Календарь сдачи отчетов в 2020г ип с работниками на енвд


Календарь сдачи отчетов в 2020г ип с работниками на енвд

Квартальная отчетность ИП: что сдавать в 2020 году


Квартальная отчетность ИП перед налоговой службой и различными внебюджетными фондами зависит от особенностей его бизнеса. Она может как отсутствовать совсем, так и включать в себя значительное количество разных форм.

Рассмотрим, какие отчеты сдают индивидуальные предприниматели в разных ситуациях. Основная часть отчетов, которые предоставляют ИП, связана именно с наемными работниками. Поэтому, если сотрудников нет, то количество отчетов сводится к минимуму.

Сдают ли ИП квартальную отчетность в этом случае – зависит от применяемого налогового режима. Если предприниматель без работников использует общую систему налогообложения (ОСНО), у него будет один обязательный квартальный отчет – декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС). Ее нужно сдать в ИФНС до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом (п.

5 ст. 174 НК РФ). Читайте также: Декларацию по НДФЛ сдают только по итогам года. По налогу на имущество, а также транспортному и земельному налогу сдача отчетности для физических лиц, к которым относятся ИП, законом не предусмотрена.

Полезный сервис: . Если же индивидуальный предприниматель использует специальные налоговые режимы, платить НДС ему не нужно. Перечень его квартальных отчетов зависит от применяемого спецрежима:

  • При использовании патентной системы (ПСН) декларации не нужно сдавать вообще.
  • По единому налогу на вмененный доход (ЕНВД) необходимо сдавать ежеквартальную декларацию до 20 числа месяца, следующего за отчетным (п. 3 ст. 346.32 НК РФ).
  • Для упрощенной системы (УСН) и единого сельхозналога (ЕСХН) предусмотрена только годовая отчетность.

Таким образом, ИП без работников в большинстве случаев или не формирует квартальную отчетность вообще или сдает одну форму в зависимости от налогового режима (декларацию по НДС либо по ЕНВД). Однако возможна и ситуация, когда такой предприниматель должен предоставлять обе эти декларации одновременно.

Она возникает, если ИП, использующий ЕНВД, закупает товары за рубежом, является налоговым агентом по НДС или ведет общий учет в рамках товарищества (п. 4 ст. 346.26 НК РФ). Также предприниматель имеет право совмещать режимы ОСНО и ЕНВД, если занимается соответствующими видами деятельности (п.1 ст.

346.26 НК РФ). В этом случае он тоже будет обязан одновременно сдать декларации по НДС и «вмененке». Готовить и сдавать отчетность можно самостоятельно, альтернативный вариант .

Подробнее о налоговых режимах для ИП Как было сказано выше, большую часть отчетности предприниматель сдает, если у него есть наемные работники. Перечень этих отчетов не зависит от применяемого режима налогообложения.

Квартальная отчетность ИП включает следующие формы, связанные с выплатами физическим лицам:

  • Отчет 6-НДФЛ. Как понятно из названия — эта форма «посвящена» подоходному налогу. В отчете содержатся сведения о выплаченных доходах, суммах исчисленного и удержанного НДФЛ, а также о сроках его уплаты. «Промежуточная» 6-НДФЛ сдается до последнего дня следующего месяца по истечении квартала, а годовая — до 1 апреля (п. 2 ст. 230 НК РФ)

Cроки сдачи отчетности ИП

→ → Актуально на: 22 февраля 2020 г. Своевременное представление отчетности спасет предпринимателя от штрафа, а в некоторых случаях даже от блокировки банковских счетов. Крайние сроки сдачи отчетности ИП в 2020 году вы найдете в данном материале (, , , , ).

Предприниматели с работниками должны представить в 2020 году, а также за 2020 год следующую «работодательскую» отчетность. Вид отчетности Период, за который представляется отчетность Срок представления отчетности Отчетность в ИФНС 6-НДФЛ За 2020 год Не позднее 01.04.2020 За I квартал 2020 г. Не позднее 30.04.2020 За полугодие 2020 г.

Не позднее 31.07.2020 За 9 месяцев 2020 г. Не позднее 31.10.2020 За 2020 год Не позднее 01.04.2020 Расчет по страховым взносам За 2020 год Не позднее 30.01.2020 За I квартал 2020 г.

Не позднее 30.04.2020 За полугодие 2020 г.

Не позднее 30.07.2020 За 9 месяцев 2020 г.

Не позднее 30.10.2020 За 2020 год Не позднее 30.01.2020 2-НДФЛ За 2020 год (сообщение о невозможности удержать НДФЛ Не позднее 01.03.2020 За 2020 год (по всем выплаченным доходам) Не позднее 01.04.2020 За 2020 год (сообщение о невозможности удержать НДФЛ) Не позднее 02.03.2020 За 2020 год (по всем выплаченным доходам) Не позднее 01.04.2020 Отчетность в ПФР СЗВ-М За декабрь 2020 г. Не позднее 15.01.2020 За январь 2020 г. Не позднее 15.02.2020 За февраль 2020 г.

Не позднее 15.03.2020 За март 2020 г.

