Определение признаков фиктивного банкротства

Что будет если докажут преднамеренное фиктивное банкротство? Понятия, определения, ответственность.

Бесплатная горячая линия Юридическая консультация по телефонам ниже с 9.00 до 21.00

1. Москва и область
2. Санкт-Петербург и область
3. По России бесплатно

.или спросите юриста напрямую! Введите пожалуйста ваш вопрос! Ликвидация юридического лица по причине банкротства встречается повсеместно.

Однако не все, кто объявляет себя банкротом, в действительности им является.

Расскажем в статье, что такое фиктивное и преднамеренное банкротство, какие признаки оно имеет и что грозит лицу, совершившему эту преступление. Содержание статьи ○ ○ ○ ○ ○ ✔ ✔ ○ ✔ ✔ ✔ ✔ ○ ✔ ✔ ○ Как правило, предприниматели применяют схему фиктивного или преднамеренного банкротства с целью ухода от долговых обязательств и получения дополнительной прибыли руководителем компании. Некоторые бизнесмены ошибочно предполагают, что в дальнейшем смогут начать все с белого листа.

Если будет доказана фиктивность или преднамеренность банкротства, предприниматель будет привлечен к административной или уголовной ответственности.

Все будет зависеть от тяжести преступления. Фиктивным банкротством является заведомо ложное признание фирмы несостоятельной. Оно выражается в обращении в арбитраж для признания предприятия банкротом, а также в невозможности удовлетворения требований кредиторов.

Руководитель фирмы в этом случае намеренно вводит кредиторов и других заинтересованных лиц в заблуждение. Это приводит к материальным потерям. Ст. 197 УК РФ: Фиктивное банкротство, то есть заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, о своей несостоятельности.

Преднамеренное банкротство – это намеренное создание или увеличение неплатежеспособности фирмы.

К такому состоянию компанию приводят целенаправленные действия собственника, направленные на удовлетворение личных интересов.

Это преступление может выражаться в виде причинения преднамеренного ущерба фирме посредством заключения экономически невыгодных сделок, выплаты долгов третьих лиц, некомпетентного ведения бизнеса.

Все это в конечном итоге приводит к невозможности удовлетворения требований кредиторов.

Вопросы банкротства регулируются ФЗ № 127 от 26 октября 2002 года «О несостоятельности (банкротстве)».

В этом нормативном акте описывается процедура, признаки, а также права и обязанности заинтересованных лиц в случае признания фирмы банкротом.

В случае нарушений или выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротства вопрос будет регламентироваться Уголовным Кодексом РФ, а также Кодексом об административных правонарушениях.

То, какая будет ответственность, зависит от степени тяжести преступления.

Признаки и последствия преднамеренного банкротства

4632 Содержание страницы Преднамеренное банкротство представляет собой один из вариантов экономического (финансового) преступления, выражающегося в предумышленном создании или увеличении проблем компании в виде неплатёжеспособности поступками ее владельца или руководства, ведущей к разорению юридического лица и отсутствию возможности законного удовлетворения требований предприятий-кредиторов. При наличии доказательства умышленности поступков в отношении виновных лиц применяются меры административной и уголовной ответственности.

Непосредственным объектом процедуры является хозяйственная деятельность юридической компании или предпринимателя, а кредиторами – граждане и юридические лица, обладающие законными основаниями для предъявления отдельных требований к компании-банкроту. Преднамеренное банкротство является подготовленным процессом и включает следующие элементы:

1. последствия поступков/действий, выраженные в виде крупного урона.
2. причинные отношения, устанавливаемые между имевшим место деянием и вызванным им последствием;
3. поступки и деяния в виде предумышленного ошибочного действия или отсутствия действия, ставшие причиной негативной ситуации;

Процесс совершается в результате активных поступков руководителя или отсутствия таковых в отношении выполнения собственных должностных обязанностей в течение некоторого периода с целью приведения предприятия к состоянию неплатежеспособности. Преступление совершается всегда с намерением обанкротить предприятие с целью незаконного присвоения его активов, уклонения от выплаты налоговых платежей, введения в заблуждение кредиторов и конкурентов.

