Налоговая декларация когда ее надо заполнить

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 3 года?

> > > 11 марта 2020 Декларация 3-НДФЛ за 3 года может потребоваться в нескольких случаях. Рассмотрим, когда она нужна и каковы особенности ее формирования. Декларация 3-НДФЛ — документ, формируемый физлицом в отношении его доходов за налоговый период. Для такого налога, как НДФЛ, этот период равен 1 году.

Физлица, составляющие отчет, делятся на 2 категории:

1. обязанные направить его в ИФНС за прошедший год даже в том случае, если у них отсутствуют данные для заполнения (ст. 227 НК РФ);
2. подающие его только тогда, когда в минувшем году возникли обстоятельства, создающие обязанность (ст. 227.1, 228 НК РФ) или заинтересованность (ст. 218–221 НК РФ) в подаче отчета.

То есть обычно декларацию подают за 1 год.

Почему же возникает необходимость в представлении декларации 3-НДФЛ за 3 года или за любой год из этих 3 лет?

Потому что возможно возникновение ситуаций:

1. сдачи первичного отчета позднее даты, установленной для подачи декларации — это делают лица, заинтересованные в сдаче, но:
2. решившие воспользоваться возможностью возмещения налога, распространяемой на минувшие 3 года (пенсионеры).
3. подачи уточненного отчета, что связано с обнаружением ошибок, либо обязывающих, либо разрешающих внести поправки, — этим обычно пользуются лица, обязанные сдавать отчетность;
4. забывшие своевременно подать декларацию;
5. не имевшие на руках всех необходимых документов для ее оформления в срок;

Об уточнении отчета подробнее читайте в статье . Готовя декларацию 3-НДФЛ за 3 года, нужно исходить из того, что этот документ будет составляться:

1. раздельно за каждый год;
2. с включением в форму помимо обязательных к заполнению листов (титульный, разделы 1, 2) лишь тех из них, которые необходимы для отражения всех иных нужных сведений;
3. с использованием документов, подтверждающих цифры, вносимые в декларацию;
4. только на том бланке, который применялся для отчетности за соответствующий период;
5. точно так же, как и исходная декларация, но только с указанием правильных данных и приведением номера корректировки, если речь идет об исправлении ранее поданного отчета.

Формы декларации, действительные для последних 3 лет, утверждены (бланки можно найти по ссылкам):

1. приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@ в редакции от 25.10.2017 — ;
2. приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ — ;
3. также приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@, но в редакции от 10.10.2016 — .

Посмотреть, как заполняется новый бланк 2020 года можно в этом .

Необходимость подать декларацию 3-НДФЛ за период, превышающий один год, возникает либо при исправлении ошибок, выявленных в ранее поданной отчетности, либо в случае подачи отчета с опозданием. Вне зависимости от того, к какому количеству лет будет относиться отчетность, ее составляют раздельно по каждому году с применением бланка, относящегося именно к этому периоду.

Налоговая декларация индивидуального предпринимателя

Налоговая декларация для ИП — это обязательный документ, который сдают все предприниматели.

Даже те, для которых период оказался убыточным.

Если не предоставить нужную бумагу в положенный срок, можно не только увязнуть в штрафах — налоговая инспекция вправе заморозить банковский счет и организовать административную проверку. Суть термина «налоговая декларация ИП» раскрыта в Налоговом кодексе России.

К примеру, на основной системе ИП в обязательном порядке оплачивает НДС, НДФЛ и налог на имущество. А значит обязан сдать как минимум 3 документа.

Для отчета по каждому налогу предусмотрена специальная форма, то есть сказать, что все бизнесмены сдают однотипный документ нельзя.

Но все виды деклараций состоят из примерно одинаковых разделов:

1. Раздел 1: ИНН, ФИО, номер корректировки, номер телефона, номер и наименование налогового органа, коды налогового периода и ОКВЭД, подписи, дата.
2. Титульный лист: конечные результаты расчетов из второго раздела, страховые взносы, сумма налога.
3. Раздел 2: КБК, код ОКТМО, фактический адрес, по которому осуществляется деятельность, расчет пошлины и код вида деятельности.

Все декларации ИП можно разделить на основные, уточненные, нулевые и финальные.

Основная подается всеми предпринимателями. В ней указываются сведения обо всех доходах, полученных в ходе предпринимательской деятельности.

