Как заполнить 3ндфл на возврат за обучение 2016

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение

» Оплачивая услуги высших учебных учреждений, гражданин может претендовать на возврат обязательных сборов, удержанных с его дохода. Для этого необходимо собрать полный пакет документов и уточнить, как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за обучение. Льгота предоставляется за последние три года.

Заявление на социальный вычет составляется на специальном бланке, утвержденном решением ФНС РФ от 2014 года ММВ/7-11-671 (форма была обновлена 10.10.16 года). Согласно НК РФ ст. 219 п. 2 максимальная сумма, с которой будут возвращены 13 процентов за собственное обучение – 120 тыс.

рублей, ребенка – 50 тыс. рублей. Заполнить заявление на предоставление льготы за учебу можно несколькими способами. А именно:

от руки или с помощью компьютера; через личную страничку, расположенную на официальном портале – www.nalog.ru; при помощи сервиса «Декларация».

Оформление заявления онлайн с применением специализированных программ – доступный, простой способ составить документ на возврат уплаченных налогов.

Сервисы обладают основным преимуществом – риск допустить опечатку или ошибку сведен к минимуму, так как алгоритм:

самостоятельно проставит необходимые значения, коды в соответствующих ячейках; отберет листы, которые нужно заполнить.

Если во время формирования декларации на имущественный вычет возникнут вопросы, физическое лицо может обратиться за квалифицированной консультацией в территориальный отдел ФНС, сотрудники которого обязаны предоставить образец заполнения. Скачать бланк декларации можно с официального портала ФНС или получить в одном из отделений территориального органа. Заполняется заявление в соответствии с требованиями ФЗ.

К ним относятся:

информация заносится печатными заглавными буквами; каждое обозначение должно располагаться в отдельной ячейке; числа располагаются по левой стороне, данные заносятся в такой же последовательности; в пустых строчках прочерчивают линии; готовая декларация не должна содержать ошибок, исправлений; данные должны быть актуальными, достоверными.

Недочеты в документе – основная причина для отказа в его рассмотрении. Не допускается двухсторонняя печать бланка, для каждой страницы предусмотрен отдельный лист, наличие штрих-кода (вверху документа). Пример заполнения декларации на имущественный вычет за обучение: Ваш ИНН; ставим «0» — если первый раз подаете декларацию.

При повторной подачи, после нахождения в первом варианте ошибок, ставим «1», и так далее; Указываем «34» — код годового налогового периода, так как мы подаем 3-НДФЛ за год; Указываем за какой год получаем вычет; Код вашего отделения Налоговой службы; Код России «643»; Код физического лица всегда «760»; Ваши личные данные из паспорта; «1»- для резидентов РФ, «2»- не резидентам РФ; Указываем адрес по которому вы собираетесь получать вычет: «1» — место постоянного жительства, «2»- место временной прописки;

Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета за обучение

» » » 3-НДФЛ за обучение 23 сентября 2020 Декларация 3 НДФЛ за 2017 год за обучение является обязательным документом при заявлении данной льготы по окончании года в .

Примечание: если вычет заявляется – 3-НФДЛ к общему пакету документов прикладывать не нужно.

Обратите внимание, что в одной декларации вы не сможете заявить вычет сразу за несколько лет.

Если обучение оплачивалось в течении нескольких лет, декларации необходимо подавать отдельно за каждый год.

Например, вы оплачивали обучение в 2015, 2016 и 2017 году.

Для возмещения указанных расходов в 2020 году необходимо будет сдать три декларации:

• за 2017 год, по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 25.10.2017 № ММВ-7-4/821@;
• за 2016 год по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 10.10.2016 г. № ММВ-7-11/552@;
• за 2015 год, по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от от 25.11.2015 N

Также социальный вычет имеет ограниченный срок действия – 3 года.

Так, в 2020 году можно заявить вычет по обучению, оплаченному в 2015, 2016 и 2017 году. Бланк декларации 3-НДФЛ (КНД 1151020), актуальный в 2020 году (при заявлении вычета за 2017 год) – в формате Excel. Скачать бланки 3-НДФЛ за более ранние периоды (2016 и 2015 гг.) вы можете на странице.

Примечание: форма декларации 3-НДФЛ (при отчете за 2017 год) утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@ (в ред.

