Как подавать деклараци на продажу квартиры физ лица

Нужно ли подавать “нулевую” декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры?

Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает случаи освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества, находящихся в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимости. Согласно статье 217.1 Налогового кодекса РФ минимальный срок владения в зависимости от момента и способа приобретения права собственности составляет от 3 -х до 5 – ти лет.

Итак, в случае если лицо владело недвижимостью в течение минимального предельного срока, установленного статьей 217.1 Налогового кодекса необходимость подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ отсутствует.

Однако не всегда отсутствие необходимости оплачивать налог на доходы, означает возможность не предоставлять налоговую декларацию 3-НДФЛ. Пункт 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации дает налогоплательщику возможность уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, в случае если данные объекты находились в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного статьей 217.1 Налогового кодекса по своему усмотрению:

• на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
• на сумму налогового вычета не превышающего в целом 1 000 000 руб.;

Зачастую граждане выбирают второй вариант и уменьшают сумму облагаемого налогом дохода на сумму фактически произведенных расходов, связанных с приобретением имущества. Это объясняется тем обстоятельством, что стоимость недвижимости за временной промежуток 3-5 лет, как правило существенно не меняется.

Таким образом нередко граждане продают жилье за ту же сумму за которую оно было ими приобретено.В этом случае сумма налога на доходы от продажи такого имущества уменьшается до 0 рублей.

Таким образом независимо от того подлежит ли уплате в бюджет налог на доходы, для уменьшения налоговой базы на сумму налогового вычета (фактически произведенных расходов, связанных с приобретением имущества) предоставление декларации 3 – НДФЛ является ОБЯЗАТЕЛЬНЫМ.

Именно в налоговой декларации 3- НДФЛ гражданин заявляет свое право на вычет, подтверждает стоимость реализованного недвижимого имущества, сумму расходов, связанных с его приобретением. Непредоставление налоговой декларации в этом случае образует состав налогового правонарушения, определенного статьей 119 Налогового кодекса Российской Федерации.

Нужно ли подавать декларацию при продаже квартиры

› › › Полученный гражданином доход от облагается государством по стандартной ставке 13%.

Но всегда ли нужно подавать декларацию при продаже квартиры и существуют ли какие-то условия, позволяющие не платить налоговый взнос?Перед тем как определить, необходимо ли обращаться в налоговую инспекцию с заполненной декларацией, стоит выяснить, будет или нет гражданину начислен налог после продажи квартиры. Квартиры, приобретенные в 2016, не подлежат налогообложению в случае продажи, если они реализуются не ранее чем через 5 лет.

Недвижимость, приобретенная до 2016, может продаваться без начисления налога через три года.При соблюдении длительности срока владения недвижимостью гражданин может не только не уплачивать налог, но и не подавать декларацию по истечении налогового периода.

В таком случае начисление НДФЛ не будет зависеть ни от суммы, за которую реализована квартира, ни от расходов, понесенных при ее приобретении.Исключительным правом продавать квартиру через 3 года после приобретения обладают те люди, которые получили недвижимость в дар от близкого родственника, по наследству, после проведения процедуры приватизации, либо если недвижимость перешла во владение после того, как был заключен договор ренты с иждивением.Гражданин приобрел квартиру в 2012, в начале 2016 года она была реализована. Нужно ли ему было при продаже квартиры, которая была в собственности более 3 лет, подавать декларацию в налоговую или заполнять ее на сайте гос.органа в апреле 2017 года?Нет, не нужно.

Так как недвижимость была приобретена в собственность более чем за 3 года до момента продажи. А вот для нового владельца правило трех лет уже не будет действовать, продать квартиру без начисления налога на полученный доход он сможет не ранее 2021 года, через пять лет после покупки.Каждый гражданин один раз в налоговый период может применить право имущественного вычета и уменьшить сумму налогооблагаемых доходов на 1 миллион рублей.

Вычет делается из общей суммы полученных доходов в год и не применяется к каждому реализуемому объекту.В случае, если гражданину необходимо продать несколько объектов недвижимости, ему рекомендуется разделить реализацию объектов на два этапа и продавать их по очереди – раз в год.Пример: гражданка Н.

продала в мае и июне 2016 2 квартиры – одну за 1,5 миллиона рублей, другую – за 3,7 миллиона.

Налог, который ей был начислен в итоге:

1. ((1500000-1000000)+3700000)*0,13=546000 рублей.

