Имущественный вычет при покупке квартиры в 2020 году изменения

Имущественный вычет по НДФЛ

→ → Актуально на: 17 декабря 2020 г. Имущественный вычет может быть предоставлен лицам, получающим доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, в следующих случаях ():

1. при уступке прав по договору долевого участия в строительстве;
2. при приобретении / строительстве на территории России жилья, в том числе с привлечением целевых кредитов и займов;
3. при продаже имущества (в том числе недвижимости);
4. при выкупе у физлица земельного участка и/или находящейся на нем недвижимости для государственных и муниципальных нужд.
5. при продаже долей в уставном капитале организации;

Получение имущественного вычета при покупке жилья позволяет вернуть из бюджета уже уплаченный НДФЛ с дохода.

А получение имущественного вычета при продаже имущества позволяет уменьшить уплачиваемую в бюджет сумму НДФЛ с дохода от продажи. Вычет не предоставляется, если физлицо продает:

1. имущество, находящееся в собственности физлица более 3-х лет (), с 2016 года – более 5 лет в отношении объектов недвижимости (в отдельных случаях). Доходы от реализации такого имущества НДФЛ в принципе не облагаются ().
2. ценные бумаги;
3. имущество, которое использовалось в предпринимательской деятельности ();

Об изменениях в предоставлении имущественного вычета по НДФЛ в 2016 году читайте .

Чаще всего граждане сталкиваются с необходимостью получения вычетов при продаже имущества (например, квартиры, транспортных средств) и при покупке жилья. Налоговые вычеты по НДФЛ в 2020 гг. при продаже имущества, которым гражданин владел менее 3 (5) лет, предоставляются, как и ранее, в сумме полученных от продажи доходов, но не более ():

1. 250 тыс. руб., если продается иное имущество (кроме ценных бумаг), например, транспорт, гараж, картина и т.д.
2. 1 млн руб., если продается квартира, дом, комната, дача, садовый домик, земельный участок, доля в них;

То есть продав машину за 400 тыс.

руб., вы сможете воспользоваться вычетом в размере 250 тыс. руб. И заплатить НДФЛ надо будет только с разницы – 150 тыс.

руб. (400 тыс. руб. – 250 тыс.

руб.). Вместо вычета физлицо может уменьшить свои доходы от реализации имущества на расходы, связанные с его приобретением, при наличии подтверждающих документов ().

Если вы приобрели жилую недвижимость, земельный участок или построили жилой дом, то можете получить имущественный вычет:

1. в размере стоимости приобретенного объекта недвижимости либо сумм, потраченных на строительство жилья, но не более 2 млн. руб. Если ваши расходы на приобретение или строительство жилья оказались меньше указанной суммы (например 1,5 млн. руб.), то остатком вычета (в примере – 500 тыс. руб.) вы сможете воспользоваться при покупке / строительстве другого жилья (, ). Данное правило действует с 1 января 2014 года. Если же своим правом на имущественный вычет вы не полностью воспользовались в

Имущественный налоговый вычет в 2020 году: изменения и разъяснения

Часть от стоимости нового жилья можно вернуть.

Например, на несовершеннолетних детей, за собственное обучение или покупку лекарственных препаратов.

Возмещение можно оформить и за благотворительные взносы, а также за ведение инвестиционного счета. Жилищная привилегия предоставляется россиянам за покупку или постройку собственной жилплощади.

(ст. 220 НК РФ). Льготы на приобретение жилища группируются на:

• Затраты на оплату процентов по целевому кредиту на приобретение/строительство жилья.
• Прямые расходы налогоплательщика на покупку или на постройку жилой недвижимости в пределах России.
• Траты плательщика подоходного налога на уплату процентов по рефинансированию ипотечного кредитования.

