Налоговый вычет при оплате материнским капиталом

Налоговый вычет при ипотеке с материнским капиталом

Процесс оформления ипотечного договора с участием МК ничем не отличается от выдачи стандартных кредитов под залог приобретаемого жилья. Оплата первоначального взноса производится не собственными средствами заемщика, а деньгами, полученными по сертификату МК.Также средствами МК можно погасить действующую задолженность досрочно. Права и обязанности заемщиков и созаемщиков по договору являются аналогичными, в т. ч. право на получение налогового вычета.

В каких случаях можно вернуть деньги, что для этого потребуется.Особенности возврата средств, наиболее частые причины отказа.Все российские семьи, у которых родился второй ребенок, получают Сертификат Материнского Капитала.Использовать его можно, в том числе на приобретение жилья: на оплату первоначального взноса или погашение действующего ипотечного договора.Заемщики, которые использовали МК для покупки жилой площади имеют право на получение налогового вычета, но с определенными условиями:

• Максимальная величина по выплате процентов рассчитывается с 3 млн. р., т. е. получить можно 390 тыс. р. выплачивается разово.
• Максимальная величина выплат в покупки жилья рассчитывается с 2 млн. р., т. е. получить можно до 260 тыс. р.
• Компенсация на государственные средства, которые участвуют в сделке, не начисляется;
• Из общей суммы сделки вычитается сумма средств МК, на оставшуюся сумму начисляется 13%. Это и будет сумма возможного возврата средств;

Пример расчета:В 2017 году была приобретена квартира, сумма сделки составила 2430 тыс. р., в т. ч. 453 тыс. р. были средствами МК, на остальную сумму был оформлен ипотечный кредит. В текущем году подается декларация в ФНС и можно будет вернуть 257 тыс.

р. фактически понесенных затрат на приобретение недвижимости: 2430-453=1978*13%=257.Любое физическое лицо, которое приобрело недвижимость, имеет право на возврат подоходного налога, перечисленного за отчетный период. Чтобы воспользоваться этим правом покупатель должен быть плательщиком НДФЛ, в сделке должны участвовать собственные или кредитные средства.

Выплата будет произведена при наличии документов, подтверждающих факт совершения сделки.Условия:

1. Компенсация за выплаченные проценты начисляется разово, на следующий год невыплаченный остаток не переносится;
2. Воспользоваться льготой заемщик имеет право один раз;
3. Сделка не должна быть совершена с участием близких родственников и других взаимосвязанных лиц, т. е. жилье нельзя приобрести у родителей, детей, братьев/сестер, начальников, и т. д.
4. Если в течение отчетного периода вся причитающаяся сумма за покупку жилья не получена, выплаты переносятся на следующие года, пока сумма не будет полностью выбрана;

Получить вычет могут супруг/супруга сделки, независимо от того, кто является титульным заемщиком, а кто созаемщиком по договору. Если вычет оформляется

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

Главная Вопросы и ответы Вычет при покупке жилья Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом Последнее обновление октябрь 2020 Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом Общие правила расчета налогового вычета Вычет при покупке квартиры с материнским капиталом Вычет при продаже квартиры, купленной в прошлом с материнским капиталом Нас часто спрашивают — как рассчитать налоговый вычет, если при покупке жилья был использован материнский капитал? Вопрос закономерный, так как налоговая льгота распространяется только на затраты из личного бюджета.

Государственные субсидии, включая материнский капитал, военные сертификаты, деньги работодателя и прочее не являются личными и не могут участвовать в расчете налогового вычета.

Что это значит, рассмотрим ниже. Общие правила расчета налогового вычета Напомним, имущественный налоговый вычет — это ваши затраты на приобретение квартиры, дома, земельного участка и прочей жилой недвижимости в пределах 2 млн рублей. После применения вычета на ваш счет возвращается до 260 тыс.

рублей (13% от 2 млн). Подробно в нашей статье

«Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли»

.

Если вы купили недвижимость в ипотеку, вы можете получить еще один вычет — на проценты по ипотеке. Размер этого вычета ограничен 3 млн рублей.

