Имущественный налоговый вычет раз в три года пол суммы


Имущественный налоговый вычет раз в три года пол суммы

Налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли


Опубликовано 02.10.19 Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы можете вернуть себе часть денег, в размере уплаченного Вами подоходного налога. Данный налоговый вычет прописан в Налоговом Кодексе РФ (ст.

220 НК РФ) и направлен на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить свое жилье. То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог (его перечисляют в бюджет все наемные работники), и приобрели квартиру или дом, то Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог в размере до 13% от стоимости квартиры/дома (кроме этого Вы можете также вернуть 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов).

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

    непосредственное приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли); приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома; расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья; расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки).

Вычет НЕ предоставляется:

    при покупке квартиры/дома у взаимозависимых лиц (супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.); если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. ).

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн.

рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей). Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн.

руб. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. ) В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений.

Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой — 3 млн.рублей (те. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб.). При покупке дорогого жилья часто бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

Обратите внимание: Ограничение основного имущественного вычета для одного человека составляет 260 тыс.руб., вычета по кредитным процентам 390 тыс.руб. При этом, если квартира приобретена после 01.01.2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов.

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Sean K/FotoliaВ вопросе не указано, о каком вычете идет речь. Вычетов много, и они все разные. Если предположить, что Вы говорите о налоговом вычете при покупке жилья, то с 2014 года такой вычет может применяться покупателем неограниченное число раз (то есть к нескольким покупкам жилья, в том числе в ипотеку).

Но общая сумма всех примененных вычетов не должна превышать суммы, установленной законом:

  1. для затрат на выплату процентов по ипотечному кредиту дополнительная сумма вычета равна 3 млн рублей (максимум).
  2. для собственных затрат на покупку сумма вычета составляет 2 млн рублей (максимум);

Если Вы воспользовались возможностью получения имущественного налогового вычета до 1 января 2014 года, то не сможете получить его еще раз. Если же это произошло после указанной даты, то у Вас остается возможность дополнительного возврата.

Однако общая сумма, с которой Вы можете получить 13% (в совокупности с прошлой покупкой), не может превышать 2 млн рублей. Другими словами, общий размер Ваших компенсаций по двум квартирам не превысит 260 тысяч рублей.Что касается покупки в ипотеку, то, если у Вас сохранилось право на вычет, компенсация будет двух видов. Во-первых, Вы сможете получить обычный имущественный вычет (не более 260 тысяч рублей).

А, во-вторых, вычет с расходов, возникающих при уплате процентов по ипотеке. Он предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита).Здесь ограничение составляет 390 тысяч рублей.Согласно действующему законодательству, налоговый вычет привязан не к квартире, а к налогоплательщику. Каждый налогоплательщик имеет право получить налоговую льготу в размере 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но суммарно не более 260 тысяч рублей.

Если после покупки первой квартиры, комнаты или доли в квартире сумма налогового вычета не достигла 260 тысяч рублей, налогоплательщик при покупке второй или третьей квартиры вправе обратиться за оставшейся суммой вычета.Данное положение имеет значение для тех объектов недвижимости, стоимость которых значительно ниже двух миллионов.

Воспользоваться максимальной суммой вычета в таком случае не представляется возможным.

Кроме того, это имеет значение для покупателей долевой или совместной собственности, поскольку стоимость недвижимости определяется для каждого собственника пропорционально доле. Каждый собственник имеет право на получение своей части налогового вычета в максимальном размере.При покупке квартиры по ипотеке можно получить как налоговый вычет в размере 13% от стоимости квартиры, так и 13% от суммы начислений по ипотеке, но не более 3 млн рублей.

В данном случае возврат может быть произведен только единожды по одному объекту. А вот купить несколько квартир с использованием ипотечных средств и получить налоговый вычет в размере 3 млн рублей за счет уплаченных процентов нельзя.Замечу, что данные нормы закона действуют с 1 января 2014 года и распространяются на сделки с указанной даты.

Сколько раз можно подать декларацию на имущественный вычет?

» » 8,265 Просмотры Налоговый вычет — весьма распространенный в деятельности государства инструмент, льгота, направленная на побуждение граждан к той или иной деятельности, выгодной для общества.