А вот остальные виды следует оформлять лишь в особых случаях:

• Финальная — это та, которую подают перед закрытием ИП. Если не отчитаться перед ИФНС, она не примет заявление о закрытии.
• Уточненную подают только отдельные налогоплательщики. Те, которым необходимо внести корректировки в уже поданную основную. Ее может запросить налоговая служба, если найдет неточности или ошибки в расчетах, но может подать и сам предприниматель. Оформляется уточненный документ так же, как и первичный, но на лицевой стороне бланка будет красоваться специальный штамп, а во втором разделе порядковый номер корректировки.
• Нулевая подается теми бизнесменами, деятельность которых была приостановлена в течение отчетного периода. Прибегнуть к такой форме отчетности и освободиться от уплаты налога могут не все — плательщики ЕНВД рассчитывают подлежащую к уплате сумму не по реальному доходу, а по вмененному государством, поэтому нулевая декларация для них не предусмотрена.

Более подробная классификация деклараций зависит от видов налогов, по которым предстоит отчитываться бизнесмену. А их список зависит от избранной системы налогообложения.

ОСНО — самый сложный режим. На нем нет никаких поблажек — только полная отчетность и уплата всех возможных налоговых отчислений:

Как заполнить декларацию на социальный налоговый вычет

Мы уже рассказали, Пришло время для главной статьи — как заполнить декларацию самостоятельно.

Наталия Челован заполнила и отправила декларациюСо стороны может показаться, что все очень сложно, но на самом деле нет. Самое долгое — собрать документы.

Саму декларацию я заполняла 17 минут. Семнадцать мучительных минут.

• Заполнить заявление на возврат налога и приложить к декларации.
• Получить пароль для личного кабинета на сайте ФНС.
• Сделать квалифицированную электронную подпись. ФНС выпустит ее бесплатно.
• Подготовить документы.
• Ждать камеральной проверки в течение трех месяцев. Если инспектор найдет ошибки, подать корректирующую декларацию.
• Заполнить декларацию по подсказкам в личном кабинете.

Чтобы получить вычет, нужно заявить государству, сколько вы должны ему налогов, и что часть этих денег вам надо вернуть. Это заявление и есть декларация.Декларацию можно заполнить несколькими способами:

• В специальной программе, которую скачивают с сайта ФНС.
• Бумажную версию от руки — бланк распечатывают на принтере или берут с собой в ФНС.
• В личном кабинете

Заполнять от руки сложно — нужно знать, какие листы прикладывать, а какие нет.

Программа с сайта ФНС работает только на Виндоусе.

По моему опыту, самый простой вариант — заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте ФНС в личном кабинете. Ну и что? 27.02.19Я не могу вернуть больше денег, чем заплатила налога. При этом максимальная сумма, по которой можно возместить налог, — 120 тысяч рублей.

Есть три способа:

• Использовать учетную запись на госуслугах.
• Купить квалифицированную электронную подпись.
• Сходить в любую налоговую инспекцию.

Для меня самый простой вариант — получить доступ в налоговой. Для этого не обязательно идти в ИФНС по месту прописки, достаточно прийти в ближайшую. С собой взять паспорт и свидетельство о присвоении ИНН.

Если идете в ИФНС по месту регистрации, ИНН не нужен.Вы приходите в ИФНС, берете талончик на получение доступа к кабинету, вас регистрируют в системе и выдают распечатку с логином и паролем.

Срок подачи декларации 3 НДФЛ

/ / / Каждый год до 30 апреля включительно обсуждаются по вопросы по сдаче декларации согласно формы 3 НДФЛ.

Этот вид отчетности касается всех тех, кто по закону обязан показать свои доходы и уплатить с них обязательный процент подоходного налога, а также тех, кто хочет получить полагающийся налоговый вычет после совершения крупных трат (оплата лечения или обучения, покупка автомобиля или жилья и т.п.) Для ФНС декларация 3 НДФЛ подается одним из четырех возможных способов:

1. 2. Представителем налогоплательщика, действующего на основании доверенности;
2. 3. Через онлайн сервис;
3. 4. Через почтовую службу.
4. 1. Непосредственно налогоплательщиком;

В первом случае придется лично приехать в налоговую инспекцию на встречу с государственным служащим. Основные документы будут просмотрены, и при правильности подачи документа инспектор поставит штамп о приеме на втором бланке декларации. Список документов в таком случае фиксируется постранично, но без конкретного уточнения сданной документации.