Не позднее 15.04.2020 За апрель 2020 г. Не позднее 15.05.2020 За май 2020 г.

Не позднее 17.06.2020 За июнь 2020 г. Не позднее 15.07.2020 За июль 2020 г. Не позднее 15.08.2020 За август 2020 г.

Не позднее 16.09.2020 За сентябрь 2020 г. Не позднее 15.10.2020 За октябрь 2020 г. Не позднее 15.11.2020 За ноябрь 2020 г. Не позднее 16.12.2020 За декабрь 2020 г. Не позднее 15.01.2020 СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1 За 2020 год Не позднее 01.03.2020 За 2020 год Не позднее 02.03.2020 Отчетность в ФСС 4-ФСС (на бумаге) За 2020 год Не позднее 21.01.2020 За I квартал 2020 г.

Не позднее 22.04.2020 За полугодие 2020 г.

Не позднее 22.07.2020 За 9 месяцев 2020 г.

Не позднее 21.10.2020 За 2020 год Не позднее 20.01.2020 4-ФСС (в электронном виде) За 2020 год Не позднее 25.01.2020 За I квартал 2020 г. Не позднее 25.04.2020 За полугодие 2020 г. Не позднее 25.07.2020 За 9 месяцев 2020 г.

Не позднее 25.10.2020 За 2020 год Не позднее 27.01.2020 Предприниматели, как с работниками, так и без них, должны представлять в ИФНС отчетность, отражая в ней показатели своей деятельности.

Состав отчетности зависит от применяемого ИП налогового режима. Предприниматели на общем режиме должны представить отчетность в следующие сроки. Вид отчетности Период, за который представляется отчетность Срок представления отчетности 3-НДФЛ За 2020 год Не позднее 30.04.2020 За 2020 год Не позднее 30.04.2020 Декларация по НДС За IV квартал 2020 г.

Не позднее 25.01.2020 За I квартал 2020 г.

Не позднее 25.04.2020 За II квартал 2020 г. Не позднее 25.07.2020 За III квартал 2020 г.

Уменьшение ЕНВД на страховые взносы для ИП с сотрудниками

» Главным нюансом применения режима является отсутствие привязанности к фактической величине суммы дохода ИП, а расчёт производится исходя из средних показателей по каждому виду бизнеса в отдельности, действующего на территории страны.

Система налогообложения ЕНВД для предпринимателей регулярно рассматривается для аннуляции. Пока режим продлевают, но как будет обстоять дело дальше остаётся в стадии неразрешенного вопроса. Ознакомиться с информацией, о том какие отчёты заполняют бизнесмены на вменёнке и какие сроки для них определены можно с помощью предоставленного материала.

Уменьшение ЕНВД на общий размер страховых взносов в 2020 году рассмотрен как для ИП с наёмными сотрудниками, так и без. Осуществляется применение льготы путём перечисления взносов, уменьшенных на сумму уплаченных средств в предыдущем квартале.

Аналогично метод применяется для последующих периодов. Основные моменты, которые необходимо соблюдать:

    предприниматель без наёмных работников может уменьшать единый налог на сумму всех выплаченных средств (100%); бизнесмен, в штате у которого есть наёмный персонал, имеет право уменьшить взносы не более чем в 2 раза по сравнению с предыдущей уплатой (50%).

Суммы по добровольному страхованию не могут уменьшать налог ЕНВД. Изменения для предпринимателей, ведущих свою деятельность на ЕНВД, коснулись следующих моментов:

    расчёты по страховым взносам и оплату по ним ИП должен будет предоставлять в ФНС; внедрена способность уменьшать платёж на общую сумму личных взносов; наряду с размером зарплаты увеличатся страховые платежи; срок применения ЕНВД продлён до 01.01.2021; большинству предпринимателей придётся перейти на использование онлайн-касс.

Условия для применения вменёнки в 2020 году:

    ИП ведёт деятельность, которая относится к перечню в системе ЕНВД; среднесписочное число работников за прошедший год не превышает количества 100 человек; предпринимательская деятельность должна осуществляться без доверительных разрешений и договора простого товарищества.

Ещё остро стоявший вопрос об отмене ЕНВД в 2020 году пока «повис в воздухе». На данный момент рассматривается законопроект об отмене вменёнки на 2021 год. У ИП, ведущих свою деятельность на ЕНВД, отсутствует обязанность вести бухгалтерский учёт, но налоговый учёт по расчёту единого налога по-прежнему остаётся.

Также необходимо подавать декларацию (на вменёнке) по ЕНВД каждый квартал. Если индивидуальный предприниматель использует наёмных работников, в его обязанность входит сдавать отчёты по налогу на доходы физических лиц, персонифицированному учёту и страховым взносам. Все предприниматели, использующие труд наёмного персонала, должны: Вести кадровый учёт.

Следить за охраной условий по труду.

Производить расчёт и своевременную выплату заработной платы. Начислять и оплачивать обязательства по страховым взносам и НДФЛ.