Уменьшить налог можно не только за квартиру или дом на земле, но и за комнату или долю в жилой недвижимости. Воспользоваться льготой за приобретения жилья могут далеко не все россияне. Для возмещения НДФЛ предусмотрены следующие условия:

• За отчетный период у заявителя имеется налогооблагаемый доход (заработная плата, премии, вознаграждения за труд).
• Льгота распространяется только на жилую недвижимость, с правом регистрации. За иные объекты налоги не вернут.
• Гражданин, претендующий на льготу должен быть налоговым резидентом России. То есть, пребывать в нашей стране не менее 183 дней в году.
• Жилье расположено на территории РФ. Заграничная недвижимость не дает права на возврат налога.
• С полученного дохода, удержан подоходный налог по ставке 13%.
• При оформлении возврата по уплаченным процентам, требуется соблюсти условие целевого кредитования. То есть, заемный капитал должен быть выдан только на конкретные цели — покупку или постройку жилья.
• Регистрация права собственности на жилье — обязательное условие получения возврата подоходного налога.

Если условия не выполнены, то ИФНС откажет в возмещении налога на доходы физических лиц.

Статьи по теме в журнале «Упрощенка» Обозначим ситуации, при которых возврат подоходного сбора не предоставляется:

1. не зарегистрировано право собственности;
2. жилище приобретено у родственников или взаимозависимых лиц;
3. жилье приобретено за счет субсидий, материнского капитала, средств работодателя;
4. доход в заявленном периоде отсутствовал, но можно перенести льготу на поздние сроки.
5. документы и декларация составлены не верно;
6. нет подтверждающих оплату документов;

Обратиться за жилищной льготой можно в любом году, срока давности не предусмотрено. Причем обратиться за возмещением можно в любое время, когда налогоплательщику это будет максимально выгодно.

Имущественный вычет при покупке квартиры в 2020 году изменения

› Каждый налогоплательщик имеет право частично компенсировать расходы на покупку недвижимости за счет возврата НДФЛ. Возможность использовать имущественный налоговый вычет закреплена в статье 220 НК РФ.

В ней установлены размеры, лимиты вычета, порядок и условия предоставления льготы.

Расскажем подробнее, как получить налоговый вычет на квартиру в 2020 году, какие документы нужны для оформления и какую сумму можно вернуть из бюджета.

Затраты, по которым предоставляется имущественный налоговый вычет в 2020 году:

1. на выплаченные по ипотечному договору проценты.
2. на квартиру, долю в ней, дом, участок под ИЖС, приобретенные на собственные либо заемные средства;
3. на возведение жилого строения. При расчете учитываются расходы на разработку проекта и сметы, подведение инженерных коммуникаций, стройматериалы (если в соглашении зафиксировано, что объект сдан без отделки). Не компенсируются траты на перепланировку, сантехнику и элементы декора;

Первые два вида вычета относятся к основным, третий – к дополнительному. Вернуть подоходный налог разрешено за жилье:

1. расположенное в России;
2. купленное не у близкого родственника либо другого взаимозависимого лица. Статья 105.1 НК РФ относит к таковым супругов, родителей, детей, включая приемных, братьев и сестер, усыновителей, опекунов и подопечных. Если же продавцом является родитель одного из супругов, другой супруг имеет право на получение налогового вычета – соответствующее разъяснение содержит письмо Минфина №03-04-07/40094 от 13.07.2015.

На возврат уплаченного в бюджет сбора гражданин может претендовать, если он (обязательно соответствие всем требованиям одновременно):

1. не использовал или не исчерпал вычет (предоставляется он один раз в жизни).
2. купил недвижимость на собственные накопления либо оформил для этого целевой заем.

   В компенсации будет отказано при покупке квартиры за счет бюджетных средств (в том числе материнского капитала), компании или другого лица;

3. является собственником жилья. Исключение – владельцем значится несовершеннолетний, за него возврат могут оформить родители;
4. является резидентом РФ и перечисляет государству 13% с дохода;

Воспользоваться льготой законодательство разрешает после возникновения права на нее, а именно – с даты:

1. регистрации в ЕГРН (при купле-продаже);
2. приема-передачи (если заключен ДДУ).

Максимально допустимая сумма, с которой можно вернуть налог:

1. по дополнительному – 3 млн рублей (возврату подлежит до 390 000 рублей).
2. по основному вычету – 2 млн рублей (на руки заявитель получит 13% – 260 000 рублей);

Лимит по процентам распространяется на жилье, приобретенное на заемные средства после 1 января 2014 года.