Электронное заполнение декларации 3 НДФЛ или отправка документа почтой имеет ряд преимуществ:

1. 1. Декларацию можно подавать в самый последний день, так как датой подачи считает число, когда был отправлен документ.
2. 3. Все документы подробно указываются в описи при оформлении ценного письма.
3. 2. Не надо беспокоиться об очередях в налоговой инспекции и планировать время, как вам удобно.

После этого останется только ждать и узнавать, проверена ли декларация 3 НДФЛ.

Стоит принять во внимание тот факт, что при оформлении возврата подоходного налога необходимо к заявлению приложить документы с указанием банковского счета.

3 НДФЛ обязаны подавать:

1. 3. Лица, имеющие доход по договорам найма или аренды;
2. 6. Получившие выигрыш;
3. 1. ИП;
4. 4. Лица, осуществившие продажу собственности на крупную сумму;
5. 7. Получившие наследство;
6. 2. Частные нотариусы и другие лица, ведущие частную практику;
7. 5. Имеющие доход за рубежом;
8. 8. Имеющие доход в результате акта дарения.

Более полная информация предоставлена в НК РФ.

Заполняем сами налоговую декларацию 3-НДФЛ

|| Заканчивается отчетный период за 2020 год для физических лиц и в срок до 30 апреля 2020 года должны отчитаться:

физические лица по вознаграждениям, полученным от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества (например : няни, репетиторы, сдача в аренду автомобиля, квартиры и т.п.); физические лица, получившие доход от продажи своего имущества: недвижимости, ценных бумаг, доли в уставном капитале, автомобиля и пр.; физические лица – являющиеся налоговыми резидентами РФ, которые получают доходы от источников, находящихся за пределами РФ; физические лица, получающие другие доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами; физические лица, которые получили выигрыши от организаторов лотерей и азартных игр, за исключением тех выигрышей, которые были получены в букмекерской конторе и тотализаторе; физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов; физические лица, получающие от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения свыше 4000 руб. в год ; Если Вы нашли себя в этом списке, то Вам в обязательном порядке необходимо предоставить в налоговую инспекцию по месту регистрации Декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2020 год в срок до 30 апреля 2020 года! В случае, если Вы предоставите 3-НДФЛ после 30.04.2020 года, на Вас будет наложен штраф в размере не менее 1000 руб.

А если данная декларация будет предоставлена после 15.05.2019, то сумма Вашего штрафа составит 5 % от не уплаченной суммы налога, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 % указанной суммы. (согласно п.1 ст.119 НК РФ) Если Вы хотите воспользоваться только налоговыми вычетами (социальными, инвестиционными, имущественными при покупке жилья), тотакие декларации можно представить в течение всего 2020 года. Для Вашего удобства Вы можете воспользоваться специальной программой, которая позволяет быстро и автоматизировано заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2020 год.

Данный программный продукт находится в открытом доступе и его без труда можно скачать с . Для начала скачайте файл с программой и установите ее себе на компьютер, после чего на вашем рабочем столе должен появиться ярлык «Декларация 2015 г.», который выглядит следующем образом

Кто заполняет и подает декларацию 3-НДФЛ?

> > > 11 марта 2020 Кто подает декларацию 3-НДФЛ — на этот вопрос отвечает гл.

23 НК РФ, которая посвящена налогу, уплачиваемому физлицами с доходов. Кто подает декларации 3-НДФЛ в 2020 году, а также какие есть нюансы при формировании отчета и расчете налога за 2020 год, узнайте из нашей статьи. О том, кому в обязательном порядке необходимо сдать отчет о полученных доходах по форме 3-НДФЛ, сказано в ст.