Заполнять

Календарь отчетности ЕНВД за 2020 год

Работаете на вмененке и боитесь запутаться в сроках отчетности или еще хуже – что-то забыть и упустить? Мы подготовили для вас шпаргалку по отчетности ИП и ООО на ЕНВД в 2020 году, которая поможет вовремя подготовить и сдать все, что необходимо.

А чтобы сразу настроить вас на серьезный лад, мы заодно указали и размеры штрафов, которые ждут вас, если забудете, опоздаете или проигнорируете отчет, или платеж.

Выбирайте нужный месяц и смотрите, что от вас ждут в этом году налоговая, ПФР и ФСС. Обратите внимание, что в налоговый календарь включена и отчетность ИП и ООО на ЕНВД с наемными сотрудниками, предпринимателям без работников ее сдавать не нужно.

Итак, поехали! Первые две недели после новогодних праздников календарь пустой – можно смело уезжать на отдых. Сдать декларацию по ЕНВД за IV квартал 2020 года Кто отчитывается? Все организации и предприниматели на ЕНВД.Когда?

До 21 январяКуда? В ИФНС по месту регистрацииШтраф: 5% от суммы квартального налога за каждый месяц просрочки, минимум 1000 руб.Подать самостоятельно: с помощью сервиса Заплатить вмененный налог за IV квартал 2020 года Кто платит?

Все организации и предприниматели на ЕНВД.Когда?

До 25 январяКуда? В налоговую по месту регистрацииШтраф: от 20% до 40% от неуплаченной суммы налога и пениРассчитать и оплатить: с помощью сервиса Оплатить торговый сбор за IV квартал 2020 года Кто платит?

Предприниматели и организации – плательщики торгового сбора.Когда? До 25 январяКуда? В ИФНС по месту регистрацииШтраф: 20% от неуплаченной суммы сбораРассчитать и оплатить: с помощью сервиса Если вы и ИП и у вас нет сотрудников, дальше можете не читать, в январе от вас больше ничего не требуется. Все, что ниже, обязательно для всех ООО и ИП-работодателей.
Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за декабрь 2020 года Когда?

До 15 январяКуда? В территориальное отделение ПФРШтраф: 500 рублей за каждого работникаСдать самостоятельно: с помощью сервиса Перечислить страховые взносы за работников за декабрь 2020 года Когда? До 15 январяКуда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФССШтраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пениРассчитать и оплатить: с помощью сервиса Подать сведения о среднесписочной численности за 2020 год Когда?

До 21 январяКуда? В ИФНС по месту регистрацииШтраф: 200 рублейПодать самостоятельно: с помощью сервиса Сдать отчет 4-ФСС за 2020 год Когда? До 21 января в бумажном виде, до 25 января – в электронномКуда?

В ФССШтраф: 5% от неуплаченной суммы взносов, минимум 1000 руб.Сдать самостоятельно: с помощью сервиса Сдать расчет по страховым взносам за 2020 год Когда? До 30 январяКуда? В ИФНС по месту регистрацииШтраф: от 5% до 30% от неуплаченной суммы взносов, минимум 1000 руб.Подать самостоятельно: с помощью сервиса Перечислить НДФЛ за декабрь 2020 года Когда?

Не позднее следующего дня после выплаты заработной платыКуда?

В ИФНС по месту регистрацииШтраф: 20% от суммы неуплаченных сумм и пениРассчитать и оплатить: с помощью сервиса Предприниматели,

Срок сдачи и уплаты ЕНВД

→ → Актуально на: 5 апреля 2020 г. Организации и предприниматели могут добровольно перейти на систему налогообложения в виде уплаты единого налога на вмененный доход (ЕНВД) по определенным видам деятельности при условии, что данный специальный налоговый режим будет введен органами местного самоуправления в регионе, в котором ведется такая деятельность (, ).

Желающие перейти на уплату единого налога должны соблюдать сроки подачи заявления на ЕНВД.

Подать такое заявление в ИФНС необходимо в течение 5-ти дней со дня начала применения специального налогового режима (). Организации и ИП, соответствующие требованиям, закрепленным в , и вставшие на учет в качестве плательщика единого налога () обязаны соблюдать срок сдачи ЕНВД и срок уплаты ЕНВД, установленные . Срок подачи декларации по ЕНВД установлен .

Согласно ему налоговая декларация сдается в ИФНС ежеквартально не позднее 20-го числа месяца следующего за кварталом.

Если последний день (срок) сдачи декларации по ЕНВД выпадет на выходной или праздничный день, то этот срок переносится на следующий рабочий день (). Период Срок сдачи ЕНВД 4 квартал 2020 года 21 января 2020 года 1 квартал 2020 года 22 апреля 2020 года 2 квартал 2020 года 22 июля 2020 года 3 квартал 2020 года 21 октября 2020 года За непредставление налоговой декларации в установленные сроки предусмотрено начисление штрафа в размере 5% от суммы налога, подлежащего уплате в бюджет по данным декларации, за каждый месяц просрочки, но не более 30% от данной суммы налога и не менее 1 000 рублей (). А в какой срок следует уплатить ЕНВД?

Единый налог уплачивается в бюджет ежеквартально не позднее 25-го числа месяца следующего за кварталом ().

