Может ли иностранный гражданин заплатить налог по 3 ндфл

Декларация 3-НДФЛ за 2011 год для иностранных работников

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 23 марта 2012 г.Е.В. Строкова, экономист Л.А. Елина, экономист-бухгалтер

Мы благодарим нашу читательницу О.С.

Маркову, главного бухгалтера ООО «Мартела СП», г. Санкт-Петербург, за предложенную тему статьи. Именно к бухгалтеру работники-иностранцы обратятся в первую очередь, если у них появятся вопросы о подаче декларации по НДФЛ за 2011 г.

И именно бухгалтер может рассказать работникам, когда подача декларации для них обязательна; , и предупредить, что, если работник не представит ее вовремя в инспекцию, его ждет штраф, минимум — 1000 руб. А сдать декларацию нужно, если у иностранца были доходы, с которых не удержан НДФЛ, . Уплатить НДФЛ по декларации надо не позднее 16.07.2012, , .

В случае пропуска этого срока налоговый орган вправе направить иностранцу требование об уплате недоимки, пени за просрочку. А также инспекция может оштрафовать работника по ст. 122 НК, , . Крайний срок подачи декларации — 2 мая 2012 г.

А для того чтобы вам было проще, мы подготовили памятку, когда иностранцу нужно подавать декларацию, а когда — можно. Кстати, она подойдет и для других работников — не иностранцев. Для целей НДФЛ неважно, иностранец или россиянин ваш работник.

Важны срок пребывания в РФ и получение доходов в России. Если иностранный работник в 2011 г.

работал только в вашей организации, вы знаете о том, должен он что-то бюджету или нет. Но у иностранца могли быть доходы и от других работодателей, которые не удержали с этих доходов НДФЛ по какой-либо причине. Чтобы это проверить, иностранец должен собрать справки 2-НДФЛ за 2011 г.

со всех мест работы. Если хотя бы в одной из справок по форме 2-НДФЛ в п. 5.7 указана неудержанная сумма налога, то подавать декларацию придется. Это могут быть, к примеру:

1. доходы от продажи автомобиля на территории РФ, если срок владения — менее 3 лет;
2. доходы от продажи российской недвижимости, которой работник владел менее 3 лет;
3. доходы от сдачи в аренду физическим лицам имущества, находящегося в России.

Подобные доходы иностранец должен вспомнить сам.

Правда, есть одна оговорка. Декларировать имеет смысл только те доходы, факт получения которых зафиксирован документально. Ведь только о таких доходах инспекция сможет узнать. Как, например, в случае с продажей недвижимости — о такой сделке в ИФНС сообщит Росреестр.

А если иностранец, допустим, сдавал в аренду квартиру, но письменный договор аренды не заключался, вряд ли налоговики прознают о таком доходе.

Это может быть только в одной ситуации — когда бюджет должен иностранцу, а не наоборот. Ведь если иностранец не сдаст декларацию в инспекцию, ему не вернут излишне удержанный НДФЛ и он потеряет свои деньги. Сразу скажем, что подать декларацию в этой ситуации можно в любое время: как до 2 мая, так и после (но не позднее 3 лет с момента уплаты налога, ведь речь идет об излишне уплаченном НДФЛ).

В какую инспекцию нерезидент должен сдавать 3-НДФЛ?

Дата публикации: 09.05.2015 12:30 (архив) Налогоплательщик, не являющийся налоговым резидентом РФ, в случае продажи принадлежащего ему имущества (например, квартиры, автомобиля), должен самостоятельно исчислить налог на доходы физических лиц к уплате по ставке 30 процентов и подать декларацию по форме 3-НДФЛ. По общему правилу, декларация представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика (). Физические лица ставятся на учет в налоговых органах по месту жительства, а также по месту нахождения принадлежащего им недвижимого имущества и транспортных средств ().

В свою очередь, под местом жительства понимается адрес, по которому физическое лицо зарегистрировано в порядке, установленном законодательством Российской Федерации (). При отсутствии у налогоплательщика места жительства на территории РФ для целей налогообложения место жительства может определяться по просьбе этого физического лица по месту его пребывания.

Таким образом, порядок представления декларации для нерезидента РФ будет зависеть от наличия у него места жительства (пребывания).