227, 227.1, 228 НК РФ. Это следующие группы лиц:

1. от выигрышей, призов и т. п.;
2. от источников вне РФ;
3. физлица, занимающиеся предпринимательством без образования юрлица;
4. иностранцы, получившие патент.
5. физлица, получившие доходы от юрлиц или физлиц, которые не являются налоговыми агентами, в том числе поступления:
   • от сдачи в аренду своего имущества;
   • от продажи своего имущества;
   • от получения в дар имущества от лиц, не входящих в круг близких родственников (недвижимость, транспорт, акции, доли в организациях и т. п.);
   • от источников вне РФ;
   • от выигрышей, призов и т. п.;
   • от иных источников (в случае если доходы подлежат обложению налогом, а тот, от кого получен доход, не является налоговым агентом);
6. от иных источников (в случае если доходы подлежат обложению налогом, а тот, от кого получен доход, не является налоговым агентом);
7. от получения в дар имущества от лиц, не входящих в круг близких родственников (недвижимость, транспорт, акции, доли в организациях и т. п.);
8. от сдачи в аренду своего имущества;
9. от продажи своего имущества;
10. адвокаты, нотариусы, владеющие частной практикой;

Смотрите, . Но, кроме случаев, когда подать декларацию обязывает государство, есть также ситуации, когда декларацию 3-НДФЛ физлицо подает, желая получить возмещение от налоговиков уплаченного налога в связи с правом на налоговый вычет или в связи с излишне удержанным налоговым агентом НДФЛ.

Узнайте о . Форма бланка 3-НДФЛ за 2020 год, порядок заполнения и способ представления отчета в электронном виде утверждены приказом ФНС от 03.10.2018 № Отчет о доходах за предшествующий год подается не позднее 30 апреля в инспекцию по месту регистрации. Если срок сдачи отчета попадает на выходной день, то дата сдачи переносится на ближайший рабочий день.

Но в 2020 году это рабочий день.

Поэтому отчитаться за 2020 год нужно строго до 30.04.2020. Декларацию можно заполнить как от руки, так и на компьютере.

Особое внимание необходимо обратить на то, что согласно вышеуказанному приказу ФНС недопустимо использовать двустороннюю печать.

На сайте налогового ведомства можно , а также для тестирования результата. Кроме того, пройдя процедуру подтверждения личности и сформировав неквалифицированную усиленную электронную подпись, можно заполнить и отправить декларацию на сайте госуслуг или через личный кабинет налогоплательщика.

Подробнее о том, как заполнить 3-НДФЛ онлайн в 2020 году, мы рассказали в этой .

По завершении камеральной проверки декларации можно подать заявление на возврат налога, почитайте об этом в статье . Перечень лиц, которые обязаны предоставлять декларацию 3-НДФЛ, прописан в Налоговом кодексе. Некоторые физические лица могут сдавать отчет в добровольном порядке при желании получить возврат налога, если у них есть такое право.

Советуем прочитать Последнее с форума

Декларация 3-НДФЛ: кто и когда должен подавать

› › › › Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ является обязательным для заполнения документом для тех физических лиц, которые не трудоустроены в какой-либо организации, а работают сами на себя. Также этот документ предназначен и для оформления налоговых вычетов.

Чтобы бесплатно скачать пустую форму 3-НДФЛ, переходите .Чтобы ознакомиться с образцом декларации за 2017 год, кликните .Чтобы скачать программу для заполнения 3-НДФЛ, сделайте переход .

Все физические лица, работающие на предприятиях различного рода, освобождаются от оформления и подачи бланка 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, поскольку снимать с их заработной платы подоходный налог и перечислять в систему государственного бюджета обязан работодатель.Поработать с декларацией и внести в нее данные сотрудникам предприятий потребуется только в том случае, если они хотят сократить размер своей налогооблагаемой базы (например, оформить имущественный вычет).Внимание!

Бланк декларации обязательно должен быть по утвержденной Федеральной налоговой службой форме 3-НДФЛ. Каждый год данную форму немного модифицировали, поэтому использовать нужно версию документа того же года, за который подается отчет или просьба о начислении вычета в налоговые органы.Что касается физических лиц, то они зачастую не успевают, забывают либо же вовсе не знают о том, что им нужно подать на проверку декларацию, что и является источником проблем с законом.

Чтобы избежать неприятных последствий, советуем обратить внимание на то, кому нужно отправлять в налоговую службу бланк:Частным предпринимателям.

Так как каждый предприниматель — сам себе работодатель, то он обязан не забывать отдавать с общей суммы заработанной прибыли определенную часть государству на НДФЛ. Как правило, данное денежное перечисление осуществляется путем оформления бланка 3-НДФЛ, но это касается только тех индивидуальных предпринимателей, режим налогообложения которых упрощенный.Частным юристам.