Это значит, что на ваш счет может быть возвращено до 390 тыс.

рублей НДФЛ. Подробно в нашей статье «Налоговый вычет при покупке в ипотеку».

Пример: В 2020 году вы купили дом за 3 млн. В 2020 году вы имеете право обратиться в налоговую инспекцию и подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет в размере 2 млн и вернуть на свой счет 260 тыс. рублей (это 13% от 2 млн). Пример: В 2016 году вы купили квартиру за 1,5 млн.

По этой квартире вы имеете право на налоговый вычет в 1,5 млн.

Онлайн-сервис НДФЛка.ру — мы грамотно заполним для вас декларацию 3-НДФЛ и отправим ее в налоговую инспекцию Вычет при покупке квартиры с материнским капиталом Если вы купили квартиру с использованием материнского капитала или другой субсидии, при расчете налогового вычета должны считать стоимость квартиры без учета субсидии. Основание: п. 5 ст. 220 НК РФ. Пример: Вы купили квартиру за 1,6 млн, из которых 450 тысяч были материнским капиталом.

Считаем размер имущественного вычета: 1 600 000 — 450 000 = 1 150 000 рублей. На ваш счет вернется 13% от этой суммы: 149,5 тыс. рублей. Помните, субсидия вычитается из стоимости жилья, а не из налогового вычета!

В противном случае вы ошибочно снизите размер своего вычета.

Пример: Вы купили квартиру за 3 млн, из которых 450 тысяч были материнским капиталом.

Считаем налоговый вычет, а для этого из стоимости квартиры отнимаем материнский капитал:

Имущественный налоговый вычет при оплате жилья материнским капиталом в 2020 году

Право на получение имущественного налогового вычета регламентируется статьей 220 главы 23 Налогового Кодекса РФ (НК РФ) «Имущественные налоговые вычеты».

Налогоплательщику — обладателю сертификата на материнский капитал, — необходимо знать, что имущественный налоговый вычет согласно данной статьи не применяется если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей.То есть, в соответствии с разъяснениями, изложенными в , имущественный налоговый вычет может быть представлен только в той части расходов, которые были произведены за счет собственных средств налогоплательщика без привлечения средств материнского (семейного) капитала.В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ имущественный налоговый вычет на строительство или приобретение жилья на территории РФ предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на:

1. Новое строительство либо приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или доли в них, приобретение земельных участков или доли в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли в них, на которых расположено приобретаемое жилье.
2. Погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, приобретение земельных участков или доли в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли в них, на которых расположено приобретаемое жилье, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на вышеуказанные цели.

При этом в фактические расходы на новое строительство или приобретение жилья могут включаться расходы на:

1. разработку проектно-сметной документации;
2. работы или услуги по строительству и отделке;
3. подключение к коммунальным сетям или создание автономных источников электроснабжения, водоснабжения, газоснабжения и канализации.
4. приобретение строительных и отделочных материалов;
5. приобретение жилого дома, в том числе с незавершенным строительством;

В фактические расходы на приобретение жилья могут включаться расходы на:

1. приобретение отделочных материалов;
2. работы, связанные с отделкой жилья, а также расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ.
3. приобретение жилья в строящемся доме;

Принять к вычету расходы на достройку и отделку жилья можно лишь в случае, если в договоре купли-продажи жилья указано приобретение незавершенного строительства жилого дома, квартиры, комнаты либо доли в них без отделки.

1. Размер имущественного налогового вычета, предоставляемого

Как получить налоговый вычет при использовании материнского капитала на погашение ипотеки

Август 04, 2020 11929 1

1. ФЗ № 256 от 29.12.2006 года (ст.6, 10).
2. НК РФ (ст.

   220);

3. ФЗ № 362 от 05.12.2017 года (ст. 8);

Налоговый вычет — одна из мер государственной поддержки, которая реализуется с 2001 года и заключается в возврате НДФЛ за предшествующий год в размере 13%.