Если бы она продала вторую квартиру в 2017, суммарная сумма налога составляла бы:

1. ((1500000-1000000)+(3700000-1000000))*0,13=416000 рублей.

Возникает вопрос, нужно ли в таком случае подавать стоимостью 1 миллион рублей или менее? И будет ли при таком раскладе начисляться налог?

Декларация при продаже квартиры: нужно ли подавать, какую форму заполнить, образец 2020 года

Доход, полученный на территории России, по умолчанию облагается налогом по ставке 13%.

К такому доходу, в частности, относятся деньги, полученные продавцом по договору купли-продажи недвижимости. Но нельзя просто перечислить сумму налога в бюджет – сначала требуется подать соответствующие бумаги.

Сегодня рассмотрим подробнее, какую декларацию подавать при продаже квартиры. Декларация выполняет информационную функцию, а также запускает механизм налоговой проверки. С помощью нее продавец заявляет о том, что у него возникла обязанность оплатить налог в определенном размере.

В случае с продажей квартиры подается бумага по специальной форме 3-НДФЛ. Однако не во всех ситуациях она необходима.

Исключение из правил – когда полученный доход освобождается от налогообложения, и его нет необходимости декларировать.

При отчуждении квартиры это происходит, если продавец перед продажей официально владел жильем дольше установленного минимального срока.

Далее рассмотрим подробнее, должен ли продавец подавать бумаги и нужно ли отчитываться за доходы.

В первую очередь нужно посмотреть на дату регистрации права продавца на жилье в Росреестре. Дата (регистрация) указана в Свидетельстве о праве собственности или в Выписке из ЕГРН. В данных бумагах содержится строчка

«о чем в Едином государственном реестре прав (недвижимости) ДД.ММ.ГГГГ сделана запись № ….»

— это и есть искомая дата.

Далее может быть два варианта:

Если дата регистрации ранее 1 января 2016 года, то налог с продажи жилья более 3 лет в собственности платить не нужно независимо от документа-основания. Если дата регистрации 01.01.2016 и позже, то нужно проверить основания приобретения жилья – по какому документу получена квартира.

Трехлетний период владения установлен, если квартира получена по дарственной или по наследству от одного из членов семьи или ближайших родственников; по приватизации или в результате ренты.

Во всех остальных случаях срок владения составляет 5 лет.

Важно! Если продавец продал квартиру, которой владел дольше установленного минимального срока (3 или 5 лет), то платить налог и подавать декларацию 3 НДФЛ не нужно. Если меньше (менее трех – пяти лет) – то декларацию подавать обязательно. Очень важно, на кого именно было зарегистрировано жилье.

Для подачи декларации имеет значение только период владения самого продавца, а не его близких родственников или членов семьи.

Кроме того, владение должно быть непрерывным.

Если же обязанность платить налог есть, то у продавца остается возможность уменьшить его, применив налоговый вычет. Есть два варианта вычетов: фиксированный в твердой сумме 1 млн рублей; расходный в сумме денег, потраченных в свое время на приобретение этой квартиры.

Кто должен подать 3 НДФЛ при продаже квартиры

Квартира продана, деньги получены, дело сделано, можно спать спокойно?

Можно, но не всем! Считать дело завершенным смогут только те продавцы квартир, кто стал ее собственником до 1 января 2016 года и владел ею более 36 месяцев подряд. Остальные граждане, продавшие квартиры, обязаны отчитаться о своих действиях перед налоговой службой (декларация 3 НДФЛ при продаже квартиры), рассчитать сумму налога на полученный доход и оплатить его в оговоренные законом сроки. Заполнение 3 НДФЛ при продаже квартиры относится к обязанности продавца жилья, а неисполнение или несвоевременное исполнение этой обязанности влечет за собой определенные штрафные санкции.

1. Как сдать декларацию 3 НДФЛ при продаже квартиры
2. Кто обязан сдать 3 НДФЛ при продаже квартиры
3. Как заполнить 3 НДФЛ при продаже квартиры

Кто обязан сдать 3 НДФЛ при продаже квартиры При продаже жилья отчет в налоговую инспекцию обязаны представлять граждане, чей срок владения квартирой не превысил три года.

Пример 1. Многоквартирный дом сдан в эксплуатацию в 2013 году.

И в том же году был заселен полностью. Ивановы зарегистрировали право собственности на квартиру в июне 2013 года, Петровы — в октябре того же года. Позже всех вселилась в собственную квартиру семья Сидоровых.

