Корректировка ндфл в 1с 8 3 бухгалтерия неверно предоставлен вычет

Перерасчет НДФЛ: когда необходим, как отразить в «1С:Предприятии 8»

Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

20.03.2012 подписывайтесь на наш канал

Порядок взыскания и возврата НДФЛ регламентируется статьей 231 НК РФ. У налогоплательщиков возникает много вопросов, поэтому остановимся на наиболее распространенных случаях, а также дадим рекомендации, как отразить действия по перерасчету, взысканию и возврату НДФЛ в программах системы «1С:Предприятие 8». Действующие правила взыскания НДФЛ не менялись. Следовательно, если налоговый агент по каким-либо причинам не удержал НДФЛ из доходов физического лица или удержал налог не полностью, то недостающие суммы нужно взыскать с налогоплательщика.

Недоудержан налог может быть по следующим причинам:

1. физлицо утратило статус налогового резидента.
2. произошел перерасчет за прошлый период, и доход увеличился;
3. по ошибке, если предоставили лишний вычет или неверно указали код дохода;

Если сотрудник продолжает работать, получать доходы, то после исправления ошибки, перерасчета или смены статуса при очередном расчете НДФЛ в учетных программах системы «1С:Предприятие 8» автоматически начислится и будет удержана недостающая сумма.

Если неуплата налога обнаружится, когда не будет возможности удержать налог (если сотрудник уволился, или окончился налоговый период), то взыскать НДФЛ организация не сможет. В говорится, что при невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму НДФЛ налоговый агент обязан письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета об этом и о сумме налога с помощью справки формы 2-НДФЛ, утвержденной приказом ФНС России . Для этого необходимо в программе сформировать справку 2-НДФЛ в бумажном или электронном виде и отправить ее налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета.

По случаям 2011 года выполнить это нужно не позднее 31 января 2012 года. Излишне начислен налог может быть по тем же причинам, что и недоначислен. Общий порядок возврата и зачета излишне уплаченных и взысканных сумм налогов установлен и .

Новой редакцией (вступила в силу с 01.01.2011) уточнены правила возврата НДФЛ физическому лицу, с которого налоговый агент по какой-либо причине излишне удержал налог.

Форма сообщения не регламентирована и может быть произвольной.

Излишне удержанная сумма налога подлежит возврату на основании письменного заявления налогоплательщика (абз.

1 ). Поэтому рекомендуем налоговым агентам (работодателям) в сообщение включить фразу о необходимости написания такого заявления.

Особенности отражения стандартных вычетов по НДФЛ

Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

18.06.2013 подписывайтесь на наш канал

По своему экономическому характеру стандартные налоговые вычеты являются в большей степени социальной составляющей и служат мерой социальной поддержки определенных категорий граждан.

В настоящей публикации Н.В. Фимина, юрист, эксперт по вопросам налогообложения, рассматривает порядок предоставления организацией стандартных вычетов по НДФЛ в некоторых типичных ситуациях. Методисты фирмы «1С» рассказывают, как в соответствии с приведенными рекомендациями рассчитать суммы НДФЛ, подлежащие уплате в бюджет, в автоматизированном режиме с использованием программы «1С:Зарплата и управление персоналом 8».

В действующем законодательстве Российской Федерации выделяются две разновидности стандартных вычетов по НДФЛ. Во-первых, вычет на самого гражданина (личный вычет) — в размере 3 000, 500 руб. (подп. 1-2 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Этот вычет предоставляется не всем физическим лицам, а только некоторым («чернобыльцам», ветеранам, инвалидам I и II групп и др.). Полный перечень случаев предоставления личных стандартных налоговых вычетов по НДФЛ приведен в таблице 1. Таблица 1 Стандартные вычеты, не связанные с наличием у гражданина детей* Категория получателей Размер вычета Комментарий Лица, пострадавшие от радиации 3 000 руб.

К данной категории получателей вычета относятся лица, ставшие инвалидами, получившие заболевания: — связанные с радиационным воздействием катастрофы на Чернобыльской АЭС (ЧАЭС); — связанные с работами по ликвидации аварии на ЧАЭС; — вследствие аварии на ПО «Маяк» в 1957 году и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча; — связанные с участием в работах по ликвидации аварии на ПО «Маяк»; — связанные с проживанием на территориях, подвергшихся загрязнению вследствие аварии на ПО «Маяк».

Также право на вычет в указанном размере имеют: — лица, принимавшие участие в 1986-1987 гг. в работах по ликвидации аварии на ЧАЭС; — военнослужащие, проходившие в 1986-1987 гг.