Материнский капитал является средством поддержки семей, в которых более двух детей с 2007 года.

Последние изменения в законе продлили действие государственных выплат до конца 2021 года. Одним из вариантов использования сертификата является улучшение жилищных условий, в том числе при покупке собственности в кредит.

Право получения имущественного вычета сохраняется и при погашении ипотеки материнским капиталом. Тем не менее такой способ имеет некоторые ограничения.

Чтобы оплатить ипотеку материнским капиталом и , необходимо выполнить следующие условия:

1. Обращение на возврат подается в следующем за годом покупки отчетном периоде;
2. Доля, оплаченная за счет материнского капитала, вычитается из суммы сделки;
3. Максимальная стоимость имущества ограничивается 2 млн. рублей, а на проценты по ипотеке — не более 3 млн. рублей;
4. Получить возврат может только официально трудоустроенный гражданин РФ;
5. Количество обращений по возврату налогового вычета после 2014 года не ограничено.

Право на получение налогового вычета имеют только граждане России, которые официально трудоустроены.

То есть те лица, которые пополняют ежемесячно государственный бюджет за счет налогов.

рублей и получить назад можно 390000 рублей.

Обратиться в год совершения сделки не получится — необходимо дождаться окончания отчетного года и уже потом подавать заявление. Законодательством предусмотрен случай, когда вернуть 13% от сделки может работодатель в текущем периоде. Это единственный способ получить вычет в год покупки.

Сертификат на материнский капитал является государственной субсидией и не облагается налогом, следовательно, получить возврат 13% от его суммы не получится.

Номинал сертификата вычитается из общей стоимости покупки.

Например, из 1400000 рублей часть была погашена материнским капиталом.

Отнимает из суммы 400000 рублей и остается 1 млн. рублей — именно с них можно получить имущественный вычет, т.

е. 130000 рублей. не ограничивается законом, пока не будет выплачена максимально возможная сумма — 260000 рублей.

Можно совершить несколько сделок в совокупной стоимости 2 млн. рублей и получить налоговый вычет с каждой из них.

Заплатить маткапиталом за квартиру, получить налоговый вычет и уйти от штрафа налоговиков

1. 7703
2. 18.9.2017

Человек, использовавший материнский капитал при приобретении жилья, а потом получивший по факту покупки налоговый вычет, с большой вероятностью попадёт на штрафы и пени от налоговиков.

Причём в некоторых случаях претензии фискального органа можно считать справедливыми, а в некоторых – нет. На тему налоговых вычетов для покупателей недвижимости издано столько подзаконных актов, что сегодня даже эксперты не всегда понимают, как надо действовать в той или иной ситуации. Согласно п. 5 ст. 220 Налогового кодекса РФ налоговый вычет, положенный гражданину купившему (построившему) себе жильё, не распространяется на сумму материнского капитала, внесённого в счёт покупки.

И тут возникает любопытная коллизия.

Если с применением маткапитала приобретено жильё по цене более 2,45 млн руб., то покупатель может воспользоваться налоговым вычетом в полной мере.

Всё в порядке – вычет получен с суммы оплаченной покупателем из своих средств. На материнский капитал вычет не распространился.

Если же приобретается более дешёвый объект, например, квартира за 2 млн руб., то по закону, размер суммы, с которой исчисляется налоговый вычет, положенный покупателю, должен быть уменьшен на размер материнского капитала. Например, если квартира за 2 миллиона куплена в 2017 году, то размер налогового вычета составит 1,547 млн (2 млн минус 453 тыс.). Соответственно, покупатель получит из бюджета ощутимо меньшую сумму.

Впрочем, ситуации бывают разные.

Екатерина Лещенко директор консалтинговой фирмы «Превентива» При приобретении жилья с использованием средств материнского капитала, далеко не всегда в документах (будь то договор купли-продажи, договор участия в долевом строительстве и др.) указывается, что расчет производится, в том числе, и с использованием данных средств. Этой информации может не быть и в платёжных документах. Соответственно, информация об использовании материнского капитала будет у налоговой только если об этом сообщит сам налогоплательщик.