Ситуация 1. Нерезидент поставлен на учет в инспекции по месту жительства (пребывания).

В этом случае декларация представляется:

1. если места жительства на территории РФ нет, то в инспекцию по месту пребывания.
2. в налоговый орган по месту жительства.

Ситуация 2. У нерезидента есть место жительства (место пребывания) на территории России, но он не состоит на учете в инспекции.

В этом случае декларация представляется:

1. если места жительства на территории РФ нет, то в инспекцию по месту пребывания.
2. в налоговый орган по месту жительства.

При этом если отчетность представляется при личном посещении ИФНС, то нужно также подать:

1. для российского гражданина — документ, удостоверяющий личность физического лица и подтверждающий его регистрацию по месту жительства;
2. для иностранного гражданина — документы (в зависимости от конкретной ситуации).
3. заявление о постановке на учет;

Если же декларация направлена по почте (ценным письмом с описью вложения), необходимо направить заявление о постановке на учет с приложением нотариально заверенных копий документов, указанных выше. Ситуация 3. На момент подачи декларации у нерезидента отсутствует место жительства (место пребывания) в России, но оно имелось ранее. В этом случае декларация представляется:

1. если места жительства на территории РФ не было, то в инспекцию по последнему месту пребывания.
2. в ИФНС по последнему месту жительства.

Ситуация 4.

Нерезидент получил доходы от продажи недвижимости или транспортных средств, но на момент подачи декларации у него отсутствует место жительства (место пребывания) в России. В этом случае декларация представляется в инспекцию, в котором лицо состоит (состояло) по месту нахождения принадлежащего ему недвижимого имущества или транспортных средств.

Если иностранные граждане и лица без гражданства продали объекты недвижимости

3-ндфл для иностранца

В каких случаях иностранцу нужно сдавать декларацию 3-НДФЛ?

В нашей практике встречаются пока что 2 случая, когда к нам обращаются мигранты с целью составить 3-НДФЛ 1 случай: В УФНС у мигрантов требуют через год после получения ими РВП подтверждения доходов.

N 115-ФЗ О ПРАВОВОМ ПОЛОЖЕНИИ ИНОСТРАННЫХ ГРАЖДАН от 29.12.2010: 9.

Временно проживающий в Российской Федерации иностранный гражданин в течение двух месяцев со дня истечения очередного года со дня получения им разрешения на временное проживание обязан лично или с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети Интернет, включая единый портал государственных и муниципальных услуг, подавать в территориальный орган федерального органа исполнительной власти в сфере миграции по месту получения разрешения на временное проживание уведомление о подтверждении своего проживания в Российской Федерации с приложением справки о доходах, копии налоговой декларации или иного документа, подтверждающего размер и источник дохода данного иностранного гражданина за очередной год со дня получения им разрешения на временное проживание. Указанное уведомление и прилагаемые к нему документы могут быть представлены в форме электронных документов. Хорошо, если мигрант работает официально и может предоставить справку 2-НДФЛ с места работы Но есть же и неработающие иностранцы, либо работающие неофициально.

Зачастую мигранты пересекают границу, имея средства к существованию.

Если они знают наши российские законы, то денежные средства, которые они привезли с собой, достаточно положить на расчетный счет в любом банке, и лучше сделать это раньше, сразу после получения РВП, а не тогда, когда просят подтвердить доходы. И есть еще один документ, подтверждающий доход – это декларация 3-НДФЛ.

12584 руб. 9304 руб. . 11176 руб I квартал 2020 года 11136 руб. 12472руб. 9222 руб. 11074 руб. IV квартал 2020 года 11055 руб.

12118 руб. . 8981 руб. 10784 руб. III квартал 2020 года 11021 руб. 12080 руб. 8954 руб. 10755 руб.

II квартал 2020 года 11008 руб. 12064 руб. . 8944 руб. 10742 руб. I квартал 2020 года 10862 руб.

11903 руб. 8831руб. 10594 руб.

А какой доход может показать мигрант, не имеющий разрешения на работу? К этому времени уже все мигранты являются резидентами РФ (В экономическом контексте: резидент – это зарегистрированное в данной стране юридическое или физическое лицо, на которое в полной мере распространяется национальное законодательство, в том числе в части, касающейся и .) В РФ, чтобы стать резидентом достаточно быть на территории РФ 183 дня в течении календарного года.