военную службу в зоне отчуждения ЧАЭС; — лица, непосредственно участвовавшие в работах по сборке ядерного оружия (до 31.12.1961), ядерных испытаниях, работах по захоронению радиоактивных веществ; — военнослужащие, принимавшие участие в 1988-1990 гг. в работах по объекту «Укрытие». 500 руб. Право на вычет в указанном размере имеют: — лица, получившие болезни, связанные с радиационной нагрузкой, вызванной последствиями радиационных аварий, учений, испытаний; — медперсонал, получивший сверхнормативные дозы радиационного облучения при оказании медпомощи с 26.04.1986 по 30.06.1986; — лица, получившие профессиональные заболевания, связанные с радиационным воздействием на работах в зоне отчуждения ЧАЭС; — лица, эвакуированные, а также выехавшие

НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 — настройка, отчетность, начисление и удержание

» » В данной статье я хочу рассмотреть аспекты начисления и удержания НДФЛ в 1С 8.3, а также подготовку отчетности по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Содержание Наиболее важная настройка, без нее не удастся сдать отчетность в контролирующие органы.

Зайдем в справочник «Организации» (меню «Главное» – «Организации»). Выбрав нужную организацию, нажимаем кнопку «Еще…». Из выпадающего списка выбираем «Регистрация в налоговых органах»: Нужно внимательно заполнить все реквизиты.

Данные настройки осуществляются в разделе «Зарплата и кадры» – «Настройка зарплаты». Зайдем в «Общие настройки» и укажем, что учет ведется в нашей программе, а не во внешней, иначе все разделы, связанные с учетом кадров и зарплаты, не будут доступны: Далее нажимаем на ссылку «Порядок учета зарплаты».

В открывшемся окне нажимаем на ссылку «Настройка отчетов и налогов»: На закладке «НДФЛ» нужно указать, в каком порядке применяются стандартные вычеты: На закладке «» нужно указать, по какому тарифу исчисляются страховые взносы: Любые начисления физическим лицам производятся по коду дохода. Для этого в программе существует справочник «Виды доходов НДФЛ».

Чтобы посмотреть и, при необходимости, скорректировать справочник, нужно вернуться к окну «Настройки зарплаты».

Развернем раздел «Классификаторы» и нажмем на ссылку «НДФЛ»: Откроется окно настроек параметров расчета НДФЛ. На соответствующей закладке находится упомянутый справочник: Чтобы настроить налогообложение НДФЛ по каждому виду начислений и удержаний, нужно в окне «Настройка зарплаты» развернуть раздел «Расчет зарплаты»: В большинстве случаев данных настроек для начала учета зарплаты и НДФЛ достаточно. Отмечу только, что справочники могут обновляться при обновлении конфигурации программы в зависимости от изменения законодательства.

НДФЛ начисляется по каждой сумме фактически полученного дохода отдельно за период (месяц). Сумма НДФЛ рассчитывается и начисляется такими документами, как ««, ««, «» и так далее.

В качестве примера возьмем документ «Начисление зарплаты»: На закладке «НДФЛ» мы видим рассчитанную сумму налога. После проведения документа создаются следующие проводки по НДФЛ: Также документ создает записи в регистре «Учет доходов для исчисления НДФЛ», по которому в дальнейшем заполняются формы отчетности: Фактически удержанный налог с работника отражается в учете при проведении документов:

1. ;
2. ;
3. Операция учета НДФЛ.

В отличие от начисления, датой удержания налога является дата проведенного документа.

Отдельно следует рассмотреть документ «Операция учета НДФЛ». Он предусмотрен для расчета НДФЛ с дивидендов, отпускных и прочей материальной выгоды. Документ создается в меню «Зарплата и кадры» в разделе «НДФЛ», ссылка «Все документы по НДФЛ».

В окне со списком документов при нажатии кнопки «Создать» появляется выпадающий список: Почти все документы, так или иначе затрагивающие НДФЛ, создают записи в регистре «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ».

В качестве примера рассмотрим формирование записей регистра налогового учета документом «Списание с расчетного счета».

«1С:ЗУП 8» (ред. 3): как зарегистрировать возврат НДФЛ сотруднику (+ видео)?

Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

1. Использование программ фирмы «1С»

08.02.2020 подписывайтесь на наш канал Как в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3 зарегистрировать возврат НДФЛ сотруднику?

Видеоролик выполнен в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» версия 3.1.8. Переплату НДФЛ, образовавшуюся в результате перерасчета доходов прошлого налогового периода, невозможно зачесть при расчетах текущего года и следует вернуть налогоплательщику (п.