По выданным до этого срока кредитам ограничений нет. Федеральный закон №212-ФЗ

«О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации»

от 23.07.2013, вступивший в силу с 1 января 2014 года, принципиально изменил порядок возврата налога, привязав вычет к собственнику.

Имущественный вычет в 2017-2020 году: изменения при покупке квартиры

Онлайн заявка ФИО (обязательно) Телефон (обязательно) Вопрос (обязательно) Многие налогоплательщики в нашей стране уже знают о своем праве на получение возврата НДФЛ.

Имущественный вычет при покупке квартиры в 2017-2020 году претерпел изменения, о которых стоило бы знать, так как вычеты с недвижимости — самые прибыльные.

Постараемся разобраться в изменениях, а также в основных аспектах возмещения подоходного налога.Любой человек, приобретающий недвижимость, имеет за собой право возвратить НДФЛ при владении всей необходимой информацией и документами, которые нужны для совершения этой операции. В статье мы постараемся подробно рассмотреть все особенности получения вычета по НДФЛ.Каждый, кто приобретает недвижимость, будь то квартира или частный дом, имеет полное право на возврат НДФЛ соблюдении ряда условий, прописанных в законодательстве РФ.Но возврат налогооблагаемой базы при покупке квартиры в 2020 году претерпел ряд серьёзных изменений, о которых обязательно следует помнить, если вы хотите получить компенсацию.

Особенность! В этом году налоговый вычет может быть получен, только если недвижимость была приобретена до 2020 года, а не в течение этого года. Вычет за нынешний год можно будет получить только в следующих налоговых периодах. Под имущественным вычетом понимают тринадцать процентов от следующих позиций:

• Платы за выполнение строительных и отделочных работ, работ по проведению различных систем жизнеобеспечения (автономные источники электроснабжения, водоснабжения, газоснабжения и канализационных каналов относятся к жилому дому).
• Средств, направленных на разработку проектно-сметных документов и бумаг.
• Расходов на строительные, отделочные материалы (если речь идёт о квартирах и комнатах, то учитываются только отделочные материалы).
• Суммы, уплаченной за недвижимость.
• Трат на погашение процентов по кредиту (к концу расчётного года).

Это стоит знать!

Максимальная сумма, с которой можно осуществить получение имущественного вычета, изменений не претерпела.

Она, как и раньше, осталась на уровне 260 000 рублей с двух миллионов стоимости жилья.

Желающий получить возврат средств обязан совершить следующие операции:

• Оформление налоговой декларации по форме 3-НДФЛ (заказ оформления у специалиста также возможен). Кроме этого, на рабочем месте стоит потребовать справку 2-НДФЛ.
• Сбор документов, которые подтверждают право на недвижимость.
• Сдача документации в налоговую службу. Ожидание получения средств на счет.

Документы, которые необходимы для возврата средств в виде имущественного вычета:

• Заявление.
• Справка 2-НДФЛ.
  Если недвижимость была приобретена за большую сумму, то вычет будет получен все равно только с 2 млн. руб. За проценты по ипотечному займу можно будет вернуть еще 390 000 с трех миллионов рублей уже уплаченных процентов.
• Документ, удостоверяющий личность (паспорт).
• Декларация 3-НДФЛ.

Дополнительно может потребоваться:

• Документ,

Имущественный вычет в 2020 году: изменения при покупке квартиры

› Последняя информация на сегодня, 27.10.2018 Имущественный вычет в 2020 году через налоговую инспекцию можно оформить только по недвижимости, приобретенной до начала 2020 года.

1. За какие годы можно получить имущественный вычет при покупке квартиры в 2020 году?
2. Налговый вычет при ипотеке в 2020 году
3. Сроки обращения за налоговым вычетом в 2020 году и срок возврата денежных средств
4. Размер налогового вычета при покупке недвижимости
5. В какой момент возникает право на вычет?
6. Сумма, на которую можно рассчитывать по этой льготе
7. Налоговый вычет: изменения и разъяснения
8. Когда не оформляется налоговый вычет при покупке квартиры?
9. Порядок действий по оформлению налогового вычета при покупке кварти
10. Налоговый вычет при приобретении жилья для пенсионеров