Любой нотариус, адвокат, который работает не на государство, а также какое-либо другое физическое лицо, открывшее частный юридический кабинет и зарабатывающее на этом материальные средства, обязано систематически подавать декларацию и платить налоговые взносы.Резиденты, имеющие заработок за границей.

Если физическое лицо пребывает в России за один календарный год не меньше 183 дней, а все остальное время находится за границей и зарабатывает там деньги, то в его обязанности входит перечисление с полученной ним суммы в российский государственный бюджет НДФЛ, что как раз и делается при помощи декларации.Физические лица, с прибыли которых не был снят НДФЛ. По разным причинам может произойти так, что физическое лицо получило какой-либо вид дохода, но подоходный налог, который по закону должен был быть уплачен с него в государственную казну, не был снят.

Например, работодатель выдал заработную плату, но НДФЛ с нее не высчитал. В таких ситуациях нужно не забыть возместить 13% в бюджет, подав налоговую декларацию.Физические лица, претендующие на налоговую скидку.

Налоговая декларация: зачем подавать 3-НДФЛ и как заполнять

› › › › В этой статье мы обсудим, в каких случаях можно подать на рассмотрение 3-НДФЛ в 2020 году в налоговый орган и получить вычет, а также как правильно заполнить бланк декларации.

Помимо этого, ниже указан ряд ссылок, осуществив переход по которым, налогоплательщики смогут бесплатно скачать пустой и оформленный бланки, а также программу для его заполнения.

на пустую форму 3-НДФЛ за 2017 год. на образец декларации за 2017 год. на заполнение бланка 3-НДФЛ в программе.

Налоговым законодательством России предусмотрена такая возможность, как уменьшение размера налогооблагаемой базы для физических лиц, совершивших определенный вид расходов. Для того чтобы получить компенсацию подобного рода, необходимо оформить бланк 3-НДФЛ, который был утвержден и последний раз отредактирован Федеральной налоговой службой 25.

10. 2017, а также дополнительно прикрепить к нему еще несколько документов.Следует отметить, что для получения любого из типов налоговых вычетов налогоплательщику не потребуется пользоваться всеми страницами . Как правило, заполняются несколько обязательных листов (титульный, первый раздел, второй раздел и лист А) и одна страница, посвященная возмещению налога за определенный тип растраты (листы бланка 3-НДФЛ, которые начинаются с обозначения Д1).В некоторых ситуациях физические лица не отправляют на рассмотрение налоговую декларацию и упускают возможность возместить налог, а в некоторых, наоборот, делают это зря. В связи с этим ниже приведен список, вмещающий в себя ряд ситуаций, в которых возможно начисление вычета:При покупке недвижимости.

Налогоплательщики, которые приобрели дом, земельный участок, квартиру либо комнату в ней, могут получить налоговую скидку за покупку подобного рода. Со сведениями, касающимися данной процедуры, связан лист Д1 формы 3-НДФЛ.При продаже имущественных объектов.

Физические лица, которые продали недвижимость, также могут претендовать на возмещение подоходного налога. Для этого помимо основных страниц декларации им потребуется заполнить лист Д2.За обеспечение детей.

Для всех родителей, воспитывающих и обеспечивающих хотя бы одного ребенка, предусмотрена налоговая компенсация в виде денежной надбавки к заработной плате, которую можно получить, вписав данные в первый пункт страницы Е1. Помимо этого, данный пункт также предназначен для физических лиц льготной категории (например, инвалидов или участников боевых действий), которые хотят воспользоваться стандартным налоговым вычетом.За социальные расходы.

Все расходы, осуществленные налогоплательщиками и относящиеся к группе социальных (пожертвования, траты на медицинские процедуры и лекарства, выплаты за образование, страхование и некоторые пенсионные взносы), также могут быть частично компенсированы физическому лицу из государственного бюджета. Соответствующую информацию нужно вносить во вторую, третью и четвертую части страницы Е1.За НДФЛ, переплаченный от и прибыли.

Существует целый ряд доходов, за которые предоставляется профессиональный вычет.

Декларационная кампания — 2020

Налог на доходы физических лиц, как правило, уплачивается автоматически – он удерживается с заработной платы.