1 ст. 231 НК РФ). Налоговый агент, обнаруживший излишнее удержание налога, обязан в произвольной форме сообщить об этом налогоплательщику в течение 10 дней со дня обнаружения. Получив от налогоплательщика письменное заявление, налоговому агенту надлежит перечислить излишне удержанный налог на банковский счет налогоплательщика, указанный в заявлении (письмо Минфина России от 27.12.2012 № 03-04-06/4-370).

См. также: Темы: , , Рубрика: , Поделиться с друзьями: Подписаться на комментарии Отправить на почту Печать Система ЕНВД Как вы считаете, нужно ли продлевать действие системы ЕНВД после 2020 года?

Да, действие системы ЕНВД необходимо продлить на неограниченный срок. Нет, ЕНВД нужно упразднить. Мне все равно, я не применяю ЕНВД и не планирую этого делать. 9 октября 2020 года — 11 октября 2020 года — 1C:Лекторий 3 октября 2020 года — 17 октября 2020 года — Обучение пользователей продуктов 1С Другие сайты 1С

Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета

Рассмотрим решение задачи возврата НДФЛ на основании заявления сотрудника.

Изучив материал Вы узнаете:

1. как отражается сумма возврата НДФЛ в отчетах: 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, Регистре налогового учета по НДФЛ.
2. как зарегистрировать возврат НДФЛ сотруднику по его заявлению в программе 1С:ЗУП 3;
3. какую сумму НДФЛ перечислить в бюджет после возврата налога сотруднику и как отразить это в программе 1С:ЗУП 3;

Для решения задачи сначала требуется рассмотреть нормативное регулирование возврата НДФЛ.

Порядок возврата НДФЛ налогоплательщику описан в ст. 231 НК РФ. Этапы возврата НДФЛ:

1. в течение 3-х месяцев организация должна вернуть НДФЛ;
2. сотрудник должен написать заявление;
3. обнаружен излишне удержанный НДФЛ;
4. возврат НДФЛ производится строго на счет сотрудника в банке, т.е. нельзя вернуть НДФЛ через кассу.
5. сообщить в течение 10 рабочих дней об этом сотруднику;

Имущественный вычет сотруднику регистрируется в программе документом Уведомление НО о праве на вычет (Налоги и взносы – Заявление на вычеты – Уведомление НО о праве на вычеты). В нем указывается:

1. номер и дата уведомления из налогового органа;
2. применение имущественного вычета с Января 2017 г.;
3. сумма имущественного вычета.

При расчете заработной платы за март 2017 г.

в документе Начисление зарплаты и взносов происходит перерасчет НДФЛ с начала года. На вкладке НДФЛ отражаются суммы фактически предоставленного имущественного вычета по 10 000 руб. за 3 месяца и перерасчитывается НДФЛ за январь и февраль 2017 г.

по -1 300 руб.: На вкладке Корректировка выплаты отражаются суммы НДФЛ к возврату: По суммам на этой закладке можно отследить возникновение излишне удержанного НДФЛ, о котором нужно сообщить работнику.

Проверить сумму к возврату можно с помощью сервиса Анализ НДФЛ к возврату (Зарплата – Сервис – Анализ НДФЛ к возврату): Для регистрации возвращаемой суммы НДФЛ сотруднику необходимо создать документ Возврат НДФЛ (Налоги и взносы – Возврат НДФЛ).

В поле Месяц выбрать месяц, в котором будет отражен возврат НДФЛ.

По кнопке Обновить суммы к возврату автоматически загружается сумма – 2 600 руб. с датой получения дохода – 28.02.2017: Выплата возврата может быть произведена вместе с выплатой заработной платы. В месяце, когда произошел возврат налога, сумма перечисляемого организацией в бюжет НДФЛ уменьшается на сумму возвращенного НДФЛ.

Для этого в документе Ведомость в банк необходимо снять флажок Налог перечислен вместе с зарплатой: В результате при проведении Ведомости будет зафиксирована информация по выплаченным суммам сотруднику и удержанному НДФЛ. Для того чтобы в программе отразить факт перечисления налога, необходимо создать документ Перечисление НДФЛ в бюджет (Налоги и взносы – Перечисления НДФЛ в бюджет).

При проведении документа Перечисление НДФЛ в бюджет в регистре накопления Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ спишется отрицательное перечисление по сотруднику, по которому был возврат, а для остальных сотрудников – зарегистрируются как перечисленные ровно удержанные с них суммы:

У некоторых пользователей программы 1С 8.3 проблемы с НДФЛ. А как у вас?