Налоговый вычет при покупке недвижимости существенно изменился еще в 2013 году. А именно:

1. Вычет по ипотечным процентам ограничен суммой в 3 000 000 рублей. Таким образом, если раннее налогоплательщик получал 13% от всех расходов по уплате ипотечных процентов, то теперь есть лимит, свыше которого вычет предоставляться не будет.
2. налогового вычета в 2020 году ограничен 2 000 000 рублей, как и было начиная с 1 января 2008 года, но с 1 января 2014 года это огранчение теперь касается не объекта приобретения (дом, квартира, комната, земельный участок или доля в них), а субъекта. То есть, 2 000 000 рублей теперь предоставляются на человека/налогоплательщика, при этом заявлять вычет можно с нескольких объектов приобретения до тех пор, пока суммарно их стоимость не достигнет 2 000 000 рублей. До 2014 года вычет можно было заявлять только на один объект приобретения с ограничением на него в 2 000 000 рублей, без права добрать вычет при следующей покупке, даже если цена первого составила менее 2 000 000 рублей. Пример №1: куплена квартира за 500 000 рублей и дом за 1 700 000 рублей в 2012 году. Вычет, по выбору, только с одного объекта приобретения. В данном случае выгодней получить вычет по дому, чем по квартире. Пример №2: куплена квартира за 500 000 рублей и дом за 1 700 000 рублей в 2017 году. Вычет будет предоставлен и с дома и с квартиры на сумму до 2 000 000 рублей.

Стоит обратить внимание, что данные изменения касаются только:

1. тех, кто не получал вычет по недвижимости, права на вычет по которой возникли до 1 января 2014 года.
   Данные изменения вступили в силу с 1 января 2014 года и действуют на текущий 2020 год тоже.

   Если Вы обратились за вычетом по первой недвижимости, то реализовали свое право на вычет по старому законодательству (вычет с одного объета, вне зависимости от стоимости) и получить вычет по недвижимости 2015 года уже не можете.

2. той недвижимости, право на вычет по которой возникло после 1 января 2014 года.
   Пример: куплена недвижимость за 500 000 рублей по договору купли-продажи в 2013 году и право собственности зарегистрировано также в 2013 году. В 2015 году куплена недвижимость за 1 700 000 рублей.

Имущественный налоговый вычет: полный обзор 2020

>> >> Май 2, 2020 640 Время чтения: 5 мин.

(10 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Загрузка.

Имущественный налоговый вычет позволяет резидентам РФ уменьшить сумму налога на доходы или вернуть часть переплаты. Льгота доступна при покупке или строительстве на территории РФ таких объектов недвижимости, как:

1. коттеджа, таунхауса, частного дома, в том числе на стадии строительства;
2. участка под ИЖС, расположенного под строением;
3. доли недвижимости.
4. квартиры или комнаты;

1. 260 тысяч руб. с 2-х миллионов – со средств, вложенных в стройку или приобретение жилого объекта;
2. 390 тысяч руб.

   с 3-х миллионов – с процентов, выплаченных по целевому жилищному займу.

Имущественный налоговый вычет в 2020 году

Читайте про изменения в порядке предоставления и получения имущественного налогового вычета по НДФЛ в 2020 году. Статья написана с учетом последних изменений и разъяснений чиновников. Работники компании — физические лица имеют право на имущественный налоговый вычет при продаже имущества.

Главная отправная точка — год приобретения имущества, которое продал человек: до 01.01.2016 года или после. В отношении объектов, оформленных в собственность после 1 января 2016 году, действуют новые нормы.

В отношении проданного имущества, право собственности на которое возникло в 2015 году либо ранее (например, в 2014-ом), – правила старые.

Информация о файле Так, для объектов, приобретенных до 01.01.2016, минимальный срок владения – три года. То есть после трех лет владения налог платить не нужно и декларацию по НДФЛ при продаже имущества составлять и подавать в ИФНС вообще не надо.

В 2020 году как раз по всем объектам, купленным до 1 января 2016 года, наступает ровно три года. Поэтому вычет при продаже имущества в 2020 году актуален лишь по объектам, купленным в 2016 году либо позже — в 2017 или 2020 году. Если реализация имела место в 2020 году, то тут нужно внимательно посмотреть на год приобретения имущества.

