Квартира куплена в ипотеку через какое время можно получить налоговый вычет


Квартира куплена в ипотеку через какое время можно получить налоговый вычет

Оглавление:

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку


Сегодня покупка жилья – вопрос не одного года жизни, особенно при использовании заемных средств. На государственном уровне налогоплательщикам предоставляется возможность получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку.

Эта мера позволяет сэкономить до 13% от суммы затраченных средств, включая банковские проценты. Вернуть подоходный налог смогут лица, являющиеся налоговыми резидентами и официально работающие или занятые другими видами деятельности, с отчислением подоходного налога с доходов.

Проблемы в получении средств возникнут у следующих категорий граждан: безработных, , женщин в отпуске по уходу за ребенком и студентов.

Оформить возврат не получится и у индивидуальных предпринимателей, кроме тех, кто работает по ОСНО. Если же эти категории граждан используют другие источники дохода, с которого платят НДФЛ в размере 13 процентов (исключение дивиденды и выигрыши), могут смело отправляться в налоговую службу или сделать это после того, как они появятся. В этом случае сроков давности нет.

Налоговый вычет за год не может превышать размер уплаченного НДФЛ за год и не может быть оформлен на подоходный налог, который был уплачен более 3 лет назад. Предоставлять документы на возврат подоходного налога бессмысленно в следующих ситуациях:

  1. При приобретении недвижимости у близких родственников или работодателя.
  2. Если право уже было реализовано: при приобретении квартиры до 1 января 2014 года независимо от размера вычета или после 1 января 2014 года в максимальном размере 2 миллиона рублей.
  3. При использовании средств работодателя, материнского капитала и других государственных программ. Возврат вычета возможен, но только на часть денежных средств, которая была оплачена из «собственного кармана».

Внесенные изменения в пункт 1 статьи 220 НК РФ гласят, что льгота по НДФЛ при приобретении жилья после первого января 2014 года происходит до исчерпания лимита в 2 миллиона рублей, вне зависимости от количества объектов недвижимости, максимальный размер выплат составит 2000000 х 13% = 260 тысяч рублей.

Если жильё приобретается без отделки, в эту сумму добавляют и . Также установлен лимит в 3 миллиона рублей для процентов по ипотеке, но использовать его можно только по одному объекту жилья. До 2014 года приобретение недвижимости также предоставляло право лицу на возмещение излишне уплаченного налога с суммы до 2 миллионов рублей, но могло быть использовано единожды.

Ограничений по максимальному размеру налогового вычета по процентам ипотеки не было.

Получить его можно было тоже раз в жизни. Примеры расчета: В 2016 году Иванов совершил покупку недвижимости за 1,7 миллиона рублей.

Гражданин не подавал документы на налоговый вычет по ипотеке, поэтому вправе получить компенсацию в размере 1700000 х 13% = 221 тысячу рублей. Если в будущем Иванов решит сменить жилье, право в получении вычета сохраняется. Бумаги можно предоставить повторно, но вычет будет считаться с разницы между предельной величиной в 2 миллиона рублей и использованной частью в 1,7 миллиона рублей (до 300 тысяч рублей).

В 2007 году Исакова покупает себе в кредит небольшую квартиру за 1100000 руб.

Уменьшаем процент по ипотеке с помощью налогового вычета

Государство активно стимулирует развитие рынка недвижимости. Ежегодно вводятся дополнительные программы поддержки населения при приобретении жилья.

Одной из них выступает налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.

Возврат налога на доходы физических лиц (НДФЛ) является льготой, позволяющей снизить проценты по ипотеке.

Так при получении заработной платы уплачивается 13-процентный подоходный налог (чаще всего его перечисляет работодатель) и таким образом «на руки» выдают лишь 87% от заработной платы, указанной в трудовом договоре (в расчёт не берутся различного рода социальные отчисления и прочие обязательные платежи). Чтобы вернуть 13%, удержанные в предыдущий налоговый период (за предыдущий год, например), заёмщику необходимо собрать и представить их в ближайшую инспекцию Федеральной налоговой службы (далее — ИФНС). Адрес ближайшей инспекции Федеральной налоговой службы можно найти на официальном сайте .

Обязательными для получения вычета являются:

  1. Свидетельство о регистрации собственности.
  2. Договор на приобретение недвижимости.
  3. Чеки и квитанции об оплате процентов по ипотеке.
  4. Справка из бухгалтерии работодателя по форме 2-НДФЛ.
  5. Банковская справка о произведённых платежах.
  6. с указанием номера расчетного счета для перечисления вычета.
  7. Декларация по (заполнять можно в электронном или бумажном виде).
  8. Паспорт гражданина Российской Федерации.
  9. Кредитный или ипотечный договор с графиком платежей.
  10. Свидетельство ИНН.
  11. Акт приема-передачи помещения.