от 25.10.2017). Официальная инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ – в формате Word. Ознакомиться с пошаговой инструкцией по заполнению декларации при заявлении вычета за обучение в “Личном кабинете налогоплательщика” на сайте налоговой службы (онлайн) с подробными комментариями и скриншотами можно . Образец заполнения 3-НДФЛ при заявлении вычета за обучение (свое и ребенка) – в формате Excel.

В 2017 году Серебров И.С. оплатил свое обучение в размере 135 000 руб.

и обучение дочери в сумме 45 000 руб. Так как сумма вычета за собственное обучение превышает установленный лимит, получить он сможет лишь 120 000 руб. из 165 000 руб. Вычет за обучение дочери будет предоставлен в полном объеме, так как не превышает лимита в 50 000 руб.

Сумма вычета, которую Серебров сможет заявить, составит 165 000 руб. (120 000 + 45 000). На руки он получит 21 450 руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение ребенка

»»» Последнее обновление 2020-01-22 в 12:09 В 2020 году для возмещения трат на обучение детей нужно заполнять лист «Приложение 5» в декларации 3-НДФЛ.

Как это сделать в программе, онлайн и на бумажном бланке? 3 октября прошедшего года ФНС России презентовала новый вариант отчета 3-НДФЛ — изменилось не только содержание листов и количество граф, но и названия всех привычных Листов, вместо них приняты Приложения. Загрузить этот бланк в формате PDF вы можете по .

Так, раньше в декларации 3-НДФЛ за обучение детей заполнялся Лист Е1, а теперь — Приложение 5.

Это тот же лист, существенных изменений в нем не произошло, кроме смены названия, но стоит разобраться, как его правильно заполнить в совокупности с другими новыми страницами отчета. Как заполнить 3-НДФЛ за обучение ребенка — существующие способы:

1. самостоятельно вручную — вы можете взять бумажный бланк и сами заполнить его дома либо в инспекции; если вы попадете на период декларационной кампании (с февраля и до конца апреля каждый год), то вам помогут консультанты-инспекторы, дежурящие во время кампании в операционных залах налоговых органов;
2. онлайн — нужна регистрация в «Личном кабинете налогоплательщика».
3. в программе — можно воспользоваться компьютером для посетителей в инспекции, на котором стоит программа, либо установить ее на свой компьютер и заполнить дома;
4. платно — обратиться в юридическую или аудиторскую компанию, либо к частному предпринимателю, нотариусу и т. д., предоставить документы, и фирма заполнит вам отчет в течение нескольких минут; стоимость — от 1 000 рублей;

Для правильного ввода сведений в отчет вам нужны:

1. паспорт.
2. справки 2-НДФЛ с работы;
3. чеки об оплате расходов на учебу детей;

Важно!

В 3-НДФЛ можно учесть расходы за последние 3 календарных года, значит, в текущем году вы можете компенсировать издержки, начиная с 2016 года. Более ранние траты не подлежат возмещению.

к. они не меняются с течением времени. Что нужно знать про заполнение 3-НДФЛ за обучение ребенка в 2020 году:

1. в чеках, в договоре, в декларации, в справках в качестве плательщика, работника, заказчика услуг должен значится один человек — родитель, претендующий на вычет;
2. вычет может каждый из родителей, но в пределах установленных , и, разумеется, недопустимо
3. подавать отчет необходимо в ИФНС по месту регистрации — прописки;
4. максимальная сумма расходов, которую можно предъявить, — 50 000 рублей за 1 ребенка за 1 календарный год; если у вас было больше расходов, то остальная часть не учитывается;

Образцы заполнения декларации 3-НДФЛ

Опубликовано 03.10.19 В данном разделе Вы можете бесплатно скачать примеры заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры/дома.

Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате .pdf.

Для их открытия требуется , или любая другая программа для открытия PDF файлов. Бланк декларации 3-НДФЛ, образцы заполнения заявления на возврат налога и другие документы Вы можете скачать в разделе : Описание примера:В 2016 году Трофимов А.А. заплатил за свое обучение на заочном отделении 110 тыс.

рублей. В этом же году он заработал 800 тыс.рублей (уплачено 104 тыс. рублей налога). По результатам декларации Трофимова А.А. сможет вернуть 14 300 рублей.

Описание примера: В 2016 году Куликова М.И.

заплатила 50 тыс.рублей за курсы английского языка для своей дочери, а также 40 тыс.рублей за подготовительные курсы в детском саду за сына.