К сведению! Активные действия и осознанное бездействие виновных в преступлении лиц признаются в юридическом смысле равнозначными.

Имеет значение лишь тот факт, что итогом поступков или отсутствия какого-либо действия стал материальный ущерб. Согласно УК РФ (ст. 195) отнесены к общим критериям банкротства:

1. финансовая невозможность со стороны компании обеспечить удовлетворение претензий кредиторов;
2. имеющиеся у должника денежные обязательств;
3. постановление арбитражного суда о несостоятельности предприятия.

Обязанность по выявлению и подтверждению признаков преднамеренного ухудшения финансового состояния компании вменена арбитражному управляющему.

Установить некоторые признаки, явно или косвенно указывающие на подготовку преступления, возможно в ходе аудиторской проверки или инвентаризации состояния активов и финансов должника (ПП РФ №367, 25.06.2003), обратив внимание на:

1. несвоевременное и неполное предоставление документов, обнаружение поддельных бухгалтерских форм, включая документы по учету, доходным и расходным операциям;
2. сокрытие обязательств должника или его активов (имущества);
3. наличие значительных размеров неоплаченных дебиторских долгов;
4. обнаружение финансовых инвестиций с датой осуществления в период приостановки компанией проведения текущих платежей;

Основные признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

Если должник не может в полном размере удовлетворить требования кредиторов, то он может объявить себя банкротом. Это право в России появилось и у физических лиц.

Банкротство закрепляется путем принятия решения арбитражным судом.

Однако не все должники действуют правомерно, часть из них пытается объявить себя не состоятельными, чтобы не нести ответственность за взятые обязательства.

У преднамеренного и фиктивного банкротства есть свои признаки, о которых мы расскажем далее. Существует ряд действий должника, которые способны трактоваться не в его пользу:

1. неисполнение своих обязанностей (отказ от подачи заявления в суд);
2. нарушение правил банкротства в период производства по делу о нем, внешнего управления или исполнения мирового соглашения;
3. фальсификация документов.
4. отчуждение или сокрытие имущества и прав на него;

Читайте также: Все эти действия можно посчитать за признаки, указывающие на случаи преднамеренного или фиктивного банкротства.

Согласно последним статистическим данным, неправомерных действий должников стали фиксировать в несколько раз больше после того как стало возможным объявить банкротами физических лиц.

Чаще всего граждане пытаются спрятать имущество или уклониться от соблюдения правил.

Подходы к расследованию дел о неправомерном банкротстве примерно одинаковы в отношении физических и юридических лиц. Если организация или физическое лицо берет на себя дополнительные долговые обязательства, прежде чем объявить себя банкротом, то процедуру признают преднамеренной.

Преступление может быть выражено:

1. принятия долговых обязательств от третьих лиц;
2. проявления собственной некомпетентности.
3. нанесением ущерба путем заключения невыгодных контрактов;

Таким образом, процедура банкротства искусственно провоцируется должником (физическим лицом или руководителем предприятия). Он преследует достижение собственных целей.

При рассмотрении этого преступления, выделяются объекты, умысел и стороны.

В понятие объективной стороны при преднамеренной несостоятельности входят следующие элементы:

1. крупный ущерб от действий должника.
2. действие или его отсутствие;
3. связь между деянием и его последствием;

Если банкротство совершается из-за бездействия должника, являющегося юридическим лицом, то объективной стороной будет являться его несостоятельность в качестве руководителя организации. При прямой форме вины должностное лицо целенаправленно приводит свою компанию к банкротству.

Преступление может быть совершен и случайно, при косвенном умысле неправомерные действия приводят к промежуточным или побочным опасным последствиям. Выявление этих признаков чаще всего происходит в момент, когда арбитражный управляющий проводит инвентаризацию, аудиторскую проверку или анализ целевого состояния финансов банкрота.

В ходе проверки особое внимание направлено на следующие факты:

1. попытки скрыть имущество;
2. наличие дебиторской задолженности;

Фиктивное банкротство

12 сентября 2020 20305 Нередко в современной экономической действительности недобросовестные предприниматели идут на такие крайние меры, как фиктивное банкротство, чтобы избежать неисполненных долговых обязательств.