В первую очередь оформляется , и уже затем возвращается вычет по ипотеке. Возвратить налоговый вычет могут физические лица:

  1. Получающие его в первый раз.
  2. Имеющие любой источник дохода, с которого уплачивается НДФЛ.
  3. Резиденты Российской Федерации.
  4. Получающие зарплату официально.

Не могут реализовать это право:

  1. .
  2. Граждане с неофициальной зарплатой, безработные, находящиеся в декрете, пенсионеры.
  3. Нерезиденты России;
  4. Покупатели жилья у близких родственников либо за счёт других граждан или государственных программ.
  5. Получавшие возмещение по имущественному вычету и ипотеке прежде.

Основная информация для граждан, желающих получить налоговый вычет по ипотеке, содержится в Налоговом кодексе Российской Федерации (далее – НК РФ).

Статья 220 НК РФ содержит возможность возврата доли процентной ставки по ипотечному кредиту (подпункт 3 пункта 1 указанной статьи). Перечень документов закреплён в подпункте 6 пункта 3 статьи 220 НК РФ. В этой же норме оговорены некоторые частные случаи, с которыми могут столкнуться заёмщики при возврате НДФЛ.

Ряд технических моментов, возникающих в процессе подачи заявления, в кодексе не раскрывается. Однако эти нюансы всегда можно уточнить в ИФНС по месту регистрации.

Хорошей новостью является то, что по возмещению уплаченных процентов по ипотеке нет. о возврате можно подать даже спустя несколько лет после покупки жилья.

Возврат налога и процентов при покупке квартиры в ипотеку

»»»» Последнее обновление 2020-01-08 в 11:19 ИНСТРУКЦИЯ И ОБРАЗЕЦ ЗАПОЛНЕНИЯ 3-НДФЛ НА ВЫЧЕТ ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ В ИПОТЕКУ И ВОЗВРАТ НАЛОГОВ ПО ПРОЦЕНТАМ СМОТРИТЕ .

Вы вправе рассчитывать на возврат налога НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку с фактически произведённых Вами расходов, при этом важно понимать, что взятый ипотечный кредит считается тоже Вашими расходами.

Согласно налоговому кодексу и у Вас есть право на два вида вычета:

  1. Возврат от стоимости квартиры;
  2. возврат процентов по ипотеке.

Рассмотрим ситуацию возврата 13% с ипотеки от стоимости квартиры. Пример Гордеев С.В. взял банковский заём в 2020 году и обзавелся жилищем за 1 940 000 руб.

  1. Размер кредита составил 1 552 000 руб.;
  2. собственных средств первоначального взноса 388 000 руб.

Гордеев С.В.

может вернуть 1 940 000 Х 13% = 252 200 руб. Как видно из примера налоговый вычет с первоначального взноса по ипотеке получается аналогично, как и с кредитных средств банка.

По общей сумме имеются ограничения, согласно

  1. максимальный размер налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку — 2 000 000 рублей. (не считая )

Пример Маргунов Е.С приобрёл квартиру в ипотеку, общая стоимость составила 2 450 000 руб.

  1. собственных средств 530 000 руб.
  2. Размер кредита составил 2 120 000 руб.;

Маргунов Е.С.

может вернуть только 2 000 000 Х 13% = 260 000 руб. С оставшихся 450 000 руб. вычет получить не получится, т.к.

превышает предельный размер вычета. Чтобы получить возврат процентов по ипотечному кредиту Вам потребуется:

  1. после этого Вы можете обратиться за возвратом 13% от выплаченных процентов.
  2. сначала полностью получить основной вычет в размере 2 000 000 руб. и вернуть 260 000 руб.;

Пример Добкин К.В.

Согласно , помимо вычета от суммы расходов на покупку жилья, можно вернуть и часть денег потраченных на уплату процентов по ипотеке. Но в отличие от вычета на покупку жилья вернуть часть расходов на уплату процентов можно только по одному объекту.
  1. Размер кредита составил 2 100 000 руб.;
  2. срок кредита 10 лет, ставка 14%.
  3. собственных средств 600 000 руб.;

К июню 2020 года переплата по процентам составит 318 300 руб.

приобрёл квартиру в июне 2016 года с помощью ипотечного кредита, общая стоимость составила 2 700 000 руб.
К этому моменту Добкин К.В. ещё не обращался за получением основного вычета, поэтому вычет по суммам уплаченных процентов получить пока также не может. В феврале 2020 года Добкин К.В. всё же обратился в налоговую и вернул налог в максимальном размере 260 000 руб., одновременно с этим он обратился и за возвратом 13% от выплаченных процентов банку.

