 2015 г. Евгений, добрый день.Максимальная сумма вычета по обучению детей составляет 50 000 рублей. И сумма налога к возврату, соответственно, будет равна 13% от 50 000 рублей.

Но это возможно, если доход за год самого гражданина составляет более 50 000 рублей.Вы в какой программе делаете декларацию?Если у вас сумма НДФЛ к возврату получается меньше, значит, вы такую сумму заплатили налога по месту работы. Вам не могут вернуть налог в большей сумме, чем с вас его удержал работодатель.

Ответ налогового эксперта Суфиянова Татьяна от 15 мая 2015 г.

Здравствуйте! В декларации необходимо указать 50 000 руб. Это максимальная сумма вычета.

Ответ налогового эксперта Ропперт Анна от 15 мая 2015 г.

Программа Декларация 2014 с сайта налоговой. По месту работы было налога было уплачено 38000. Если я указываю, что расход на обучение был 50000, то к вычету у меня выходит 5044 руб.

Где логика? Евгений М, | 15 мая 2015 г. Я не могу вам сказать, где ваша возможная ошибка, вы создаете декларацию на в нашем сервисе и я не вижу ваших данных. Ответ налогового эксперта Суфиянова Татьяна от 16 мая 2015 г.

Задать свой вопрос Вернуть налог онлайн Другие статьи по теме вычет на обучение {{total}} {{item.title}} Главная Новости

Как рассчитать вычет по НДФЛ на обучение ребенка

Государство постоянно пытается поддерживать тех, кто обучается сам и развивает своих детей. Для этого из средств, выплаченных за обучение, можно вернуть подоходный налог, удержанных из дохода.

Возврат НДФЛ за обучение – что это? Это налоговые вычеты социального типа, компенсирующиеся прежде всего при налогах «социального» типа – таких как медицинское обеспечение, учеба, приобретение медстраховки.

Другими словами налоговый вычет на обучение — это–налоговая льгота, получаемая при социальных затратах. В отличие от стандартной компенсации, которая выдается отцу или матери на несовершеннолетнего и выплачивается на рабочем месте, эта компенсация действует лишь в том случае, если подоходный налог за обучение уже был оплачен. Компенсация прописана в 219 ст.

НК РФ.

Законодательство страны не предлагает делать выбор между стандартным вычетом на несовершеннолетнего и вычетом на обучение. Вы можете оформить и ту, и другую компенсацию. К примеру, если родитель проплачивает посещение своего несовершеннолетнего в частном саду, то он может оформить оба вида льгот.

Если же с этим возникают проблемы, то нужно обратиться в налоговую. Эти компенсации серьезно отличаются в получении средств, способах оформления, а так же в суммах.

Кроме того, если стандартные вычеты оформляются обоими родителями и по месту работы, то для оформления социальных вычетов потребуется соблюдение следующих правил:

1. Вычет оформляется не тогда, когда была совершена оплата, а по прошествии года, в котором были совершены выплаты.
2. В отличие от стандартных вычетов, заявление нужно подавать не по месту работы, а в ФНС. Хотя здесь у граждан есть небольшой выбор.
3. Сумма за то время, пока гражданин имел право на компенсацию, но при этом не оформлял документы, выплачивается единовременно.

Кто имеет право на льготу Получить компенсацию могут как сами обучающиеся, так и родственники ребенка, оплачивающие за него услуги, вплоть до братьев и сестер. Для этого достаточно оформить договор по очной форме. Сделать это могут:

1. Сделать это может лицо как на неполнородных, так и на полнородных сестер и братьев до 24 лет.
2. Так же если опекунство закончилось, но опекун хочет оплатить услуги, сделать это можно на ребенка до 24 лет.
3. Родители ребенка, который не достиг 24 лет.
4. Опекуны на несовершеннолетнего.

Если стандартная льгота оформляется на обоих родителей, то социальная – только на одного из них, причем не обязательно на того, кто оплачивал услугу.

У Минфина имеется разъяснение на эту тему. Так, если оба родителя состоят в браке, то все, что у них есть, считается совместно нажитым. Поэтому если один из них оплатил услуги, то с его согласия компенсацию может оформить второй родитель.

Ограничения по возрасту и срокам обучения

Информация о налоговом вычете за обучение

Опубликовано 02.10.19 Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате образовательных услуг Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на обучение денег.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.

Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:

1. Вы официально работаете и платите подоходный налог (его платят все наемные работники);
2. Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях (например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах).

Заметка: у налогового вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.Размер налогового вычета за собственное обучение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

• Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс.

  руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)

• Вы не можете веернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
• Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс.

  руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).

Пример: В 2020 году Иванов А.А. оплатил собственное обучение в ВУЗе на сумму 150 тыс.

руб. При этом за 2020 год он заработал 250 тыс.

рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс.

рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс.руб.

(что меньше 150 тыс.руб.), то за 2020 год (в 2020 году) Иванов А.А. сможет вернуть только 120 тыс.руб.

* 13% = 15 600 руб. Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета за обучение Вы можете найти здесь: Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий:

1. фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);
2. договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);
3. ребенку не больше 24 лет;
4. ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);

Максимальный размер вычета на одного ребенка составляет 50 тыс.руб.

(6 500 руб. к возврату)

Налоговый вычет на образование детей. Что нужно учесть до внесения платы за обучение?

Родителям, оплатившим учебу своих детей в ВУЗе или колледже, государство может вернуть часть средств из бюджета. Для этой цели в Налоговом кодексе (далее — НК) предусмотрена специальная «образовательная» льгота — социальный налоговый вычет на обучение.

Он равен сумме фактически истраченных денег, но не более 50000 руб. на одного ребенка в год (если детей двое, вычет составит уже 100000 руб.) Считается вычет в совокупности сразу на обоих родителей. Сразу уточним, 50000 рублей — это максимально возможный вычет в год.

Реальный возврат «на руки» составит 13% от вычета.Воспользоваться льготой могут работающие граждане, то есть те, кто имеет доход, с которого платит НДФЛ по ставке 13%. Льгота носит заявительный характер: чтобы ее получить, придется отправиться в налоговый орган по месту регистрации, заполнив специальную декларацию и прихватив документы, подтверждающие право на образовательный вычет:

• договор на обучение;
• документы, свидетельствующие о родстве (свидетельство о рождении и др.);
• документы об оплате.

При проверке последних, обнаружив, что оплата внесена сразу за весь период обучения, налоговики выносят решение о возврате средств из расчета не более одного годового максимума, установленного НК, то есть 6500 руб.(50000 руб.

× 13%) на одного ребенка.Сравните выгоду, получаемую родителями, оплачивающими учебу своих детей частями.Допустим, стоимость годового обучения составляет 60000 руб.

К сожалению, возможности переноса остатка неиспользованного социального вычета, который превышает предельную величину (50000 руб. на ребенка), в НК действительно нет. И пересмотр установленного максимума в ближайшее время не планируется.

Похожие записи

Как оформить налоговый вычет за обучение

Когда гражданин работает официально, он оплачивает в казну государства налог с доходов физических лиц (НДФЛ).

Соответственно, он вправе осуществить возврат доли затраченных на учёбу финансов. Ответы на вопросы о том, как получить налоговый вычет за обучение, дает ст.

219 НК. Для этого требуется предоставить налоговому органу определенный пакет документации и заявление. Содержание: Социальный вычет за обучение – это доля заработка, не подлежащая обложению НДФЛ. У заявителя появляется шанс вернуть уже уплаченный НДФЛ, для частичной компенсации финансовых затрат на услугу личной учёбы по любой из форм.

Кроме затрат на собственное образование налогоплательщик может рассчитывать на возврат доли сумм, затраченных на очное образование:

1. Детей: родных и усыновленных;
2. братьев и сестёр.
3. подопечных;

Возврат доли затрат возможен при обучении вышеуказанных лиц до двадцати четырех лет.

Если ребенку уже двадцать пять лет, оформить льготу не получится.

Важно!Если планируется получить вычет за образование ребенка, родитель должен выступать в качестве стороны в договоре на оказание услуг (Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 10 июля 2013 г.

N 03-04-05/26681) Размер налогового вычета за учебу – максимально 13% от суммы затраченных средств на обучающихся лиц.

Иными словами, вычет на образование это деньги, которые можно получить от государства в качестве компенсации за учёбу на коммерческой основе. Только претендовать на них можно, если производилась уплата НДФЛ с зарплаты.

Получить вычет за обучение вправе официально трудоустроенный гражданин, оплачивающий НДФЛ государству.