Так сложилось, что все три семьи по разным причинам решили продать свои квартиры в 2016 году:

• Сидоровы продали свое жилье в октябре 2016 года.
• Петровы расстались с квартирой в ноябре этого же года;
• Ивановы оформили договор купли-продажи в сентябре 2016 года;

Чтобы выяснить, какой семье предстоит сдача 3 НДФЛ при продаже квартиры, надо рассчитать срок владения квартирой.

Ивановы:

1. с июня по сентябрь 2016 = 4 месяца;
2. с июня 2013 по май 2014 = 12 месяцев;
3. с июня 2015 по май 2016 = 12 месяцев;
4. с июня 2014 по май 2015 = 12 месяцев;

всего: 12+12+12+4=40 месяцев владения собственностью.

Семья Ивановых освобождается от уплаты налога и заполнения декларации.

Петровы:

1. с октября 2014 по сентябрь 2015 = 12 месяцев;
2. с октября по ноябрь 2016 = 2 месяца;
3. с октября 2013 по сентябрь 2014 = 12 месяцев;
4. с октября 2015 по сентябрь 2016 = 12 месяцев;

всего: 12+12+12+2=38 месяцев владения собственностью. Семья Петровых также не будет платить налог и заполнять декларацию.

Сидоровы:

1. с декабря 2014 по ноябрь 2015 = 12 месяцев;
2. с декабря 2013 по ноябрь 2014 = 12 месяцев;
3. с декабря 2015 по октябрь 2016 = 11 месяцев;

всего: 12+12+11 = 35 месяцев.

Декларация при продаже квартиры — когда, кому и как следует ее заполнять?

1. 2.6.
2. 1.
3. 1.2.
4. 1.3.
5. 2.
6. 1.1.
7. 2.5.
8. 2.4.

Налоговый кодекс России определяет обязанность граждан уплатить соответствующий взнос с каждого вида дохода.

Вырученные от продажи жилья деньги являются доходом россиянина, а значит подлежат налогообложению. Для консолидации информации по сделке и уведомления о ней инспектору заявителем в налоговую службу подается декларация при продаже квартиры.

3-НДФЛ при продаже квартиры подается в установленный законодательством срок в территориальное отделение ФНС. Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры заявитель может осуществить самостоятельно или обратиться за платной консультацией в фирму, предлагающую бухгалтерские услуги. Рассмотрим различные случаи, чтобы разобраться, надо ли подавать декларацию при продаже квартиры, в какие сроки нужно это сделать и как на законных основаниях уменьшить или не платить налог 3-НДФЛ при продаже недвижимости.

НК РФ установлены требования к гражданам — владельцам недвижимости, которые решили прекратить в отношении принадлежащей им жилплощади право владения. В соответствии с этими требованиями заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры в отдельных случаях не предусмотрено, налог, соответственно, не начисляется и уплате не подлежит.

Однако в большинстве случаев подача декларации при продаже квартиры является обязательством продавца. При сдаче отчетности 3-НДФЛ доход от продажи квартиры может быть нулевым. Соответственно, и налог при подаче декларации может быть нулевым, то есть не исчисляться.

Если все же, продавая квартиру, гражданин России обязан уведомить о совершенной сделке налоговую службу, то следует помнить, что срок подачи 3-НДФЛ после продажи квартиры строго ограничен законодательством до 30 апреля года, следующего за годом сделки. В территориальном отделении инспекции по району проживания продавца в указанный период времени будет ожидать инспектор, которому должна быть предоставлена налоговая декларация (при продаже квартиры к декларационному бланку прилагаются дополнительные бумаги по сделке). Если на гражданина, кроме подачи декларации после продажи квартиры, накладываются еще и обязанности по уплате налога на полученный доход, то россиянин до 15 июля года, следующего за годом подписания соглашения о передаче прав собственности новому хозяину квартиры, перечисляет его в полном размере в соответствующие государственные структуры.

Россияне уведомляют налоговую о получении дохода путем передачи прав собственности на недвижимость через подачу налоговой декларации после продажи квартиры.

Порядок действий, регламентирующий, как заполнить декларацию при продаже квартиры, строго определен законодательством. Информация из прилагаемых к отчетности бумаг должна соответствовать данным, отраженным в декларационном бланке, иначе отчетность не пройдет камеральную проверку у налоговиков. Декларационный бланк состоит из множества страниц.

На какие листы вносится информация и пример заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры описаны ниже.