Неприятный сюрприз подготовили разработчики 1С для бухгалтеров в самый разгар отчетной кампании. На нашем форуме и в блогах читатели активно обсуждают проблемы с исчислением НДФЛ в программе 1С Бухгалтерия 3.0, которые возникли после очередного обновления до релиза до 56.0.

В документе начисления зарплаты исчисление НДФЛ стало происходить странным образом, либо не происходить вовсе. В этой связи некорректно заполняются справки 2-НДФЛ и расчет 6-НДФЛ. Бухгалтеры негодуют и мечутся по просторам Интернета в поисках решения.

У меня при зп 20000 ндфл 135000.

внутри проводки правильные. а в бухучете вылез неправильный ндфл. зп переплата 700000. и ндфл к уплате 7000000. а до обновления было по 0. что там опять 1с наколбасила с обновлением?

разобрался уже кто -нибудь? как же дорога эта 1с.

много лет-одно и тоже, одно и тоже — scvo70 Как отмечают наши читатели, «траблы» в основном наблюдаются в базах, где ведется учет по УСН, и при обновлении релиза до 58.26 никаких улучшений с НДФЛ не произошло. Присоединиться к обсуждению можно в теме форума «». Один из блогеров «Клерка» поведал бухгалтерам «рецепт» избавления от этой напасти.

1. Отменяем все банковские выписки по уплате НДФЛ 2.

Отменяем все банковские выписки по выплате зарплаты (по ведомостям или работнику) 3. Отменяем все кассовые документы по выплате зарплаты (по ведомостям или работнику) 4.

С начала года придется зайти в каждое начисление зарплаты или отпуска и нажать на сумму НДФЛ, там ткнуть «корректировать рассчет» и потом снять галку и провести начисление зарплаты. 5. Проводим документы выплаты зарплаты и НДФЛ.

Предварительно рекомендуется сделать копию базу.

Все для бухгалтера. Пора завести блог на Клерк.ру Блог компании на «Клерке» — это ваш новый инструмент, чтобы рассказать о себе.

Публикуйте любой контент про вашу компанию.

Как вернуть ранее удержанный ндфл?

Previous Next

View Larger Image


КАК ВЕРНУТЬ РАНЕЕ УДЕРЖАННЫЙ НДФЛ?Ввели документ Авансовый платеж по НДФЛ? ВОПРОСДобрый день, ТП 8.3.13.1703 Релиз 3.1.8.185 Сотрудник — иностранный гражданин платил авансовые платежи в ФНС, квитанция из ФНС пришла только в декабре, но сотрудник работает с мая. Ввели документ Авансовый платеж по НДФЛ, где вводим дату операции платежа 01.05.18.

В декабре программа видит авансовый платеж НДФЛ и не удерживает. Как вернуть ранее удержанный НДФЛ за период с мая по ноябрь? ОТВЕТДобрый день! К сожалению, в настоящий момент нет удобного способа отразить такую операцию.

В дальнейшем предполагается доработать функционал с учетом такой потребности.

Ниже рассмотрен пример, который поможет отразить эту операцию существующими средствами. ПРИМЕРПредположим сотруднику-иностранцу, работающему по найму на основании патента с января по апрель 2020 начислялся оклад по 10 000 рублей ежемесячно, исчислялся и удерживался налог 1 300 рублей ежемесячно.

За 1 квартал 2020 года сдан отчет 6-НДФЛ, в котором отражен исчисленный и удержанный налог.

Уведомление ИФНС о зачете авансового платежа в сумме 15 000 рублей получено 10.05.2018.

Требуется отразить зачет авансового платежа за истекшие месяцы налогового периода и возврат излишне удержанного налога сотруднику. При получении уведомления ИФНС о праве зачесть авансовый платеж регистрируется документ Авансовый платеж по НДФЛ с указанием налогового периода, суммы авансового платежа и реквизитов полученного уведомления: Суммы налога, излишне удержанного в прошлые месяцы налогового периода указываются в документе Возврат НДФЛ текущего периода: В документе Начисление зарплаты и взносов текущего месяца на вкладке Корректировка выплаты указывается сумма из документа Возврат НДФЛ, на вкладке НДФЛ необходимо вручную указать зачитываемую сумму налога с учетом ранее излишне удержанного.

В ведомости на выплату зарплаты за текущий месяц сумма будет заполнена с учетом возвращаемого налога: Поскольку ранее налог был не только излишне удержан, но и перечислен, необходимо либо вернуть этот налог, либо учесть перечисленный ранее за этого сотрудника налог в счет уплаты налога за других сотрудников. Это можно сделать документами Операция учета НДФЛ.