Представляет собой сумму (в денежном выражении), на которую уменьшается налогооблагаемая база. В Российской Федерации существует 5 видов налоговых вычетов по НДФЛ:

  1. социальный ();
  2. профессиональный ()
  3. стандартный ();
  4. имущественный ();
  5. инвестиционный (ст.219 НК);

Предоставление имущественного налогового вычета направлено на развитие в РФ рынка недвижимости, на побуждение граждан самостоятельно обеспечить себя жильем путем предоставления различных преференций.

Разберем подробнее этот вид вычета: кому он предоставляется, в каком размере и как часто.

Любой налоговый вычет (имущественный — не исключение) может быть предоставлен только налогоплательщикам, то есть физическим лицам, которые платят НДФЛ. Человек может приобрести право на него, если он официально трудоустроен и получает «белую» зарплату, с которой работодатель исправно отчисляет 13% в доход государства.

Такое право, согласно 220-й статье, появляется у налогоплательщика в следующих случаях:

  • На покупку/строительство жилья, приобретение земельных участков под ИЖС. Предельный размер — 2 000 000 (два миллиона) рублей.
  • При изъятии земельного участка и (или) объекта недвижимости под государственные/муниципальные нужды. Предоставляется в размере выкупной стоимости.
  • На погашение процентов по ипотеке (займам, взятым на приобретение/строительство жилья, земельных участков под ИЖС). Максимальный размер — 3 000 000 рублей.
  • При продаже имущества в течение минимального предельного срока владения (данный срок, для разных случаев, составляет 3 или 5 лет) — налогоплательщик обязан уплатить налог на возникший доход. Размер вычета составляет 1 000 000 рублей при продаже жилой недвижимости (и участков под ИЖС), 250 000 рублей при реализации иной недвижимости. При продаже иного имущества (например автомобиля) со сроком владения менее 3 лет, вычет составляет 250 000 рублей.

Рассмотрим возможности использования по каждому из перечисленных выше случаев.

Его налогоплательщик имеет право использовать столько раз, сколько он проведет сделок по реализации имущества. Но не чаще 1 раза в год (единожды за налоговый период).

То есть можно хоть каждый год продавать ранее приобретенные квартиры (по которым не прошел минимальный срок владения) и использовать вычет для уменьшения налоговых платежей. Правда, применительно к жилой недвижимости в крупных городах использование имущественного вычета, размер которого всего один миллион рублей, кардинально проблему больших налогов не решает. Проще бывает подождать несколько лет, особенно в случаях, когда недвижимость получена по наследству или договору дарения, и освободиться от уплаты налога.

Агентство безопасности

АГЕНТСТВО БЕЗОПАСНОСТИ

Юридические услуги

РОЗЫСК ДОЛЖНИКОВ Розыск должников, мошенников и скрывающихся лиц — занятие не из легких. По разным причинам полиция не всегда готова эффективно помочь в поиске того или иного человека, зато для этого прекрасно подходит Агентство Безопасности .

Его сотрудники обладают необходимым оперативным опытом, средствами, а главное — временем, которого полиции из-за наплыва дел часто просто не хватает

УРЕГУЛИРОВАНИЕ СПОРОВ Практика показывает, что споры с банками за частую оканчиваются в пользу клиента, при условии, если он тщательно подготовился к судебному разбирательству либо поручил решение своего вопроса опытному юристу.

Если споры с банками заходят в тупик, не дожидайтесь исполнительной стадии, решения об изъятии и продаже имущества или взыскании долга. В такой ситуации помочь бывает сложно.

После покупки квартиры можно вернуть 13% от ее стоимости в виде налогового вычета

Проживём.com≫Квартира≫Налоги≫Вычет при покупке Статья обновлена: 25 июня 2020 г.

Автор статьиАфанасьева МаринаНалоговый консультант с 4 летним стажем работы.

Здравствуйте. Эта статья написана про налоговый вычет когда квартиру купили ТОЛЬКО НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ И ТОЛЬКО ЗА НАЛИЧНЫЕ деньги (без ипотеки, мат.капитала и прочего). Если квартира куплена в ипотеку, то советую прочитать отдельную статью по этой ссылке, ведь вместе с налоговым вычетом за покупку, также полагается вычет по ипотечным процентам. Они оба входят в так называемый имущественный вычет.