Сроки уплаты ЕНВД в 2020 году такие: Период Срок уплаты ЕНВД 4 квартал 2020 года 25 января 2020 года 1 квартал 2020 года 25 апреля 2020 года 2 квартал 2020 года 25 июля 2020 года 3 квартал 2020 года 25 октября 2020 года За несвоевременное перечисление единого налога в бюджет предусмотрено начисление пени на величину задолженности по налогу за каждый календарный день просрочки, начиная со следующего дня, по правилам, установленным , по день уплаты недоимки включительно. При этом общая сумма пеней не может превышать размер задолженности по налогу (, ). Онлайн калькулятор для расчета пени вы найдете .

За неуплату единого налога предусмотрено начисление штрафа в размере 20% от суммы задолженности по налогу (). Он грозит при неправильном отражении налога в декларации, приведшем к неуплате налога.

Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Отчетность ИП на ЕНВД с работниками

Последнее обновление: 23.08.2020

Время чтения: 2 минуты Отправим статью вам на почту Отправить 9096 Распечатать Вы уже на вмененке или еще подумываете о ней? В любом случае, если у вас есть сотрудники, будет полезно почитать нашу статью. Расскажем здесь про отчетность ИП с работниками на ЕНВД.Обязанности работодателей одинаковы на любом режиме, про них расскажем ниже, а начнем с основ, касающихся именно вмененки.

Оглавление

    Простотой учета. Одна декларация раз в квартал – и свободен. Даже книгу учета доходов и расходов вести не нужно. Гибкостью. На ЕНВД можно перевести только отдельные виды деятельности, если их несколько. Выгодой. Если фактический доход оказался больше вмененного, то разница вся ваша, ведь налог платится только с вмененного. Но у этой медали есть и обратная сторона. Если доход окажется меньше предполагаемого, то налог уменьшить не получится. Более того, заплатить установленную сумму и сдать декларацию придется даже если деятельность совсем не велась. На вмененке декларации нулевыми не бывают, так что переходить на этот режим нужно будучи уверенными, что частых и долгих простоев в работе не будет, иначе невыгодно.

Вставать на учет в качестве плательщика ЕНВД нужно в налоговую в том регионе, где ИП будет вести деятельность.

Туда же платится налог и отправляются декларации. Соответственно, если деятельность в нескольких регионах, то в каждую налоговую нужно встать на учет и отчитываться отдельной декларацией. По нескольких видам деятельности в пределах одной налоговой можно сдавать одну декларацию.

Заполняется раз в квартал и отправляется в ИФНС до 20 числа следующего месяца, то есть до 20 апреля, до 20 июля, до 20 октября и до 20 января.

Как отправлять? Да как удобно.

Можно ножками сходить в налоговую, если времени много, можно почтой отправить, а можно в электронном виде. А если воспользоваться сервисом , то заполнить декларацию с помощью мастера и тут же ее отправить в ИФНС из личного кабинета – дело нескольких минут. Там же можно и отследить статус отчетности, чтобы быстро отправить корректировочную, если что не так, пока не прилетели штрафы.

Кстати о штрафах. Если не отправить вовремя отчет, то придется раскошелиться на сумму от 5 до 30% налога по несданной декларации, минимум на тысячу рублей.

А еще налоговая парализует работу, заблокировав расчетный счет. Чтобы загладить вину и разблокировать счет придется побегать и потратить время, так что лучше до этого не доводить. В инспекцию ФНС: сведения о среднесписочной численности, раз в год до 20 января; 2-НДФЛ раз в год на каждого работника, до 1 апреля (если отправляете эти декларации в бумажной форме, то приложите к ним реестр сведений о доходах физических лиц);

Сроки уплаты ЕНВД и сдачи декларации в 2020-2020 году

Плательщики Единого налога на вмененный доход должны не только своевременно уплачивать налог, но и сдавать налоговую декларацию по нему.

Подключитесь к сервису и система не даст вам забыть о приближающихся отчетах. Тут все стандартно что для ЕНВД, что для ОСНО, УСН и др.
Из статьи вы узнаете, в какие сроки налогоплательщикам нужно уплатить ЕНВД и сдать по нему декларацию в 2020-2020 году.

Рассмотрим ситуации, когда ИП или организации могут не осуществлять уплату ЕНВД. Единый налог на вмененный налог не нужно платить в таких ситуациях: 1. Физический показатель для исчисления ЕНВД был утрачен. 2. Деятельность на «вмененке» была прекращена налогоплательщиком (он снялся с регистрационного учета в качестве плательщика Единого налога на вменный доход).

3. Если размер уплаченных фиксированных страховых взносов ИП превышает или равен размеру налога на вмененный доход в этом же налоговом периоде. Этот пункт может быть реализован только для ИП, не применяющих наемный труд.

Тем не менее, даже если деятельность фактически не велась, заплатить единый налог все же придется, в случае если налогоплательщик стоит на учете.

Налоговым периодом для Единого налога на вмененный доход признается квартал. В соответствии с нормами действующего российского законодательства (пункт 1 статьи 346.32 НК РФ), ЕНВД необходимо уплатить в бюджет государства не позже, чем 25 числа месяца, который следует за прошедшим налоговым периодом, то есть, кварталом.