Как замечают юристы, не так уж редки случаи, когда человеку, купившему жильё с использованием маткапитала или иной государственной субсидии, налоговая по ошибке возвращает в виде налогового вычета больше денег, чем ему положено. Но бывает, что налоговики узнают об этой своей ошибке и торопятся её исправить — они требуют, чтобы гражданин вернул излишне полученные из бюджета деньги, кроме того, могут наложить штраф – 20% от этой суммы плюс пени за каждые сутки просрочки платежа (из расчета примерно 9% годовых).

Малик Юсупов генеральный директор компании «ТЭРРА Консалтинг» Знаю, что

Как получить налоговый вычет на квартиру с материнским капиталом

Материнский капитал как средство государственной поддержки семей с двумя и более детьми будет действовать и в 2020 году. Но ожидаемой индексации не предвидится: с 1 января будущего года вступает в силу Федеральный закон № 444-ФЗ, принятый 19 декабря 2016 года.

Статья 12 данного закона приостанавливает индексацию величины материнского капитала по 2020 год включительно. Так что, сумма этого пособия остается неизменной — 453 026 рублей.

Родители, имеющие на руках сертификат на материнский капитал, могут использовать его в двух вариантах:

1. до исполнения трех лет.
2. после достижения ребенком, в связи с рождением которого выдан сертификат, трехлетнего возраста;

Через три года после рождения ребенка материнский капитал можно использовать на улучшение жилищных условий (покупка или строительство жилья), оплату образования детей или увеличение накопительной части будущей пенсии матери ребенка. С 2016 года введено еще одно направление использования этих средств — социализация детей-инвалидов. До исполнения ребенку трех лет средствами материнского капитала можно оплатить уже имеющийся кредит на улучшение жилищных условий.

Взять новый кредит или купить квартиру за материнский капитал не получится.

Можно также погасить часть процентов по этому кредиту. При покупке и постройке жилья законом предусмотрено право собственника на имущественный налоговый вычет даже при использовании материнского капитала.

1. Декларация 3 – НДФЛ и материнский капитал
2. Продажа квартиры с материнским капиталом

Декларация 3 – НДФЛ и материнский капитал Покупка квартиры с использованием материнского капитала – это вид государственной субсидии.

Учитывая это, при оформлении договора купли-продажи квартиры или жилого дома факт участия средств материнского капитала в сделке подчеркивается особо, так как налоговый вычет считается без суммы этой субсидии.

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

/ / / Налоговый вычет и материнский капиталПри покупке квартиры с помощью материнского капитала от стоимости в виде имущественного вычета, который представляет собой льготу на уплату налога на доходы физических лиц (НДФЛ).Если для приобретения недвижимости использовался маткапитал, то при определении размера вычета средства сертификата нужно вычесть из цены жилья.

Когда стоимость ими выплачивалась полностью, то получить вычет нельзя.Неважно, какая недвижимость приобретается — вернуть налог можно при покупке квартиры, дома и комнаты (доли). Значение имеет способ приобретения, в связи с чем Налоговый кодекс (НК РФ) выделяет вычеты:

1. .
2. ;

можно, обратившись к работодателю или в Федеральную налоговую службу (ФНС).

Если госорган после предоставления вычета обнаружит, что право на него не возникало или была выплачена излишняя сумма, то он потребует .Имущественный вычет (ИВ) также предоставляется — до 1 млн рублей. Также сумму дохода можно уменьшить на размер фактических расходов на покупку недвижимости. При этом средства сертификата включаются в их перечень, поэтому вычитать материнский капитал (МК) из стоимости не нужно.Фото При на материнский капитал можно получить имущественный налоговый вычет — сумму удержанного подоходного налога в размере 13 % от стоимости жилья.В случаях, когда квартира или дом оплачивается своими деньгами и маткапиталом, размер вычета рассчитывается только из величины собственных средств, потраченных на покупку.

