Оформление декларации на продажу квартиры

Декларация при продаже квартиры — когда, кому и как следует ее заполнять?

1. 2.4.
2. 1.1.
3. 1.3.
4. 2.6.
5. 1.
6. 2.
7. 1.2.
8. 2.5.

Налоговый кодекс России определяет обязанность граждан уплатить соответствующий взнос с каждого вида дохода. Вырученные от продажи жилья деньги являются доходом россиянина, а значит подлежат налогообложению. Для консолидации информации по сделке и уведомления о ней инспектору заявителем в налоговую службу подается декларация при продаже квартиры.

3-НДФЛ при продаже квартиры подается в установленный законодательством срок в территориальное отделение ФНС. Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры заявитель может осуществить самостоятельно или обратиться за платной консультацией в фирму, предлагающую бухгалтерские услуги. Рассмотрим различные случаи, чтобы разобраться, надо ли подавать декларацию при продаже квартиры, в какие сроки нужно это сделать и как на законных основаниях уменьшить или не платить налог 3-НДФЛ при продаже недвижимости.

НК РФ установлены требования к гражданам — владельцам недвижимости, которые решили прекратить в отношении принадлежащей им жилплощади право владения.

В соответствии с этими требованиями заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры в отдельных случаях не предусмотрено, налог, соответственно, не начисляется и уплате не подлежит. Однако в большинстве случаев подача декларации при продаже квартиры является обязательством продавца.

При сдаче отчетности 3-НДФЛ доход от продажи квартиры может быть нулевым. Соответственно, и налог при подаче декларации может быть нулевым, то есть не исчисляться.

Если все же, продавая квартиру, гражданин России обязан уведомить о совершенной сделке налоговую службу, то следует помнить, что срок подачи 3-НДФЛ после продажи квартиры строго ограничен законодательством до 30 апреля года, следующего за годом сделки. В территориальном отделении инспекции по району проживания продавца в указанный период времени будет ожидать инспектор, которому должна быть предоставлена налоговая декларация (при продаже квартиры к декларационному бланку прилагаются дополнительные бумаги по сделке).

Если на гражданина, кроме подачи декларации после продажи квартиры, накладываются еще и обязанности по уплате налога на полученный доход, то россиянин до 15 июля года, следующего за годом подписания соглашения о передаче прав собственности новому хозяину квартиры, перечисляет его в полном размере в соответствующие государственные структуры.

Россияне уведомляют налоговую о получении дохода путем передачи прав собственности на недвижимость через подачу налоговой декларации после продажи квартиры. Порядок действий, регламентирующий, как заполнить декларацию при продаже квартиры, строго определен законодательством.

Информация из прилагаемых к отчетности бумаг должна соответствовать данным, отраженным в декларационном бланке, иначе отчетность не пройдет камеральную проверку у налоговиков.

Декларационный бланк состоит из множества страниц.

Информация о налоге при продаже квартиры/дома/земли

Опубликовано 01.10.19 При продаже недвижимости одним из самых актуальных вопросов является вопрос налогообложения дохода: нужно ли платить налог при продаже, размер налога, а также как и когда подавать налоговую декларацию.

То есть, продав такую квартиру, у Вас не возникает абсолютно никаких обязательств перед налоговой инспекцией и делать Вам ничего не нужно.Минимальный срок владения может составлять три года или пять лет, в зависимости от того, когда и как было приобретено имущество:

• Минимальный срок владения 3 года применяется в следующих случаях: — если жилье приобретено до 1 января 2016 года; — если жилье получено после 1 января 2016 года в порядке дарения/наследования от близких родственников, приватизации или в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением. Пример: Савельев А.К. в 2015 году получил квартиру в собственность по договору купли-продажи. В 2020 году он планирует продать данную квартиру. При продаже этого жилья будет применяться минимальный срок владения равный трем годам (так как он получил право собственности на жилье до 1 января 2016 года). Савельеву не придется ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.Пример: Скворцова Л.В. 9 февраля 2016 года получила в наследство от отца квартиру. С целью улучшения своих жилищных условий она планирует продать эту квартиру в конце 2020 года. При продаже этого жилья будет применяться минимальный срок владения равный трем годам (так как квартира была получена по наследству от близкого родственника). Таким образом, Скворцовой не нужно будет ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.
• Минимальный срок владения 5 лет применяется во всех остальных случаях (например, если жилье приобретено после 1 января 2016 года по договору купли-продажи). Более подробно срок владения рассмотрен в статье:

Получив доходы от продажи имущества, которое находилось в собственности менее минимального безналогового срока, Вы должны:

• Заплатить налог на доходы от продажи (если он полностью не покрывается налоговыми вычетами).
  В данной статье мы рассмотрим общие вопросы налогообложения при продаже жилья. Если Вы владели недвижимостью больше минимального срока, то Вы полностью освобождаетесь от налога и необходимости подавать налоговую декларацию.