Стоит учитывать, что если дата уплаты единого налога выпадает на нерабочий день, то произвести оплату следует не позднее первого рабочего дня (после праздника или выходного).

Об этом сказано в НК РФ (пункт 7 статьи 6.1). Предлагаем вам ознакомиться со сроками уплаты ЕНВД в 2020-2020 году в виде таблицы.

Период уплаты Срок уплаты за 4 квартал 2020 года до 25 января 2020 года за 1 квартал 2020 года до 25 апреля 2020 года за 2 квартал 2020 года до 25 июля 2020 года за 3 квартал 2020 года до 25 октября 2020 года за 4 квартал 2020 года до 25 января 2020 года Период уплаты Срок уплаты за 4 квартал 2020 года до 27 января 2020 года за 1 квартал 2020 года до 27 апреля 2020 года за 2 квартал 2020 года до 27 июля 2020 года за 3 квартал 2020 года до 26 октября 2020 года за 4 квартал 2020 года до 25 января 2021 года При заполнении платежного поручения, обратите внимание на следующее:

  1. поле «105» — укажите ОКТМО (данный код соответствует виду «вмененной» деятельности);
  2. поле «104» — укажите КБК и проверьте его правильность;
  3. поле «110» — тип платежа — не заполняйте эту графу (эти сведения содержатся в КБК).

На 2020-2020 год установлены следующие КБК:

  1. Единый налог на вмененный доход 182 1 05 02010 02 1000 110
  2. Пени по ЕНВД 182 1 05 02010 02 2100 110
  3. Штраф по ЕНВД 182 1 05 02010 02 3000 110

С бланком платежного поручения на уплату ЕНВД, актуального в 2020-2020 году можно ознакомиться здесь: ЕНВД в 2020-2020 году нужно оплатить по реквизитам ИФНС, которой подведомственна территория, где ведется деятельность на «вмененке».

Отчетность индивидуального предпринимателя на ЕНВД

Федеральный закон разрешает предпринимателю самостоятельно определять систему налогообложения для своего бизнеса.

Важно учитывать специфику оказываемых услуг, наличие рабочих и объем используемых материальных ресурсов.

Из пяти налоговых режимов второй по популярности является система ЕНВД: она максимально оптимизирует налоговую базу. Законодательно четко определено, какие отчеты сдавать ИП на ЕНВД в 2020 году. Режим характеризуется простотой составления отчетности, что исключает использование дополнительных услуг бухгалтера.

Налоговые обязательства рассчитываются по базовым показателям, которые значительно сокращают их размер. Единственным минусом будет внесение платежа и составление отчетности, даже при полном прекращении коммерческой деятельности на несколько отчетных периодов — потребуется заплатить налог. Чтобы воспользоваться ЕНВД, нужно соответствовать требованиям:

  1. Предприниматель не сдает в аренду АЗС.
  2. Суммарное количество наемных рабочих за год не превышает 100 сотрудников;
  3. Максимальный размер торговой площади 150 кв. м.;
  4. ИП, применяющий ЕНВД не является плательщиком ЕСХН и не участвует в договорах по доверительному управлению и простых товариществах;
  5. Бизнес не облагаться торговым сбором;

Налоги и обязательные платежи ИП на вмененке в 2020 году не включают:

  1. Подоходный налог (уплатить только на себя 13% от прибыли);
  2. Налог на имущество (кроме объектов, перечисленные в ст.

    Ведение налогообложения по вмененке доступно всем лицам, соответствующим условиям НК РФ, статье 346.26. Эта система налогообложения разработана для лиц, которые работают самостоятельно или используют труд наемных рабочих.
    378 НК);
  3. НДС (исключение – импортные товары).

Субъекты, используемые в качестве режима уплаты налога ЕНВД, предоставляют отчеты в государственные органы:

  • Росстат (ежегодно подаются сведения о количестве сотрудников).
  • Налоговая служба (обязательная ежеквартальная декларация ЕНВД);
  • Пенсионный фонд (форма РСВ-1; при превышении выручки 300 тыс.

    рублей производится уплата 1% в ПФ);

  • Фонд национального страхования (при использовании работников сдается 4-ФСС);

С 2016 года вмененка перестала быть обязательной системой налогообложения для ряда субъектов. Базой для расчета служит предполагаемый доход, а не прибыль за предыдущий период как ранее.

Особенностями системы являются:

  1. Декларацию обязан предоставить до 20 числа следующего квартального месяца;
  2. Отчетность ИП на ЕНВД без работников за 2020 год не будет включать уплату подоходного налога за наемных сотрудников. Такой предприниматель теряет статус налогового агента.
  3. Подавать отчет надо в ближайший к офису налоговый орган;
  4. Последние сроки уплаты ЕНВД в 2020 году для ИП – 25 число следующего месяца;

ИП может не использовать сторонней рабочей силы. Большинство субъектов коммерческой деятельности самостоятельно контролируют рабочие бизнес-процессы.