Возникает ситуация, когда расплачиваться по счетам просто-напросто не представляется возможным, и предприниматели решаются на такой противозаконный шаг, как инициация процедуры банкротства, то есть фиктивное или .

Главной целью проведения процедуры фиктивного банкротства является представление предприятия несостоятельным, и, соответственно, не способным выплатить имеющиеся долговые обязательства. Банкротством по закону не определен размер долговой суммы, предусмотрена лишь просрочка неисполнения обязательств в течение 3-х месяцев при общем долге на сумму свыше 300 тысяч рублей. Это дает возможность использовать данный способ недобросовестными предпринимателями, которые стремятся обманным путем безвозвратно завладеть чужими средствами, в частности, кредиторов, партнеров, клиентов и других контрагентов.

является общественно опасным деянием, нарушающим интересы кредиторов, поскольку последним наносится большой ущерб, и, соответственно, нарушаются государственные интересы.

Основная причина фиктивного банкротства – преднамеренное уклонение от уплаты долгов, причем в качестве кредиторов могут выступать, как юридические и физические лица, так и государственная органы, например, Пенсионный Фонд России или налоговая инспекция.

Еще одной существенной причиной для проведения процедуры фиктивного банкротства может стать вывод активов и денежных средств в целях получения дополнительной прибыли руководителем обанкроченной компании. Объективной стороной банкротства является порядок процедуры банкротства, а также дальнейшие действия, предпринимаемые в целях последующей ликвидации должника. Субъектами банкротства являются: непосредственно должник и его кредиторы, арбитражный управляющий, органы исполнительной власти и местного самоуправления, уполномоченные органы, лица, предоставляющие обеспечение для проведения процесса финансового управления.

Субъективной стороной фиктивного банкротство является непосредственное отношение руководителя компании к совершаемым действиям: преднамеренное нарушение законодательства; совершение неправомочных действий в силу не знания определенных

Фиктивное банкротство признаки цели и особенности наказания

» Оглавление По сути, этот термин пересекается с упомянутым выше.

Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного заключается в смысле, который вкладывается в понятие, и предусмотренной ответственности.

Попробуем разобраться подробнее. Фактически это означает, что ИП предпринимает действия, которые направлены на введение в заблуждение займодателей и контролирующие службы.

Но сюда не входит сама деятельность по продаже имущества, выводу активов и прочее.

Непосредственные действия относятся к преднамеренному банкротству. Таким образом, два понятия неразрывно связаны.

Все перечисленные шаги можно квалифицировать как преднамеренное банкротство. Далее физическое лицо, зарегистрированное в качестве предпринимателя, подает заявление в суд о признании своей неплатежеспособности.

На этом этапе ИП публично заявляет о несостоятельности. Здесь имеет место фиктивное банкротство. Когда необходимые сведения предоставлены в арбитраж, в дело вступает финансовый управляющий.

Его задача заключается в том, чтобы определить обоснованность требований. Существуют определенные признаки преднамеренного и фиктивного банкротства физического лица, которыми руководствуется управляющий.

Среди основных признаков выделяют:

1. Перевод дохода отдельными траншами на счета аффилированных лиц.

1. Распродажа дорогого имущества – замена его менее ликвидным.

1. Заключение очевидно убыточных сделок – прямо нарушающих интересы предприятия.

1. Получение кредитных средств с предоставлением фиктивных показателей благонадежности.

Чтобы подтвердить наличие подобных признаков, финансовый управляющий проводит исследование финансовых операций и имеющейся документации.

После всестороннего анализа он определяет степень обеспеченности долгов оборотом фирмы. По итогам деятельности финансовый управляющий получает определенный результат (выражается в коэффициентах). Если он:

1. единица и выше – указывает на наличие признаков фиктивного банкротства.

1. менее единицы – заявление экономически обосновано.

В первом случае начинается выяснение каким образом должник выводил деньги.