То есть из стоимости жилья нужно вычесть средства МК.ИВ нельзя получить, если квартира куплена ( ст. 220 НК):

1. у взаимозависимого физического лица, в число которых входят:
   • родственники — родители, дети, братья, сестры, опекун и подопечный;
   • начальник и подчиненный;
2. начальник и подчиненный;
3. целиком за счет работодателя или другого лица.
4. родственники — родители, дети, братья, сестры, опекун и подопечный;
5. полностью на средства материнского капитала (в том числе и регионального) и других бюджетных выплат;

Если сумма вычета больше, чем величина налога, удержанного за год, то он предоставляется в размере уплаченного НДФЛ, а его остаток переносится на следующий год.ПримерРазмер вычета составляет 150 тысяч рублей, а налог за год — 75 тысяч, то за один можно вернуть 75 тысяч, остальные 75 — в следующем.Размер налогового вычета при приобретении квартиры определяется, исходя из фактических расходов на покупку ( п. 1 ст. 220 Налогового кодекса).

Максимальная сумма, на которую можно оформить вычет – 2 млн.

рублей, это значит, что можно вернуть до 260 тысяч рублей.К фактическим расходам относят ( п. 3 ст. 220 НК):

1. цену жилья;
2. стоимость отделки и необходимых материалов, если в договоре предусмотрено, что жилье приобретается без нее ( п. 3 ст. 220), а также цена разработки сметной и проектной документации.

В составе расходов не учитывается материнский капитал ( ст. 220 НК), потому что с него не уплачивается подоходный налог, поэтому ИВ рассчитывается так:В = (Р — МК) × 13%В — имущественный вычет;Р — фактические расходы;МК

Социальный налоговый вычет при оплате обучения материнским капиталом в 2020 году

Согласно подпункта 2 пункта 1 статьи 219 главы 23 НК РФ социальный налоговый вычет налогоплательщику предоставляется в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за:

• свое обучение;
• обучение своих детей в возрасте до двадцати четырех лет;
• обучение своих подопечных в возрасте до восемнадцати лет;
• обучение бывших своих подопечных после окончания опеки или попечительства в возрасте до двадцати четырех лет

в образовательных учреждениях по очной форме обучения, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.3 июня 2009 года принят Федеральный закон Российской Федерации № 120-ФЗ «О внесении изменения в статью 219 части второй Налогового Кодекса Российской Федерации», который распространил право на получение указанного налогового вычета также на налогоплательщика — брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.Социальный налоговый вычет предоставляется при подаче налогоплательщиком налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в налоговые органы по окончании налогового периода.

Для подтверждения права на социальный налоговый вычет вместе с налоговой декларацией налогоплательщик предоставляет:

• заявление на предоставление социального налогового вычета;
• договор о предоставлении платных образовательных услуг;
• лицензию на право ведения образовательной деятельности;
• свидетельство о государственной аккредитации негосударственного образовательного учреждения;
• копию квитанции об оплате договорных услуг, подтверждающую фактические расходы за обучение;
• справку из образовательного учреждения, подтверждающую обучение ребенка по очной форме обучения;
• копию свидетельства о рождении обучающегося ребенка.

С принятием Федерального закона от 29 декабря 2006 г. N 256-ФЗ

«О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей»

у матерей, имеющих , появилась возможность его использования частично или в полном объеме на обучение детей.

В соответствии с п. 3 ст. 7 данного закона можно использовать на обучение как родного ребенка, так и усыновленного.

Закон также не обязывает расходовать средства на получение образования именно тем ребенком, с рождением которого получено право на , что дает возможность оплатить обучение более старшего ребенка.В связи с принятием 5 декабря 2006 года был принят Федеральный закон Российской Федерации № 208-ФЗ

«О внесении изменений в главу 23 части второй Налогового Кодекса Российской Федерации»

, внесший поправку в подпункт 2 пункта 1 статьи 219 главы 23 НК РФ, согласно которой социальный налоговый вычет не предоставляется, если расходы на получение образования ребенком оплачиваются налогоплательщиком за счет средств материнского капитала.Такая же норма применяется и в случае, когда на оплату обучения детей направляется .