Поэтому на них распространяется Налоговый Кодекс РФ, все его льготы и вычеты.

Где иностранцу (резиденту/нерезиденту) задекларировать доходы?

В соответствии с п. 1, 7, 7.1 ст. 83 НК ФЛ обязаны встать на учет в территориальных ИФНС по месту жительства ФЛ, а также по месту нахождения принадлежащих им недвижимости и ТС и по иным основаниям.

ФЛ, место жительства которых установлено по месту пребывания ФЛ, могут по месту своего пребывания подать заявление в ИФНС с целью постановки на учет. А потому декларацию о доходах ФЛ представляет в ИФНС либо по месту жительства либо по месту пребывания. Если на момент подачи декларации у ФЛ нет места жительства (пребывания) в РФ, но оно было ранее, декларацию следует представить в ИФНС по последнему месту жительства (пребывания).

При продаже в РФ недвижимости или ТС и при отсутствия на момент подачи декларации места жительства (пребывания) в РФ, декларацию следует подать в территориальную ИФНС, где ФЛ состоит (состояло) на учете по месту нахождения таких недвижимости или ТС. Читайте письмо ФНС от 16.04.2015 . Иностранные ФЛ с видом на жительство, разрешением на временное проживание или зарегистрированные по месту временного пребывания в Москве и не являющиеся ИП, обязаны представлять декларации по НДФЛ в МИ ФНС России N 47 по Москве.

Об этом сообщает УФНС по Москве в своем письме от 09.12.2009 Отчитываться по доходам в налоговые органы в установленных случаях должны НЕ ТОЛЬКО граждане РФ, но и иностранные граждане, лица без гражданства.

Иногда это касается и доходов, полученных за пределами РФ.

Иностранные граждане должны подавать декларацию по форме 3-НДФЛ о доходах в налоговые органы РФ, если

1. Они являются налоговыми резидентами РФ (находятся на территории РФ не менее 183 календарных дней в течение налогового периода — календарного года)

и

1. Получают доходы от источников за пределами РФ и/или от источников в РФ, по которым налог не удерживается налоговым агентом (российским предприятием или российским представительством иностранного предприятия, выплачивающими доход)

Бывают случаи, когда иностранные граждане — налоговые резиденты РФ не обязаны, но имеют право предоставлять налоговые декларации для получения налоговых вычетов с целью вернуть из бюджета часть ранее уплаченного налога. Например, вычеты можно получить при покупке жилья в России, при оплате за обучение, лечение.

Декларация о доходах по форме 3-НДФЛ представляется в срок до 30 апреля года, следующего за истекшим календарным годом, в котором получены доходы. Напомним, если иностранец собирается прекратить деятельность в РФ и покинуть ее территорию до окончания календарного года, он обязан предоставить налоговую декларацию не позднее чем за один месяц до выезда за пределы территории РФ. Уплатить НДФЛ иностранный гражданин должен не позднее чем через 15 дней после подачи такой декларации.

Если ФЛ не представит декларациюв в установленный законом срок, то на него может быть наложен штраф в размере 5% от суммы налога, подлежащей уплате (доплате) по этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не

Физическим лицам

15 июля — срок уплаты налога, исчисленного и отраженного налогоплательщиком в налоговой декларации. Порядок представления налоговой декларации и уплаты налога для физических лиц Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц — это документ, по которому физические лица отчитываются о сумме полученных ими доходов и относящимся к ним расходов, к порядку заполнения которого предъявляются определённые требования.

Узнать адрес инспекции можно с помощью сервиса: «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции» При заполнении декларации от руки заполнение полей формы осуществляется заглавными печатными символами, а, в случае отсутствия какого-либо показателя, в ячейках соответствующего поля проставляется прочерк. Примеры заполнения: pdf pdf pdf pdf Декларация по налогу на доходы физических лиц подаётся в налоговый орган (инспекцию ФНС России) по месту жи­тельства (месту пребывания) физического лица не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был полу­чен соответствующий доход. Если 30 апреля приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то декларация должна быть представле­на не позднее ближайшего рабочего дня.