И правильно установить, на какой лимит ориентироваться — 3 (три) года или 5 (пять) лет, потому как по «новым» объектам установлены разные «планки».

Подробнее об этом — далее. Необходимость платить НДФЛ с продажи зависит от того, сколько лет вы владели проданным имуществом (напомним, мы говорим сугубо об объектах, приобретенных после 01.01.2016).

Законом установлено два временных лимита: 5 лет и более и 3 года и более. Так вот в 2020 году ни по одному объекту, купленному в 2016 году и позже, 5 лет еще не вышло.

«Планка» в 3 года установлена для всех движимых объектов, которые налогоплательщик продал. В 2020 году уже есть вероятность, что 3 года истекло, например, по авто, поэтому внимательно просчитайте сроки. Информация о файле В случае с недвижимостью ориентируйтесь на 3 года, если проданный актив был получен:

1. как подарок от члена семьи либо близкого родственника;
2. в порядке наследства;
3. при передаче имущества по договору пожизненного содержания с иждивением (то есть когда налогоплательщик в договоре ренты — ее плательщик).
4. в ходе приватизации;

По общему правилу, как вы уже поняли, для недвижимости действует временной лимит в 5 (пять) лет.

И лишь в 2021 году может наступить то время, когда налог конкретно с вашего недвижимого имущества платить не придется. Если, конечно, чиновники не примут изменения. По объектам, взятым в собственность до 01.01.2016, установленный лимит в 3 (три) года истекает край в 2020 году.

Значит, отчитываться по «старым» объектам налогоплательщики будут последний раз в 2020 году. Пока у вас есть обязанность платить налог, в случае продажи имущества пользуйтесь соответствующим налоговым вычетом либо альтернативным вариантом. А именно — уменьшайте полученные от продажи доходы на фактически произведенные и подтвержденные документально расходы.

Налоговый вычет при покупке квартиры 2020: изменения

› Последняя информация на сегодня, 23.10.2018 Имущественный вычет в 2020 году через налоговую инспекцию можно оформить только по недвижимости, приобретенной до начала 2020 года.

1. Когда не оформляется налоговый вычет при покупке квартиры?
2. В какой момент возникает право на вычет?
3. За какие годы можно получить имущественный вычет при покупке квартиры в 2020 году?
4. Налговый вычет при ипотеке в 2020 году
5. Налоговый вычет при приобретении жилья для пенсионеров
6. Налоговый вычет: изменения и разъяснения
7. Размер налогового вычета при покупке недвижимости
8. Сроки обращения за налоговым вычетом в 2020 году и срок возврата денежных средств
9. Порядок действий по оформлению налогового вычета при покупке кварти
10. Сумма, на которую можно рассчитывать по этой льготе

Налоговый вычет при покупке недвижимости существенно изменился еще в 2013 году.

Данные изменения вступили в силу с 1 января 2014 года и действуют на текущий 2020 год тоже.

А именно:

1. налогового вычета в 2020 году ограничен 2 000 000 рублей, как и было начиная с 1 января 2008 года, но с 1 января 2014 года это огранчение теперь касается не объекта приобретения (дом, квартира, комната, земельный участок или доля в них), а субъекта. То есть, 2 000 000 рублей теперь предоставляются на человека/налогоплательщика, при этом заявлять вычет можно с нескольких объектов приобретения до тех пор, пока суммарно их стоимость не достигнет 2 000 000 рублей. До 2014 года вычет можно было заявлять только на один объект приобретения с ограничением на него в 2 000 000 рублей, без права добрать вычет при следующей покупке, даже если цена первого составила менее 2 000 000 рублей. Пример №1: куплена квартира за 500 000 рублей и дом за 1 700 000 рублей в 2012 году. Вычет, по выбору, только с одного объекта приобретения. В данном случае выгодней получить вычет по дому, чем по квартире. Пример №2: куплена квартира за 500 000 рублей и дом за 1 700 000 рублей в 2017 году. Вычет будет предоставлен и с дома и с квартиры на сумму до 2 000 000 рублей.
2. Вычет по ипотечным процентам ограничен суммой в 3 000 000 рублей. Таким образом, если раннее налогоплательщик получал 13% от всех расходов по уплате ипотечных процентов, то теперь есть лимит, свыше которого вычет предоставляться не будет.