В этом же году Куликова работала в ООО «Восток» и заработала 600 тыс.рублей (уплачено 78 тыс.рублей налога). По итогам декларации ей должно быть возвращено 11 700 руб. Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С.

оплатил свое заочное обучение в ВУЗе в размере 80 тыс.

руб. В 2014 году Сидоров С.С.

За 2015 год он заработал 300 тыс.рублей (уплачено 39 тыс.рублей налога).

Подав декларацию 3-НДФЛ за 2015 год в налоговую инспекцию, Жуков вернул 3 900 рублей. Описание примера: В 2014 году Зубков В.В.

оплатил свое обучение в ВУЗе в размере 120 тыс.

* 13% = 15 600 рублей. Описание примера: В 2014 году Сидоров А.А.

оплатил образование своего сына в ВУЗе на очной форме обучения в размере 100 тыс. руб. В 2014 году заработная плата Сидорова А.А.

составляет 20 тыс. рублей в месяц (соответственно, за год он заплатит 31 тыс.

руб. подоходного налога). нужно принять во внимание, что максимальная сумма вычета на одного ребенка составляет 50 тыс.

руб. Поэтому вернуть Сидоров А.А.

сможет максимум 50 тыс.руб. * 13% = 6 500 рублей. Получите вычет Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3% от суммы вычета

Порядок заполнения отчетности по подоходному налогу (3-НДФЛ) для получения налогового вычета по обучению

Декларация, представляемая в налоговый орган для получения налогового вычета (далее н/в) по тратам , должна быть составлена на бланке формы 3-НДФЛ и заполнена в соответствии с установленным порядком. Бланк декларации должен быть того года, за который планируется возмещение расходов.

Иными словами, если н/в заявляется за 2014 год, то и бланк должен быть актуальным именно на этот период.

• С помощью программ, разработанных ГНИВЦ ФНС.
• Ручное заполнение;
• На компьютере (без применения специальных программ);
• Заказать услугу на нашем сайте (форма внизу статьи или всплывающая форма в правом нижнем углу экрана).

Бланк декларации 3-НДФЛ, актуальной на дату произведения расходов формы, можно получить в любом налоговом органе, а также, скачав c сайта . Заполнение документа должно осуществляться в соответствии с установленным порядком, которым определены основные условия для заполнения декларации от руки.

К ним законодатель относит:

1. В готовом документе не должно быть никаких исправлений, помарок, замазок, затирок и ошибок. Все сведения должны быть верными и актуальными. Ошибки в документе являются основанием для отказа в его приеме;
2. Внесение сведений в документ заглавными печатными буквами;
3. Каждой букве должна отводиться отдельная ячейка (в том числе и знакам препинания);
4. В случае если документ распечатывается на компьютере, не допускается печать с двух сторон, а также скрепление листов документа и повреждение, расположенного в верхней части документа, штрих-кода.
5. Пустые ячейки отчеркиваются прямой линией;
6. Сведения вносятся справа налево, числовые показатели выравниваются по правому краю;

В случае возникновения каких-либо вопросов гражданин может обратиться за разъяснением в налоговый орган, который обязан будет проконсультировать лицо и если это необходимо, помочь ему заполнить декларацию.

Для того чтобы заполнить декларацию на компьютере, необходимо вначале установить на ПК такие программы, как Acrobat Reader (если декларация в формате *pdf) и Microsoft Excel (если декларация в формате *xlc). Декларацию 3-НДФЛ в формате *pdf можно .

Более адаптированную и простую для заполнения форму в формате *xlc можно скачать на нашем сайте. К электронному заполнению законодатель не предъявляет столь строгих требований, как к ручному и ограничивается лишь указанием на то, что сведения должны быть внесены заглавными печатными буквами с использованием шрифта Courier New размером 16-18.

Наиболее простым является способ внесения сведений в отчетность с помощью специального ПО, разработанного финансовым ведомством.

Программы расположены на сайте ФНС РФ и ГНИВЦ ФНС и доступны для скачивания абсолютно бесплатно.

Налоговая декларация 3-НДФЛ за учебу — образец

> > > 11 марта 2020 этого налогового отчета вы найдете в нашем материале, а также сможете ознакомиться со схемой заполнения и сопутствующей полезной информацией. Вам помогут документы и бланки: Ситуации, при которых возможен возврат НДФЛ за обучение, перечислены в подп.