Все трудоустроенные граждане уплачивают 13 % НДФЛ с доходов ежемесячно. Нельзя оформить льготу, если человек получает «чёрную зарплату». То есть, не вправе рассчитывать на выплаты:

1. Супруги, потратившиеся на обучение второго супруга (Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 17 апреля 2014 г. N 03-04-05/17785);
2. Работник, получающий заработную плату «в конверте»;
3. Пенсионеры, не имеющие доходов кроме пенсионного обеспечения;
4. Индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения или ЕНВД.

Допускается оформление отношений между работодателем и сотрудником трудовым договором или договором подряда.

Основной критерий заключается в налоге, льгота предоставляется за счёт снижения размера налоговой базы.

Оформить социальный вычет на обучение получится при оплате:

1. образования отпрыска в дошкольном или школьном учреждении;
2. курсов увеличения степени квалификации;
3. учёбы в автомобильной школе;
4. дополнительного образования ребёнка.
5. за обучение в ВУЗе;

Основные критерии при обучении:

1. Организация, предоставляющая образовательные услуги, должна иметь соответствующую лицензию.
2. Можно получить налоговый вычет, когда предметом соглашения выступают образовательные услуги.

Как получить налоговый вычет за обучение

В этом году налоговая заплатит мне 33 тысячи рублей. Это мой налоговый вычет за обучение.

Вот как я его получила.

Анастасия Манухина получила налоговый вычет за обучениеЯ поступила в институт в 2012 году на платное отделение.

Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2017 года я решила получить налоговый вычет.

Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год.

Но я подала сразу за три года: 2014, 2015 и 2016. Для этого мне понадобились документы из института, справка с работы, налоговая декларация и несколько заявлений. Большую часть процесса можно было пройти в своей же бухгалтерии, но, так как я уволилась, мне пришлось проходить все этапы самостоятельно.

• Оплатить обучение за себя или близких родственников.
• Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
• Если оформляете вычет самостоятельно, взять на работе справку 2-НДФЛ.
• Подать в налоговую заявление о возврате НДФЛ.
• Ждать в течение трех месяцев. Если инспектор найдет ошибки, подать корректирующую декларацию.
• Для вычета на работе — привезти из налоговой уведомление о праве на вычет. Остальное бухгалтерия сделает сама.

Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом.

Если вы работаете официально и получаете зарплату, то уплачиваете с нее налог на доходы — 13%.Когда тратите деньги на полезные для государства дела, государство возвращает часть этого налога.Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (). Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала ().Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение.

Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно.

Государство вернет 13% от этой суммы: до 22 100 Р в год.

Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 Р. Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.Предположим, работающая студентка Анастасия получает 80 000 Р в месяц.

В год она заработала 960 000 рублей.

Из этой суммы на руки она получила 835 200 Р.

13% подоходного налога за нее заплатил работодатель — 124 800 Р.Настя потратила на обучение 40 000 Р, по 20 000 Р за семестр.

Примеры расчета вычета

Опубликовано 02.10.19 В данном разделе мы приведем примеры расчета социального налогового вычета на обучение в разных ситуациях.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. При этом Вы можете вернуть себе 13% от суммы налогового вычета.Условия получения вычета: В 2020 году Сидоров С.С. оплатил свое заочное обучение в ВУЗе в размере 80 тыс.

руб.Доходы и уплаченный подоходный налог: В 2020 году Сидоров С.С. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета: В данном случае, сумма вычета за обучение составляет 80 тыс.руб.

(т.е. вернуть можно 80 тыс. руб.

* 13% = 10 400 рублей). Так как Сидоров С.С. заплатил подоходного налога на сумму более 10 400 рублей и сумма налогового вычета меньше максимальной (120 тыс.руб.), то он сможет получить вычет в полном объеме (10 400 рублей).Условия получения вычета: В 2020 году Зубков В.В. оплатил свое обучение в ВУЗе в размере 120 тыс.руб.

и обучение в автошколе на сумму 30 тыс. руб.Доходы и уплаченный подоходный налог: Официальная заработная плата Зубкова В.В. составляет 50 тыс. рублей в месяц (с которых удерживается 13% — 6 500 руб.

налога на доходы). Расчет вычета: Хотя Зубков В.В. оплатил обучение на общую сумму 150 тыс.руб., максимальная сумма вычета за год составляет 120 тыс.руб., поэтому вернуть Зубков сможет максимум 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 рублей. Так как сумма удержанного с Зубкова В.В.