Стоит обратить внимание, что данные изменения касаются только:

1. той недвижимости, право на вычет по которой возникло после 1 января 2014 года.
2. тех, кто не получал вычет по недвижимости, права на вычет по которой возникли до 1 января 2014 года. Пример: куплена недвижимость за 500 000 рублей по договору купли-продажи в 2013 году и право собственности зарегистрировано также в 2013 году.

   В 2015 году куплена недвижимость за 1 700 000 рублей. Если Вы обратились за вычетом по первой недвижимости, то реализовали свое право на вычет по старому законодательству (вычет с одного объета, вне зависимости от стоимости) и получить вычет по недвижимости 2015 года уже не можете.

Налоговый (имущественный) вычет при покупке квартиры: изменения в 2020 году

Многие знают о налоговой льготе (вычете), которая предоставляется после покупки или строительства жилья.

Использовать вычет можно двумя способами. Первый – написать заявление на получение уведомления в налоговой о праве на имущественный вычет.

К заявлению надо приложить документы, доказывающие это право.

Уведомление принести на работу, в таком случае не придется платить подоходный налог со своей зарплаты и вы сможете получать свою зарплату без удержания 13% с нее до тех пор, пока сумма дохода не достигнет размера вычета (2 млн. рублей), то есть, таким образом налог возвращается частями. Второй вариант – подождать окончания 2020 года и вернуть излишне выплаченный в бюджет налог со всего дохода за 2020 год, многие предпочитают этот вариант, когда получают сразу все сумму за год, а не понемногу каждый месяц.

В любом случае надо подготовить документы. 1. Декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ за 2020 год (не нужны для первого варианта).

2. Документы, подтверждающие право на недвижимость (оригиналы и копии), это свидетельство о государственной регистрации права, договор о покупке недвижимости, акт о его передаче или долей: — если покупали квартиру, дом или строили дом в ипотеку, можно вернуть 13% от выплаченных процентов (после применения имущественного вычета), тогда понадобятся договор займа или ипотечный, график погашения займа (кредита) и выплаты процентов (все это готовит банк, чаще всего не безвозмездно). — копии платежных документов, доказывающих выплату денежных средств.

3. Для приобретающих жилье в совместную собственность: — копия свидетельства о браке — заявление-соглашение о распределении вычета между женой и мужем. 4. Заявление на возврат денег, образец лучше взять в своей налоговой, так как могут быть отличия в разных городах, районах.5. Копия паспорта (страницы: первая, с пропиской и отметкой о браке).

В случае, если предполагается именно возврат денежных средств после окончания 2020 года, то прийти в налоговую можно сразу, как только на работе сделают справку 2-НДФЛ (в любом случае ее вряд ли сделают до окончания 2020 года). Если нужно уведомление о вычете на работу, тогда 2-НДФЛ и 3-НДФЛ не нужны и можно обратиться в налоговую, как только все остальные документы будут собраны. Вернуть налог на основании имущественного вычета с доходов 2020 года можно в течение трех лет (2019, 2020, 2021 года), то есть, до окончания 2021 года, но лучше не тянуть до последних дней декабря, так как будет еще камеральная проверка декларации и может выясниться, что нужны еще какие-то документы, а подать их можно только до окончания 2021 года, не позже.

Обратите внимание Аналогично, возврат налога с доходов за 2020 год осуществляется в течение 2020, 2021, 2022 гг., и так далее, пока размер дохода, с которого возвращается налог, не достигнет размера стоимости квартиры или 2 млн.

рублей (максимального размера вычета).

Вычет с процентов за ипотеку (займ) не имеет срока давности и его применяют по окончании применения имущественного вычета, обычно на это уходит

Налоговый (имущественный) вычет при покупке квартиры: изменения в 2020 году

Время чтения: 7 минут В браке супруги покупают много общего имущества, в том числе недвижимость.