2 п. 1 (см. таблицу): Кто может вернуть НДФЛ Условия, при которых возможен социальный вычет на обучение Сумма вычета при расчете подлежащего возврату НДФЛ Налогоплательщик за свое обучение в образовательных учреждениях Возраст обучаемого и форма обучения значения не имеет В размере фактических расходов, но не более 120 000 руб. (в сумме с другими расходами налогоплательщика: оплата своего лечения, лечения членов семьи, кроме дорогостоящего лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и доп. взносов на накопительную часть трудовой пенсии) Брат (сестра) обучающегося по очной форме обучения в образовательных учреждениях Возраст обучающегося брата (сестры) — не более 24 лет Родители за обучение своих детей по очной форме обучения Возраст детей не должен превышать 24 лет В сумме потраченных на обучение, но не более 50 000 руб.

на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя) Опекун за обучение подопечного по очной форме обучения в образовательных учреждениях Возраст подопечного до 18 лет Исполняющие обязанности опекуна или попечителя за очное обучение бывших подопечных после прекращения опеки Возраст бывших подопечных не должен быть выше 24 лет Прежде чем претендовать на возврат налога, следует проверить, выполняются ли установленные НК РФ критерии получения вычета на обучение. А именно — лицо, претендующее на возврат НДФЛ:

1. заключило договор на обучение в письменной форме;
2. имеет документы, подтверждающие факт оплаты образовательных услуг.
3. имеет официальный заработок, с которого в бюджет отчисляется подоходный налог;
4. оплачивает учебу (свою, своих детей, братьев, сестер или подопечных) в имеющем лицензию образовательном учреждении;

Если перечисленные критерии выполняются, для возврата НДФЛ потребуется оформить и . Как это сделать, расскажем в следующих разделах.

НДФЛ со стоимости обучения вернуть не получится, если (например):

1. супруг оплатил обучение своей супруги (и наоборот) — законодательством такая возможность не предусмотрена;
2. платежные документы утрачены и их невозможно восстановить — одним из обязательных условий для предоставления вычета и возврата НДФЛ по абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ является наличие подтверждающих оплату учебы документов;
3. обучение оплатили за счет средств материнского капитала — абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ;
4. в качестве оплаты неработающий студент использовал пенсию по потере кормильца — отсутствуют доходы, облагаемые НДФЛ (13%);
5. обучение ребенка оплатило лицо, не являющееся

Пример заполнения 3 НДФЛ на обучение

В этой статье мы рассмотрим пример заполнения 3 НДФЛ на обучение. Получить налоговый вычет на обучение можно не только за себя, но и за детей (в том числе подопечных), и даже за братьев и сестер. Однако необходимо знать, что только вычет за собственную учебу предоставляется при любой форме обучения.

Возмещение за образовательные услуги своих детей, братьев, сестёр и подопечных, можно получить только при соблюдении следующих условий: • им не исполнилось 24 года; • они находятся на очной форме обучения; • договор с учебным заведением и все платёжные документы (квитанции, платёжки) оформлены на лицо, претендующее на вычет.

Многие могут подумать, что частично вернуть деньги получится только за обучение в ВУЗе, но это не так.

В список учреждений, обучаясь в которых, можно получить налоговый вычет, входят также детские сады, школы и автошколы, центры повышения квалификации и т.д. Главным условием для получения вычета является наличие у такой организации специальной лицензии.

Размер возмещения составляет 13% от оплаченного обучения, но при этом существует 3 ограничения: 1) Нельзя получить вычет больше суммы НДФЛ, уплаченного за год. 2) Существует лимит расходов за собственное обучение и обучение братьев, сестер – 120000 рублей, размер вычета при этом будет равен 15600 рублей.

3) За учебу собственных детей, а также подопечных предельная сумма трат, принимаемая к вычету — 50000 рублей, возмещение налога составит 6500 рублей за каждого ребенка.

Важным является тот факт, что последние два вида ограничений рассчитываются отдельно и друг на друга не влияют.

Т.е. можно вернуть до 15 600 рублей за собственное обучение плюс по 6 500 рублей за обучение каждого их своих детей. Следует обратить внимание, что выгоднее вносить деньги за учебу по частям каждый год, а не платить всю сумму сразу.

Для получения вычета за обучение, необходимо собрать определенный перечень документов. В первую очередь, рекомендуется обратиться в бухгалтерию по месту работы за справкой по форме 2-НДФЛ. Затем следует получить справку с места учебы, а также снять копии договора о предоставлении образовательных услуг.