К тому времени сумма уплаченных процентов уже составляла 482 000 руб. и он смог вернуть с них 482 000 × 13% = 62 660 руб. Предельный размер регулируется налоговым кодексом РФ .

  1. Размер вычета по процентам

Личный опыт: как получить налоговый вычет по ипотеке?

Вернуться к списку Каждый покупатель недвижимости может вернуть себе до 260 тыс. руб., а также до 390 тыс. руб. с процентов, уплаченных по жилищному кредиту.

Сделать это получится при соблюдении нескольких условий, о которых знают не все. Исходные данные: в 2014 году мы с супругой купили двухкомнатную квартиру в новостройке города Лобня за 3,9 млн руб.

На покупку не хватало 800 тыс.

руб., ещё 500 тыс. нужно было на ремонт. Итого заняли 1,3 млн руб. в Сбербанке по ставке 12% годовых (12,75% с учётом аннуитетных платежей).

Дом сдали в июле 2014 года. Подать документы в налоговую инспекцию можно на следующий год после покупки недвижимости. Когда речь идёт о новостройке, то всё то же самое, но отправной точкой считается дата сдачи дома в эксплуатацию.

Например, в 2014 году дом начал заселяться, в 2015 году можно обращаться за вычетом. Куда идти? Получить налоговый вычет можно в налоговой инспекции по месту официальной регистрации. «Прописаться» в новостройке проблематично.

Для этого нужно свидетельство о собственности. Обратиться за свидетельством можно после постановки дома на кадастровый учёт – это занимает у застройщика от нескольких месяцев до года.

В общем нескоро. Я зарегистрирован в подмосковном Орехово-Зуеве, супруга – в Казани.

Именно в эти города и нужно обращаться. Ехать совсем не обязательно. Документы можно отправить по почте даже обычным письмом. Сколько вернут? Каждый покупатель недвижимости может вернуть 13% от стоимости жилья, но не больше 260 тыс. руб. Даже если квартира стоит 7 млн руб., государство перечислит только 260 тыс.
руб. При этом очень важен размер официального дохода. Если он составляет 15 тыс. руб.

в месяц, то за год накопится только 180 тыс. руб. – с них и вернут 13% (23,4 тыс.

руб.). Остаток будет перенесён на следующий год.

Официальный размер зарплаты, руб.

15 000 30 000 50 000 100 000 150 000 Сумма, которую вернёт налоговая инспекция за прошлый год, руб. 23 400 46 800 78 000 156 000 234 000 Если у покупателя недвижимости нет официального дохода, то налоговый вычет не дадут.

Какие нужны документы для налогового вычета? 1. В первый рабочий день нового года мы пошли в свои бухгалтерии по месту работы за справкой 2-НДФЛ, в которой указывается доход, полученный за предшествующий год.

2. Дальше требуется заполнитель налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для многих это очень сложно. За помощью можно обратиться к специалистам, которые за небольшую плату заполнят документ. Самый простой способ – дождаться обновления личного кабинета на сайте nalog.ru (пароль к нему нужно заранее получить в любой налоговой инспекции по паспорту).

Обычно к середине января на сайте налоговой службы появляется специальная программа или онлайн-сервис, позволяющий заполнить 3-НДФЛ за прошлый год.

Заполненная форма экспортируется в excel или pdf, распечатывается и подписывается на каждом листе.

3. Также нужны следующие бумаги: копия договора купли-продажи квартиры; копия акта приёмки квартиры (для новостроек);

Условия и правила получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Август 04, 2020 2465 0

  1. Приказ ФНС РФ № ММВ-7-11/671 от 24.12.2014 года.
  2. Письмо Минфина № 03-04-05/37207 от 10.09.2013 года;
  3. Письмо Минфина № 03-04-05/13862 от 16.03.2015 года;
  4. НК РФ (ст. 220, 229, 231);

Покупка жилой площади — крупное вложение денежных средств. Способов экономии при совершении сделки много: отказ от услуг риелтора, приобретение на этапе строительства, пониженная процентная ставка ипотеки, льготы молодым семьям и пенсионерам, акции от застройщика и многое другое. Большинство людей даже не догадывается о возможности .

Кроме того, можно получить проценты по расходам, которые были связаны с оформлением ипотечного договора.

Вернуть можно 13% от суммы сделки. Тем не менее, существуют определенные требования к обратившемуся по ипотечному возврату лицу:

  1. Гражданство РФ (нахождение минимум 183-х дней в год на территории страны);
  2. Полная дееспособность;
  3. Наличие официального источника дохода.