В соответствии со местом жительства физического лица является адрес, по которому физическое лицо зарегистрировано в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

При отсутствии у физического лица места жительства на территории Российской Федерации оно может определяться по просьбе этого физического лица по месту его пребывания. Представление в налоговый орган декларации только с це­лью получения налоговых вычетов, предельный срок подачи декларации — 30 апреля — не распространяется. Т.е. подать декларацию в налоговый орган с целью получения налого­вого вычета налогоплательщик может в любое время в течение года.

Проверка налоговой декларации и прилагающихся к ней документов, подтверждающих правильность расчётов и обоснованность запрашиваемого вычета, проводится в течение 3 месяцев с даты их подачи в налоговый орган ().

В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета вместе с нало­говой декларацией в налоговый орган можно подать в связи предоставлением налогового вычета. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки (). налогоплательщиком лично по почте с описью вложения При отправке налоговой декларации по почте днем её представления считается указанная на почтовом штампе дата отправки почтового отправления с описью вложения.

НДФЛ с нерезидентов РФ в 2020 году

> > > 04 июля 2020 НДФЛ нерезиденты в 2020 году должны платить по ставке, утвержденной п. 3 ст. 224 НК РФ. Однако для некоторых случаев и отдельных налогоплательщиков есть исключения из правил. Рассмотрим их в статье Согласно п.

3 ст. 224 НК РФ ставка налога на доходы нерезидентов составляет 30%. Перечислим все возможные случаи, когда ставка НДФЛ для нерезидентов будет составлять отличную от 30% величину:

• Налоговая ставка равна 13%, если доходы получены от трудовой деятельности в РФ следующими категориями нерезидентов:
• Налоговая ставка равна 15%, если любые физические лица, которые не признаны резидентами РФ, получали доходы в виде дивидендов как участники российских компаний (п. 3 ст. 224 НК РФ).

1. иностранцами, являющимися высококвалифицированными специалистами (п.

   3 ст. 224 НК РФ);

2. иностранцами, работающими по патенту (п. 3 ст. 224, ст. 227.1 НК РФ);

Не все доходы высококвалифицированных иностранцев облагаются по ставке 13%. Подробнее об этом – в материале .

1. членами экипажей тех судов, которые приписаны к портам РФ и ходят под ее флагами (п. 3 ст. 224 НК РФ);
2. соотечественниками, ранее работавшими за рубежом и ныне являющимися участниками госпрограммы по их добровольному переселению в Россию, а также членами их семей (п. 3 ст. 224 НК РФ);
3. иностранцами, если их страны входят в Евразийский экономический союз (ст. 73 Договора о ЕАЭС от 29.05.2014, который вступил в силу с 1 января 2015 года). Важный нюанс по этой категории лиц — .
4. гражданами зарубежных стран или не имеющими гражданства, если они признаны беженцами или им предоставлено временное убежище в РФ (п. 3 ст. 224 НК РФ);

Отдельно следует указать, что на нерезидентов распространяется тот же принцип, что и на резидентов: доходы, освобожденные от налогообложения для отечественных налогоплательщиков, не нужно облагать НДФЛ. Подробнее об этом — в письме Минфина России от 29.10.2012 № 03-04-05/4-1226.

О том, кто является нерезидентом и как подтверждается резидентство, читайте в статьях:

1. .
2. ;

Для налогообложения доходов нерезидентов, полученных от продажи имущества, срок владения им не имел значения до конца 2020 года, и НДФЛ в любом случае взимался. Но с января 2020 года в п. 17.1 ст.

217 НК РФ внесены правки, согласно которым доход, полученный от продажи недвижимости после 01.01.2019, освобождается от налогообложения НДФЛ при соблюдении минимального предельного срока владения. Напомним минимальный срок владения имуществом:

1. для приобретенного до 2016 года — более 3 лет;
2. для приобретенного начиная с 2016 года (закон РФ «О внесении изменений…» от 29.11.2014 № 382-ФЗ) — более 5 лет, при этом для некоторых ситуаций получения имущества сохраняется 3-летний срок.

Минфин России в письме от 26.12.2018 № БС-3-11/10138 разъясняет тонкости процесса продажи квартиры нерезидентом.

Если срок владения продаваемого имущества менее 5 лет, то нерезидент уплачивает налог с суммы дохода по ставке 30%.