Если квартира куплена супругами, то лучше прочитайте об этом на моих отдельных статьях, т.к. в них лучше раскрыта эта тема — супруги купили квартиру полностью за наличные и или в ипотеку.

Как получить налоговый вычет за квартиру — полная инструкция Налоговый вычет — это возврат НДФЛ Ст. 220 НК РФ — Имущественные налоговые вычеты Налоговый вычет – это возврат ранее уплаченного 13%-ого НДФЛ, т.е.

налога с зарплаты/доходов. Какую сумму НДФЛ удержали и будут удерживать с зарплаты/дохода после покупки квартиры, эту же сумму и будут возвращать в виде вычета. Вычет не имеет срока годности. Право на него возникает с даты регистрации права собственности на недвижимость.

Даже если Вы не знали про вычет, Вы все равно можете его получить, хоть через 10 лет после покупки квартиры.

Но от даты покупки зависит сколько можно получить, об этом написано ниже. Причем вычет можно вернуть даже когда квартира уже продана. Кому полагается вычет Перед расчетами, сначала прочтите — кто имеет право на вычет налога (возврат НДФЛ) за купленную квартиру. Каков размер и сколько максимально можно получить Тем, кому положен налоговый вычет, могут вернуть 13% от стоимости доли в квартире.

Стоимость квартиры смотрите в договоре купли-продажи. Если квартира куплена и оформлена в долевую собственность на несколько собственников, то вычет считается от размера их долей. Например, квартирой стоимостью в 3.5 млн руб.

владеют 2 собственника по 1/2 доли.

Они оба работают, платят НДФЛ, поэтому после покупки квартиры каждому полагается вычет в размере 13% * (4 млн / 2) = 227.5 тыс.руб.

Есть максимальный размер вычета, об этом ниже. Если же купленная квартира оформлена в совместную собственность, а так обычно бывает у супругов, то каждому из них полагается 13% от половины стоимости квартиры.

Даже когда квартира оформлена только на одного супруга, второй супруг имеет право получить вычет за половину стоимости квартиры.

Рекомендуем прочесть:  Хвалебное письмо о школе

Любая недвижимость, которая куплена в браке, считается совместно нажитым имуществом ОБОИХ супругов, даже если оформлена в собственность только на одного из них (п.2 ст.34 СК РФ).

Немного сложнее обстоит дело с максимальной положенной суммой вычета. Максимум можно вернуть — 260 тыс.руб., т.е.

13% от 2 млн. Если квартира куплена с января 2014 года, то каждый собственник имеет право вернуть себе максимум 260 тыс.руб.

Если же квартира куплена до января 2014 года года, то эти максимальные 260 тыс.руб. рассчитаны на всю квартиру, и делятся между всеми собственниками по размерам их долей.

Имущественный налоговый вычет

→→→→Имущественный вычет при приобретении или строительстве недвижимости представляет собой возможность возврата части средств, истраченных на ее покупку. Условиями получения данного вида вычета является наличие резидентства РФ и дохода, облагаемого по ставке 13%.

можно заявить по расходам на:

  • Проведение на жилой объект электричества, воды, газоснабжения и канализации.
  • Выплату процентов по кредитам, выданным на строительство или приобретение недвижимости, а также выплату процентов по кредитам, полученным для перекредитования ранее взятых кредитов на строительство или приобретение недвижимости;
  • Строительство или приобретение жилья (дом, квартира, комната (доля в них));
  • Покупку земельного участка под строительство или уже с расположенным на нём объектом жилой недвижимости;
  • Работы, связанные с отделкой или ремонтом жилья (в случае если оно было приобретено по договору без отделки), а также на разработку проектной (сметной) документации и приобретение отделочных материалов;

не предоставляется в случае если:

  • Жилая недвижимость была куплена у взаимозависимых по отношению к налогоплательщику лиц (супруг, близкие родственники, работодатель и т.д.).
  • Право на вычет было реализовано ранее.
  • Строительство (приобретение) жилой недвижимости было оплачено другими лицами или с использованием бюджетных средств (материнского капитала, судсидии и т.д.).
  • Вычет по расходам на выплату процентов по ипотеке, предоставляется только по одному объекту недвижимости (даже при условии, что они были приобретены после 1 января 2014г.). Размер «ипотечного» вычета — 3 млн. руб., если недвижимость приобретена после 2014 года и неограниченный — если до 2014 года.