В эти категории попадают и пенсионеры, которые работали в три предшествующих до выхода на пенсию года, либо продолжающие вести трудовую деятельность.

Эта возможность заключается в компенсации уплаченного ранее НДФЛ с полученных за год доходов. Каждый налогоплательщик в России имеет право на получение вычета, предусмотренного НК РФ.

Путем простой логики можно выделить четыре основных препятствия для получения возврата:

  1. Недееспособность (инвалидность);
  2. Отсутствие российского гражданства;
  3. Несовершеннолетие;
  4. Отсутствие официального места работы и источника дохода.

Существует две формы возврата:

  1. по целевому жилищному кредиту.
  2. Основной имущественный налоговый вычет;

Важное требование — жилой объект должен находиться на территории РФ. По правилам подачи документов учитываться будут только те средства, которые потрачены на приобретение жилья. Если вы хотите еще и со средств, потраченных на достройку, отделку, ремонт, проведение инженерных коммуникаций — в договоре купли-продажи или в акте приема-передачи должно быть обязательно указано, что жилье требует дополнительных затрат.

Совершая крупные покупки можно получить возврат НДФЛ. Имущественный вычет — это отдельно выделяемая в налоговом кодексе категория. Его максимальная сумма составляет 260 тысяч рублей, т.

е. 13% от 2 миллионов рублей, потраченных на приобретение недвижимости:

  1. Комнат;
  2. Участков под строительство;
  3. Недостроенных домов и квартир.
  4. Квартир;
  5. Домов;

Это ограничение не означает, что если жилье будет стоить дороже, например, 3 миллиона рублей, то гражданин не сможет получить вычет.

Возврат оформляется только на 2000000.

Если жилье было куплено на меньшую сумму, то можно будет подать на вычет повторно, после осуществления новой сделки. Количество обращений не ограничено законом.

Возврат налога при покупке квартиры.

Кто имеет право на налоговый вычет?

Если вы официально трудоустроены, исправно из года в год выплачиваете государству подоходный налог и при этом до сих пор не воспользовались своим правом получить налоговый вычет при покупке квартиры, постройке дома и компенсации процентов по ипотеке, то вам обязательно стоит прочитать эту статью от начала и до конца. Ваше право на налоговый вычет законодательно закреплено и подробно описано в статье №220 Налогового Кодекса РФ, а также будет детально и на конкретных примерах растолковано нашим ведущим юристом.

Сегодня мы расскажем вам обо все тонкостях оформления налогового вычета при покупке квартиры с учетом всех изменений в законодательстве за 2020 год, а также детально объясним кому, когда, сколько и как можно получить возврат денег за покупку квартиры.

Здесь вы можете ознакомиться с текстом Если у вас имеются какие-то конкретные вопросы по данной теме, то наш юрист онлайн готов оперативно и бесплатно проконсультировать вас прямо на сайте. Просто задайте свой вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа. Так вы сможете быстрее и доходчивее разобраться в своих правах на получение налогового вычета.

Самыми частыми вопросами, с которыми сталкиваются наши юристы, являются: кто и сколько раз может получить налоговый вычет при покупке квартиры. Отвечаем: Законное право получить налоговый вычет за покупку квартиры имеет каждый официально трудоустроенный гражданин РФ, за которого работодатель ежемесячно отчисляет подоходный налог с его трудовой деятельности в размере 13%.

В этом же размере (13%) гражданин и может вернуть деньги от приобретенной недвижимости, а точнее в следующих случаях:

  • Непосредственная покупка жилья (квартира, дом, комната);
  • Любые расходы на ремонт и отделку новоиспеченного жилого имущества (главное при этом сохранять все чеки);
  • Также вы имеет право .
  • Постройка собственного дома;

Вернуть подоходный налог за покупку квартиры не получится, если:

  1. Если вы приобрели недвижимость после 1 января 2014 года, но исчерпали свой лимит (об этом ниже);
  2. Если в покупке квартиры принимал участие ваш работодатель (например, компания, в которой вы работаете, оплатила какую-то часть приобретенного вами жилья);
  3. Вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года и уже воспользовались правом на вычет;
  4. Если вы официально не трудоустроены (и соответственно не платите подоходный налог);
  5. Если при покупке квартиры вы воспользовались какими-то государственными программами или субсидиями, например, материнским капиталом.
  6. Если вы приобрели недвижимость у близкого родственника (мать, отец, дочь, сын, брат, сестра);

В ответе на этот вопрос возможны два варианта:

  1. Если ваша квартира или другое недвижимое имущество приобреталось до 1 января 2014 года, то согласно статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации (абзац 27 пп. 2 п. 1)

Когда можно получить и как оформить налоговый вычет по ипотеке в строящемся доме

Август 04, 2020 8131 0

  1. ФЗ № 212 от 23.07.2013 года (ст.