Налоговый вычет на квартиру с использованием материнского капитала

С 1 января 2007 г.

семьи, родившие или усыновившие второго (и последующих) детей могут получить от государства материнский капитал.

Это единовременное пособие, размер которого до 2021 года индексироваться не будет и составляет 453 026 руб. Согласно ст. 214 НК РФ налог с материнского капитала не взимается.

Потратить госпомощь можно несколькими способами:

1. Получать ежемесячные выплаты до исполнения ребёнку 1.5 лет (детям, рожденным после 1 января 2020).
2. Отложить на пенсию для матери;
3. Оплатить образование ребенка (включая дошкольное);
4. Улучшить жилищные условия семьи;
5. Использовать при реабилитации ребёнка-инвалида;

Более 90% случаев использования пособия – улучшение жилищных условий.

Поэтому многих интересует вопрос: можно ли использовать материнский капитал и получить ? Ответ чаще всего — да. Но нужно учитывать некоторые нюансы. Если гражданин РФ исправно платит государству НДФЛ в размере 13%, то он может рассчитывать на .

Это часть ранее уплаченного налога, которая возвращается при покупке жилья (ст. 220 НК РФ). Возврат НДФЛ можно оформить, если производились следующие операции:

1. Строительство дома или покупка участка земли для этой цели;
2. Покупка жилого имущества – комнаты, дома, квартиры и т.д.;
3. Продажа собственности;
4. Если имущество гражданина было выкуплено на государственные нужды.

Для удобства все расчёты в тексте даны в рублях. Супруги Зайцевы благодаря ипотеке купили квартиру-студию за 1 678 000 руб.

Начальная плата – 450 000 руб., кредитные средства – 1 228 000 руб.

Через некоторое время у пары родился второй ребёнок.

Пособием (453 026 руб.) была погашена часть долга по ипотеке. Супруги могут оформить возврат налога, который будет рассчитан так: (1 678 000 – 453 026) х 13% = 159 246 руб.

Вернуть можно только ту часть от , которая была ранее удержана с налогоплательщика.

Семья Петровых приобрела квартиру стоимостью 2 135 460 руб. Начальная плата 500 000 руб., кредитные средства 1 635 460 руб.

С рождением второго сына полученный сертификат (453 026 руб.) был использован для уплаты кредита. Когда супруги решили возвратить имущественный вычет, сотрудники налоговой службы им объяснили, что:

1. Размер НДФЛ, который они могли бы возвратить при покупке жилья (2 135 460 — 453 026) х 13% = 218 716 руб. Но получит Петров только ту сумму налога, которую уплатил – 92 000 руб. Остальное можно будет перенести на последующие годы.
2. Петрова вернуть 13% не может, так как официально нигде не работала, соответственно налогов не платила. Её супруг уплатил казне только 92 000 руб.

Государство разрешает потратить сертификат в качестве первоначального взноса по ипотечному займу до исполнения ребенку 3-х лет. Иванова М.А. приобрела квартирустоимостью 1 867 000 руб.

в ипотеку. Первоначальным взносом стал сертификат на сумму 453 026 руб. Кредитные средства: 1 413 974 руб.

Через несколько лет Иванова М.А.

сможет оформить возврат 13% от фактических расходов при покупке: 1 867 000 – 453 026 = 1 413 974 руб.

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

»»»» Последнее обновление 2020-01-08 в 10:58 Примеры: Примеры: ОБРАЗЕЦ ЗАПОЛНЕНИЯ 3-НДФЛ НА ВЫЧЕТ ПО ИПОТЕКЕ, С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ МАТЕРИНСКОГО КАПИТАЛА И БЕЗ НЕГО, А ТАКЖЕ НА ПРОЦЕНТЫ В 2020 ГОДУ СМОТРИТЕ Покупая имущество, граждане РФ, трудоустроенные официально или получающие иной доход, облагаемый НДФЛ, вправе рассчитывать на возмещение части этих расходов от государства. Вы можете вернуть деньги, которые удерживались в качестве налога на доходы физических лиц в размере 13% с Ваших доходов за последние 3 года.