Подача декларации при покупке жилья: сроки и документы

Законодательство РФ предусматривает возможность направления покупателями жилой недвижимости различных документов в Налоговую службу (ФНС), удостоверяющих факт покупки жилья, декларирующих данный вид расходов.

В чем заключается специфика данных документов? Какие декларации могут подаваться покупателями квартир в ФНС?

Подача декларации при покупке квартиры — для чего она осуществляется? Законодательством РФ не предусмотрено случаев, при которых подача декларации (как отчетного налогового документа) была бы обязательной при покупке какой-либо недвижимости.

Но термин «декларация» может интерпретироваться в узком смысле — например, как некий документ, удостоверяющий сведения о чем-либо или используемый в целях информирования того или иного субъекта правоотношений об интересующих его фактах. В контексте покупки квартиры — это может быть документ, информирующий ФНС о факте приобретения недвижимости. Данная обязанность установлена положениями законодательства России, регулирующего исчисление и уплаты налога на недвижимость.

Как правило, ФНС получает из Росреестра — по факту регистрации квартиры на гражданина, сведения о соответствующем объекте недвижимости, и исчисляет по нему налог.

Однако, в рамках взаимодействия между 2 ведомствами могут происходить различные сбои, вследствие которых ФНС данных о квартире все же не получит. Предоставление в ФНС сведений о недвижимости, подлежащей налогообложению, осуществляется с использованием форм документов, которые не могут рассматриваться в качестве декларации. Но неофициально, безусловно, данные формы могут именоваться «декларациями», поскольку декларируют покупку жилья гражданином.

В свою очередь, более актуальной и, что важно, реальной декларацией при покупке квартиры может быть форма 3-НДФЛ: она является главным документом для оформления в ФНС (на основании расходов на покупку квартиры). Безусловно, в данном аспекте декларация при покупке недвижимости может быть крайне полезным документом. Тем не менее, мы обнаружили 2 возможные интерпретации термина «декларация» в контексте приобретения жилья.

Рассмотрим то, что могут представлять собой соответствующие данным интерпретациям документы. Итак, в соответствии с требованиями законодательства РФ, человек, купивший квартиру, обязан проинформировать ФНС об этом, если до ведомства по каким-либо причинам сведения о данной покупке не дойдут. Основной критерий возникновения данного обязательства — неполучение гражданином налогового уведомления с расчетом по соответствующему налогу до 1 ноября года, следующего за тем, когда была куплена квартира.

До какого числа нужно сдать декларацию о приобретении недвижимости в этом случае, и какую форму документа использовать?

Декларация — условимся называть форму уведомления о покупке жилья так, должна быть предоставлена налогоплательщиком в ФНС до 31 декабря года, в котором должно было быть получено уведомление с расчетом налога.

Оформление декларации при покупке квартиры в 2020 году

> > >

Покупка квартиры – дорогостоящее занятие, требующее не малых хлопот.

После приобретения жилья многие новоиспеченные его обладатели с облегчением выдыхают и начинают заниматься обустройством своего «гнездышка».Не все собственники недвижимости знают о том, что при желании можно получить от государства часть потраченных денежных средств.

Возможно, кто-то что-то слышал, но что делать, куда обращаться и что требовать от государства – остается для многих непонятным.

Тем более налоговое законодательство постоянно меняется.Важно! С момента получения свидетельства о праве собственности на жилье у покупателя появляется основание претендовать на имущественный налоговый вычет.В статье 220 НК РФ подробно описаны все права налогоплательщика, касающиеся имущественного вычета.

Остановим внимание на основных моментах.Получить возврат денег может налогоплательщик, официально работающий и имеющий доход, с которого удержан НДФЛ.

То есть работники, находящиеся в отпуске по уходу за ребенком и студенты, не могут претендовать на имущественный вычет — пока получают пособие.Вычет предоставляется только на недвижимость, находящуюся на территории Российской Федерации.Собственник квартиры может вернуть до 650000 рублей в свой бюджет.