3-НДФЛ для иностранцев по патенту

Вопрос В организации есть сотрудник, являющийся иностранным гражданином, кто должен подавать 3-НДФЛ — он сам или организация? как происходит уплата НДФЛ патентниками? имеют ли они право на вычет? Ответ Особенности налогообложения иностранных граждан, имеющих патенты, выданные им в соответствии с Федеральным законом от 25.07.2002 N 115-ФЗ

«О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации»

, определены положениями ст.

227.1 Налогового кодекса РФ. Согласно п. 1 ст. 229 НК РФ граждане, указанные в ст.

227.1 НК РФ, обязаны не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, представить по месту своего учета налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, если иное не предусмотрено ст. 227.1 НК РФ. Таким образом, иностранные граждане, работавшие в 2015 г. в организации по патенту, обязаны (с учетом п.

7 ст. 6.1 НК РФ) не позднее 04.05.2016 представить в налоговый орган по месту своего учета декларацию по форме 3-НДФЛ. При приобретении патента на трудовую деятельность в России иностранец самостоятельно перечисляет в бюджет фиксированный авансовый платеж по НДФЛ.

Общая сумма платежа зависит от срока действия патента и определяется исходя из фиксированной величины 1200 руб. в месяц. Эта величина ежегодно индексируется с учетом: — коэффициента-дефлятора; — регионального коэффициента, который отражает особенности рынка труда в том или ином регионе.

Например, в Москве на 2016 год такой коэффициент установлен в размере 2,3118 (Закон г. Москвы от 26 ноября 2014 г. № 55).

После трудоустройства иностранца НДФЛ с его доходов рассчитывает и удерживает работодатель – налоговый агент.

Налоговая ставка составляет 13 процентов независимо от того, является ли иностранец резидентом (абз. 3 п. 3 ст. 224 НК РФ). При этом суммы НДФЛ, ранее перечисленные иностранцем в качестве фиксированного авансового платежа, налоговый агент обязан засчитывать в счет уплаты НДФЛ с доходов, которые он выплачивает иностранцу после приема на работу. Сумма НДФЛ, удержанная из реальных доходов иностранца, может быть меньше уплаченных им фиксированных авансовых платежей.

Разница между этими суммами не признается излишне уплаченным налогом, поэтому возвращать ее сотруднику налоговый агент не вправе.

Налоговый кодекс РФ не разъясняет, может ли получить стандартный вычет иностранец, который работает по найму у физического лица на основании патента, если его доходы облагаются по ставке 13 процентов согласно п. 3 ст. 224 НК РФ, а не п. 1 ст. 224 НК РФ. Официальная позиция Минфина России следующая: такие иностранные граждане налоговый вычет получить не вправе.

Вычет можно применить после получения статуса налогового резидента РФ, когда доходы налогоплательщика будут облагаться на основании п. 1 ст. 224 НК РФ.

(69 kB) (38 kB) (26 kB) (17 kB) (17 kB) (20 kB) (94 kB) (26 kB) (20 kB)

Сотрудница находится в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет. Приобрела квартиру. Хочет получить вычет по НДФЛ с 2000000-00 путем перечисления денег на карточку в полной сумме.

Налогообложение иностранных граждан в 2020 году

Содержание статьи Иностранцы, работающие в России, обязаны отчислять государству налог на доходы физических лиц, отчитываясь в налоговых органах РФ декларацией по форме 3-НДФЛ. Чтобы правильно и своевременно оформить декларацию, нужно внимательно рассмотреть положения Налогового Кодекса РФ, касающиеся налогообложения иностранцев. Возможно вам будет интересно:

Форма декларации 3-НДФЛ ежегодно меняется.

Иностранный гражданин обязан отчитываться за доходы, начисленные в течение календарного года. Согласно частям 3 и 4 статьи 228 Налогового Кодекса (часть 2), 3-НДФЛ обязаны предоставлять следующие категории граждан:

1. резиденты и нерезиденты, прибыль которых начислена из средств в Российской Федерации при условии, что налоги с этой суммы не были удержаны.
2. резиденты, доходы которых начислены из средств, находящихся за границей;

Части 3 и 4 статьи 228 Налогового Кодекса (часть 2): «Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков: — физические лица — налоговые резиденты Российской Федерации, за исключением российских военнослужащих, указанных в пункте 3 статьи 207 настоящего Кодекса, получающие доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации, — исходя из сумм таких доходов; — физические лица, получающие другие доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, за исключением доходов, сведения о которых представлены налоговыми агентами в порядке, установленном пунктом 5 статьи 226 и пунктом 14 статьи 226.1 настоящего Кодекса, — исходя из сумм таких доходов».