    Таким образом, по квартире, приобретенной до 2014 года можно будет вернуть 13% со всей переплаты по кредиту, а после 2014 года — лишь с 3 000 000 руб.

  • Предельный размер вычета — 2 000 000 руб.

    Вернуть можно до 13% от понесенных расходов, но не более 260 000 рублей (без учёта суммы переплаты ипотечному кредиту). Если квартира приобретается в браке после 2014 года, то каждый из супругов может получить вычет в размере 2 000 000 руб.

    Итого вычет на семью будет равен 4 000 000 руб.

  • За один год можно вернуть денег не больше, чем было перечислено в бюджет подоходного налога по ставке 13%, но возвращать налог можно в течение нескольких лет до тех пор, пока не будет получена вся сумма целиком (260 000 руб.).
  • С 1 января 2014 года ограничение, связанное с получением имущественного налогового вычета только по одному объекту недвижимости, было отменено. Поэтому, для объектов, по которым свидетельство о регистрации права собственности (акт приема-передачи) было получено после 01.01.2014 г., вычет можно использовать до тех пор, пока он не будет израсходован полностью (по неограниченному количеству объектов недвижимости).

Налоговый вычет при долевой собственности

»»»» Последнее обновление 2020-01-07 в 11:21 Покупка недвижимости в общую долевую собственность порождает огромное количество вопросов касательно того, в каком объеме, как и кому из собственников должен быть выплачен налоговый вычет.

    С 01.01.2014 года в законодательные акты добавлены серьезные поправки, регулирующие вычеты при долевой собственности. Так, порядок оформления, а также суммы вычетов рассчитываются исходя из фактической даты, когда Вы стали обладателем недвижимости.

До конца 2013 года лимит имущественного вычета применялся исключительно к объекту недвижимости и достигал 2 000 000 рублей, а после 01.01.2014 каждый из собственников жилого помещения может обратится за получением льготы, которая не должна превышать 2 000 000 рублей. В то же время, нужно учитывать, что за дату приобретения недвижимости принимается дата регистрации права собственности.

Пример 1 В мае 2011 года И.Э.Крюков, К.Х.Федотов, И.Ш.Карпов и Х.Ш.Михайлин приняли решение приобрести частный дом стоимостью 7 000 000 рублей. Доля каждого совладельца равняется 25%. Допустимая сумма удержания на четверых — 2 000 000 рублей, то есть – по 500 000 на каждого.

Из них 65 000 подлежат возврату (2 000 000 x 25% = 500 000 x 13% = 65 000).

Пример 2 В 2020 году Ю.Я.Петриков и его подруга М.З.Паламарчук приобрели жилплощадь, которая стоит 6 000 000 рублей. Доля каждого собственника составила 50%.

Оба владельцы смогут получить налоговый вычет по 2 000 000 рублей на человека и возвратить по 260 000 рублей (2 000 000 x 13% = 260 000).

Налоговый вычет при покупке жилья на двоих собственников разделяется согласно доле каждого правообладателя приобретаемой единицы. Пример 1 Сестры Ч.Ю.Спиридонова и Й.Ю.Спиридонова купили в середине 2017 года апартаменты стоимостью 3 600 000 рублей. Обе сестры владеют 50%. Обе сестры получат вычет по 1 800 000 рублей, им будут выплачены по 234 000 рублей (3 600 000 x 50% = 1 800 000 x 13% = 234 000).

Пример 2 С.Ф.Давыдов и его гражданская супруга Л.Ш.Тимофеева купили в 2014 году купили недвижимость по цене 4 800 000 рублей. С.Ф.Давыдову принадлежит 75% квартиры (3 600 000 рублей от стоимости), а Л.Ш.Тимофеевой – 25% (1 200 000 рублей).

Соответственно, С.Ф.Давыдов будет просить предельный вычет в объеме 2 000 000 рублей и на руки получит 260 000 рублей, а его гражданской жене положены 156 000 рублей.

Во время купли части недвижимости или же при долевом участии, один владелец не может адресовать свою льготу на налоговый вычет второму владельцу. Исключения составляет совместная долевая покупка недвижимости супругами, а также при вычете за долю, принадлежащую ребенку.