При этом они обязаны уплачивать налоги. Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры – один из вариантов имущественных налоговых послеблений. Законодатель достаточно гибко подходит к решению вопроса об условиях предоставления скидки.

По общему правилу все, что куплено в браке, считается совместно нажитой собственностью супругов.

При этом выделяют два вида такой собственности:

1. общая долевая.
2. совместная,

Если муж и жена купили квартиру в совместную собственность, они сообща пользуются и распоряжаются имуществом без выделения доли каждого из них.

Если в законе или договоре не установлено другое, предполагается, что они владеют равными частями. Второй режим предполагает, что доли супругов четко определены. При этом они могут быть как одинаковыми, так и разными.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры супругами представляет собой право на денежную компенсацию понесенных на покупку недвижимого объекта затрат. Другими словами – это сумма, на которую уменьшается размер налоговой базы. Воспользоваться данным правом можно сразу при покупке квартиры или отложить его до момента продажи жилья.

Выбор остается за налогоплательщиком.

Обратите внимание Возврат подоходного налога со всеми связанными с этим юридическими последствиями регулирует Налоговый кодекс РФ.

В 2014 году в него были внесены изменения, которые существенно повлияли на предоставление налогового вычета. В связи с этим условия зависят от того, было ли приобретено жилье до 1 января 2014 года или после этой даты. Отдельные разъяснения по этому вопросу можно найти в подзаконных нормативно-правовых актах и письмах профильных органов и министерств.

Налоговое законодательство выделяет следующие виды имущественного налогового вычета:

• При погашении процентов по определенным видам кредитов.
• При продаже имущества либо доли в нем, части уставного капитала, а также при передаче средств в случае ликвидации общества.
• При осуществлении нового строительства или приобретении квартир в новостроях.
• При изъятии для государственных или местных нужд земельного участка.

Как отмечалось ранее, в 2014 году в налоговое законодательство были внесены изменения.

Если жилье было приобретено до 1 января 2014 года в общую долевую собственность, налоговая скидка распределяется в соответствии с установленными долями. Многих интересует, может ли муж вернуть налог на квартиру за жену.

Согласно нормам действующего на то время закона, ни одна из сторон не может отказаться от принадлежащей ей доли или получить вычет за другое лицо. Все определяется в пределах доли супруга.

Если недвижимость приобреталась в общую совместную собственность, то, независимо от того, кто нес расходы, считается, что пара участвовала в них совместно. Поэтому, отвечая на вопрос, кто из супругов может получить налоговый вычет, можно смело сказать – любой из них.

По умолчанию он распределяется в равных долях, однако пара может по договоренности распределить его в любой пропорции.

Условия предоставления вычета зависят от того, какой вид собственности на имущество у супругов.

Налоговый вычет за покупку квартиры

• Вычет на квартиру

Кроме затрат на покупку или строительство можно включать в суммы вычета %, уплачиваемые по целевым займам на приобретение, строительство и ремонт жилья, на покупку земли под строительство, по ипотечным кредитам и т.п.

(так называемый процентный вычет). Однако штрафы, неустойки, пени по просроченным платежам не входят в этот перечень. Максимум 2 млн. за недвижимость + 3 млн.

за проценты. Стоимость покупки Ипотека/кредит Рассчитать Содержание страницы Каждый житель Российской Федерации, получающий доходы может получить назад тринадцать процентов обратно с уплаты подоходного налога НДФЛ.

— это льгота, которую предоставляет государство при совершении налогоплательщиком каких-либо важных или полезных действий.

Это может быть покупка квартиры, или , , пенсионные взносы и прочее.

Важно знать, что если вы приобрели квартиру или улучшили свои жилищные условия другим способом, например строительство дома, то вы имеете право на .

• На погашение процентов по целевым займам (кредитам, ), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;
• На новое и вторичное строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них;
• На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.

Согласно пп. 2 п. 1 , если физическое лицо, уплачиваемое налоги, воспользовался не полностью правом налогового вычета на квартиру, то он имеет возможность получить эти выплаты после того момента, пока этот вычет не будет использован окончательно.