Иностранцы, проживающие в России длительное время, признаются налоговыми плательщиками, которые обязаны представлять 3-НДФЛ.

Согласно части 2 статьи 207 Налогового Кодекса Российской Федерации, нерезиденты РФ обязаны оплатить 30% от собственных доходов, если пребывают на территории РФ менее 183 календарных дней.

Часть 2 статьи 207 Налогового Кодекса Российской Федерации: «Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья».

Обязательно ли платить 3-НДФЛ иностранному гражданину с РВП?

576 юристов сейчас на сайте Добрый день!

Я физлицо, иностранный гражданин, есть РВП.

Дополняю вопрос: существует ли возможность в моей ситуации избежать оплаты пенсионных взносов? Если нет, то по какому договору эти взносы мог бы платить я, а не моя заказчица?

27 Апреля 2017, 18:27 389 стоимость вопросавопрос решён Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (17)

1. 7,7рейтинг
2. Юрист, г. МоскваОбщаться в чате
   • 7,7рейтинг
   • эксперт
3. эксперт

1. 9,8рейтинг
2. эксперт
3. получен гонорар 80%Юрист, г. Санкт-ПетербургОбщаться в чате
   • 9,8рейтинг
   • эксперт
4. получен гонорар 80%Юрист, г. Санкт-ПетербургОбщаться в чате
   • 9,8рейтинг
   • эксперт
5. эксперт
6. 9,8рейтинг
7. эксперт
8. эксперт
9. 9,8рейтинг
10. эксперт
11. Юрист, г.

    МоскваОбщаться в чате

    • 7,7рейтинг
    • эксперт
12. 10,0рейтинг
13. 7,7рейтинг
14. 9,8рейтинг
15. получен гонорар 80%Юрист, г.

    Санкт-ПетербургОбщаться в чате

    • 9,8рейтинг
    • эксперт
16. эксперт
17. Юрист, г. МоскваОбщаться в чате
    • 7,7рейтинг
    • эксперт
18. эксперт
19. эксперт
20. получен гонорар 80%Юрист, г.

    Санкт-ПетербургОбщаться в чате

    • 9,8рейтинг
    • эксперт
21. эксперт
22. эксперт
23. получен гонорар 80%Юрист, г.

    Санкт-ПетербургОбщаться в чате

    • 9,8рейтинг
    • эксперт
24. 9,8рейтинг
25. 9,8рейтинг
26. получен гонорар 80%Юрист, г. Санкт-ПетербургОбщаться в чате
    • 9,8рейтинг
    • эксперт
27. эксперт
28. 10,0рейтинг
29. 9,8рейтинг
30. 7,7рейтинг
31. эксперт
32. эксперт
33. получен гонорар 80%Юрист, г. Санкт-ПетербургОбщаться в чате
    • 9,8рейтинг
    • эксперт
34. эксперт
35. получен гонорар 80%Юрист, г.

    Санкт-ПетербургОбщаться в чате

    • 9,8рейтинг
    • эксперт
36. получен гонорар 20%Юрист, г. ЕкатеринбургОбщаться в чате
    • 10,0рейтинг
    • эксперт
37. 9,8рейтинг
38. получен гонорар 80%Юрист, г. Санкт-ПетербургОбщаться в чате
    • 9,8рейтинг
    • эксперт
39. 9,8рейтинг
40. 9,8рейтинг
41. эксперт
42. получен гонорар 80%Юрист, г.

    Санкт-ПетербургОбщаться в чате

    • 9,8рейтинг
    • эксперт
43. 9,8рейтинг
44. 9,8рейтинг
45. получен гонорар 20%Юрист, г. ЕкатеринбургОбщаться в чате
    • 10,0рейтинг
    • эксперт
46. получен гонорар 80%Юрист, г.