Такая сумма получается путем возвращения до 260000 рублей с покупки квартиры и не более 390000 рублей при задействовании ипотечного кредита на жилье.Если квартира куплена, например, по долям на супругов, то у мужа и жены равные права, и каждый из них может вернуть часть потраченных на жилье средств, увеличив при этом общую «копилку» до 1300000 рублей.Общий итог имущественного вычета получается путем сложения результатов в размере 13% подоходного налога от двух показателей:

• Расходы по выплате процентов по ипотечному кредиту. С 2014 года эта сумма ограничена российским законодательством и не должна превышать 3000000 рублей. Государство предоставляет возможность воспользоваться правом возврата вычета единственный раз по одной недвижимости. Если квартира куплена до 2014 года, то ограничений нет и можно делать возврат расходов с процентов по целевому кредиту на жилье бесконечно, пока не закончите исправно вносить в банк ежемесячные платежи.
• Стоимость квартиры. Предельная сумма расходов на приобретение жилья с 2009 года, с которой позволено вернуть вычет составляет 2000000 рублей.

Мнение экспертаРоман ЭфремовСтаж 5 лет. Специализация: все сферы юриспруденции.Законодатель допускает возможность многократного получения налогового вычета. Однако это возможно исключительно в отношении жилплощади, приобретенной после 01.01.2014 года.

До обозначенной даты действовало правило, по которому сумма вычета соответствовала 13% от стоимости приобретенного жилья. В отношении сделок, зарегистрированных до 01.01.2014 года, вычет был однократным, не зависел от суммы покупки.Так, если квартира была приобретена в 2013 году за 500 тыс.

Нужно ли подавать налоговую декларацию при покупке, продаже квартиры, как заполнить форму 3-НДФЛ, образец

27.02.2020 Вопрос о необходимость подачи налоговой декларации возникает как при покупке, так и при продаже квартиры или дома. Порядок подачи налоговой отчетности в этих ситуациях и сопутствующие нюансы подробно разбираются в данной статье.

Приобретение квартиры не предполагает автоматически, что должна быть подана налоговая декларация. Однако заполнение декларации для определенных категорий граждан, безусловно, имеет смысл, так как покупатель жилой недвижимости может вернуть часть уплаченной суммы, то есть получить имущественный вычет.

Правом на имущественный вычет наделяются не все граждане. Это право могут реализовать лица, уплачивающие НДФЛ в размере 13%. Получение вычета доступно только гражданам РФ при условии, что жилье приобретается ими на собственные средства.

Возврат средств путем подачи налоговой декларации может быть осуществлен, в том числе, в случае, когда недвижимость приобретается в ипотеку.

В том случае, когда продается недвижимость, законодательство РФ обязывает продавца к сдаче налоговой отчетности в связи с полученным в результате продажи доходом. Однако следует иметь в виду определенные нюансы, связанные с ситуацией, когда по данному факту заполняется декларация о доходах. Ниже подробно излагаются аспекты, сопровождающие продажу недвижимости с точки зрения налогового законодательства.

Ссылки на инструкции, разъясняющие, как заполняется декларация 3 НДФЛ при продаже квартиры, также представлены в данной статье. Декларация на продажу дома или другой жилой недвижимости подается в налоговую организацию в том случае, когда продавец являлся собственником данного недвижимого имущества менее трех лет.

Стоит отметить, что, если собственность на продаваемое имущество была оформлена в 2016 году и позднее, получение прибыли от продажи должно быть задекларировано для любой недвижимости, которая находилась в собственности менее 5 лет.

Если недвижимость была приобретена ранее 2016 года, декларация при продаже квартиры, более 3 лет являющейся собственностью продавца, не подается.

В соответствии с законом, размер уплачиваемого налога составит 13 процентов от суммы, вырученной от продажи недвижимого имущества. Декларация о продаже квартиры может быть заполнена при помощи специальной программы.

Следует знать, что законодательством предусматривается возможность снижения налога путем оформления налогового вычета.

Подача декларации при продаже квартиры в некоторых случаях позволяет снизить налоговую базу.

Продавец недвижимости может задекларировать и документально подтвердить расходование средств на покупку данной квартиры. Тогда, благодаря вычету, налогом будет облагаться только сумма, которая является разницей между ценой квартиры при продаже и ее стоимостью при покупке.

Стандартный вычет предоставляется даже в том случае, когда документальное подтверждение приобретения недвижимости отсутствует либо недвижимость перешла к налогоплательщику по наследству или на основе договора дарения, и в результате установить и указать конкретную сумму покупки квартиры не представляется возможным.

3-НДФЛ при продаже квартиры

→ → Актуально на: 14 июня 2020 г.

Иногда гражданин, продавший свою квартиру, должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ, а также уплатить налог в бюджет. Такая обязанность у физлица возникает, если он владел недвижимостью меньше минимального предельного срока владения (, , , ).