СПАСИБО, ЧТО ВЫ С НАМИ. Искренне желаем вам, чтобы вложенные в знания минуты обернулись для вас достойными дивидендами!

У вас всё хорошо? Есть срочные вопросы? Устали от авралов и хотите полноценной заботы по сопровождению 1С? СВЯЖИТЕСЬ С НАМИ: +7 (812) 33-44-807

Кадровый учет и расчет зарплаты в 1С 8.3 ЗУП 3.1

Здравствуйте, уважаемые читатели блога .

Сегодня хотелось бы обсудить документ, назначение которого для многих не совсем понятно.

Это документ

«Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН»

. Мы рассмотрим конкретный пример, с которым я столкнулся в своей работе.

✅ Семинар «Лайфхаки по 1C ЗУП 3.1» Разбор 15-ти лайфхаков по учету в 1с зуп 3.1: ✅ ЧЕК-ЛИСТ по проверке расчета зарплаты в 1С ЗУП 3.1 ВИДЕО — ежемесячная самостоятельная проверка учета: ✅ Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1 Пошаговая инструкция для начинающих: ✅ Для простоты рассмотрим начисления по одному сотруднику (Петров) и одному месяцу (Декабрь). Пусть сотруднику за этот месяц был начислен стандартный «Оклад по дням» и «Надбавка от оклада» (как начислять зарплату подробно читайте в статье: ).

Вид начисления «Надбавка от оклада» создан нами и по ошибке (специально) на закладке налоги мы указали, что доходы по этому начислению не облагаются НДФЛ. В этой ситуации при начислении зарплаты за Декабрь НДФЛ был рассчитан только от оклада В результате при формировании отчетности по НДФЛ не будет учтен доход в 2000 р. по «Надбавке от оклада» и не будет учтен налог с этого дохода.

✅ Семинар «Лайфхаки по 1C ЗУП 3.1» Разбор 15-ти лайфхаков по учету в 1с зуп 3.1: ✅ ЧЕК-ЛИСТ по проверке расчета зарплаты в 1С ЗУП 3.1 ВИДЕО — ежемесячная самостоятельная проверка учета: ✅ Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1 Пошаговая инструкция для начинающих: ✅ Если такая ситуация сложилась при начислении зарплаты в последних месяцах года, то можно будет исправить настройки вида начисления и пересчитать зарплату. Но часто бывает ситуация, когда ошибка была допущена в начале учетного года, а обнаружена только при сдаче отчетности.

В этом случае стоит воспользоваться документом

«Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН»

.В рассматриваемой ситуации необходимо учесть доход в 2000 рублей с кодом дохода 2000, а также зафиксировать исчисление и удержание налога в размере 260. Для начала заполним в документе

«Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН»

закладку «НДФЛ: доходы и налоги» и проведем документ: Ещё раз сформируем отчетность и заметим, что доход увеличился с 10000 до 12000: Вернемся в документ «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН», в котором теперь заполним закладку «НДФЛ по ставке 13%» и проведем его: Ещё раз сформируем отчетность.

Обратим внимание, что исчисленный налог увеличился с 1300 до 1560: В отчете видно, что по сотруднику не удержано 260 р.

Возврат излишне удержанного НДФЛ в 1С: Бухгалтерии предприятия 8

Опубликовано 12.12.2016 08:31 Автор: Administrator Просмотров: 25245 Излишне удержанный НДФЛ может возникать по разным причинам.

Например, сотруднику пересчитали заработную плату за прошлый период, или он с опозданием заявил о своем праве на налоговые вычеты. Согласно пункту 1 ст. 231 НК РФ сумма излишне удержанного НДФЛ подлежит возврату. В этой статье мы рассмотрим, как регистрировать возврат физическому лицу суммы излишне удержанного налога в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0.

Разберем пример: работник был принят в организацию ООО «Максима» 1 октября 2016 года. Расчет и выплата заработной платы осуществляется в последний день месяца, и за октябрь ему начислили заработную плату без учета налоговых вычетов на двоих несовершеннолетних детей. А 1 ноября сотрудник принес документы, необходимые для предоставления налогового вычета, и написал заявление с октября месяца.

2 ноября 2016 года работник увольняется, и при расчете заработной платы за ноябрь исчисляется отрицательная сумма НДФЛ.

Начинаем с начисления зарплаты за ноябрь с учетом того, что последний рабочий день был 2 ноября. Открываем раздел «Зарплата и кадры», «Зарплата», «Все начисления» и по кнопке «Создать» добавляем новый документ для расчета зарплаты за ноябрь.