    1).

  2. НК РФ (ст. 78, 216, 220, 229, 231);

Все граждане РФ имеют законное право на . Простыми словами, это возврат уплаченного НДФЛ за год в случае приобретения недвижимости.

После государственной регистрации права собственности, возникает вопрос: когда необходимо начинать оформлять налоговый вычет при ипотеке.

Прежде чем отвечать, нужно разобраться, что это такое и кто может воспользоваться данной возможностью.

Подавать документы на имущественный вычет по ипотеке могут только граждане Российской Федерации, достигшие совершеннолетнего возраста и имеющие официальный источник дохода. Обратиться за возвратом могут:

  1. Пенсионеры;
  2. Безработные.
  3. Работающие граждане;
  4. Лица, находящиеся в декретном отпуске;

Все официально трудоустроенные и получающие заработную плату автоматически ежемесячно отчисляют в казну государства 13%.

Именно эти деньги и можно вернуть.

Во время нахождения гражданина в декретном отпуске государство выплачивает социальные пособия, которые не облагаются подоходным налогом. Примерно та же ситуация с временно не трудоустроенными лицами.

Но если гражданин работал в предшествующий год, даже на протяжении нескольких месяцев — взять имущественный вычет по ипотеке можно на общих основаниях. Пенсия также не обременяется НДФЛ, поэтому вернуть с нее проценты не получится.

Законодательством в этом случае предусмотрены особые условия — работающие в предшествующие 3 года до выхода на пенсию граждане могут возвратить налоговый вычет с этих доходов. Максимальные суммы, которые можно получить за — 260 тысяч рублей за основной вычет, и 390 тысяч рублей за возврат с процентов по ипотеке, с 2-х и 3-х миллионов рублей соответственно. Важным моментом является то, какие средства были потрачены на погашение ипотеки.

Если использовался то номинал потраченного сертификата не учитывается в подсчете общей суммы затрат на недвижимость.

Такое же правило распространяется на покупку жилья по .

Вернуть 13% получится только с вложенных в приобретение квартиры личных сбережений. Аналогично, если часть суммы была внесена работодателем. Официальными источниками дохода, с которых возвращаются 13% являются:

  1. Дивиденды и проценты от предпринимательской деятельности;
  2. Заработная плата и иные формы вознаграждения за оказанные услуги.
  3. Страховые выплаты;
  4. Доходы со сдающейся в РФ недвижимости;
  5. Доходы с реализации авторского права;

Нельзя претендовать на 13% предпринимателям, пользующимся упрощенной системой налогообложения.

можно, когда куплены в ипотеку следующие виды недвижимости:

  1. Строящиеся жилые объекты;
  2. Комнаты;
  3. Земельные участки под строительство;
  4. Квартиры;
  5. Дома;
  6. Доли в вышеперечисленных объектах.

Ипотечный возврат заключается в выплате средств, потраченных на погашение:

Имущественный вычет за купленную квартиру по ипотеке — расчеты, максимальная сумма и оформление

Проживём.com≫Квартира≫Налоги≫Имущественный вычет при покупке в ипотеку Статья обновлена: 28 июня 2020 г. Автор статьиАфанасьева МаринаНалоговый консультант с 5-летним стажем работы.

Здравствуйте. Если квартира куплена в ипотеку, то полагается 2 вычета — налоговый вычет за расходы на покупку квартиры и вычет по ипотечным процентам. Оба они и входят в имущественный вычет. Если квартира куплена супругами, то про вычет в этом случае советуем прочитать мою отдельную статью.

На этой странице статья общая, по ссылке же более заточена для супругов. Статья 220 НК РФ. Имущественные налоговые вычеты.

Сначала разбираемся с налоговым вычетом Налоговый вычет – это возврат уплаченного ранее 13%-ого НДФЛ, т.е. налога с зарплаты/доходов. Какую сумму НДФЛ удержали и будут удерживать с зарплаты/дохода, эту же сумму и будут возвращать в виде вычета. Но есть максимальный размер, об этом чуть ниже.

Советую прочитать — кто имеет право на возврат НДФЛ за купленную квартиру.

Вычет не имеет срока годности и право на него возникает с даты регистрации права собственности на недвижимость. Даже если Вы не знали про вычет, Вы все равно можете его получить, хоть через 10 лет после покупки квартиры. Но возвратить сразу можно только за предыдущие 3 года.