По привычке граждане называют минимальный предельный срок владения квартирой для НДФЛ-целей «сроком менее 3 лет».

Однако этот срок был изменен еще в 2016 году (, ). Но изменение срока касается не всей недвижимости.

Приведем минимальные предельные сроки владения квартирой, по прошествии которых можно не платить НДФЛ при продаже квартиры: Когда гражданин стал владельцем недвижимости Минимальный предельный срок владения для целей уплаты НДФЛ До 01.01.2016 3 года (, ) После 01.01.2016

1. 3 года, если право собственности на квартиру получено ():

— в порядке наследования или дарения от члена семьи и/или близкого родственника, признаваемых таковыми Семейным кодексом РФ (, ); — в результате приватизации; — в результате передачи квартиры по договору пожизненного содержания с иждивением (собственником становится плательщик ренты).

1. 5 лет во всех иных случаях ()

Получается, что если гражданин купил квартиру, допустим, в середине 2016 года, то чтобы не платить НДФЛ при ее последующей продаже, он должен владеть ею минимум 5 лет.

Стоит отметить, что правило минимального предельного срока владения едино для всех граждан. В связи с этим, например, ответ на достаточно частый вопрос, платят ли пенсионеры НДФЛ с продажи квартиры, однозначный: да, платят, если продаваемой квартирой они владели меньше минимального предельного срока владения.

Правда, региональные власти могут уменьшить минимальный предельный срок владения (). Следовательно, прежде чем подавать декларацию и платить НДФЛ, имеет смысл выяснить, не действуют ли в вашем регионе послабления по НДФЛ при продаже квартиры.

Если вам все же нужно задекларировать доход от продажи квартиры, то необходимо помнить об одном важном моменте – о размере дохода. Так вот, по общему правилу, если доход окажется ниже 0,7 от кадастровой стоимости продаваемого объекта, установленной на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности, то для налоговых целей доход будет приниматься равным именно 0,7 от кадастровой стоимости ().

Например, вы продаете квартиру в 2020 году.

В договоре купли-продажи отражена продажная стоимость квартиры в размере 1 млн руб., а ее кадастровая стоимость по состоянию на 01.01.2020 установлена в размере 3 млн руб. Соответственно, чтобы избежать налоговых проблем (доначисления налога, а также начисление пеней и штрафа), вы должны будете подать в ИФНС 3-НДФЛ за 2020 год с отраженной суммой дохода от продажи квартиры в размере 2,1 млн руб.

(3 млн руб. х 0,7). Однако региональные власти вправе уменьшить размер коэффициента, применяемого к кадастровой стоимости, вплоть до нуля ().

Сообщая налоговикам о своем доходе от продажи квартиры, не забудьте заявить свое

Информация о налоге при продаже квартиры/дома/земли

Опубликовано 30.09.19 При продаже недвижимости одним из самых актуальных вопросов является вопрос налогообложения дохода: нужно ли платить налог при продаже, размер налога, а также как и когда подавать налоговую декларацию. В данной статье мы рассмотрим общие вопросы налогообложения при продаже жилья.

Если Вы владели недвижимостью больше минимального срока, то Вы полностью освобождаетесь от налога и необходимости подавать налоговую декларацию. То есть, продав такую квартиру, у Вас не возникает абсолютно никаких обязательств перед налоговой инспекцией и делать Вам ничего не нужно.Минимальный срок владения может составлять три года или пять лет, в зависимости от того, когда и как было приобретено имущество:

• Минимальный срок владения 5 лет применяется во всех остальных случаях (например, если жилье приобретено после 1 января 2016 года по договору купли-продажи). Более подробно срок владения рассмотрен в статье:
• Минимальный срок владения 3 года применяется в следующих случаях: — если жилье приобретено до 1 января 2016 года; — если жилье получено после 1 января 2016 года в порядке дарения/наследования от близких родственников, приватизации или в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением. Пример: Савельев А.К. в 2015 году получил квартиру в собственность по договору купли-продажи. В 2020 году он планирует продать данную квартиру. При продаже этого жилья будет применяться минимальный срок владения равный трем годам (так как он получил право собственности на жилье до 1 января 2016 года). Савельеву не придется ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.Пример: Скворцова Л.В. 9 февраля 2016 года получила в наследство от отца квартиру. С целью улучшения своих жилищных условий она планирует продать эту квартиру в конце 2020 года. При продаже этого жилья будет применяться минимальный срок владения равный трем годам (так как квартира была получена по наследству от близкого родственника). Таким образом, Скворцовой не нужно будет ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.