На вкладке «НДФЛ» мы видим информацию о рассчитанных налогах, а также о сумме примененных вычетов.

Величина НДФЛ к зачету также отражается отдельной строкой на вкладке «Корректировки выплаты». Проводим документ и смотрим проводки Далее регистрируем факт возврата излишне удержанных сумм НДФЛ при помощи документа «Возврат НДФЛ».

Открываем вкладку «Зарплата и кадры», «НДФЛ», «Все документы по НДФЛ» Щелкаем кнопку «Создать» и выбираем из списка «Возврат НДФЛ» Заполняем пустые поля открывшегося документа:- дату;- месяц, в котором производим возврат налога;- сотрудника, которому возвращаем НДФЛ;- дату получения дохода и сумму налога. Проводим и закрываем документ. Для проверки сформируем расчетный листок.

Открываем вкладку «Зарплата и кадры», «Зарплата», «Отчеты по зарплате» и выбираем «Расчетный листок» Указываем период, организацию, сотрудника и нажимаем кнопку «Сформировать». Как мы видим, сумма излишне удержанного НДФЛ была зачтена и прибавлена к общей сумме задолженности предприятия на конец периода. Автор статьи: Светлана Губина Понравилась статья?

Подпишитесь на рассылку новых материалов Имя (обязательное) E-Mail (обязательное) Нажимая кнопку “Отправить”, я принимаю условия и даю своё Подписаться на уведомления о новых комментариях

Обновить

ITGuides.ru

Налоговое законодательство Российской Федерации предполагает возможность снижения налоговой нагрузки на гражданина путем предоставления ему возможности применения нескольких видов вычетов: стандартных (на детей, на инвалидность и т.д); социальных (на добровольное страхование жизни, на негосударственное пенсионное страхование etc); имущественных.

Однако нередко в организации случается ситуация, когда вычет не был своевременно предоставлен или был предоставлен не в полном объеме.

В программе 1С для таких случаев предусмотрен отдельный алгоритм действий. Рассмотрим типичные ошибки и причины излишнего удержания налога на доходы физического лица.

Причин возникновения этой ситуации может быть несколько. Попробуем сгруппировать их:

1. Изменение гражданства (получение статуса резидента);
2. Предоставление вычетов задним числом.
3. Ошибки при заполнении первичной документации;
4. Перерасчеты, выполненные после начисления заработной платы;

В большинстве случаев программа 1С контролирует полноту заполнения первичной документации, но иногда случаются неприятные моменты. В частности, при заполнении документа «Материальная помощь» в конфигурации ЗУП, редакция 3.1.6.5 можно получить следующую ситуацию: при начислении материальной помощи при рождении ребенка форма документа имеет вид.

В таком виде документ благополучно проводится, однако при формировании отчетов по НДФЛ гарантированный законом вычет на сумму до 50 000 рублей сотруднику предоставлен не будет. В чем же причина? А причина в том, что в документе не проставлено количество детей, на рождение которых не должен исчисляться налог.

Если мы заполним это поле, программа автоматически рассчитает сумму вычета. Случаи, когда ошибка обнаруживается своевременно, бывают редко, намного чаще неправильные начисления всплывают случайно и тянутся из закрытых периодов. Что же делать в этом случае? Лишние удержания можно выявить, воспользовавшись специально созданным для этого инструментом – отчетом «Анализ НДФЛ к возврату».

Нажав всего одну кнопку, предварительно выбрав организацию, можно получить полный список сотрудников, учет налога на доходы которых содержит ошибки.

Найти отчет можно в подсистеме «Зарплата», в меню «Сервис». Какова бы не была причина исключительной ситуации в исчислении НДФЛ, без документа «Возврат НДФЛ» не обойтись, ведь только на его основании можно создать документ выплаты. Важно! Согласно 231 статьи «Налогового кодекса Российской Федерации» налоговый агент обязан возвратить излишне удержанную сумму налога в безналичной форме, перечислив деньги на счет, указанный в заявлении налогоплательщика.

Найти документ «Возврат НДФЛ» можно в подсистеме «Налоги и взносы».

После создания документа вам необходимо будет заполнить поля:

1. «Сотрудник», обозначив налогоплательщика, которому необходимо вернуть излишне удержанные деньги.
2. «Месяц», указав налоговый период, когда будет произведена выплата;

После этого, если в информационной базе по этому сотруднику имеются нестыковки в расчете НДФЛ, будет заполнена табличная часть с указанием когда, на какой доход и по какой ставке был излишне начислен налог.