И если за эти 3 года недобрали до положенной суммы, оставшаяся часть будет выплачена в последующие годы (п.7 ст.78 НК РФ).

Например, если квартира куплена в 2014 году, а узнали о вычете и подали документы на него только в 2020, то в этом же 2020 году вернут в качестве вычета уплаченные НДФЛ за 2016, 2017 и 2020 года. Если недобрали до положенной суммы, то оставшуюся часть будут возвращена в последующие годы.

Советуем внимательно прочитать каждый пример ниже, будет гораздо легче всё это понять.

Размер и сколько максимально можно вернуть НДФЛ Размер вычета равен 13% от стоимости квартиры (пп.3 п.1. ст.220 НК РФ). Стоимость квартиры указана в договоре купли-продажи.

Если в квартире несколько собственников, то они делят вычет по размеру своих долей.

Например, квартирой стоимостью в 3 млн руб. владеют оба супруга. Квартира оформлена в долевую собственность и каждый супруг имеет по 1/2 доли. Они оба работают, платят НДФЛ, поэтому каждому полагается вычет в размере 13% * 3 млн / 2 = 195 тыс.руб.

Есть максимальный размер вычета, об этом ниже. Обычно купленную в ипотеку квартиру супруги оформляют в совместную собственность на двоих или только на одного из супругов.

В обоих случаях каждый из супругов имеет право получить вычет в 13% ЗА ПОЛОВИНУ стоимости квартиры. Без разницы на кого оформлена квартира – на обоих или только на одного из них. Любая недвижимость, купленная в браке, считается совместно нажитым имуществом обоих супругов, даже если оформлена в собственность только на одного из них (п.2 ст.34 СК РФ).

Немного сложнее обстоит дело с максимальной положенной суммой вычета. Максимум можно вернуть — 260 тыс.руб., т.е.

13% от 2 млн. Если квартира куплена после 1 января 2014 года, то каждый собственник имеет право вернуть себе эти максимальные 260 тыс.руб.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2020 году

Что такое имущественный вычет Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку: механизм расчета Документы для возмещения налога при покупке квартиры в ипотеку Налоговый вычет по ипотеке: как получить всю причитающуюся сумму Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки Заключение Вы знаете, что при покупке недвижимости (квартир, домов, земли) в ипотеку государство вернет вам до 650 тыс. рублей, если вы заявите свое право на это?

А для семьи эта сумма может стать еще больше. При этом не важно, за счет каких средств вы приобретаете жилье: собственные накопления или ипотечный кредит.

Рассмотрим, что такое имущественный вычет и как его получить. Что такое имущественный вычет По Налоговому кодексу люди, которые купили или построили собственное жилье, могут рассчитывать на имущественный вычет.

Государство возвращает часть потраченных денег за счет уплаченного ранее подоходного налога (НДФЛ). Различают два понятия:

  • Размер вычета – сумма, с которой вернутся 13 % (налоговая ставка по НДФЛ для резидентов). Сейчас она ограничена 2 млн. рублей стоимости недвижимости и 3 млн. рублей по процентам за ипотечный кредит.
  • Размер возврата – сумма, которую вы непосредственно получите на свой расчетный счет с одобрения налоговой инспекции.

Вычеты на покупку недвижимости могут быть разными:

  1. на приобретение или строительство дома, квартиры, комнаты или долей в них на территории России;
  2. на погашение процентов по ипотечному кредиту.
  3. налоговый вычет: ипотека и рефинансирование ипотечного займа;

В этой статье мы рассмотрим, что такое вычет при покупке в ипотеку, а также как рассчитать возврат налога при покупке квартиры в ипотеку.

В каких случаях вы имеете право на налоговые льготы по ипотечному займу:

  • Приобрели или построили жилье за счет собственных накоплений и/или ипотечного кредита. Это обязательно должны быть документально подтвержденные расходы. Квартира, полученная по наследству или договору дарения, не в счет.
  • Являетесь резидентом РФ, т. е. человеком, который находится на территории нашей страны не менее 183 дней, официально трудоустроен и уплачивает НДФЛ в бюджет на общих основаниях.
  • Раньше вы не пользовались правом на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.

Важно!

Средства материнского капитала, субсидии молодым семьям, военным и прочие бюджетные дотации не участвуют в расчете суммы возврата налога.

Также не должны входить в вычет средства, полученные от работодателя и родственников, которые по закону относятся к взаимозависимым людям.

Пример. Молодая семья купила квартиру за счет ипотечного кредита в 1,8 млн. рублей. В качестве первоначального взноса использовалась государственная субсидия в размере 700 тыс.