Оставшуюся часть вычитания, которая не была использована, разрешается перенести на последующую покупку единицы недвижимости.

Но не стоит забывать, что суммарная цифра налогового вычета обеих приобретений не может превышать 2 000 000 рублей. Пример 3 У. Й. Иваницкий приобрел небольшую квартирку за 1 250 000 рублей. Он может получить вычет на полную стоимость – 1 250 000 рублей и вернет себе 162 500 рублей.

Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры заключается в возврате покупателю из бюджета государства части уплаченного им подоходного налога. Такой вычет называется имущественным.

Если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, то с этой зарплаты ваш работодатель удерживает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% в пользу государства. Если вы покупаете квартиру, государство позволяет вам уменьшить ваш налогооблагаемый доход. В результате этого налоговая база уменьшается и вы вправе какое то время не платить подоходный налог или вернуть ранее уплаченный.

Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета — это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры.

Сумма налога к возврату — сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета. Размер вычета — это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры.

Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры — 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть: Макс.

НДФЛ к возврату = (2 000 000 руб. × 13%) = 260 000 руб. Несколько примеров: Стоимость квартиры Сумма вычета НДФЛ к возврату 1 200 000 руб. 1 200 000 руб. 156 000 руб. 2 000 000 руб.

2 000 000 руб. 260 000 руб. 5 000 000 руб. 2 000 000 руб. 260 000 руб. Право на получение налогового вычета при покупке квартиры наступает:

  1. С момента государственной регистрации собственности при покупке квартиры на вторичном вынке.
  2. С момента подписания акта приемки-передачи квартиры у завтройщика при покупке квартиры в новостройке.

Вернуть НДФЛ можно с этого момента и за все последующие годы.

То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму. Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2020 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы.

И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году.

Например, чтобы получить вычет за 2020 год, заявление нужно подавать в 2020-ом. Для пенсионеров есть исключение: они могут получить вычет за предыдущие три года, даже если квартира была куплена позднее. Срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.

До 2014 года вычет можно было получить только один раз, то есть за одну квартиру.

Начиная с 2014 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб.

на человека по прежнему сохранятеся. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры. За всю жизнь можно вернуть максимум 260 000 руб. независимо от количества купленных квартир. Если вы использовали свое право на вычет до 2014 года, новые правила переноса остатка на вас не распространяются.

Начиная с 2014 года получить налоговый вычет за одну и ту же квартиру могут все её собственники.

Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома

Опубликовано 02.10.19 Ограничения большинства налоговых вычетов (за обучение, за лечение и т.д.) установлены лишь в рамках одного календарного года: каждый календарный год «лимит» сбрасывается, и вычет может быть получен снова. В отличие от них имущественный вычет при покупке жилья содержит более серьезные ограничения: законодательно ограничена как максимальная сумма вычета, так и количество раз, которыми им можно воспользоваться в течение жизни.

До 2014 года действовали ограничения, по которым налоговый вычет по расходам на покупку жилья и кредитным процентам можно было получить только один раз в жизни и только по одному объекту жилья. С 2014 года вычет разрешили получать по нескольким объектам жилья, но новые правила разрешили применять только к новым сделкам (заключенным после вступления в силу нового закона). В связи с этим возникло множество вопросов: в каких случаях какие ограничения вычета применяются?

Если воспользовался вычетом ранее, в каких случаях его можно «дополучить» при покупке нового жилья? Можно ли получить вычет по кредитным процентам, если ранее пользовался только вычетом на покупку жилья?

В этой статье мы постараемся ответить на все эти вопросы.

Обратите внимание: Ключевым фактором, от которого зависят ограничения имущественного вычета, является дата приобретения жилья, по которому Вы получаете (или хотите получить) вычет. «Датой приобретения жилья» в рамках данной статьи следует считать: — дату оформления права собственности на жилье согласно выписке из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи; — дату передаточного акта при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве.

Если Вы приобрели жилье до 2014 года и получили (или планируете получить) по нему имущественный вычет, то для Вас действуют «старые» правила, согласно которым вычет можно получить строго только по одному объекту жилья (абз.