Как сделать возврат излишне удержанного НДФЛ в 1С

Бывают ситуации, когда организации при начислении зарплаты удерживают лишний НДФЛ.

В таких случаях излишне удержанный налог нужно вернуть работнику по письменному заявлению (абз.

Но бывают ситуации, когда НДФЛ необходимо вернуть сотруднику, например, при его увольнении. Возврат НДФЛ сотруднику в 1С 8.3 делают с помощью специального документа.

Подробную инструкцию об этом читайте в этой статье. Скачать Допустим, 01.04.2020 вы приняли на работу сотрудника. В конце апреля рассчитали зарплату и удержали НДФЛ.

В начале мая он написал заявление на предоставление налоговых вычетов на трех детей, а 6 мая уволился. Разберем пошагово, как оформить эти операции в 1С 8.3 ЗУП и что надо сделать для возврата излишне удержанного НДФЛ в 1С. Зайдите в раздел «Зарплата» (1) и нажмите на ссылку «Начисление зарплаты…» (2).

Нажмите кнопку «Создать» (3) и выберете «Начисление.». В форме заполните вкладку «Начисления» (4) доходами сотрудника (5). Во вкладке «НДФЛ» видно, что вычеты не применялись (6) и налог (7) рассчитан от полной суммы дохода.

Гость, для Вас открыт бесплатный доступ к чату с бухгалтером-экспертом Закажите обратный звонок на подключение или позвоните: (бесплатно по РФ). В начале мая сотрудник предоставил заявление на налоговые вычеты.

Чтобы ввести эти заявления в учет 1С 8.3 ЗУП, зайдите в раздел «Налоги и взносы» (1) и нажмите на ссылку «Заявления на вычеты» (2). В открывшемся окне нажмите кнопку «Создать» (3) и выберете пункт «Заявление на вычеты по НДФЛ» (4). В форме заявления укажите:

• Сотрудника (6);
• Организацию (5);
• Месяц, с которого применяются вычеты (7). В нашем примере это месяц приема на работу.

Далее нажмите кнопку «Добавить» (8) и укажите вычеты (9), на которые сотрудник написал заявление.

Чтобы сохранить данные, нажмите кнопку «Провести и закрыть» (10). 6 мая работник написал заявление на увольнение. Чтобы , зайдите в раздел «Кадры» (1) и нажмите на ссылку «Приемы, переводы, увольнения» (2).

В открывшемся окне нажмите кнопку «Создать» (3) и выберете пункт «Увольнение» (4). В форме увольнения укажите:

1. Месяц увольнения (7);
2. Сотрудника (6);
3. Дату увольнения (8).
4. Организацию (5);

Поставьте галочку «Начислить зарплату» (9), чтобы сразу рассчитать сотрудника за месяц увольнения.

В блоке «Начислено» (10) 1С 8.3 автоматически рассчитает доход за май, а в блоке «Удержано» (11) – НДФЛ. Как видите, налог на доходы получился отрицательным.

Программа 1С пересчитала НДФЛ за предыдущий и текущий месяц с учетом введенных налоговых вычетов. В результате получился долг организации перед работником по НДФЛ. Во вкладке «Начисления и удержания» (12) в подразделе «Корректировки выплаты» (13) указана сумма для возврата излишне удержанного НДФЛ 1С (14).

Учет НДФЛ в 1С 8.3

Содержание статьи Все организации и ИП, производящие выплаты в пользу своих работников по трудовым договорам, договорам гражданско-правового характера, а также физическим лицам, не являющимся их сотрудниками, должны исчислять налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с выплат, удерживать НДФЛ, перечислять НДФЛ в бюджет (выступать в качестве налогового агента) и собирать необходимую отчетность. Данная статья посвящена реализации функции учета НДФЛ на примере системы 1С ЗУП 8.3. Для начала работы в системе, а также для дальнейшего корректного учета НДФЛ и автоматического формирования отчетности, необходимо произвести определенные настройки.

Начать нужно с введения данных о регистрации организации и обособленных подразделений, если они есть, в налоговом органе (ИФНС), поскольку это очень важно для корректного формирования регламентированной отчетности по НДФЛ.

Рис.1 Очень внимательно нужно отнестись к заполнению реквизита «Сведения о регистрации действуют с:» (п.6 рис.1), т.к.

некорректное указание даты может привести к невозможности автоматического формирования отчетности по НДФЛ.

Если у компании есть обособленные подразделения, выделенные на отдельный баланс, то организация обязана предоставлять отчетность, а также уплачивать НДФЛ по месту постановки на учет каждого такого обособленного подразделения.