Если стоимость обучения с момента заключения договора увеличивалась, предоставляется также копия дополнительного соглашения, где будет отражено повышение цен. В случае, если вычет оформляется не за свое обучение, дополнительно потребуются следующие документы: • Если вычет оформляется за учебу ребенка – свидетельство о рождении; • Если возмещение получает опекун за оплату обучения подопечных – документы, подтверждающие опекунство; • Если налоговый вычет предоставляется при оплате учебы братьев и сестер – справки, подтверждающие родство.

Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ на возврат налога за обучение ребенка

»»» Последнее обновление 2020-09-27 в 14:57 Вычет 3-НДФЛ за обучение ребенка позволяет родителям вернуть часть удержанных с них налогов — максимальная сумма возврата составляет 6 500 рублей в год.

Чтобы получить эти деньги, нужно собрать документы и заполнить декларацию.

Заполнить декларацию на возврат средств за обучение ребенка можно несколькими способами:

1. вручную на бумажном бланке;
2. на компьютере в режиме онлайн на сайте ФНС России.
3. на компьютере с помощью специального программного обеспечения;

Также можно обратиться в аудиторскую или юридическую фирму, которая заполнит любую отчетность на платной основе. Такие фирмы имеют свой стол или окно в любой налоговой.

Но родители могут и сами заполнить декларацию и сохранить 1000-2000 рублей при себе. Для этого есть:

1. образцы заполненных бланков на стендах в здании ИФНС;
2. электронные образцы на сайте Налоговой службы;
3. ежегодная декларационная кампания, которая проводится в марте-апреле — сотрудники инспекции и практиканты консультируют по вопросам НДФЛ и помогают заполнить отчеты и написать заявления;
4. онлайн-сервис, также очень простой и удобный в эксплуатации.
5. программа, разработанная ФНС России, которой легко пользоваться;

Важно! Заполняемый бланк должен быть актуальным.

В Налоговый кодекс регулярно вносятся изменения, которые могут повлечь принятие новой формы декларации. Подача отчета устаревшей формы служит основанием для отказа по ней. Актуальный бланк декларации 3-НДФЛ можно скачать .

Важно! Код вычета на обучение ребенка в 2020 году не требуется заявителю, он нужен работодателю для формирования отчетности. По социальному возмещению за расходы на образование ребенка этот код равен «321». На сайте ФНС в разделе для физических лиц есть образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета за обучение ребенка.

Но, во-первых, он за 2012 год, а с тех пор форма отчета поменялась несколько раз, а во-вторых, там рассматривается ситуация, когда заявитель хочет получить возмещение за расходы на образование и лечение. А в случае возмещения 3-НДФЛ за обучение ребенка нужно придерживаться ниже представленных образцов.

Сначала будет показано заполнение бумажного бланка, а затем — в программе «Декларация». Полная форма отчета состоит из 20 листов, но никогда они все одновременно не нужны. Соискатель выбирает только те страницы, которые необходимы для его конкретной ситуации, а это примерно 5-7 листов.

Чтобы понять, как указать социальные вычеты в 3-НДФЛ по обучению ребенка, приведем пример с исходными данными. Пример 1 Смирнов Александр платит за учебу своей дочери Смирновой Ксении 70 000 рублей в год.

Его ежемесячный доход составляет 30 000 рублей на протяжении последних 3 лет. Для отражения в 3-НДФЛ оплаты обучения ребенка берутся такие листы:

1. титульный;
2. раздел 6;
3. раздел 1;
4. лист А;
5. лист Е1.

Бланк заполняется в обратном порядке.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение

»»» Последнее обновление 2020-09-19 в 18:58 Декларация 3-НДФЛ на вычет за обучение в 2020 году представляется по форме с учетом последних изменений в законодательстве.

Ее бланк можно распечатать дома, скачав шаблон, и самостоятельно заполнить необходимые графы.

Также не выходя из дома можно отправить отчетность и документы в налоговую. Актуальная форма декларации утверждена приказом ФНС России от 24 декабря 2012 года , за кодом КНД 1151020.

Скачать ее можно . Эта форма включает 20 страниц, но в каждом конкретном случае нужно выбирать часть из них, прикладывать все страницы не требуется.