В результате часть сделок может быть оспорена. К таковым относятся:

1. любые операции, которые относятся к погашению долгов;

1. приказы, увеличивающие материальное вознаграждение наемных работников (премии, доплаты, подарки);

1. сделки, произведенные в течение года до и после объявления банкротства;

1. заключение двусторонних договоров, которые наносят финансовый

Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

21 декабря 2017 / / в силу сложности их определения выявляются либо правоохранительными органами, либо арбитражным управляющим и служат для привлечения гражданина-должника, а также лиц, контролирующих деятельность юрлица-должника, к административной или уголовной ответственности. Подробнее о таких признаках и порядке их установления, а также об ответственности за такие правонарушения читайте в нашей статье.

Признаки преднамеренного банкротства закреплены в ст.

196 Уголовного кодекса Российской Федерации (УК РФ). К ответственности по данной статье в том случае, если их действия или бездействие привели к заведомой неспособности в полном объеме погасить долги перед конкурсными кредиторами или бюджетом, причинив последним ущерб в крупном размере, могут быть привлечены:

1. индивидуальный предприниматель — должник;
2. руководитель юрлица.
3. учредители или участники юрлица-должника;
4. гражданин-должник;

В соответствии с примечанием к ст.

170.2 УК РФ крупным размером признается ущерб, превышающий 2,25 млн руб. К действиям, которые заведомо влекут невозможность удовлетворения всех требований конкурсных кредиторов, относится умышленное деяние, которое направлено:

1. на возникновение долгов перед кредиторами, сотрудниками или бюджетом;
2. увеличение такой задолженности.

Примером таких действий может служить заключение сделок по ценам ниже рыночных, а бездействием — непроведение работы по взысканию дебиторской задолженности.

Лицо, совершающее такое деяние, осознает, что его действия или бездействие приведут к невозможности погашения долгов перед кредиторами, предвидит возможность причинения последним крупного ущерба и желает этого. При причинении ущерба, размер которого не превышает 2,25 млн руб., лицо подлежит привлечению к административной ответственности по п. 2 ст. 14.12 Кодекса об административных правонарушениях РФ (КоАП).

Действия или бездействие, приведшие к преднамеренному банкротству, по ст. 196 УК РФ влекут наказание в виде:

1. или заработка виновного лица за период 1–3 года;
2. или принудительных работ до 5 лет;
3. штрафа 200 000–500 000 руб.;
4. или срока заключения до 6 лет, в том числе с назначением в качестве дополнительного наказания штрафа (размер штрафа выбирается судом из следующих вариантов: 200 000 руб. либо в размере заработка виновного до 18 месяцев).

В соответствии с п.

1 ст. 19 УК РФ к уголовной ответственности по данной статье привлекаются лица, достигшие на момент совершения уголовного правонарушения 16 лет. 2 ст. 14.12 КоАП:

1. штрафом 1 000–3 000 руб. для граждан;
2. штрафом 5 000–10 000 руб. для должностных лиц или дисквалификацией на срок от 1 года до 3 лет (подробнее о дисквалификации читайте в статье )

Преднамеренное и фиктивное банкротство согласно ст.

Преднамеренное банкротство, не содержащее признаков уголовного правонарушения, наказывается в соответствии с п.

196 ук рф: понятие, признаки

» » » Содержание В некоторых случаях сами руководители или учредители юридического лица или ИП действуют или бездействуют с целью обанкротить компанию.

Степень обеспеченности обязательств должника вытекает из наличия у него денежных средств и величиной активов по отношению к долговым обязательствам. Оказаться в кризисной ситуации компания или ИП может в силу совершения ошибок в ведении дел, а может в силу наличия злого умысла. К примеру, какое-то предприятие получает кредит на несколько миллионов рублей.

После этого техника, которая нужна для выполнения обязанностей, продаётся, рабочие увольняются, после чего владельцы компании обращаются в арбитражный суд с иском о признании их банкротами. Что произошло на самом деле сможет понять только комиссия экспертов, которая проанализирует бухгалтерию, проведёт инвентаризацию и побеседует с сотрудниками.

Дела таким образом могли сложиться из-за стечения каких-то обстоятельств: несколько ведущих специалистов покинули компанию, а выгодный заказ удалось получить конкурентам.