Но в ряде случаев физические лица должны самостоятельно рассчитать сумму налога и подать в налоговый орган декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).С 01.01.2020 стартовала декларационная кампания 2020 года, а это означает, что физическим лицам необходимо отчитаться о полученных в 2020 году доходах до 30.04.2020.Напоминаем, что представить декларацию 3-НДФЛ следует:

1. при получении вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества;
2. при получении в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;
3. при получении выигрыша от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе – в сумме до 15000 руб., а также от организаторов азартных игр, не относящихся к букмекерским конторам и тотализаторам;
4. при получении дохода от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.
5. при получении дохода от продажи имущества (например, квартиры, находившейся в собственности менее минимального срока владения), от реализации имущественных прав (переуступка права требования);

Задекларировать полученные в 2020 году доходы должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой.

При этом, представление налоговой декларации не означает необходимость незамедлительной оплаты налога. Исчисленный в декларации налог к уплате необходимо уплатить не позднее 15.07.2020.

На граждан, представляющих налоговую декларацию за 2020 год исключительно с целью получения (стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных при покупке жилья), установленный срок подачи декларации – 30 апреля 2020 года — не распространяется Такие декларации можно представить в любое время в течение всего года, без каких-либо налоговых санкций. При этом налогоплательщик, заявивший в налоговой декларации за 2020 год как доходы, подлежащие декларированию, так и право на налоговые вычеты, обязан представить такую декларацию в установленный срок — не позднее 30 апреля 2020 года. Обращаем внимание, что штраф за непредставление декларации в срок — 5 % не уплаченной в срок суммы налога за каждый месяц, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Штраф за неуплату НДФЛ — 20% от суммы неуплаченного налога.

Для заполнения налоговой декларации по доходам 2020 года наиболее удобно использовать специальную компьютерную , которая находится в свободном доступе на сайте ФНС России и поможет вам правильно ввести данные из документов, автоматически рассчитает необходимые

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

Налоговая декларация 3-НДФЛ – это форма документа, при помощи которого граждане отчитываются перед государством по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Декларация 3-НДФЛ служит единой формой отчетности для всех физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

У тех, кто впервые столкнулся с её заполнением, возникает много вопросов. Можно доверить заполнение декларации специалистам, либо попробовать разобраться во всем самостоятельно.

В этой статье подробно рассказывается для чего нужна декларация по форме 3-НДФЛ, как её правильно заполнять, и в какие сроки необходимо подавать в налоговые органы. заполняется и подаётся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями (ИП) в двух случаях: при получении в течение отчетного года дохода, и/или для получения от государства по подоходному налогу.

Заполнять налоговую декларацию гражданин должен в том случае, если в течение года он получил любой доход, за который еще не был уплачен налог. Примером поводов подать декларацию служит:

1. Получение дивидендов, продажа акций или ценных бумаг;
2. Получение ценного подарка;
3. Продажа недвижимости или другого имущества (например, дома, гаража или машины);
4. Выигрыш в лотерею;
5. Сдача в аренду жилья.

Дополнительно декларацию 3-НДФЛ должны подавать индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, а также адвокаты и нотариусы.

Декларация 3-НДФЛ дает возможность частично или полностью вернуть ранее уплаченный подоходный налог.

Законодательство говорит, что гражданин может вернуть деньги за:

1. Приобретенную недвижимость;
2. Открытие индивидуального инвестиционного счета;
3. Платную медицинскую помощь;
4. Оплату образования за себя, детей или близких родственников;
5. Отчисления на благотворительность.
6. Добровольные пенсионные взносы;
7. Оформление ипотеки;

Подать декларацию о доходах физических лиц в целях декларирования доходов необходимо до 30 апреля года, следующего за тем, в котором были получены доходы. Декларации, заполняемые с целью получения налогового вычета, можно подавать в течение всего года без ограничения сроков. В декларации подается информация о доходах за предшествующий год.

То есть, если гражданин отчитывается за продажу квартиры в 2020 году, то предоставить декларацию в налоговую службу он должен до 30 апреля 2020 года включительно. Срок уплаты налога на доходы, задекларированные по форме 3-НДФЛ – 15 июля того года, в котором подаётся декларация.

Таким образом, в текущем году налоги с доходов физлиц должны быть уплачены до 16.07.2020 г. Ещё раз хотим отметить, что срок подачи налоговой декларации до 30 апреля не распространяется на тех, кому надо получить налоговый вычет. Такая декларация подается в любой момент по окончанию календарного года.