• Заполнить и подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ (декларация, в которой производится расчет Вашего налогооблагаемого дохода и налога, который Вы должны заплатить)

В общем случае, продав квартиру или другое имущество, Вы должны заплатить подоходный налог в размере 13% от стоимости продажи. Подробную информацию о вычетах и других способах уменьшения налога Вы можете найти в нашей статье: .Также стоит отметить, что если Вы приобрели недвижимость

Как оформить декларацию на продажу квартиры

7 марта 2012 Автор КакПросто!

Декларацию о доходах продавец квартиры обязан сдавать только в случае, если проданная квартира находилась в собственности владельца менее трех лет.

Статьи по теме:

1. Как заполнить декларацию при покупке квартиры
3. Как отчитаться за проданную квартиру в налоговую
4. Когда не нужно платить налог при продаже недвижимости Вопрос «выписка из приватизированной квартиры» — 1 ответ Инструкция 1 Если проданная квартира находилась в собственности продавца меньше трех лет, то после новогодних праздников необходимо отчитаться перед налоговой службой по месту регистрации продавца квартиры.
   Обязательства перед налоговыми органами по сдаче декларации и уплате налога с дохода при продаже квартиры не возникают, если собственник ей владел более трех лет.
   Последний срок предоставления декларации о доходах 1апреля наступившего года. 2 Подготовьте все необходимые документы, прилагаемые к декларации.— копию первой страницы паспорта и страницы паспорта с отметкой о регистрации,— копию свидетельства о присвоении продавцу квартиры ИНН,— копию договора купли-продажи квартиры,— копию свидетельства о праве собственности на квартиру,— подлинник справки о доходах по форме 2НДФЛ.
   3 Заполните необходимые страницы декларации по налогу на доходы. Обязательны для заполнения страницы 001 и 002.

   Далее следует заполнять только разделы, подходящие именно для вас. Если вы работаете по найму, заполните Раздел1

   «Расчет налоговой базы и суммы налога по ставке 13%.»

   На основании данных раздела 1 заполните раздел 6. Вы получите сумму налога, которую вам придется уплатить в бюджет.

   Заполните Лист А «Доходы от источников в Российской Федерации». 4 Заполните Лист Е. В нем отражаются сведения о доходах от продажи имущества. При заполнении декларации удобно пользоваться программой «Налогоплательщик».

   В ней достаточно пошаговых подсказок, помогающих избежать ошибок. Скачать программу «Налогоплательщик» можно на сайте налоговой службы.

   5 Заполнение разделов декларации с листа Ж1 и последующих позволяет получить налоговый вычет и возместить часть подоходного налога. Если в отчетном году у вас были затраты на обучение или дорогостоящее лечение, то при наличии подтверждающих документов после заполнения и сдачи декларации налоговая служба вернет на ваш банковский счет часть уплаченного вами в отчетном году подоходного налога.

   Видео по теме Совет полезен? Да Нет Распечатать Поиск Статьи по теме:

   • Как вернуть подоходный налог с покупки квартиры
   • Как заполнить декларацию при покупке квартиры
   • Как заполнить налоговую декларацию на покупку квартиры
5. Как заполнить налоговую декларацию на покупку квартиры
7. Как вернуть подоходный налог с покупки квартиры

Декларация при продаже квартиры — когда, кому и как следует её заполнять

› › › После реализации недвижимого имущества – дома, квартиры, земельного участка, согласно российскому законодательству, гражданин обязан заплатить налог на полученный доход в государственную казну. Рассмотрим, как оформляется декларация при продаже квартиры, какие сроки, правила и способы существуют. Унифицированная форма может быть подана двумя способами:

1. В филиале налоговой инспекции по месту регистрации – подается либо заранее , либо декларация заполняется прямо в отделении налоговой.
2. На интернет-сайте налогового органа по месту регистрации налогоплательщика.