В этой статье мы рассмотрим получение вычета с использованием материнского капитала с ипотекой и без. Если останутся вопросы — задайте их в комментариях, я обязательно Вам отвечу и помогу. 1. Согласно граждане имеют право на получение имущественного вычета на:

1. частный дом;
2. квартиру, комнату;
3. долей в них.
4. земельный участок;
5. строительство нового жилого дома;

2.

Согласно , материнский капитал может быть использован при приобретении вышеперечисленных объектов.

3. Согласно , имущественный вычет не предоставляется на расходы в части материнского капитала. Следовательно,

1. но вычет сможете получить только с суммы Ваших фактических расходов.
2. Вы имеете право использовать материнский капитал и имущественный вычет при покупке недвижимости;

Пример 1 Колбина А.В.

приобрела квартиру за 2 430 000 руб. в марте 2020 года, из них 453 026 рублей были использованы средства мат. капитала. В 2020 году она может обратится в налоговую для возврата НДФЛ за фактически понесённые расходы (2 430 000 – 453 026) = 1 976 974 руб.

И вернуть с них НДФЛ в размере 1 976 974 × 13% = 257 006 рублей. При приобретении недвижимости с использованием материнского капитала, государство обязывает выделять доли на несовершеннолетних детей, у многих возникают трудности и вопросы, может ли родитель получить за них вычет.

Да, может, подробнее читайте в статье «Имущественный вычет в долевом участии». Сейчас запомните главное, Вы имеете право на вычет за несовершеннолетних детей при покупке квартиры с использованием материнского сертификата. Пример 2 Гущина В.О. в разводе и имеет двоих детей, в марте 2014 г.

она приобрела квартиру за 1 545 500 руб.

из них 429 408 рублей были использованы средства мат.

капитала. Детям и были выделены равные доли в размере 1/3. В 2017 году Гущина В.О. обратилась в инспекцию и вернула налог на доходы физических лиц за детей и себя со всей суммы покупки за вычетом материнского капитала (1 545 000 – 429 408) × 13% = 145 027 руб.

В соответствии с налоговым и семейным кодексом, любой из супругов может получить вычет за другого в независимости кто производил оплату, подробнее читайте в разделе «Имущественный вычет для супругов», а сейчас рассмотрим такую ситуации, но ещё с применением супругой материнского сертификата. Пример 3 Соловьева К.В. официально никогда не работала, но в 2016 г.

приобрела квартиру за 1 940 000 руб., из них 453 026 рублей был использован материнский капитал.

Особенности вычета при использовании материнского капитала

› › Налоговый вычет и — это совместимые понятия? Этим вопросом задаются многие семьи. Ведь многие используют и при этом хотят еще и вернуть .

Давайте разберемся, можно ли получить налоговый вычет при использовании на покупку материнского капитала.Налоговый кодекс Российской Федерации гласит, что подоходный налог – это сумма, которую должны заплатить гражданин или компания, которая формируется исходя из их доходов.

При этом из него вычитаются расходы.Поэтому возникает вопрос: распространяется ли он на материнский капитал?

Так, в статье 214 Налогового кодекса РФ говорится, что материальная помощь государства не подвергается налогу, который равен 13%.

То есть вернуть 13 процентов непосредственно с материнского капитала нельзя. Но что же можно сделать, чтобы сэкономить средства? Будем разбираться.Многие полагают, что использование материнского капитала на приобретение жилья автоматически лишает собственника получения налогового вычета.