Единственное ограничение – возврат вычета возможен только за последние три года. Подать декларацию о доходах можно как лично, так и удаленно. На сегодняшний день существует три возможных способа:

Как заполнить декларацию о доходах физических лиц

› На основании статьи 216 НК РФ каждый гражданин обязан отчитываться о своих полученных доходах за год.

Таким образом проводится расчет суммы для уплаты налогов – обязательство каждого гражданина на основании ст.57 Конституции РФ. Согласно ст.229 НК РФ сведения о полученной прибыли следует подавать до 30 апреля текущего года – данные за прошедший год. Чтобы отчитаться перед налоговой службой, заполняется декларация доходов физических лиц.

Как это сделать, будет рассмотрено на примере. Содержание: Налог на прибыль граждан России начисляется ежегодно после предоставления декларации по форме 3 – этот документ получил название декларации по форме 3-НДФЛ. В документе указываются полученные доходы за определенный промежуток времени.

Декларацию 3-НДФЛ должны подавать граждане, имеющие определенный доход В статьях 227, 227.1 и 228 НК РФ четко прописан список лиц, которые должны отчитываться о своих денежных поступлениях в обязательном порядке. В список подобных налогоплательщиков включены:

1. адвокаты;
2. нотариусы;
3. лица с частной деятельностью, которая приносит прибыль.
4. индивидуальные предприниматели;

В некоторых случаях сведения о полученных денежных средствах должны подавать иностранцы и нерезиденты РФ.

Разобравшись, что такое декларация, следует рассмотреть информацию о том, с чего придется уплачивать налог. Иными словами, что подразумевается под полученной за год прибылью. К доходам граждан РФ относят:

1. иные доходы, при которых не последовало выплат НДФЛ.
2. вознаграждения от лиц и организаций, за исключением налоговых органов и агентов налоговой службы;
3. выигрыши в денежном эквиваленте в лотереях и прочих акциях, на которые предусмотрена завышенная ставка налоговых выплат;
4. прибыль от деятельности, которая на данный момент ведется налогоплательщиком;
5. различные поступления в денежной форме, полученные от продажи ценных бумаг и прочего имущества;
6. вознаграждения, полученные в качестве наследования – здесь подразумеваются авторские права, произведение искусства и прочие подобные средства;
7. денежные средства, полученные от сделки с недвижимостью и имущественных прав, если объекты находились в собственности менее 3-х лет;

Представленные элементы должны подтверждаться документальной основой.

В противном случае будет тяжело доказать свою причастность к определенной денежной сумме. Если же налоговые органы обнаружат подобное неплановое сокрытие, гражданин будет представлен к административной или уголовной ответственности (сокрытие доходов в особо крупных размерах).

Если декларация о доходах не была подана в срок, наступает административная ответственность.

Согласно статьям 119 и 122 НК РФ, если декларация подана позже 30 апреля, гражданину-налогоплательщику будет выписан штраф.

Если декларация подана в срок, но при этом сам налог не выплачен до установленного дня (15 июля), начисляются пени за каждый просроченный день.

Как заполнить 3-НДФЛ правильно?

/ / / 20.03.2019, Сашка Букашка С 18 февраля 2020 года вступил в силу приказ ФНС России от 25.10.2017 N ММВ-7-11/822@, которым внесены изменения в форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ). Указанные изменения действуют и в 2020 года для декларирования доходов, полученных в 2020 году.

Рассмотрим, как заполнить форму с учетом новых требований.

НДФЛ — налог на доходы физических лиц, которые платят государству работающие граждане, а — это декларация, которую подают в налоговую службу получающие доход в России люди. В этой статье описано как заполнить декларацию 3-НДФЛ, и для чего она нужна. Декларация подается при получении дохода, с которого необходимо выплатить НДФЛ, а также для возврата части налога, ранее выплаченного государству.

3-НДФЛ подают:

1. Граждане, получившие доход от продажи имущества: машины, квартиры, земельного участка и т.д.
2. Индивидуальные предприниматели (ИП), адвокаты, нотариусы и другие специалисты, которые зарабатывают на хлеб частной практикой. Этих людей объединяет то, что они самостоятельно рассчитывают налоги и платят их в бюджет.
3. Везунчики, выигравшие в лотерею, в игровых автоматах или тотализаторах, тоже должны уплатить налог со своего выигрыша.
4. При необходимости получить налоговый вычет: , за , , и так далее.
5. Лица, получившие доход по , договору гражданско-правового характера или от сдачи квартиры в аренду.
6. Налоговые резиденты, которые получили доход в других государствах. К налоговым резидентам относят тех граждан, кто фактически живет на территории России минимум 183 дня в году.