Налоговая декларация состоит из 32 страниц, чтобы правильно ее заполнить, можно посмотреть образцы заполнения в интернете, чтобы не допустить опечаток в чистовом варианте.Законодательством установлены сроки сдачи декларации по продаже квартиры не позднее 30 апреля года, который начинается после года, в который была сделка.

Если в документе будут содержаться сведения, согласно которым налог на полученную прибыль должен быть уплачен, сделать это необходимо в промежуток с 30 апреля до 15 июля года, в который подается декларация.Если налогоплательщик просрочит срок подачи декларации или уплаты налога, к нему могут быть применены штрафные санкции в определенном процентном отношении к вырученной от реализации недвижимости сумме.В связи с тем, что налог на прибыль составляет 13% от реализуемой суммы, штрафы могут быть весьма ощутимыми. Поэтому не стоит забывать о своих налоговых обязательствах и при отсутствии возможности явиться в налоговую лично, воспользоваться интернет-сервисами или порталом государственных услуг.Бланк и пример:Основные правила:

• Стоимость реализованной квартиры указывается в рублях и копейках.
• Декларация должна быть заполнена слева направо, без ориентации по центру или правому краю.
• При ручном заполнении бланка стоит выбрать ручку с синими или черными чернилами, не гелевую, не пачкающуюся и не растекающуюся.
• При внесении сведений в форму 3-НДФЛ категорически запрещаются исправления и зачеркивания сведений, применение штрих-корректоров.
• В каждой клеточке бланка должна быть вписана только одна буква или один символ, посередине пустых клеток проставляются прочерки.

Важный момент – оформление отчета при продаже квартиры, находящейся в долевой собственности, например, мужа и жены.

Отчитаться в налоговую инспекцию о полученной прибыли должны оба супруга. Если имеющиеся их доли недвижимости были неравными, при исчислении налога будет применен пропорционально проданным долям.Инструкцию по заполнению декларации смотрите в видео:При оформлении формы 3-НДФЛ в налоговой инспекции гражданину следует учесть три важных фактора.Обращаться в налоговый орган стоит, только если декларация подается на продажу квартиры, которая была менее 3 лет в собственности. Если же срок владения имуществом превышает 3 года (для недвижимости, приобретенной после 2016 года, – 5 лет) налог не только не будет уплачиваться, но гражданин

Декларация 3-НДФЛ: покупка и продажа квартиры одновременно в одном году

Как рассчитать налоговый вычет при покупке и продаже квартиры одновременно в одном году?

И как при этом оформить Декларацию 3-НДФЛ?

Представляю пошаговую инструкцию. Подробнее о том, что такое взаимозачет и при каких условиях им можно воспользоваться читайте в отдельной статье.

А здесь мы рассмотрим, как в разных случаях можно заполнить декларацию о доходах, если купил и продал объект недвижимости в течение календарного года. Оглавление статьи

1. 2.1 Оформляем продажу квартиры
2. 3.1 Правильно уменьшаем налог
3. 3.3 НДФЛ к уплате равен нулю
4. 4 Важные условия для оформления взаимозачета
5. 2 Заполнение 3-НДФЛ в программе Декларация
   • 2.1 Оформляем продажу квартиры
   • 2.2 Оформляем покупку квартиры
   • 2.3 Смотрим результаты
6. 3 Взаимозачет при покупке-продаже
   • 3.1 Правильно уменьшаем налог
   • 3.2 НДФЛ уменьшается на стоимость покупки
   • 3.3 НДФЛ к уплате равен нулю
   • 3.4 НДФЛ можно вернуть
7. 3.2 НДФЛ уменьшается на стоимость покупки
8. 2.3 Смотрим результаты
9. 1 Взаимозачет при наследовании
10. 2.2 Оформляем покупку квартиры
11. 3.4 НДФЛ можно вернуть

Взаимозачет при наследовании Рассмотрим на примере такой ситуации. Допустим, квартира по улице Миллиардной досталась в наследство в 2020 году и была продана в том же году за 6 100 000 рублей.

В этом же году была куплена другая квартира на улице Миллионной за 9850000 рублей.

Чтобы оформить взаимозачёт нужно, чтобы договора и продажи квартиры, и покупки был зарегистрированы в одном календарном году. При этом важно, чтобы не только договор покупки нового объекта недвижимости был оформлен в том же году, но и право собственности на него. В нашем примере подтверждением права собственности может служить выписка из ЕГРН, а она у нас получена также в 2020 году.