за 2020 год подоходного налога составит более 15 600 рублей, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме. Подать документы на вычет в налоговый орган Зубков В.В. сможет в 2020 году.Условия получения вычета: В 2020 году Попов А.А.

оплатил свое обучение в ВУЗе в размере 100 тыс. руб. и лечение зубов в размере 50 тыс. руб.Доходы и уплаченный подоходный налог: В 2020 году Попов А.А.

зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета: Лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению (Постановление Правительства РФ № 201 от 19.03.2001 г.), поэтому максимальная сумма социальных вычетов (обучение, лечение и т.д.) за год не может превысить 120 тыс.руб. Поэтому вернуть Попов А.А. сможет максимум 120 тыс.руб.

* 13% = 15 600 рублей. Так как Попов А.А. заплатил более 15 600 рублей подоходного налога, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме.Условия получения вычета: В 2020 году Сидоров А.А. оплатил образование своего сына в ВУЗе на очной форме обучения в размере 100 тыс.руб.

Договор оплаты обучения в ВУЗе был заключен на Сидорова А.А., обучение Сидоров А.А. оплачивал лично.Доходы и уплаченный подоходный налог: В 2020 году заработная плата Сидорова А.А.

составляет 20 тыс. рублей в месяц (соответственно, за год он заплатит 31 тыс. руб. подоходного налога). Расчет вычета: В этом случае Сидоров А.А.

может рассчитывать на налоговый вычет за обучение сына (так как сын учится очно), но нужно принять во внимание, что максимальная сумма вычета на одного ребенка составляет 50 тыс.руб.

Социальный налоговый вычет за обучение

позволяет гражданам компенсировать часть затрат на оплату собственного образования (или близких родственников) в государственных и частных учебных заведениях, курсах повышения квалификации (учёба в автошколах, изучение иностранных языков и т. д.), а также за занятия детей в платных дошкольных и внешкольных образовательных центрах.

Воспользоваться льготными условиями могут лишь те граждане, которые регулярно перечисляли подоходный налог в казну государства в размере 13% со всех видов своего заработка. Регламент получения зачета ранее уплаченного налога и определение термина социально значимого вычета за проведенные расходы, связанные с оплатой образования приведены в ст. 219 НК РФ. По сути, это определенная законодательством конкретная сумма, за счет которой уменьшается сумма подоходного налога за получение гражданином разного рода доходов.

Возможность получения налогового вычета за обучение доступна только для граждан России или её налоговых резидентов, имеющих постоянную регистрацию по месту своего проживания. С перечнем всех видов вычетов доступных на территории РФ для физических лиц можно ознакомиться .

Согласно требованиям закона, налоговый вычет за обучение могут получить следующие категории физических лиц:

1. Кормилец семьи, у кого на иждивении находятся несовершеннолетние дети, если он может предъявить все квитанции об оплате за их обучение.
2. Официально трудоустроенные граждане, регулярно исчисляющие ставку подоходного налога 13% в бюджет страны, и получающие образовательные услуги на платной основе.

При этом учеба не обязательно должна оплачиваться за счет личных денежных средств, с которых был удержан (сокращенно – НДФЛ). В соответствии с Письмом МинФина России №03-04-05/7-238 от 18 марта 2013 года, вычет можно получить, даже если обучение оплачивал супруг или супруга, и все документы оформлены на него / неё.

Ещё одним обязательным условием для получения вычета по НДФЛ за оплату обучения является наличие у образовательного учреждения сертификата и/или лицензии Министерства образования и науки.

Есть и отдельные категории граждан, которые не могут воспользоваться налоговой льготой за оплату образования.

К ним относятся:

1. Граждане, получающие зарплаты «в конвертах», то есть по устной договоренности со своим работодателем, и не отчисляющие обязательные налоги в государственный бюджет.
2. Индивидуальные предприниматели, домохозяйки, безработные и другие физические лица, без официального трудоустройства и заработка, с которого удерживается НДФЛ.
3. Люди престарелого возраста, единственным доходом которых является пенсия по старости, следовательно, не уплачивающие подоходный налог.

ВАЖНО! Если учебная организация не имеет обязательной государственной лицензии и соответствующего сертификата, то налоговый орган откажет в получении вычета за обучение в таком учреждении.