Для этого создается отдельная запись в справочнике «Организация» для каждого подразделения, отметить (на шаге 7 рис.1), что это филиал (обособленное подразделение), и заполнить шаги 4-6. Прочие настройки, влияющие на учет НДФЛ, находятся в «Учетной политике организации».

Рис.2 Настройка удержания НДФЛ при межрасчетных начислениях с авансом:

1. Указывать в документе необходимость удержания налога при выплате с авансом.
2. Удерживать налог (рекомендовано);

При выборе второго варианта, в документе по проведению командировок в межрасчет можно будет выбрать – нужно ли рассчитывать НДФЛ в межрасчет или сделать это вместе с зарплатой. Применение стандартных вычетов:

1. Нарастающим итогом в течение налогового периода;
2. В пределах месячного дохода налогоплательщика.

С точки зрения налогового законодательства корректнее применять вычет нарастающим итогом с начала года. Второй вариант предусмотрен для случаев, когда у сотрудника сумма положенного вычета превышает его доход.

Правила обложения НДФЛ всех доходов физических лиц в системе задаются для справочников «Начисления» и «Сотрудники». Настройку необходимо задавать в каждом виде начисления. Рис.3 Следующая настройка, которая влияет на расчет НДФЛ – это налоговый статус физического лица.

Настройка определяет ставку НДФЛ. Согласно законодательству РФ налоговые резиденты обязаны уплачивать 13% от своего дохода, налоговые нерезиденты – 30% Налоговым резидентом считается физическое лицо, которое находилось на территории РФ 183 и более дней в налоговом периоде.

ИНН проставляется прямо в карточке работника. Рис.4 Для граждан РФ по умолчанию устанавливается статус «Резидент».

Корректировка ндфл в 1с 8 3 бухгалтерия неверно предоставлен вычет

Такой подход реализован в программах «1С:Предприятие 8».

Если обнаруживается переплата налога на доходы физических лиц, когда сотрудник уже не работает в организации, то налоговый агент сообщает о переплате налога по завершении налогового периода в отчете 2-НДФЛ в налоговый орган и извещает об этом налогоплательщика, а налогоплательщику за возвратом излишне удержанных сумм следует обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Возникает излишне удержанная сумма НДФЛ и в случае изменения статуса налогоплательщика с нерезидента на резидента РФ.

Нерезидент оплачивал НДФЛ по ставке 30 %.

После того как физическое лицо признано налоговым резидентом РФ, указанные доходы в соответствии с пунктом 1 статьи 224 НК РФ подлежат налогообложению по ставке 13 %. До 2011 года такие переплаты подлежали возврату. Изменения законодательства ввели пользователей в заблуждение.

Запрет на возврат переплаты НДФЛ, возникшей в связи с изменением статуса налогоплательщика не означает, что не надо пересчитывать налог по ставке 13 % и учитывать переплату при очередных начислениях.

Письма Минфина России от 12.08.2011 № 03-04-08/4-146 и ФНС России от 09.06.2011 № ЕД-4-3/9150 указывают, что налоговый агент осуществляет исчисление, удержание и уплату сумм НДФЛ в бюджетную систему РФ с учетом налогового статуса налогоплательщика, определяемого на каждую дату выплаты дохода.

Определив на некоторую дату изменение статуса нерезидента на статус резидента, при расчете НДФЛ учитывает суммы, которые раньше начислились по ставке 30 %. Пользователям программ системы «1С:Предприятие 8» в этом случае ничего не надо предпринимать. Но часто бывает ситуация, когда ошибка была допущена в начале учетного года, а обнаружена только при сдаче отчетности.В этом случае стоит воспользоваться документом

«Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН»

.В рассматриваемой ситуации необходимо учесть доход в 2000 рублей с кодом дохода 2000, а также зафиксировать исчисление и удержание налога в размере 260.

Для начала заполним в документе

«Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН»

закладку «НДФЛ: доходы и налоги» и проведем документ: Ещё раз сформируем отчетность и заметим, что доход увеличился с 10000 до 12000: Вернемся в документ «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН», в котором теперь заполним закладку «НДФЛ по ставке 13%» и проведем его: Ещё раз сформируем отчетность. Инфо Введите данные по вычетам В начале мая сотрудник предоставил заявление на налоговые вычеты. Чтобы ввести эти заявления в учет 1С 8.3 ЗУП, зайдите в раздел «Налоги и взносы» (1) и нажмите на ссылку «Заявления на вычеты» (2).

В открывшемся окне нажмите кнопку «Создать» (3) и выберете пункт «Заявление на вычеты по НДФЛ» (4).