Это означает, что можно оформлять взаимозачёт. Заполнение 3-НДФЛ в программе Декларация Оформляем продажу квартиры Запускаем программу Декларация-2020.

О том, как заполнять общие данные смотрите другие статьи.

А мы переходим к заполнению вкладки Доходы.

Первым делом нам необходимо отчитаться о полученных доходах, которые возникли в результате продажи нашего имущества, а именно, квартиры. Добавляем источник дохода. Пишем: «Продажа квартиры». Можно также указать адрес. Нажимаем Да.

После этого программа нас предупредит, что не введён код ОКТМО и также напишет, что при продаже имущества физическому лицу он не нужен. Поэтому нажимаем Пропустить. Теперь мы должны ввести данные о стоимости проданной нами квартиры. В нижнем поле нажимаем на плюс.

и выбираем код дохода 1510. Это доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, кроме их долей.

Нажимаем «Да» и пишем сумму полученного нами дохода.

В договоре у нас написана стоимость 6100000 рублей. Далее, важным пунктом для заполнения является дата 1 января 2016 года, так как именно с этой даты изменилось законодательство в плане расчёта доходов от продажи недвижимости.

С 2016 года при продаже учитывается кадастровая стоимость объекта. В нашей ситуации квартира была получена в наследство и вступление в права собственности было в 2020 году.

Соответственно, мы ставим галочку в этом поле. Дублируем данные о доходе, которые мы получили из договора.

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры: пример декларации

Как заполнить 3 -НДФЛ при продаже квартиры?

В этой статье мы рассмотрим пример заполнения такой декларации. Если в течение года вы продали какое-либо имущество или же долю в нём, в этом случае необходимо будет отчитаться в налоговую инспекцию о полученном доходе. И в некоторых случаях заплатить подоходный налог.

Для этого составляется декларация 3-НДФЛ. Образец такой формы можно составить в специализированной программе «Декларация».

О том, как и где её можно скачать, а также о том, как заполнить вкладки с общими данными смотрите подробное описание.

В этом видео наглядная инструкция с примерами заполнения 3-НДФЛ при продаже недвижимого имущества или долей в нем. Оглавление статьи

1. 4 Продажа нескольких квартир
   • 4.1 Стандартный вычет в 1 млн
   • 4.2 Уменьшаем сумму налога до 0 руб.
2. 5 Сроки отчетности
3. 2 Образец заполнения при продаже квартиры
   • 2.1 Коды дохода
   • 2.2 Коды расхода
     • 2.2.1 Документы на покупку отсутствуют
     • 2.2.2 Есть документы на покупку
4. 4.2 Уменьшаем сумму налога до 0 руб.
5. 3 Продажа доли в объекте недвижимости
6. 2.2 Коды расхода
   • 2.2.1 Документы на покупку отсутствуют
   • 2.2.2 Есть документы на покупку
7. 2.2.1 Документы на покупку отсутствуют
8. 1 Заполняем источники выплат
9. 4.1 Стандартный вычет в 1 млн
10. 2.1 Коды дохода
11. 6 Когда не нужно отчитываться
12. 2.2.2 Есть документы на покупку

Заполняем источники выплат Допустим, в прошлом году мы продали квартиру. И по окончании календарного года нам необходимо заполнить специализированный бланк.

Для этого в программе «Декларация» переходим на вкладку «Доходы, полученные в Российской Федерации». При продаже имущества мы заполняем Источники выплат. Для этого нажимаем на плюс и пишем, к примеру, «Продажа квартиры».

Это может быть комната или, например, дом с земельным участком. В большинстве случаев достаточно будет написать только лишь эту фразу. Иногда рекомендуется писать фамилию, кто у вас купил квартиру: «Продажа комнаты Соседову П.Р.».

Но это тоже не всегда получается корректно, так как покупателей может быть несколько. Также в некоторых случаях можно указать адрес или город проданной квартиры или другого имущества.

Например,

«Продажа дома с земельным участком в деревне Простоквашино»

. Это актуально в тех случаях, когда вы, например, продаёте 2 квартиры в течение одного календарного года.

И используя их адреса, можно легко отличить одну от другой. Заполнив наименование, нажимаем «Да».

Программа нам выдаёт сообщение о том, что не введён код ОКТМО, и также здесь написано, что при продаже имущества физическому лицу он не нужен.

Поэтому нажимаем на кнопку Пропустить. Образец заполнения при продаже квартиры Коды дохода Далее мы заносим полученный доход. Нажимаем на плюс в нижнем поле.