руб. Налоговый вычет по ипотеке рассчитывается следующим образом: 1,8 – 0,7 = 1,1 млн. рублей. Возврат из бюджета составит 143 тыс. рублей (1 100 000 х 0,13). Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку: механизм расчета Рассмотрим, как происходит возврат НДФЛ.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку (нюансы)

> > > 21 июня 2016 Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку можно получить не только со стоимости самой квартиры, но и с суммы ипотечных банковских процентов.

Порядок получения вычета различается в зависимости от того, когда был заключен ипотечный договор, ведь с 2014 года действуют изменения в Налоговом кодексе, касающиеся имущественного вычета. Вычет применительно к налогу на доходы физических лиц заключается в том, что зарплата и другие доходы при расчете НДФЛ уменьшаются на расходы, связанные с покупкой жилья. Если же НДФЛ был уплачен, то он возмещается из бюджета (в части, которая считалась по налоговой ставке 13%).

Вычет на покупку жилья ограничен по величине — он не может быть больше 2 000 000 руб., при этом учитываются стоимость недвижимости и некоторые другие расходы (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Дополнительно предоставляется вычет на проценты по кредиту, взятому специально для покупки жилого объекта (подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Подробнее о том, как вернуть НДФЛ, см.

в материале . Ипотека — такая форма кредитования, при которой банк предоставляет заемщику кредит на покупку недвижимости под залог этого недвижимого объекта. Ипотечный договор целевой, он содержит указание на конкретный жилой объект.

Соответственно, уплаченные по ипотеке проценты можно учесть в составе налогового вычета. То, что купленная в ипотеку квартира до полного расчета с банком находится в залоге, на порядке вычета не сказывается. Ипотечный кредит обычно предоставляется на 10, 20 и более лет.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не ограничен по сроку.

Получать возмещение НДФЛ налогоплательщик может несколько лет, пока кредит не будет погашен или общая сумма банковских процентов не превысит предельную величину, которая с 2014 года составляет 3 000 000 руб.

Имущественный вычет до 2014 года предоставлялся на покупку только 1 квартиры, по этому же объекту можно было заявить и вычет на проценты.

С начала 2014 года условия налогового вычета по ипотеке радикально изменились (федеральный закон от 23.07.2013 № 212-ФЗ). И в старой, и в новой редакциях имеется запрет на повторный вычет, но применяется он по-разному.

Фактически сейчас действуют 2 разных вида вычета. По ипотеке, оформленной до 2014 года, применяется старый порядок.

Обновленные правила вычета на ипотеку действуют в отношении договоров, заключенных в 2014 году и позже.

Рассмотрим эти различия подробнее. Важная черта налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку до поправок — в законодательстве было указание, что вычет может быть предоставлен в отношении лишь 1 объекта.

Цена квартиры и проценты по ипотеке были составляющими 1 вычета, поэтому получить возмещение НДФЛ с процентов допускалось только при условии заявления вычета на квартиру (письмо Минфина от 24.02.2015 № 03-04-05/8507). То обстоятельство, что налогоплательщик изъявил желание возместить налог за квартиру, является основанием для последующего ежегодного обращения за вычетом на проценты, уплачиваемые банку.

Налоговый вычет при покупке в ипотеку

Главная Вопросы и ответы Вычет по ипотеке Последнее обновление октябрь 2020 Что такое налоговый вычет Что такое основной налоговый вычет по ипотеке Что такое вычет по процентам по ипотеке Когда возникает право на налоговый вычет по ипотеке? Виды займов и кредитов, которые можно включить в налоговый вычет по процентам Правила получения вычета по процентам по ипотеке Документы для вычета по ипотеке Получение налогового вычета при рефинансировании кредита Для того чтобы получить налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку, предлагаем вам воспользоваться онлайн-сервисом НДФЛка.ру. На нашем сайте вы найдете полную информацию о правилах получения возврата по процентам, список необходимых документов и подробное описание процесса.

Что такое налоговый вычет Законодательство РФ предлагает льготные условия на приобретение недвижимости – квартиры, дома, комнаты, земельного участка, а также долей от этого имущества. Суть льготы состоит в том, что после покупки и оформления сделки вы имеете право на частичный возврат потраченных денег. Для того чтообы вернуть налог за ипотеку, необходимо обратиться в налоговые органы и заявить свое право на получение налогового вычета: оформить декларацию 3-НДФЛ и приложить сопутствующие документы.

Из чего складывается имущественный налоговый вычет? Ежемесячно ваш работодатель отчисляет в бюджет 13% от вашей заработной платы – подоходный налог. Если перейти на язык налогового законодательства, ваша зарплата – это налогооблагаемая база, которая может быть снижена на размер налогового вычета.