Получив доходы от продажи имущества, которое находилось в собственности менее минимального безналогового срока, Вы должны:

• Заполнить и подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ (декларация, в которой производится расчет Вашего налогооблагаемого дохода и налога, который Вы должны заплатить)
• Заплатить налог на доходы от продажи (если он полностью не покрывается налоговыми вычетами).

В общем случае, продав квартиру или другое имущество, Вы должны заплатить подоходный налог в размере 13% от стоимости продажи. В то же время в соответствии с Налоговым Кодексом РФ Вы можете уменьшить (в некоторых случаях до нуля) размер налога, воспользовавшись одним из видов налоговых вычетов (стандартным или вычетом по расходам при покупке).

Подробную информацию о вычетах и других способах уменьшения налога Вы можете найти в нашей статье: .Также стоит отметить, что если Вы приобрели недвижимость

Нужно ли подавать декларацию при продаже квартиры?

Документы в налоговую при продаже квартиры представляются не во всех случаях.

Они необходимы для расчета суммы по 3-НДФЛ. Учитывается длительность владения квартирой и ее стоимость, а также некоторые другие факторы.

Налоговая декларация – основной документ, который подается при продаже недвижимости.

Это форма заявления, подаваемого от бывшего собственника о размере полученного дохода.

В ней указываются все необходимые сведения для расчета и оплаты налога.

В соответствии со статьями 217-221 НК РФ устанавливаются правила заполнения и подачи декларации. Статьи содержат следующие сведения:

1. условия начисления налога;
2. способы подачи декларации.
3. сроки оплаты;

С 1 января 2016 года начал действовать ФЗ № 382 от 29.11.2014.

Он внес поправки в налоговое законодательство. Согласно пункту 3 статьи 4 данного закона предусмотрен новый порядок в отношении налогообложения недвижимости.

Если квартира приобретена до 2016 года и была в собственности больше 3-х лет, налог не оплачивается.

При этом не имеет значения сумма дохода, полученная от продажи.

По некоторым объектам сохраняется период в три года даже в случае их покупки после наступления 2016 года. Это квартиры и другая недвижимость, которые были получены по дарственной, наследству, приватизации или договору ренты.

Если продается такая квартира до истечения 3-летнего периода, необходимо оплачивать налог.

В отношении остальных квартир действует 5-летний срок.

При продаже до истечения этого периода необходимо подать декларацию и оплатить налог.

Согласно действующему законодательству, каждый гражданин РФ должен декларировать свои доходы и оплачивать налог в размере 13 %.

Для этого необходимо рассчитать сумму налога и оплатить его, отразив свои действия в декларации. Документы и декларация о доходах подаются в налоговую инспекцию, расположенную по месту регистрации. Если у человека есть только регистрация по месту пребывания, можно выбрать ближайшую к нему инспекцию.

Адрес можно найти на портале ФНС России. При этом не имеет значения место расположения квартиры. Декларацию можно подать следующими способами:

• с помощью доверенного лица при наличии нотариальной доверенности.
• через почту России, отправив заказное письмо;
• через сайт налоговой службы;
• через личное обращение в районную инспекцию;

В первую очередь необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.

Она подается в налоговую инспекцию вместе с необходимыми документами. Инспектор проверит документы и правильность заполнения заявления.

На рассмотрение принимается следующее:

1. справка 2-НДФЛ, выданная по месту работы;
2. подтверждение расходов
3. ;
4. или свидетельство о праве собственности;
5. копии платежных документов с указанием суммы сделки;

Налоговая декларация при продаже квартиры

Продажа недвижимого имущества – сделка, которая влечет за собой, с одной стороны, отчуждение имеющейся собственности, а с другой стороны, получение финансовых средств за ее реализацию. Продавец выручает деньги, которые признаются доходом, которые по российским законам подлежат налогообложению в размере 13%, если речь о резидентах РФ, и 30%, когда сделка проведена от лица, не имеющего данного статуса.Обязанность рассчитать и уплатить налоги полностью возложена на продавца-налогоплательщика.Процедура выплаты НДФЛ за полученные от продажи средства сопровождается документальным оформлением.

Налогоплательщик в первую очередь обязан заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и предоставить ее в отделение ФНС для проверки всех указанных сведений. После представления декларации уплачиваются и сами взносы.