При продаже недвижимости мы выбираем код дохода 1510, который означает, что мы получили доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, кроме долей.

Нажимаем в этом окне Да и записываем сумму полученного дохода, то есть стоимость, за которую квартира была продана. Например, сумма продажи составила 2, 7 млн рублей.

Коды расхода После этого важно выбрать код вычета.

При продаже недвижимого имущества здесь возможно 2 варианта вычетов:

Нужно ли подавать декларацию при продаже квартиры

› › › Полученный гражданином доход от облагается государством по стандартной ставке 13%.

Но всегда ли нужно подавать декларацию при продаже квартиры и существуют ли какие-то условия, позволяющие не платить налоговый взнос?Перед тем как определить, необходимо ли обращаться в налоговую инспекцию с заполненной декларацией, стоит выяснить, будет или нет гражданину начислен налог после продажи квартиры. Квартиры, приобретенные в 2016, не подлежат налогообложению в случае продажи, если они реализуются не ранее чем через 5 лет. Недвижимость, приобретенная до 2016, может продаваться без начисления налога через три года.При соблюдении длительности срока владения недвижимостью гражданин может не только не уплачивать налог, но и не подавать декларацию по истечении налогового периода.

В таком случае начисление НДФЛ не будет зависеть ни от суммы, за которую реализована квартира, ни от расходов, понесенных при ее приобретении.Исключительным правом продавать квартиру через 3 года после приобретения обладают те люди, которые получили недвижимость в дар от близкого родственника, по наследству, после проведения процедуры приватизации, либо если недвижимость перешла во владение после того, как был заключен договор ренты с иждивением.Гражданин приобрел квартиру в 2012, в начале 2016 года она была реализована. Нужно ли ему было при продаже квартиры, которая была в собственности более 3 лет, подавать декларацию в налоговую или заполнять ее на сайте гос.органа в апреле 2017 года?Нет, не нужно. Так как недвижимость была приобретена в собственность более чем за 3 года до момента продажи.

А вот для нового владельца правило трех лет уже не будет действовать, продать квартиру без начисления налога на полученный доход он сможет не ранее 2021 года, через пять лет после покупки.Каждый гражданин один раз в налоговый период может применить право имущественного вычета и уменьшить сумму налогооблагаемых доходов на 1 миллион рублей. Вычет делается из общей суммы полученных доходов в год и не применяется к каждому реализуемому объекту.В случае, если гражданину необходимо продать несколько объектов недвижимости, ему рекомендуется разделить реализацию объектов на два этапа и продавать их по очереди – раз в год.Пример: гражданка Н. продала в мае и июне 2016 2 квартиры – одну за 1,5 миллиона рублей, другую – за 3,7 миллиона.

Налог, который ей был начислен в итоге:

1. ((1500000-1000000)+3700000)*0,13=546000 рублей.

Если бы она продала вторую квартиру в 2017, суммарная сумма налога составляла бы:

1. ((1500000-1000000)+(3700000-1000000))*0,13=416000 рублей.

Возникает вопрос, нужно ли в таком случае подавать стоимостью 1 миллион рублей или менее? И будет ли при таком раскладе начисляться налог?

После проведения имущественного вычета в 1 миллион сумма для налогообложения будет равна нулю или со знаком минус, в таком случае налог начислен не будет, но подать декларацию необходимо вместе с подтверждающими сумму продажи объекта документами.В налоговой практике нередкими были случаи искусственного снижения стоимости собственности.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры (дома, земельного участка, дачи)?

Автор статьиОльга Лазарева 4 минуты на чтение14 514 просмотровСодержание Если вы продали квартиру, дом либо другую жилую недвижимость (например, дачный домик, комнату, земельный участок), то вам необходимо предоставить в налоговую инспекцию по вашему месту жительства декларацию 3-НДФЛ, в которой вам придется отчитаться о полученных от продажи доходах и заплатить причитающийся государству налог на доходы физических лиц. В статье рассмотрим заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры и иной жилой недвижимости. В конце статьи вы можете скачать бланк 3-НДФЛ, образец заполнения декларации вы найдете там же.(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книгЕсли квартира в вашей собственности 3 и более лет и ваше право владения квартирой зафиксировано в регистрационной палате.Во всех остальных случаях необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и рассчитать налог к уплате.