За счет этого уменьшается и сумма ежемесячных отчислений в бюджет. После применения вычета у вас, как у налогоплательщика, образуется излишек по выплаченному в течение года НДФЛ.

Вы можете выбрать одну из форм возмещения – получить излишек на счет или же воспользоваться правом не платить налог с зарплаты до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата. На сегодняшний день налоговый вычет при покупке квартиры и другой недвижимости составляет 2 млн руб.

Это значит, что вы можете вернуть 260 тыс. руб. (13% х 2 млн) из тех налогов, что вы уже выплатили в бюджет. Если размер вашей годовой зарплаты меньше 2 млн руб., имущественный налоговый вычет можно распределить на несколько лет.

Важно понимать, что размер возврата не может быть больше налога, уплаченного вами за тот же период.

А общий размер налогового вычета не может быть больше стоимости приобретенного жилья.

Пример: В течение 2020 г. ваша зарплата составила 1,5 млн руб.

За этот период вы (ваш работодатель) выплатили в бюджет 195 тыс. руб. (13% х 1,5 млн). В 2020 г.

вы купили комнату за 500 тыс. руб. Это значит, что по окончании 2020 года вы имеете право подать декларацию 3-НДФЛ и оформить вычет на всю стоимость приобретенного жилья.

Расчет выглядит так: от 1,5 млн руб.(ваша зарплата или, другими словами, налогооблагаемая база) вычитается 500 тыс. руб. (стоимость купленной вами комнаты – а как мы помним, вычет составляет до 2 млн руб., но не более суммы покупки).

Налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли

Опубликовано 01.10.19 Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы можете вернуть себе часть денег, в размере уплаченного Вами подоходного налога.

Данный налоговый вычет прописан в Налоговом Кодексе РФ (ст.

220 НК РФ) и направлен на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить свое жилье.

То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог (его перечисляют в бюджет все наемные работники), и приобрели квартиру или дом, то Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог в размере до 13% от стоимости квартиры/дома (кроме этого Вы можете также вернуть 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов). Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

    непосредственное приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли); приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома; расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья; расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки).

Вычет НЕ предоставляется:

    при покупке квартиры/дома у взаимозависимых лиц (супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.); если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см.

    ).

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн.

руб. x 13% = 260 тыс. рублей). Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн.

руб. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см.

) В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой — 3 млн.рублей (те. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн.руб.

x 13% = 390 тыс.руб.). При покупке дорогого жилья часто бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья. Обратите внимание: Ограничение основного имущественного вычета для одного человека составляет 260 тыс.руб., вычета по кредитным процентам 390 тыс.руб. При этом, если квартира приобретена после 01.01.2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов.

​Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Отвечаем на самые популярные вопросы о налоговом вычете на покупку жилья в ипотеку и рассказываем, как проще всего вернуть свои деньги.Претендовать на налоговый вычет по ипотеке имеет право любой россиянин, доходы которого облагаются налогом по ставке 13%. Налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются по окончании налогового периода (календарного года), а подать документы можно в любой момент в течение года. Если недвижимость приобретается в ипотеку, то, помимо вычета по расходам на ее покупку, заемщик может получить вычет по расходам на погашение процентов по целевому кредиту.Таким образом, максимальная сумма вычета (13%) в первом случае составит 260 тыс.

рублей, во втором — 390 тыс. рублей. В какой момент возникает право на использование вычета?При покупке готового жилья — в момент регистрации права собственности. При покупке строящегося жилья — в момент получения акта приема-передачи.При приобретении земельного участка (доли) под ИЖС право на вычет предоставляется после получения свидетельства о праве собственности на жилой дом.Допускается вычет по расходам на покупку нескольких объектов недвижимости (порядок действует с 2014 года, до 2014-го — только на один объект).Налоговый вычет распространяется только на те доходы, с которых был уплачен НДФЛ в год покупки недвижимости (исключение составляют пенсионеры, они могут оформить вычет за три предыдущих года).

Однако если вычет не полностью использован в текущем налоговом периоде, его остаток можно перенести на последующие налоговые периоды.Допустим, вы приобрели квартиру за 6 млн рублей. Из них первоначальный взнос — 3 млн рублей, остальная сумма (3 млн рублей) — ипотечный кредит на 10 лет под 11% годовых. Вычет, предоставленный на покупку квартиры, составит 260 тыс.

рублей (с 2 млн рублей), вычет по процентам по ипотеке — 255 тыс. рублей (с 1,96 млн рублей за 10 лет кредита).

Если официальная зарплата — 100 тыс. рублей в месяц, то сумма налога (13%), выплаченного государству за год, составляет 156 тыс.