27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.) и в сумме не более 2 млн.руб. (260 тыс.руб. к возврату). При этом даже, если Вы получили вычет меньше максимальной суммы, то дополучить его при покупке другого жилья будет нельзя.

Пример: В 2008 году Левашов И.И. купил квартиру за 500 тыс. руб. и получил по ней налоговый вычет (вернул 65 тыс.руб.

уплаченных налогов). При покупке квартиры в 2016 году Левашов И.И. не сможет воспользоваться вычетом еще раз, так как до 2014 года имущественный вычет предоставлялся только один раз по одному объекту жилья Вычет по кредитным процентам для жилья, приобретенного до 1 января 2014 года, не имел ограничений по сумме (можно было вернуть 13% от всех уплаченных процентов по ипотеке), но получить его можно было только по тому же объекту жилья, по которому Вы получали основной вычет (вычет по расходам на покупку).

Кому положен налоговый вычет при покупке жилья в 2020 году

» Граждане нашей страны в большинстве своем финансово и юридически безграмотны.

Это связано с тем, что до 2014 года основной имущественный вычет и вычет по процентам не были разделены и составляли единый вид вычета (ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.). Пример: В 2012 году Иванченко А.А. купил квартиру и получил по ней налоговый вычет.

Много ли вы знаете людей, которые знают, например, Налоговый кодекс РФ.

Пожалуй, все слышали только о 13% отчислений со своей заработной платы, но объяснить, куда идут даже эти деньги, сможет не каждый.

Поставил новые зубные протезы, была платная дорогостоящая операция, получили иные платные медицинские услуги — по предоставленным чекам возможно вернуть часть потраченных денег через налоговую службу.

Это относится и к платным образовательным программам, а с 2014 года и к продуктам страхования. Это социальный вычет. Но самый крупный возврат будет с сумм, потраченных на покупку жилья, — имущественный вычет.

Об этом мы и поговорим.

    Вы должны быть гражданином России, жить, работать и платить налоги на ее территории. Вы получили в ФМС вид на жительство в России и большую часть времени находитесь на ее территории, работаете и платите налоги в ее казну.

На языке налоговых служб вы должны быть резидентом российского государства. При соблюдении этих условий у вас появляется право на возврат потраченных на покупку жилья (мы будем говорить только об этом) денег через оформленный налоговый вычет (ст. 220 НК РФ). Рассчитывать на какие-либо возвраты потраченных денег со стороны государства глупо тому, кто сам государству не платит.

Возвратить за год можно лишь сумму, которую вы отдали государству в качестве налога.

Не со всех потраченных или заработанных денег, а только с определенной суммы (до 2008 г. — 13% с 1000000 руб., с 2008 г. по настоящее время 13% с 2000000 руб.).

Максимум, что могут вернуть — 260 тысяч рублей.

Большой начальник купил в 2010 году квартиру за 7 миллионов. С месячного оклада 200 тысяч руб.

за год он перечислил налога 312 тысяч рублей.

Претендовать на получение вычета он может в 2011 году. При таком раскладе вычет он получит в год подачи декларации сразу всей суммой, но не больше 260 тысяч. Обычный сотрудник с небольшим окладом купил жилье за 2 миллиона.

Перечисленные за год в казну государства 13% составят 100 тысяч рублей.

Возврат 260 тысяч рублей возможен по трем вариантам.

    Подавать документы на вычет 3 года подряд и выбирать причитающиеся деньги частями. Подождать 3 года и подать документы на вычет сразу за все эти годы. Больше трех лет со дня покупки квартиры ждать нельзя — право на возврат пропадет. Написать заявление в бухгалтерию по месту работы, в котором просить не вычитать налоги с заработной платы до момента выбора положенной суммы вычета. К заявлению приложить документы и уведомление из налоговых органов.

До 2014 года налоговый вычет: оформлялся на один имущественный объект; воспользоваться им было можно один раз в жизни; размер вычета распределялся между совладельцами общей долевой собственности в зависимости от размера доли. Купили квартиру за 3 миллиона рублей в равных долях с женой, получили с 2 миллионов вычет тоже на двоих.

Оба исчерпали свое

Возврат налога при покупке квартиры.

Кто имеет право на налоговый вычет?