Налоговая отчётность для ИП в 2020 году: отличия при разных режимах

Индивидуальные предприниматели по закону обязаны отчитываться о своих доходах перед налоговыми органами. Это необходимо для осуществления контроля над деятельностью бизнесменов. В 2020 году налоговую отчётность можно сдать в бумажном или электронном виде.

Второй вариант для ИП предпочтительнее — не нужно тратить время на посещение ведомства.ОглавлениеВ 2020 году одним из изменений для предпринимателей сталопо повышение пенсионных фиксированных взносов до 29 354 рублейВ 2020 году пакет бумаг, который требует налоговая инспекция не изменился, отчётность касается:

  1. работников, которые наняты предпринимателем;
  2. налоговых сборов;
  3. кассовых операций.

При этом состав подаваемой документации зависит от системы налогообложения ИП.Индивидуальный предприниматель может работать на разных условиях, которые и будут определять состав его отчётности перед налоговыми органами. К этим условиям относятся род деятельности, наличие или отсутствие наёмных работников, режим налогообложения.В рамках общей системы налогообложения предпринимателю следует оплачивать и отчитываться по следующим статьям:

  1. НДС — от 10 до 20% – зависит от категории товара;
  2. перечисления в ПФ РФ — 22%;
  3. земельные — 0,3–1,5%;
  4. взносы в фонды социального и обязательного медстрахования — до 8,5%:
  5. транспортные налоги — если предприниматель использует ТС;
  6. НДФЛ — 13%, это общепринятый налог на прибыль физлиц;
  7. на имущество — 2,2%.

Дополнительными перечислениями в бюджет могут являться (в зависимости от рода деятельности ИП): акцизы, налоги на добычу полезных ископаемых, сборы за использование водных и биоресурсов.УСН режим подразумевает оплату предпринимателем одного единственного налога по своему выбору:

  1. 15% с вычетом величины затраченных средств.
  2. 6% на прибыль, при этом его расходы не учитываются;

В ряде регионов может действовать меньшая ставка — единый сельхозналог, который предназначен для производителей сельскохозяйственной продукции или рыболовецких хозяйств.

При этом важно, чтобы прибыль, которую получает производитель от сельского хозяйства (или рыбной ловли), составляла не менее 70% от всех доходов. Мнение экспертаМария БогдановаСтаж более 6 лет Специализация: договорное право, трудовое право, право социального обеспечения, право интеллектуальной собственности, гражданский процесс, защита прав несовершеннолетних, юридическая психологияЕсть некоторые изменения в УСН в 2020 году.Теперь фирмам с онлайн-кассами на «Доходах» декларацию сдавать не нужно.От фирм, использующих онлайн-кассы, налоговая получает фискальные данные обо всех поступлениях в кассу или на расчётный счёт в режиме реального времени.

Как следствие — налоговики самостоятельно могут посчитать сумму налога к уплате. В этой ситуации необходимость составления декларации и её представления для фирм с онлайн-кассами потеряла всякий смысл и с 2020 года отменена.

Данное нововведение распространяется на те фирмы с новой ККТ, которые выбрали для налогообложения систему «Доходы».

Отчетность ИП на ЕНВД в 2020 году – таблица и сроки сдачи

Автор статьиВиктория Ананьина 6 минут на чтение2 515 просмотровСодержание Практика использования в работе ИП системы льготного налогообложения, такой как ЕНВД, дает возможность уменьшить количество и размер налогов. Но это не освобождает ИП от обязанности предоставлять в налоговую инспекцию отчеты о своей деятельности.В зависимости от того, есть ли у индивидуального предпринимателя наемные сотрудники, различают и виды отчетности, требуемые к сдаче в государственные структуры ИП на ЕНВД.Если свою деятельность индивидуальный предприниматель осуществляет, не используя труд наемных сотрудников, то по итогам отчетных периодов в местное отделение налоговой инспекции ИП обязан сдать декларацию по ЕНВД.Данный отчет утвержден в 2014 году приказом ФНС, включая его форму, требования по ее заполнению и формат передачи декларации в налоговую инспекцию в электронном виде (Приказ ФНС от 04.07.2014г.

№ Квартал является налоговым периодом по ЕНВД. Декларацию по ЕНВД необходимо предоставить в налоговый орган в срок, не позже 20- го числа месяца, который идет сразу же после отчетного периода.Декларация предоставляется в отделение налоговой инспекции по месту ведения фактической деятельности.Квартальный налог платится в 2020 году в те же сроки, что и ранее, т.е. 25-го числа месяца, который следует за отчетным периодом.(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг– на бумажном носителе лично ИП или через его официального представителя;– с помощью заказного письма, воспользовавшись услугами связи, с описью вложения;– в электронном виде через интернетПлательщики ЕНВД с 1 января 2020 года сдают декларацию по новой форме (Приказ ФНС от 26.06.2019г.