Если же за период ничего не было, кроме возникновения расходов на возврат, то составить форму 3-НДФЛ для возврата налогового вычета за учебу нужно из следующих листов:

1. лист А;
2. раздел 1;
3. титульная страница;
4. лист Е1.
5. раздел 2;

Если у плательщика есть основания и для иных компенсаций, например, за детей или за капитальный ремонт жилья, то в декларацию вкладываются соответствующие страницы, потому что в этом отчете нужно отразить все налоговые события за календарный год. А если упустить что-либо, придется готовить корректировочную форму. Чтобы самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ на возврат за обучение, нужно знать требования, содержащиеся в указанном приказе ФНС.

Согласно инструкции, утвержденной в этом приказе, при ручном заполнении декларации на возврат налога за обучение учитывайте:

1. каждый знак помещать в отдельную клетку, в т.ч. знаки пунктуации и различные символы;
2. начинать заполнение с первой клетки слева, а если после записи в строке останутся пустые ячейки, проставлять в них прочерки;
3. не допускаются исправления и перечеркивания написанного;
4. использовать ручку с черной, синей или фиолетовой пастой;
5. писать печатными заглавными буквами;
6. не вписывать копейки, а округлять их до полных рублей — от 50 и более в большую сторону, менее 50 — в меньшую сторону;
7. разрешено сокращение длинных слов, а продолжение длинных фраз можно вписать вне строки рядом или под ней.

Такие строгие требования связаны с программой сканирования и оцифрования каждой поданной декларации — если не соблюдать инструкцию, компьютер не сможет считать сведения, а вручную переписывать данные из всех бумажных документов инспекторы физически не в состоянии.

Полный текст инструкции можно скачать . При использовании программы она сама учтет все правила и заполнит отчет по ним. Для лучшего понимания порядка внесения сведений приведем общие исходные данные.

Пример 1 Морскова Дарья Павловна учится на четвертом курсе в институте по направлению «Иностранные языки» и оплачивает за каждый год обучения 30 000 рублей. По совместительству она уже 2 года работает в туристической компании «7 чудес» менеджером по продажам и имеет оклад 13 000 рублей каждый месяц. С зарплаты работодатель удерживает НДФЛ в размере 1 690 рублей (13% от оклада).

Заполнение 3-НДФЛ за обучение ребенка в 2016 году

Бесплатная консультация по телефону: +7(499)495-49-41 Содержание Этим же термином обозначается возврат ранее уплаченного НДФЛ в ситуациях, предусмотренных НК РФ (в связи с покупкой имущества, расходами на обучение, лечение и др.). Получить налоговый вычет может лицо, которое:

1. является гражданином РФ;
2. имеет облагаемые НДФЛ (13%) доходы.

Вычеты позволяют снизить налоговую нагрузку на физлицо (уменьшить подоходный налог к уплате или вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ). Налоговым кодексом предусмотрено 5 видов вычетов:

1. имущественные (ст. 220 НК РФ);
2. профессиональные (ст. 221 НК РФ);
3. стандартные (ст. 218 НК РФ);
4. связанные с переносом убытков от операций физлиц с ценными бумагами (ст. 220.1 НК РФ).
5. социальные (ст. 219 НК РФ);

Каждый вычет обладает особенностями и может применяться только с учетом оговоренных в НК РФ условий.В появившемся окне нажимаем кнопку «Заполнить новую декларацию»: Примечание: если декларация была заполнена в установленной на компьютер программе или на бланке, скачанном из Интернета, ее можно загрузить и направить уже в виде сформированного файла.

Для этого необходимо выбрать «Направить сформированную декларацию».Шаг 6. Выбираем год, за который будет заявляться вычет: Шаг 7.

В открывшемся окне вносим сведения о заявителе вычета и ИФНС, в которую направляется декларация.ВажноПримечание: декларация на вычет сдается в инспекцию по месту постоянной регистрации (прописки по паспорту). Место жительства и место нахождения квартиры (если они отличаются от места прописки) в данном случае значения не имеют.

Если декларацию будет сдавать не заявитель вычета, а его представитель – это необходимо отразить во вкладке «Подписант»: Шаг 8.Оплачивая обучение, можно вернуть налоговые вычеты. Для этого нужно собрать все документы, чеки и справки, а также сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение, будет рассказано ниже.

Чтобы сократить бремя, которое ложится на человека в случае высокой оплаты, было решено возвращать часть уплаченных налогов семье. Таким образом, можно вернуть часть денег, уплаченных не только за обучение в ВУЗе.

Автошкола, любая частная школа, лицей, техникум — входят в этот список.

Право возврата налога имеет только официально трудоустроенный гражданин.