Если квартира находила в долевой собственности, например, муж и жена владеют по ½ доли, то каждый из владельцев доли должен заполнить и подать декларацию, то есть и муж, и жена будут оформлять документ, каждый укажет по ½ от полученных от продажи доходов. Декларация подается в налоговый орган до 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости (или другого имущества).Если квартира или дом, например, проданы в 2014 году, то заполнить декларацию 3-НДФЛ нужно будет в 2015 году до 30 апреля.Заполнение декларации 3-НДФЛ имеет определенный порядок, который мы рассмотрим ниже.Несколько правил оформления 3-НДФЛ при продаже квартиры: (нажмите для раскрытия)

1. стоимостные показатели отражаются в рублях и копейках, суммы налога в полных рублях;
2. в одной клетке указывается только один символ, заполняется поле слева направо;
3. заполнять можно вручную синей или черной пастой заглавными печатными буквами или на компьютере;
4. помарки, ошибки и исправления не допустимы;
5. пустые клетки заполняются прочерками.

Скачать пример Скачать заявление Скачать заявление на О существующих (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книгНиже мы рассмотрим, как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры, но на самом деле этот же порядок заполнения применим и к продаже прочей недвижимости: дома, комнаты, дачного участка.Декларация представляет собой достаточно объемный документ, содержащий 23 листа для заполнения: титульный лист с указанием информации о налогоплательщике на 2-х листах и 21 лист для указания информации о доходах и расчета НДФЛ.Не стоит заранее пугаться, при продаже квартиры физическим лицом заполнять нужно далеко не все.

При продаже недвижимости заполняется всего 6 листов: титульный лист (стр.1 и стр.2), Раздел 1 (стр.3), Раздел 6 (стр.8), лист А и лист Е.Заполнение 3-НДФЛ начнем с титульного листа, затем перейдем к листам А и Е, после чего уже Раздел 1 и Раздел 6.

Заполненный титутльный лист декларации 3-НДФЛНомер корректировки: при первичной

Оформление декларации при покупке квартиры в 2020 году

> > >

Покупка квартиры – дорогостоящее занятие, требующее не малых хлопот. После приобретения жилья многие новоиспеченные его обладатели с облегчением выдыхают и начинают заниматься обустройством своего «гнездышка».Не все собственники недвижимости знают о том, что при желании можно получить от государства часть потраченных денежных средств. Возможно, кто-то что-то слышал, но что делать, куда обращаться и что требовать от государства – остается для многих непонятным.

Тем более налоговое законодательство постоянно меняется.Важно!

С момента получения свидетельства о праве собственности на жилье у покупателя появляется основание претендовать на имущественный налоговый вычет.В статье 220 НК РФ подробно описаны все права налогоплательщика, касающиеся имущественного вычета.

Остановим внимание на основных моментах.Получить возврат денег может налогоплательщик, официально работающий и имеющий доход, с которого удержан НДФЛ.

То есть работники, находящиеся в отпуске по уходу за ребенком и студенты, не могут претендовать на имущественный вычет — пока получают пособие.Вычет предоставляется только на недвижимость, находящуюся на территории Российской Федерации.Собственник квартиры может вернуть до 650000 рублей в свой бюджет.

Такая сумма получается путем возвращения до 260000 рублей с покупки квартиры и не более 390000 рублей при задействовании ипотечного кредита на жилье.Если квартира куплена, например, по долям на супругов, то у мужа и жены равные права, и каждый из них может вернуть часть потраченных на жилье средств, увеличив при этом общую «копилку» до 1300000 рублей.Общий итог имущественного вычета получается путем сложения результатов в размере 13% подоходного налога от двух показателей:

• Стоимость квартиры. Предельная сумма расходов на приобретение жилья с 2009 года, с которой позволено вернуть вычет составляет 2000000 рублей.
• Расходы по выплате процентов по ипотечному кредиту. С 2014 года эта сумма ограничена российским законодательством и не должна превышать 3000000 рублей. Государство предоставляет возможность воспользоваться правом возврата вычета единственный раз по одной недвижимости. Если квартира куплена до 2014 года, то ограничений нет и можно делать возврат расходов с процентов по целевому кредиту на жилье бесконечно, пока не закончите исправно вносить в банк ежемесячные платежи.

Мнение экспертаРоман ЭфремовСтаж 5 лет. Специализация: все сферы юриспруденции.Законодатель допускает возможность многократного получения налогового вычета.

Однако это возможно исключительно в отношении жилплощади, приобретенной после 01.01.2014 года. До обозначенной даты действовало правило, по которому сумма вычета соответствовала 13% от стоимости приобретенного жилья.