Администрации просто ничего не оставалось, как продать технику, уволить рабочих и начать процедуру банкротства. Это будет видно по наличию денег на счетах и отсутствию подозрительных бухгалтерских проводок. Но это же может быть и результатом стремления руководителей попросту положить деньги, полученные на развитие бизнеса, себе в карман.

Это так же отразится в бухгалтерии — будет виден факт растраты.

Преднамеренное банкротство отличается от фиктивного тем, что оно имеет все признаки реального банкротства. Денег нет, оборудование куда-то делось, новых заказов нет, поступления кредиторам прекратились несколько месяцев назад, а сумма активов меньше суммы долгов.

Преднамеренное оно или нет — решат эксперты, суд, но это банкротство на самом деле. Фиктивным же называют сокрытие реального экономического состояния.

Для этого используются самые разные схемы. Продолжая пример с банкротством вымышленной компании, в случае фиктивного, картина могла бы выглядеть так… Техника продаётся, но с покупателем тут же заключается договор, по которому он осуществляет услуги по её эксплуатации.

Договор же оформляется так, что не сразу понятно — экскаватор был арендован или пару раз в месяц легковое такси приехало к подъезду.

Рабочие увольняются, но предварительно каким-то образом обналичиваются деньги. С рабочими заключаются договоры подряда на совсем небольшие суммы, а остальные выдаются им на руки наличными деньгами. Точно так же могут быть проданы, списаны объекты недвижимости, объекты основных фондов.

Правовые основы и методы выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротства Текст научной статьи по специальности «Государство и право. Юридические науки»

Р.Н.

Власенко* Правовые основы и методы выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротства Аннотация.

В статье рассматриваются понятие и признаки фиктивного и преднамеренного банкротства, механизмы их осуществления.

Уделяется внимание нормативно-правовой базе, служащей основанием для проведения мероприятий по обнаружению рассматриваемых правонарушений, предлагается алгоритм выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротства.

Обращается внимание на проблемы, возникающие при проведении анализа финансового состояния должника.

Предлагается законодательно обеспечить полное исследование финансовой деятельности организации вне зависимости от изменений финансовых коэффициентов и от заявителя по делу о банкротстве, основываясь не только на данных финансовой отчетности, но и на данных проведенной инвентаризации. В этом аспекте предлагается проводить исследование организации с учетом отраслевой специфики, типов производства, структуры и состояния оборотных средств, их оборачиваемости.

Ключевые слова: несостоятельность, банкротство, анализ финансового состояния должника, преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство, заключение арбитражного управляющего, экспертиза. Процесс несостоятельности (банкротства) в мировой практике представляет собой установленную законом процедуру исключения из гражданского оборота неэффективных субъектов предпринимательской деятельности, а также восстановления финансового состояния должников в случае наступления в их деятельности временных экономических трудностей. Однако на практике нередки случаи, когда недобросовестные субъекты гражданско-правовых отношений, используя механизмы правового регулирования, предоставленные им законом, осуществляют комплекс мероприятий, направленных на причинение вреда их кредиторам.

Речь идет о так называемом лжебанкротстве.

Действующее законодательство предусматривает ответственность определенного круга лиц за совершение действий, подпадающих под признаки преднамеренного и фиктивного банкротства. Так, в соответствии со ст. 196 УК РФ, под преднамеренным банкротством понимается совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб1.

На практике это выражается, как правило, в создании новых юридических лиц и передаче в их уставный фонд основных средств предприятия-должника; фиктивной или неравноценной продаже имущества; выходе участников общества из состава учредителей с передачей им доли имущества организации; искусственном создании «ручной» кредиторской задолженности; получении займов или кредитов под необоснованно жесткие условия и т.д.2. Таким образом, преднамеренным банкротством являются умышленные действия руководства

Постановление Правительства Российской Федерации от 27 декабря 2004 г.

N 855 Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства

В соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» Правительство Российской Федерации постановляет: Утвердить прилагаемые Временные правила проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства. Председатель Правительства Российской Федерации М. Фрадков Временные правила проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства I.