    Санкт-ПетербургОбщаться в чате

    • 9,8рейтинг
    • эксперт
47. эксперт
48. получен гонорар 80%Юрист, г. Санкт-ПетербургОбщаться в чате
    • 9,8рейтинг
    • эксперт

Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене.

Похожие вопросы

1. 07 Декабря 2017, 19:23, вопрос №1838304
2. 18 Января 2017, 16:02, вопрос №1503871
3. 14 Февраля 2020, 14:50, вопрос №1908014
4. 27 Сентября 2015, 14:10, вопрос №988342
5. 16 Июля 2016, 16:29, вопрос №1315795

Смотрите также

Вестник мигранта

В мы писали в «Вестнике мигранта» о том, как правильно заполнить ежегодное уведомление о проживании по РВП.

Теперь поговорим о том, чем можно подтвердить доходы для уведомления.

Для подтверждения уровня проживания нужно предоставить один из документов, перечисленных в Обратим внимание на пункт 5: Расчет среднемесячного дохода иностранного гражданина (среднемесячного среднедушевого дохода члена семьи иностранного гражданина) производится исходя из суммы доходов иностранного гражданина (сумм доходов членов семьи иностранного гражданина), полученных в течение очередного года с даты выдачи иностранному гражданину разрешения на временное проживание. Это значит, что расчет среднемесячного дохода будет определен по формуле: сумма доходов за год / 12 Если говорить по-простому, инспектора интересует сумма, составляющая не менее 12 прожиточных минимумов, установленном в регионе проживания иностранца. Теперь посмотрим на пункт 6 данного постановления, в котором указано, какие доходы могут быть «засчитаны» как подтверждение доходов: 6.

При расчете среднемесячного дохода иностранного гражданина и среднемесячного среднедушевого дохода члена семьи иностранного гражданина учитываются следующие виды доходов (за исключением выплат единовременного характера), полученные в денежной и (или) натуральной форме: а) все предусмотренные системой оплаты труда виды выплат, осуществляемые работодателями; б) средний заработок, сохраняемый в случаях, предусмотренных трудовым законодательством Российской Федерации; в) оплата работ по договорам, заключаемым в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации; г) выходное пособие, выплачиваемое при увольнении, компенсация при выходе в отставку, заработная плата, сохраняемая на период трудоустройства при увольнении в связи с ликвидацией организации, сокращением численности или штата работников; д) ежемесячные страховые выплаты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; е) доходы от использования имущества, принадлежащего на праве собственности иностранному гражданину и (или) члену семьи иностранного гражданина, к которым относятся: доходы от реализации и сдачи в аренду (наем) недвижимого имущества (земельных участков, домов, квартир, дач, гаражей), транспортных и иных механических средств, средств переработки и хранения продуктов; доходы от реализации плодов и продукции личного подсобного хозяйства; ж) стипендии, выплачиваемые членам семьи иностранного гражданина, обучающимся по очной форме в профессиональных образовательных организациях, образовательных организациях высшего образования, научных организациях и духовных образовательных организациях, а также компенсационные выплаты указанным категориям граждан в период из нахождения в академическом отпуске по медицинским показаниям; з) доходы от занятий предпринимательской деятельностью, включая доходы, полученные в результате деятельности крестьянского (фермерского) хозяйства, в том числе хозяйства, осуществляющего деятельность без образования юридического лица;

Налоги иностранцев в РФ: на доходы и имущество – порядок оплаты, правила, ставки

В России налогообложение иностранцев регламентируется Налоговым кодексом РФ и действующими международными договоренностями. Эти лица, как и россияне, обязаны своевременно выплачивать все установленные налоги.

Львиную долю налоговых выплат составляет подоходный налог для иностранных граждан (НДФЛ), который удерживается с доходов, полученных в РФ. Кроме этого, если мигрант владеет квартирой или автомобилем, то в его обязанности входит оплата имущественного и транспортного налогов. При продаже дома или квартиры также придется заплатить налог.

Безвизовые иностранцы, получившие для трудоустройства в РФ , самостоятельно перечисляют авансовые платежи по НДФЛ. Последние годы в РФ наблюдается постоянный поток трудовых мигрантов, ситуацию усложнила непростая обстановка на Украине, которая повлекла за собой приезд большого числа беженцев.