У него должен быть доход, с которого вычитается НДФЛ.

Обязательным условием должно быть наличие договора на услуги образовательного характера.За 2016 год 3-НДФЛ подается по форме, утвержденной приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected] (с учетом изменений, внесенных в 2015 и 2016 годах). См. «Скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2016–2017 годы». 2.ВниманиеГодом начала использования вычета является год, за который впервые был возвращен НДФЛ.

3. Необходимость в вычетах по предыдущим годам может возникнуть, если физлицо возвращает НДФЛ за несколько лет (например, при покупке жилья в рассрочку) или о своем праве на вычет физлицо узнало позднее периода получения права на него.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

вправе получить физическое лицо, оплатившее:

1. обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
2. собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
3. обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
4. обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
5. обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен .

предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение, а также при наличии:

1. у организации, осуществляющей образовательную деятельность, — лицензии на осуществление образовательной деятельности;
2. у индивидуального предпринимателя — лицензии на осуществление образовательной деятельности либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно;
3. у иностранной организации — документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.

Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений в Российской Федерации определены Федеральным законом от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации». При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе:

1. в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
2. в школах;
3. в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).
4. в детских садах;

50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета.

120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации.

Заполнение 3-НДФЛ за обучение ребенка в 2016 году

Чем руководствоваться при заполнении 3-НДФЛ за обучение ребенка?

Какие есть особенности заполнения этой налоговой декларации в данном случае? Об этом – в нашей консультации.

Если вы потратились на образование своих детей, то заполнение декларации 3-НДФЛ за обучение ребенка выполняют на бланке, который утвержден приказом ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Его действующая редакция датирована 10-м октября 2016 года. Скачать этот бланк для оформления образовательного вычета на детей с нашего сайта можно абсолютно бесплатно по следующей прямой ссылке.

Упомянутый приказ ФНС № ММВ-7-11/671 также закрепляет порядок оформления декларации 3-НДФЛ на различные вычеты. В том числе образовательные. Поэтому заполненная декларация по расходам на учебу детей должна соответствовать требованиям этого нормативного документа.

Также отметим, что заполнение 3-НДФЛ за обучение детей не сильно отличается от оформления этой декларации на иные вычеты. Особенно детские или социальные.

Проще говоря, подход един. Также см. «Декларация 3-НДФЛ: как заполнить за 2016 год». Есть несколько способов оформить декларацию 3-НДФЛ за обучение детей в 2016 году:

• Собственноручно (в т. ч. на компьютере).
• В режиме онлайн в личном кабинете физлица на официальном сайте ФНС www.nalog.ru.
• С помощью программы ФНС «Декларация 2016».

Заметим, что у двух последних способов есть существенное преимущество: с ними намного меньше риск сделать ошибку или опечатку, поскольку встроенный алгоритм:

1. сам проставит нужные коды и значения в соответствующих строках;
2. сам отберет необходимые для заполнения листы.

Также см.

«Инструкция по заполнению 3-НДФЛ за 2016 год в программе «Декларация»

. В стандартной ситуации – когда заявлен только образовательный вычет – налоговая декларация 3-НДФЛ за обучение детей будет состоять из 5 листов. Их крайне желательно заполнять в такой последовательности:

1. Раздел 2;
2. Титульный лист;
3. Лист Е1;
4. Лист А;
5. Раздел 1.

Плюс не забудьте приложить подтверждающие документы.

В том числе – справку из высшего учебного заведения, что ребенок обучается на очной форме. Только она даёт право на вычет.

Также см. «Какие документы прикладывать к декларации 3-НДФЛ». Правильный образец заполнения 3-НДФЛ на обучение ребенка, согласно установленному ФНС порядку, обязывает все суммы дохода, оплаты и вычетов приводить вплоть до копеек. А величину НДФЛ, наоборот – в полных рублях:

1. до 50 копеек – во внимание не берут;
2. 50 и более копеек – принимают за 1 рубль.

Также см.

«3-НДФЛ на обучение ребенка: образец заполнения». Есть важный нюанс заполнения 3-НДФЛ на обучение ребенка в 2016 году, который родителям не следует упускать из вида.

Дело в том, что заявить образовательный вычет на детей – это право именно родителя (опекуна/попечителя) ребенка. Строго говоря, ребенок здесь никакой роли не играет. Поэтому на бланке 3-НДФЛ он нигде не фигурирует.