Если вы официально трудоустроены, исправно из года в год выплачиваете государству подоходный налог и при этом до сих пор не воспользовались своим правом получить налоговый вычет при покупке квартиры, постройке дома и компенсации процентов по ипотеке, то вам обязательно стоит прочитать эту статью от начала и до конца. Ваше право на налоговый вычет законодательно закреплено и подробно описано в статье №220 Налогового Кодекса РФ, а также будет детально и на конкретных примерах растолковано нашим ведущим юристом. Сегодня мы расскажем вам обо все тонкостях оформления налогового вычета при покупке квартиры с учетом всех изменений в законодательстве за 2020 год, а также детально объясним кому, когда, сколько и как можно получить возврат денег за покупку квартиры.

Здесь вы можете ознакомиться с текстом Если у вас имеются какие-то конкретные вопросы по данной теме, то наш юрист онлайн готов оперативно и бесплатно проконсультировать вас прямо на сайте. Просто задайте свой вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа. Так вы сможете быстрее и доходчивее разобраться в своих правах на получение налогового вычета.

Самыми частыми вопросами, с которыми сталкиваются наши юристы, являются: кто и сколько раз может получить налоговый вычет при покупке квартиры. Отвечаем: Законное право получить налоговый вычет за покупку квартиры имеет каждый официально трудоустроенный гражданин РФ, за которого работодатель ежемесячно отчисляет подоходный налог с его трудовой деятельности в размере 13%.

В этом же размере (13%) гражданин и может вернуть деньги от приобретенной недвижимости, а точнее в следующих случаях:

  • Также вы имеет право .
  • Постройка собственного дома;
  • Любые расходы на ремонт и отделку новоиспеченного жилого имущества (главное при этом сохранять все чеки);
  • Непосредственная покупка жилья (квартира, дом, комната);

Вернуть подоходный налог за покупку квартиры не получится, если:

  1. Если вы официально не трудоустроены (и соответственно не платите подоходный налог);
  2. Если в покупке квартиры принимал участие ваш работодатель (например, компания, в которой вы работаете, оплатила какую-то часть приобретенного вами жилья);
  3. Если при покупке квартиры вы воспользовались какими-то государственными программами или субсидиями, например, материнским капиталом.
  4. Вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года и уже воспользовались правом на вычет;
  5. Если вы приобрели недвижимость после 1 января 2014 года, но исчерпали свой лимит (об этом ниже);
  6. Если вы приобрели недвижимость у близкого родственника (мать, отец, дочь, сын, брат, сестра);

В ответе на этот вопрос возможны два варианта:

  1. Если ваша квартира или другое недвижимое имущество приобреталось до 1 января 2014 года, то согласно статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации (абзац 27 пп. 2 п. 1)

Имущественный налоговый вычет раз в три года пол суммы

Мы же остановимся подробнее на нюансах получения вычета по тратам на ипотечные процентов при покупке жилья в долевую собственность.

Долевые собственники-созаемщики могут распределить вычет по процентам в любой пропорции на свое усмотрение, без привязки к размеру долей. Причем, ежегодно пропорция может перераспределяться по заявлению сторон (письмо ФНС от 23.05.2016 г. № БС-3-11/2315). Допустим, отец и дочь Маслецовы купили в долевую собственность квартиру за 2 млн рублей (год покупки – 2014 г.) Размер долей – по ½ квартиры каждому.

Для покупки жилья им понадобился ипотечный кредит на сумму 1 млн рублей. При этом, продавцу разрешается получение вычета при реализации своей части квартиры в размере 13% от уплаченного налога, но не больше, чем 1 000 000 рублей. Если доля квартиры была куплена ранее 1 января 2016 года, независимо от способа приобретения права собственности наименьшим сроком владения недвижимости является 3 года.

Если доля квартиры продается до истечения этого периода, ее владелец обязан уплатить подоходный налог.

При уплате налога он может получить вычет. Пример 1 Если доля квартиры была приобретена после 1 января 2016 года, минимальный срок владения зависит от способа получения права собственности.

Подробно о преимуществах и недостатках обоих способов получения налогового вычета Вы можете прочесть здесь. Доли при имущественном вычете автоматически распределяются согласно долям совладельцев. Перераспределение долей возможно только между супругами.

Также возможна передача долей детей их родителям. В остальных случаях, закон запрещает перераспределять доли при имущественном вычете совладельцев.