Устраивая на работу иностранцев, компания должна учесть много нюансов, особенно в той части, которая касается налогообложения, а мигранты не должны забывать, что после получения дохода необходимо заплатить налоги. Принято считать, что подоходный налог выплачивается стране, где человек провел большую часть времени.

При расчете налога во внимание принимают не гражданство, а резидентность — фактическое проживание мигранта в РФ в течение определенного времени.

По общему правилу человек признается резидентом, если проживает в России дольше 183 дней в году на протяжении 12 месяцев. Если иностранец живет в РФ меньше этого срока, то он считается нерезидентом. Здесь имеется в виду не календарный год, который начинается с января, а именно период в 12 месяцев, отсчет может вестись и с середины одного года, а закончится в середине другого.

К примеру, если сотрудник приехал в РФ в июле, то этот срок закончится в июне следующего года. Именно от этого статуса зависит применяемая ставка, а значит и размер НДФЛ — налога на доходы с физических лиц. НДФЛ — один из главных источников пополнения бюджета страны, его платят все физические лица, получивших доход в РФ.

В налогообложении иностранцев есть много нюансов, которые зависят от их миграционного статуса и продолжительности проживания в РФ, а также ряда факторов:

1. Мигрант прибыл в безвизовом порядке;
2. Иностранец является гражданином одной из стран Евразийского союза.
3. Работник является ВКС или беженцем;

Обязанность по начислению, удержанию из заработной платы и перечислению налога на доходы иностранных граждан (НДФЛ) в бюджет является обязанностью работодателя, который в этом случае выступает налоговым агентом. Некоторое исключение из этого случая — иностранец с патентом.

НДФЛ в определенной доле он выплачивают самостоятельно в виде авансового платежа, а работодатель учитывает эти суммы при окончательном расчете НДФЛ. Если доход получен мигрантом не в результате выполнения своих обязанностей, закрепленных в трудовом договоре, а например, после продажи автомобиля, то заявить об этом иностранец должен самостоятельно путем подачи декларации 3-НДФЛ в налоговые структуры.

НДФЛ с нерезидентов

→ → Актуально на: 24 июля 2020 г.

Чтобы понять, как платить НДФЛ с доходов иностранцев в 2020 году, нужно:

• проверить, нет ли у иностранца особого статуса;
• определить, является ли иностранец резидентом РФ или нерезидентом;
• установить, какой именно доход выплачивается иностранцу.

Напомним, что физические лица, находившиеся на территории РФ менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев, для целей уплаты НДФЛ признаются нерезидентами РФ (). А особый статус имеют следующие иностранцы:

• иностранец, работающий по патенту;
• иностранец – высококвалифицированный специалист;
• иностранец – резидент страны-члена ЕАЭС;
• нерезидент, являющийся участником госпрограммы по переселению в Россию соотечественников, проживающих за границей;
• иностранец – беженец.

Определив статус, резидентство и вид выплачиваемого дохода, смотрим, какую ставку НДФЛ нужно применить.

Иностранец Ставка НДФЛ по видам выплачиваемых доходов () Трудовые доходы Иные доходы*, кроме дивидендов Дивиденды Иностранец имеет особый статус и является резидентом РФ 13% Иностранец имеет особый статус, но не является резидентом РФ 13% 30% 15% Иностранец не имеет особого статуса, но является резидентом РФ 13% Иностранец не имеет особого статуса и не является резидентом РФ 30% 30% 15% *В таблице не рассматриваются доходы резидентов, облагаемые по повышенным ставкам (например, доход в виде выигрыша ()) При исчислении НДФЛ с иностранных работников имейте в виду, что нерезидентам (независимо от наличия особого статуса) не положены вычеты по НДФЛ (). Чтобы не ошибиться с расчетом НДФЛ при выплате дохода тому или иному физлицу, обращайтесь к нашему .

Порядок исчисления НДФЛ с иностранных работников в 2020 г. не меняется. Т.е. к доходам в 2020 г.

применяются те же , что и в 2020 году.

Например, ставка НДФЛ для иностранных граждан, работающих по патенту, остается в 2020 г.

В Справках 2-НДФЛ (), подаваемых на работников-нерезидентов, необходимо правильно указать статус этого работника.