В отношении сделок, зарегистрированных до 01.01.2014 года, вычет был однократным, не зависел от суммы покупки.Так, если квартира была приобретена в 2013 году за 500 тыс.

3-НДФЛ при продаже квартиры

→ → Актуально на: 14 июня 2020 г. Иногда гражданин, продавший свою квартиру, должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ, а также уплатить налог в бюджет.

Такая обязанность у физлица возникает, если он владел недвижимостью меньше минимального предельного срока владения (, , , ). По привычке граждане называют минимальный предельный срок владения квартирой для НДФЛ-целей «сроком менее 3 лет». Однако этот срок был изменен еще в 2016 году (, ).

Но изменение срока касается не всей недвижимости. Приведем минимальные предельные сроки владения квартирой, по прошествии которых можно не платить НДФЛ при продаже квартиры: Когда гражданин стал владельцем недвижимости Минимальный предельный срок владения для целей уплаты НДФЛ До 01.01.2016 3 года (, ) После 01.01.2016

1. 3 года, если право собственности на квартиру получено ():

— в порядке наследования или дарения от члена семьи и/или близкого родственника, признаваемых таковыми Семейным кодексом РФ (, ); — в результате приватизации; — в результате передачи квартиры по договору пожизненного содержания с иждивением (собственником становится плательщик ренты).

1. 5 лет во всех иных случаях ()

Получается, что если гражданин купил квартиру, допустим, в середине 2016 года, то чтобы не платить НДФЛ при ее последующей продаже, он должен владеть ею минимум 5 лет.

Стоит отметить, что правило минимального предельного срока владения едино для всех граждан. В связи с этим, например, ответ на достаточно частый вопрос, платят ли пенсионеры НДФЛ с продажи квартиры, однозначный: да, платят, если продаваемой квартирой они владели меньше минимального предельного срока владения. Правда, региональные власти могут уменьшить минимальный предельный срок владения ().

Следовательно, прежде чем подавать декларацию и платить НДФЛ, имеет смысл выяснить, не действуют ли в вашем регионе послабления по НДФЛ при продаже квартиры.

Если вам все же нужно задекларировать доход от продажи квартиры, то необходимо помнить об одном важном моменте – о размере дохода.

Так вот, по общему правилу, если доход окажется ниже 0,7 от кадастровой стоимости продаваемого объекта, установленной на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности, то для налоговых целей доход будет приниматься равным именно 0,7 от кадастровой стоимости (). Например, вы продаете квартиру в 2020 году.

В договоре купли-продажи отражена продажная стоимость квартиры в размере 1 млн руб., а ее кадастровая стоимость по состоянию на 01.01.2020 установлена в размере 3 млн руб. Соответственно, чтобы избежать налоговых проблем (доначисления налога, а также начисление пеней и штрафа), вы должны будете подать в ИФНС 3-НДФЛ за 2020 год с отраженной суммой дохода от продажи квартиры в размере 2,1 млн руб. (3 млн руб. х 0,7). Однако региональные власти вправе уменьшить размер коэффициента, применяемого к кадастровой стоимости, вплоть до нуля ().

Сообщая налоговикам о своем доходе от продажи квартиры, не забудьте заявить свое

Декларация при продаже квартиры: нужно ли подавать, какую форму заполнить, образец 2020 года

Доход, полученный на территории России, по умолчанию облагается налогом по ставке 13%. К такому доходу, в частности, относятся деньги, полученные продавцом по договору купли-продажи недвижимости. Но нельзя просто перечислить сумму налога в бюджет – сначала требуется подать соответствующие бумаги.

Сегодня рассмотрим подробнее, какую декларацию подавать при продаже квартиры. Декларация выполняет информационную функцию, а также запускает механизм налоговой проверки. С помощью нее продавец заявляет о том, что у него возникла обязанность оплатить налог в определенном размере.

В случае с продажей квартиры подается бумага по специальной форме 3-НДФЛ.

Однако не во всех ситуациях она необходима. Исключение из правил – когда полученный доход освобождается от налогообложения, и его нет необходимости декларировать. При отчуждении квартиры это происходит, если продавец перед продажей официально владел жильем дольше установленного минимального срока.