№ бланке новой декларации ЕНВД добавился раздел № 4, который содержит информацию о купленном кассовом аппарате, а именно:– наименование модели кассового аппарата;– заводской номер;– регистрационный номер;– дата постановки на учет в налоговой инспекции;– величина затрат на покупку кассового аппарата.Добавление раздела № 4 в декларацию ЕНВД увеличило количество страниц в ней с 4-х до 5.1) Во вновь принятой форме декларации ЕНВД изменились штрих-коды страниц отчетаСтруктурные части бланка декларацииШтрих-коды формы декларацииПриказ ФНС № ММВ-7-3/232 от 04.07.2014г.Приказ ФНС от 26.06.2019г. № страница0291401502915012Раздел № 10291402202915029Раздел № 20291403902915036Раздел № 302914046029150432) В новой форме предусмотрена возможность с 2020 года уменьшить размер квартального платежа на величину страховых взносов, которые были проплачены индивидуальным предпринимателем за наемных работников.

При этом размер единого налога можно уменьшить лишь на 50,0%. Общие требования по заполнению – Если декларация составляется на компьютерной технике, то при ее распечатке на принтере допустимо отсутствие выделений прочерков и знакомест, если их значения отсутствуют.– При заполнении раздела № 1, в случае, когда код ОКТМО содержит менее 11 знаков, в ячейку со знакоместами вносятся цифры слева направо.

Налоги ИП с работниками в 2020 году: таблица с перечнем, сроками уплаты, отчетностью

Автор статьиАнастасия Любогощинская 16 минут на чтение33 257 просмотровСодержание В 2020 году предприниматели, имеющие наемных работников, оплачивают налоги в соответствие с выбранной системой налогообложения, а также перечисляют в бюджет НДФЛ, выполняя обязанности налогового агента.

В статье разберем налоги ИП с работниками в 2020 году: какие налоги платят предприниматели, а от каких платежей ИП освобождены, каков срок уплаты налога ИП с работниками на УСН, ЕНВД, ПСН, какую отчетность подают ИП с работниками в контролирующие органы.

Налоги ИП с работникамиКак и в предыдущие годы, перечень налогов ИП с работниками зависит от системы налогообложения, применяемой предпринимателем в 2020 году.Предприниматели на спецрежимах рассчитывают и уплачивают единый налог в соответствие с порядком, установленным НК РФ: (нажмите для раскрытия)

  1. для УСН – глава 26.2 НК РФ;
  2. для ЕНВД – глава 26.3 НК РФ;
  3. для ПСН – глава 26.5 НК РФ.

Предприниматели-«спецрежимники» освобождены от уплаты НДФЛ, налога на имущество и НДС. При этом ИП имеют право не платить указанные налоги только в отношении определенных операций. Особенности освобождения от уплаты налогов для ИП с работниками в 2020 году – в таблице ниже:Налогообложение ИП на спецрежиме с работникамиНДСНДФЛНалог на имуществоОсвобождение от уплаты налогаВ общем порядке ИП-«спецрежимник» освобождается от уплаты НДС.ИП на УСН, ЕНВД, ПСН не оплачивает НДФЛ за себя.ИП на спецрежиме не оплачивает налог на имущество, используемое при ведении предпринимательской деятельности.Обязательство по уплате налогаПредприниматель обязан начислять и выплачивать НДС в отношении следующих операций:

  1. операции в рамках договоров простого товарищества и доверительного управления имуществом;
  2. для плательщиков ПСН – операции, на которые не распространяется действие патента.
  3. ввоз импортного товара на таможенную территорию РФ;

ИП на спецрежиме обязан исчислять и удерживать НДФЛ при выплате зарплаты сотрудникам, после чего перечислять налог в бюджет.Предприниматель-«спецрежимник» обязан уплачивать налог в отношении:

  1. недвижимости, которая является объектом налогообложения согласно п.

    7 ст. 378.2 НК РФ.

  2. личного и прочего имущества, не используемого в коммерческой деятельности;

Читайте также статью ⇒ «».В 2020 году порядок расчета и уплаты налога для ИП на спецрежимах с работниками остался прежний.Таблица с перечнем налогов, сроками их уплаты, отчетностью для ИП на УСН, ЕНВД, ПСН с работниками – таблице ниже:НалогиНалогооблагаемая базаСтавка налогаСрок уплаты налогаСрок подачи налоговой декларацииНалоги ИП с работниками в соответствие с системой налогообложенияНалог при УСН «Доходы 6%»Выручка ИП за календарный год6%Авансы:

  1. за 1 полугодие 2020 – до 25.07.2019;
  2. за 1 кв. 2020 – до 25.04.2019;
  3. за 9 мес.

    2020 – до 25.10.2020.

Окончательный расчет (годовая сумма налога за вычетом авансов) – до 30.04.2020За 2020 год – до 30.04.2020.

ЕНВД для ИП в 2020 без работников

Copyright: фотобанк Лори — специальный налоговый режим, на который ИП переходят добровольно путем подачи заявления формы в течение пяти дней после начала ведения «вмененной» деятельности. В России действие этого спецрежима продолжится до конца 2020 года.

«Вмененка» — во многом экономичная и популярная на сегодня система налогообложения, в т.ч.

для индивидуальных предпринимателей.