• покупка отделочных и комплектующих материалов;
• приобретение в строящемся доме, который на данный момент не эксплуатируется, прав на долю или квартиру;
• подведение на жилой объект коммуникаций, а именно электро-, газо-, водоснабжения;
• проектирование сметной финансовой документации на использование отделочных работ.
• услуги или работа по строительству, отделке и достройки;
• само приобретение квартиры или комнаты;

Если в договоре указывается приобретение на незавершенное строительство квартиры, то в этом случае возможен вычет расходов на отделку и достройку.

• процесс купли-продажи произведен налогоплательщиком с заинтересованной стороной. В качестве заинтересованной стороны выступать могут физические лица, родители (усыновители), муж или жена, братья и сестры полнородные.
• выкуп жилья произведен из финансовых средств материнского (семейного) капитала, работодателей, с помощью бюджетных средств;

В случае желания совместного приобретения квартиры, совладельцы должны оформить имущество в общую долевую собственность.

Имущественный вычет в 2020 году: изменения и разъяснения

Налоговый вычет в 2020 году можно оформить при покупке недвижимости, произведенной до начала 2020 года с учетом даты подписания акта приема-передачи и даты оформления права собственности. Как эти вещи взаимосвязаны? Давайте разбираться.

Существенные изменения по имущественному вычету произведены еще в 2014 году и с тех пор, хоть и вносились различные предложения в Госдуму РФ по его увеличению, но были отклонены.На текущий момент предложения по увеличению имущественного вычета не рассматриваются.

Какие же изменения произошли в 2014 году и действуют до сих пор: – Максимальный размер налогового вычета в 2020 году составляет 2 000 000 рублей и приходится не на 1 объект приобретения, а на неограниченное количество объектов, пока сумма не достигнет максимальных 2 000 000 рублей суммарно.

Есть ограничение: получать вычет по нескольким объектам могут только те налогоплательщики, которые до 2014 года не реализовали право на имущественный вычет и воспользоваться вычетом могут по недвижимости, право на вычет по которой возникло не раннее 1 января 2014 года. Статья: Пример 1: Покупка по договору купли-продажи. Право собственности на недвижимость зарегистрировано в 2013 году, стоимость недвижимости 1 500 000 рублей.

При заявлении вычета по этой недвижимости в сумме 1 500 000 рублей права на вычет по иной недвижимости в сумме 500 000 рублей не будет.

Пример 2: Покупка по договору купли-продажи. Право собственности на недвижимость зарегистрировано в 2015 году, стоимость недвижимости 1 500 000 рублей.

При заявлении вычета по этой недвижимости в сумме 1 500 000 рублей есть право на вычет по иной недвижимости в сумме 500 000 рублей. – Вычет по ипотечным процентам ограничен 3 000 000 рублей для кредитов, полученных после 1 января 2014 года.

Здесь важно отметить, что не имеет значение, когда возникло право на вычет (оно могло возникнуть после 1 января 2014 года), имеет значение дата заключения договора на кредит: если заключен до 1 января 2014 года, то ограничения в 3 000 000 рублей нет.

Ограничение распространяется на человека, то есть если заявителей двое, то на каждого распространяется ограничение отдельно (не суммарно).

Для получения налогового вычета в 2020 году через налоговую инспекцию (единый платеж за календарный год) необходимо: Определить, возникло ли у Вас уже право на вычет или его еще нет:

При договоре купли-продажи на вычет можно подать по итогам года, в котором зарегистрировано право собственности. При ДДУ(а также договоре уступки прав требования к ДДУ), договоре участия в ЖСК, договоре паенакопления на вычет можно подавать по итогам года, в котором подписан акт приема-передачи (и произведена выплата пая). Согласно Письму Минфина от 29.03.2018 № 03-04-05/20082.

Пример 1: Акт подписан в 2020 году. На вычет можно подать не раньше 1 января 2020 года.Пример 2: Акт подписан в 2020 году.

На вычет можно подать не раньше 1 января 2020 года.Важно: право на вычет не теряется никогда,

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году

>> >> 25.02.19 2,218 Время чтения: 5 мин.

(11 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Загрузка.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры позволяет вернуть часть взносов по подоходному налогу или уменьшить налогооблагаемую базу.

Компенсация предоставляется за год, в котором была приобретена недвижимость.