Для многих продавцов трудности возникают именно на этапе подачи 3-НДФЛ. Не имея достаточной практики в заполнении этого бланка, трудно сориентироваться в правилах его заполнения.

Все физические лица, проживающие на территории РФ или не находящиеся в стране, но получающие денежные средства отсюда, обязаны уплачивать налог на доходы. Для большинства людей он заключается лишь в ежемесячном исчислении 13% из начисляемой заработной платы.

Эта обязанность возлагается на работодателя и фактически сам работник никак в процедуре не участвует.

Получая доходы лишь от официальных трудовых источников, человек освобождается от обязанности декларировать их. Но приток денежных средств не всегда ограничивается таким узким спектром.Доходом считаются любые поступления финансов. Это могут быть выигрыши в лотерею, сдача недвижимости внаём, получение дивидендов от имеющихся акций и ценных бумаг и многое другое.

Не облагаются налогами только государственные субсидии и безвозмездная помощь, оказанная для лечения или восстановления.Все дополнительные источники доходов должны учитываться самим получателем. В его обязанности входит не только подсчитать полученную за истекший год сумму, но и высчитать с нее размер налоговых взносов. Все сведения вносятся в специальные бланки отчетности, в данном случае это налоговая декларация при продаже квартиры, а сам процесс называется декларированием дохода.Декларирование доходов физическими лицами производится путем заполнения бланка налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.

Этот документ является официальным сообщением о полученных за прошедший период доходах. Он позволяет отчитаться перед государственными органами о том, откуда и в каком объеме были получены средства, что позволяет высчитать итоговую сумму отчислений в бюджет.Заполнять форму 3-НДФЛ обязаны:Люди, самостоятельно выплачивающие НДФЛ в бюджет. Речь идет, прежде всего, о предпринимателях, нотариусах, адвокатах и иных лицах, которые работают на общей системе налогообложения.Резиденты страны, которые единоразово или регулярно получают доходы не в РФ, а за ее пределами.Лица, получившие денежные средства, обязательные к налогообложению.

Подразумеваются следующие

Декларация при продаже квартиры — когда, кому и как следует её заполнять

› › › После реализации недвижимого имущества – дома, квартиры, земельного участка, согласно российскому законодательству, гражданин обязан заплатить налог на полученный доход в государственную казну. Рассмотрим, как оформляется декларация при продаже квартиры, какие сроки, правила и способы существуют.

Унифицированная форма может быть подана двумя способами:

1. На интернет-сайте налогового органа по месту регистрации налогоплательщика.
2. В филиале налоговой инспекции по месту регистрации – подается либо заранее , либо декларация заполняется прямо в отделении налоговой.

Налоговая декларация состоит из 32 страниц, чтобы правильно ее заполнить, можно посмотреть образцы заполнения в интернете, чтобы не допустить опечаток в чистовом варианте.Законодательством установлены сроки сдачи декларации по продаже квартиры не позднее 30 апреля года, который начинается после года, в который была сделка. Если в документе будут содержаться сведения, согласно которым налог на полученную прибыль должен быть уплачен, сделать это необходимо в промежуток с 30 апреля до 15 июля года, в который подается декларация.Если налогоплательщик просрочит срок подачи декларации или уплаты налога, к нему могут быть применены штрафные санкции в определенном процентном отношении к вырученной от реализации недвижимости сумме.В связи с тем, что налог на прибыль составляет 13% от реализуемой суммы, штрафы могут быть весьма ощутимыми. Поэтому не стоит забывать о своих налоговых обязательствах и при отсутствии возможности явиться в налоговую лично, воспользоваться интернет-сервисами или порталом государственных услуг.Бланк и пример:Основные правила:

• Декларация должна быть заполнена слева направо, без ориентации по центру или правому краю.
• В каждой клеточке бланка должна быть вписана только одна буква или один символ, посередине пустых клеток проставляются прочерки.
• При ручном заполнении бланка стоит выбрать ручку с синими или черными чернилами, не гелевую, не пачкающуюся и не растекающуюся.
• Стоимость реализованной квартиры указывается в рублях и копейках.
• При внесении сведений в форму 3-НДФЛ категорически запрещаются исправления и зачеркивания сведений, применение штрих-корректоров.

Важный момент – оформление отчета при продаже квартиры, находящейся в долевой собственности, например, мужа и жены.

Отчитаться в налоговую инспекцию о полученной прибыли должны оба супруга.