Так вот, это не так.Семьи, которые приобрели недвижимость с использованием маткапитала, также могут получить налоговый вычет – это сумма, которая возвращается после приобретения семьей недвижимого имущества с НДФЛ, уплаченного ранее.Человек, получивший материнский капитал, имеет следующие :

1. для улучшения качества недвижимости;
2. вложить в свою будущую пенсию;
3. потратить на улучшение здоровья больного ребенка.
4. потратить на учебу детей;

В свою очередь, право налогового вычета может использовать семья, которая:

1. приобрела недвижимость на собственные средства.
2. взяла жилье на свои сбережения;
3. купила землю под постройку недвижимости;
4. осуществила ремонт ветхого жилья;
5. получила ипотечный кредит;

Внимание! Под не попадают целевые и потребительские займы, которые взяла семья не для покупки жилья.Существует ряд условий, которые являются обязательными, если семья хочет вернуть часть средств:

1. вычет должен производиться только с кредитных или личных денег.
2. стоимость жилплощади должна быть до 2 млн рублей (если имущество стоит дороже, то вернуть деньги можно будет все равно с 2 000 000);
3. должно быть российское гражданство и официальное трудоустройство в стране;
4. гражданин должен иметь статус резидента России, то есть более полугода проживать на территории страны;

Законы Российской Федерации говорят, что собственность, которая была приобретена семьей с помощью государства, является долевой, то есть у каждого члена семьи есть своя доля собственности. При налогообложении материнская помощь в учет не идет.Чтобы было понятнее, приведем пример.

Например, семья купила жилую площадь за 2 700 000 рублей. Из них 2 247 000 денежных знаков – личные, а 453 000 – помощь от государства. То есть налоговый вычет семья может получить только с 2 247 000 рублей.

Но возникает другой вопрос: эта сумма превышает нужный порог в 2 000 000 рублей. Чтобы увеличить возможную сумму компенсации за недвижимость, семье следует поделить сумму между супругами, чтобы у каждого из них было по 1 123 500 рублей.

Как посчитать вычет при покупке квартиры с маткапиталом

При покупке квартиры мы использовали материнский капитал.

Квартира стоит 1,8 млн рублей. Из них 450 тысяч оплатил пенсионный фонд.

Остальное внесли своими деньгами.Как нам посчитать налоговый вычет? Повлияет ли маткапитал на сумму налога к возврату? И что будет, если потом мы продадим эту квартиру?Евгения ВладимировнаСуммы, которые выплачены за квартиру государственными деньгами или средствами работодателя, нельзя учитывать в составе вычета.

Подойдут только те расходы, которые оплачены за счет ваших собственных средств.

Екатерина Мирошкина экономистЭто значит, что из стоимости квартиры нужно вычесть ту сумму, которую продавцу или в банк перечисляет пенсионный фонд или, например, структура Министерства обороны. С этих денег НДФЛ не вернут. А если налоговая почему-то не разберется сразу, что на квартиру потрачены не ваши деньги, а субсидии, и одобрит вычет, то потом Это касается и стоимости квартиры, и процентов по ипотеке.Дело в том, что вычет дают в сумме фактически подтвержденных расходов.

Но материнский капитал — это не ваш расход. Вы не тратили эти деньги из своего бюджета.

И налог с этой суммы не платили. Это прямо написано в налоговом кодексе и разъяснениях Минфина (письмо от 02.12.2015 № 03-04-05/70116).Расходы за счет собственных средств при использовании материнского капитала в вашем случае нужно считать так:1 800 000 − 450 000 = 1 350 000На покупку квартиры вы потратили 1 350 000 рублей из своих денег. Эту сумму вы и заявите как имущественный вычет при покупке квартиры.

НДФЛ к возврату посчитают не от 1,8 млн рублей, а от 1,35 млн — получится 175,5 тысячи рублей.Есть заблуждение, что на сумму маткапитала нужно уменьшать не расходы на квартиру, а вычет.

Сумму дохода от продажи можно уменьшить на сумму расходов.В этом случае исключать маткапитал из состава расходов не нужно. Вычитать из дохода от продажи можно всю сумму расходов, в том числе маткапитал.

Здесь уже не важно, что это были не ваши деньги.Если вы продадите квартиру за те же деньги, то НДФЛ платить не будете.

Ваш доход составит 1,8 млн рублей, расход тоже.