Следует остановиться на том, надо ли пенсионеру подавать отчет при продаже – да, это необходимо. По рассматриваемому вопросу пенсионеры не имеют никаких льгот, а отчитываются перед бюджетом на общих основаниях. Важно! Если квартира была передана не по продаже, а, например, по дарственной – 3-НДФЛ бывшему хозяину подавать не нужно.

Далее рассмотрим подробнее, должен ли продавец подавать бумаги и нужно ли отчитываться за доходы. В первую очередь нужно посмотреть на дату регистрации права продавца на жилье в Росреестре. Дата (регистрация) указана в Свидетельстве о праве собственности или в Выписке из ЕГРН.

В данных бумагах содержится строчка

«о чем в Едином государственном реестре прав (недвижимости) ДД.ММ.ГГГГ сделана запись № ….»

— это и есть искомая дата. Далее может быть два варианта:

Если дата регистрации ранее 1 января 2016 года, то налог с продажи жилья более 3 лет в собственности платить не нужно независимо от документа-основания. Если дата регистрации 01.01.2016 и позже, то нужно проверить основания приобретения жилья – по какому документу получена квартира.

Трехлетний период владения установлен, если квартира получена по дарственной или по наследству от одного из членов семьи или ближайших родственников; по приватизации или в результате ренты.

Во всех остальных случаях срок владения составляет 5 лет. Важно! Если продавец продал квартиру, которой владел дольше установленного минимального срока (3 или 5 лет), то платить налог и подавать декларацию 3 НДФЛ не нужно. Если меньше (менее трех – пяти лет) – то декларацию подавать обязательно.

Очень важно, на кого именно было зарегистрировано жилье.

Для подачи декларации имеет значение только период владения самого продавца, а не его близких родственников или членов семьи.

Кроме того, владение должно быть непрерывным. Если же обязанность платить налог есть, то у продавца остается возможность уменьшить его, применив налоговый вычет. Есть два варианта вычетов: фиксированный в твердой сумме 1 млн рублей; расходный в сумме денег, потраченных в свое время на приобретение этой квартиры.

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ в программе Декларация при продаже квартиры

В данной статье будет рассмотрено, как заполнять декларацию 3-НДФЛ в программе ФНС при продаже квартиры или другого жилья.

Исходя из действующего налогового кодекса, лицо при продаже квартиры платит НДФЛ в размере 13 % от стоимости продажи. Но при этом законодательство предоставляет право воспользоваться налоговым вычетом при реализации объектов недвижимости. Воспользоваться этим правом можно одним из следующих способов:

• Если квартира была в собственности больше, чем 3 года (с 2016 года- 5 лет), то лицо полностью освобождается от уплаты НДФЛ, декларация в таком случае не заполняется.
• Если недвижимость была продана ранее, чем через 3 года, правом на вычет можно воспользоваться двумя путями: либо уменьшить налогооблагаемую базу на 1000000 рублей, либо снизить ее на величину расходов по приобретению данного объекта недвижимости. В этом случае необходимо заполнять и подавать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ.

В этой статье мы рассмотрели заполнение личных данных, которое будет идентичным для всех случаев.

В ситуации с продажей квартиры, необходимо заполнить еще один источник дохода. Для этого заходим во вкладку «Доходы, полученные в РФ» и возле таблицы «Источники выплат» нажимаем на зеленый плюс. Появится окно, в строку «Наименование источника выплаты» вносим ФИО покупателя квартиры, после этого нажимаем «Да».

Появится предупреждение, что не введен код ОКТМО, нажимаем «Пропустить». Теперь переходим к заполнению таблицы «Месяц дохода», нажимаем на зеленый крестик. Появится окно, в котором заполняем строку «Код дохода», для этого нажимаем на кнопку , появится «Справочник видов доходов».

Выбираем код 1510, в случае если у объекта недвижимости один собственник, и код 1511 — если квартира покупалась в долевой собственности.

В строке «Сумма дохода», указываем цену, за которую была продана квартира. Теперь необходимо заполнить графу «Код вычета».

Нажимаем значок, в появившемся окне нужно выбрать код. Выбираем 901, если планируем уменьшить налогооблагаемую базу на 1000000 рублей, и 903 – в том случае, когда хотим получить вычет в размере затрат на приобретение объекта недвижимости. Только выбирая второй вариант, необходимо помнить, что расходы должны быть подтверждены документально.

Каким именно вычетом воспользоваться решает сам декларант. В одном случае выгоднее получить вычет в размере 1000000 рублей, а в другом – в размере понесенных трат.

Рассмотрим подробнее на примере.