При оформлении имущественного вычета на покупку доли в доме применяются те же правила, что и при покупке квартиры, поскольку законодательство РФ в части оформления налоговых вычетов, рассматривает и квартиры, и жилые дома, как равноценные объекты недвижимости.

Внимание Проценты по кредиту (займу) уменьшают базу по НДФЛ, если заемные средства целевые, выданы российской организацией, израсходованы на приобретение (строительство) жилья или земли на территории России.

При этом проценты должны быть уплачены.

Вычет также можно увеличить на проценты, уплаченные по кредитам на рефинансирование (перекредитование) кредитов и займов, взятых ранее на приобретение (строительство) жилья, земельного участка.

Неважно, в каком банке рефинансируется кредит – в том, который его выдал изначально, или в другом. Об этом сказано в подпункте 4 пункта 1, пункте 4 статьи 220 НК, письме Минфина от 4 апреля 2014 г. № 03-04-07/15264 (направлено письмом ФНС от 14 апреля 2014 г.

САЭ-6-04/[email protected]). Имущественный вычет полагается с начала года. Допустим, работник в декабре принес вам уведомление из ИФНС о том, что он имеет право на льготу в связи с покупкой жилья.

Одновременно с этим сотрудник подал заявление с просьбой не удерживать НДФЛ.

По закону вычет полагается за весь текущий год. Значит ли это, что нужно пересчитать весь НДФЛ с начала года? По мнению Верховного суда, да, так и нужно сделать.

Получение вычета за 3 прошедших года

» » » 23 сентября 2020 Обязательно ли нужно успеть заявить имущественный вычет за 3 года с даты покупки квартиры?

Таким вопросом задаются те, кто приобрел недвижимость довольно давно и не знал о возможности возврата части средств, истраченных на ее покупку. Рассмотрим данный вопрос более детально.

Имущественный вычет при , в отличие от социального (на и на ), не имеет срока давности.

Получить его можно независимо от того, сколько лет прошло с момента приобретения квартиры ().

Однако, законодательством определено количество лет, за которые можно единовременно получить вычет – не более трех. То есть, если недвижимость была куплена в 2012 году, в 2020 году вычет можно будет заявить только за 2017, 2016 и 2015 года. Трофимова А.Е. в 2011 году купила квартиру стоимостью 1 900 000 руб.

О том, что ей положен вычет она узнала лишь в 2020 году.

В 2020 году она сможет получить вычет сразу за 2017, 2016, и 2015. Остаток льготы перейдет на 2020 и последующие года. Наличие в годах, за которые заявляется вычет, налогооблагаемого дохода.

Получить вычет за прошедшие года можно, только если в указанных периодах есть налогооблагаемый доход.

В противном случае возмещать будет нечего.

Елисеева М.К. в 2013 году купила квартиру и в 2015 году вышла в декрет.

За вычетом она решила обратиться только в 2020 году.

Но, так как в последние три года (2017, 2016 и 2015гг.) она находилась в декрете и не имела дохода, облагаемого НДФЛ, вычет за указанные периоды она получить не сможет. Заполнение декларации необходимо начать с наиболее раннего периода. Если вычет будет получаться за 2017-2015 года, то начать заполнение нужно с декларации за 2015 год, затем перейти к отчетности за 2016 и потом за 2017 год.

Остаток вычета, образовавшийся после заполнения последней декларации (за 2017 год), перейдет на следующие года (2018, 2020 и т.д.) до полного исчерпания. При этом, если вычет заявляется пенсионером, то он имеет право перенести остаток на 3, предшествующих году образования вычета, периода.

Это никак не связано с заявлением льготы за 3 прошедших года.

Пенсионеры переносят остаток (получают вычет) за те года, в которых еще не возникло право на данную льготу. Яров В.Л. в 2017 году купил квартиру и этом же году вышел на пенсию.

Так как Яров стал пенсионером он может получить вычет сразу за 4 года: 2017 (год образования остатка) и 2016, 2015 и 2014 года (периоды, предшествующие году образования остатка). Более подробно про особенности получения вычета пенсионерами можно узнать в статье .

Декларации должны быть представлены по форме, действовавшей в тех годах, за которые заявляется вычет.

Особое внимание необходимо обратить на форму декларации.