Вам может быть интересно: ? Не путайте этот документ со .

Они называются похоже и обычно идут в одном комплекте документов, но все же это разное. Декларация подается в налоговую службу по месту постоянной или временной регистрации (прописки). Она сдается лично или отправляется почтой.

Подать декларацию в налоговую службу можно также через интернет.

Чтобы заполнить 3-НДФЛ онлайн, получите в любом отделении налоговой службы логин и пароль для входа в личный кабинет налогоплательщика. Для получения логина и пароля придите лично и не забудьте паспорт.

В 2020 году декларация о налоге на доход физического лица по форме 3-НДФЛ подается до 30 апреля. Если налогоплательщик заполнил и сдал отчет до вступления в силу поправок в бланк, ему не нужно сдавать сведения повторно по новой форме.

Если нужно заявить вычет, то подать декларацию можно в любой момент года. Помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ вам окажет программа «Декларация», которую можно скачать на сайте Федеральной налоговой службы.

Если вы заполняете 3-НДФЛ от руки, текстовые и числовые поля (ИНН, дробные поля, суммы и тп.) пишите слева направо, начиная с крайней левой ячейки или края, заглавными печатными символами. Если после заполнения поля остаются пустые ячейки — в них ставятся прочерки. У пропущенного пункта ставятся прочерки во всех ячейках напротив него.

Как заполнить налоговую декларацию?

Вернуться к списку Россияне, получившие в 2017 году любой доход кроме зарплаты, должны отчитаться о нём перед налоговой службой и подать декларацию до 3 мая 2020 года. Главный эксперт сервисa NDFLka.ru Дина Платонова рассказала, как это сделать.

В каких случаях нужно заполнять налоговую декларацию? Отчитаться о доходах необходимо, если в 2017 году вы продали квартиру или машину, которая была в собственности меньше минимального срока владения, получили дорогие подарки не от близких родственников, выиграли в лотерею, сдавали имущество в аренду или получили доход от зарубежных источников.

Представить декларацию о доходах, полученных в 2017 году, необходимо до 3 мая 2020 года.

Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 16 июля 2020 года. Как правильно заполнить декларацию?

При заполнении декларации 3-НДФЛ за 2017 год при продаже квартиры или иного недвижимого имущества, полученного в собственность до 01.01.2016, а также автомобиля, находившегося в собственности менее трёх лет, необходимо заполнить следующие листы декларации:

Титульный лист — содержит основную информацию о налогоплательщике. Лист А — указывается сумма полученного дохода от продажи и другие источники дохода, если они есть. Показатели на листе А заполняйте отдельно по каждому источнику выплаты дохода и по каждой налоговой ставке. Для доходов по трудовому или гражданско-правовому договору возьмите их из справки по форме 2-НДФЛ (если вы заполняете декларацию только для декларирования доходов от продажи — сведения из справки 2-НДФЛ вносить не нужно). Лист Д2 — содержит сведения о заявленном имущественном вычете. Раздел 2 — расчёт налоговой базы и итоговой суммы налога, подлежащей доплате/возврату. Раздел 1 — сумма к оплате/возврату.

Пример заполнения декларации при продаже квартиры в собственности до 01 января 2016, вычет в размере расходов на покупку проданного имущества, при наличии на руках документов, подтверждающих расходы (скачать файл).

При продаже квартиры, полученной в собственность после 01.01.2016 и находившейся в собственности менее 5 лет, порядок заполнения декларации будет следующим:

Титульный лист Лист А Приложение «Расчёт дохода от продажи объектов недвижимого имущества» Лист Д2 Раздел 2 Раздел 1

Пример заполнения декларации на имущественный налоговый вычет при продаже (скачать файл). При декларировании дохода от сдачи в аренду имущества достаточно заполнить:

Титульный Лист Лист А Раздел 2 Раздел 1

Пример заполнения декларации при доходах от сдачи квартиры в аренду (скачать файл).

Нумеровать и располагать уже заполненные листы декларации нужно в обычном порядке.

Каких ошибок избегать? Не все налогоплательщики знают, что сумму налога можно уменьшить на имущественный вычет.