Ее применяют для отдельных видов деятельности, в основном в сфере услуг и розничной торговли. Доход предпринимателя при этом никак не лимитирован, он может фактически зарабатывать сколько угодно: его реальная выручка никак не участвует в расчете налоговой базы и не влияет на размер налога.

ИП на ЕНВД без работников (как и с работниками) вменяется определенный уровень дохода, который он теоретически способен заработать по данному виду деятельности, и из этой величины уже рассчитывается налог по ставке 15% (регионы вправе снижать ее до 7,5%).

ЕНВД посвящена глава 26.3 Налогового Кодекса, а в каждом российском регионе, где действует «вмененка», муниципальными властями также принимается свой закон о ЕНВД, устанавливающий список «вмененных» видов деятельности, ставку налога, значение понижающего коэффициента К2. ИП при соблюдении следующих условий: 1.

Число наемных сотрудников не более 100 человек, включая ИП. 2. Данный режим действует в месте регистрации ИП или месте ведения бизнеса. 3. Деятельность ведется ИП не в рамках простого товарищества или доверительного управления.

ЕНВД действует не во всех регионах. Чтобы убедиться, что в вашем регионе разрешен данный режим налогообложения, зайдите на и выберите в верхнем поле ваш регион – в нижней части страницы появятся ссылки на местные нормативные акты, регулирующие применение ЕНВД в определенной местности.

В 2020 году ЕНВД применяется в большинстве российских регионов. Он , т.к. данный режим не разрешен к применению вместе с . Местное законодательство самостоятельно определяет возможность применения ЕНВД, перечень разрешенных для «вмененки» видов деятельности (в рамках перечня, представленного в ст.

346.26 НК РФ), устанавливает ставку налога и местный понижающий коэффициент К2, требуемый при расчете налога.

Расчет налога при ЕНВД производится исходя из налоговой ставки, умноженной на вмененную на единицу физического показателя для конкретного вида деятельности, скорректированной на федерального уровня К1 (на 2020 он составляет 1,915) и на понижающий коэффициент К2, который устанавливается местным законодательством (может составлять от 0,005 до 1). Полученный результат умножается на величину физического показателя.

Базовая доходность устанавливается законодательно: ее величины применительно к видам бизнеса прописаны в статье 346.29 НК РФ.

Бизнесмены на ЕНВД без работников могут за квартал на уплаченные в том же налоговом периоде на пенсионное (ОПС) и медицинское (ФФОМС) страхование, включая 1% на ОПС от суммы превышения выручки в 300 тыс.

Срок сдачи декларации по ЕНВД в 2020 году

Какой срок сдачи декларации по ЕНВД в 2020 году организациями и ИП в 2020 году?

Поясним в таблице. Декларацию по ЕНВД за I квартал 2020 года сдавайте по форме, которая утверждена приказом ФНС от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414.

Срок по­да­чи де­кла­ра­ции по ЕНВД уста­нов­лен п. 3 ст. 346.32 НК РФ. Де­кла­ра­ция сда­ет­ся в ИФНС еже­квар­таль­но не позд­нее 20-го числа ме­ся­ца сле­ду­ю­ще­го за квар­та­лом.

Если по­след­ний день (срок) сдачи де­кла­ра­ции по ЕНВД вы­па­дет на вы­ход­ной или празд­нич­ный день, то этот срок пе­ре­но­сит­ся на сле­ду­ю­щий ра­бо­чий день (п.

7 ст. 6.1 НК РФ). Вот сроки сдачи ЕНВД на 2020 год.

ТАБЛИЦА Пе­ри­од Срок сдачи ЕНВД 4 квар­тал 2020 года 21 ян­ва­ря 2020 года 1 квар­тал 2020 года 22 ап­ре­ля 2020 года 2 квар­тал 2020 года 22 июля 2020 года 3 квар­тал 2020 года 21 ок­тяб­ря 2020 года Налоговую декларацию по ЕНВД можно сдать в инспекцию в 2020 году двумя способами:

  • Первый – на бумаге – лично, через уполномоченного представителя организации или по почте;
  • Второй – в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (ТКС).

В компаниях на ЕНВД среднесписочная численность сотрудников не превышает 100 человек. Поэтому они могут сдавать налоговую отчетность по ТКС только по своей инициативе.

Требовать от таких организаций передачи электронной декларации по ЕНВД налоговые инспекции не вправе.

Такие выводы следуют из пунктов 3 и 4 статьи 80 НК.

За непред­став­ле­ние на­ло­го­вой де­кла­ра­ции в уста­нов­лен­ные сроки преду­смот­ре­но на­чис­ле­ние штра­фа в раз­ме­ре 5% от суммы на­ло­га, под­ле­жа­ще­го упла­те в бюд­жет по дан­ным де­кла­ра­ции, за каж­дый месяц про­сроч­ки, но не более 30% от дан­ной суммы на­ло­га и не менее 1 000 руб­лей (п. 1 ст. 119 НК РФ). Налог ЕНВД в 2020 году упла­чи­ва­ет­ся в бюд­жет еже­квар­таль­но не позд­нее 25-го числа ме­ся­ца сле­ду­ю­ще­го за квар­та­лом (п.