Общие положения 1. Настоящие Временные правила определяют порядок проведения арбитражным управляющим проверки наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства (далее — проверка). 2. При проведении арбитражным управляющим проверки за период не менее 2 лет, предшествующих возбуждению производства по делу о банкротстве, а также за период проведения процедур банкротства (далее — исследуемый период) исследуются: а) учредительные документы должника; б) бухгалтерская отчетность должника; в) договоры, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества должника, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, и иные документы о финансово-хозяйственной деятельности должника; г) документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имеющих право давать обязательные для должника указания либо возможность иным образом определять его действия; д) перечень имущества должника на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также перечень имущества должника, приобретенного или отчужденного в исследуемый период; е) список дебиторов (за исключением организаций, размер долга которых составляет менее 5 процентов дебиторской задолженности) с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом); ж) справка о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами с указанием раздельно размеров основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом) и на последнюю отчетную дату, предшествующую дате проведения проверки; з) перечень кредиторов должника (за исключением кредиторов, размер долга которым составляет менее 5 процентов кредиторской задолженности) с указанием размера основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций за ненадлежащее выполнение обязательств по каждому кредитору и срока наступления их исполнения на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также за период продолжительностью не менее 2 лет до даты подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом); и) отчеты по оценке бизнеса, имущества должника, аудиторские заключения, протоколы, заключения и отчеты ревизионной комиссии, протоколы органов управления должника; к) сведения об аффилированных лицах должника; л) материалы судебных процессов должника; м) материалы налоговых проверок должника; н) иные учетные документы, нормативные правовые акты, регулирующие деятельность должника.

Признаки фиктивного банкротства

05.08.2020 (Голосов: 4, Рейтинг: 4.75) Поделиться публикацией: Автор: Елена Евтюшина Вопросы, рассмотренные в материале:

Каковы начальные признаки фиктивного банкротства физических лиц Как проводится анализ признаков фиктивного банкротства Как выявляются признаки преднамеренного банкротства Современные реалии таковы, что люди и организации зачастую должны брать кредиты для реализации своих целей. Некоторые из них не справляются со взятыми обязательствами.

Поэтому они вынуждены обращаться в арбитражный суд и объявлять себя банкротами. Следует отметить, что признание несостоятельности не всегда является вынужденной мерой.

Порой заемщики используют банкротство как способ, позволяющий не платить по обязательствам. Сегодня мы поговорим о том, по каким признакам можно отличить ложную несостоятельность от реальной.

Итак, тема нашей сегодняшней статьи – признаки фиктивного банкротства. Начальные признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

Давайте разберемся в понятиях. Понятие фиктивного банкротства не тождественно понятию преднамеренного.

Фиктивное банкротство представляет собой утверждение физического лица (компании) о невозможности выполнить кредитные обязательства, которое не соответствует действительности.

Преднамеренное банкротство – это целенаправленное совершение действий (их отсутствие), в результате которых организация, ИП или физическое лицо были признаны несостоятельными.

Таким образом, и та и другая несостоятельность являются ложными, поскольку в первом случае представители фирмы (физическое лицо) специально обманывают кредиторов, заявляя об отсутствии финансовой возможности справиться с долгами. Во втором случае, сотрудники фирмы стараются сделать так, чтобы это стало правдой. В действительности же реальное финансовое состояние должника в обоих случая позволяет полностью или частично погасить долги.

Процедура объявления несостоятельности занимает много времени и приносит дополнительные расходы. Тем не менее возможные выгоды значительно превышают убытки.

Например:

инициируя процедуру банкротства, можно остановить процесс принудительного взыскания долга; признание должника несостоятельным является основанием для снятия ареста с его счетов и имущества; несостоятельность должника влечет за собой снятие с него ограничений, например запрета на выезд из России. В каждом конкретном случае список положительных моментов свой.

Для кредиторов ситуация иная.

Для них начатое производство по признанию должника несостоятельным означает потерю возможности получить долг, по крайней мере, в ближайшем будущем. Одной из форм ложного банкротства является формирование дружественной кредиторской задолженности.

Признаки фиктивного банкротства

» ИП и предприятия, занимающиеся коммерческой деятельностью, находясь на грани банкротства, могут подать заявление в арбитражный суд о признании себя финансово несостоятельными. Инициирование данной процедуры позволяет получить рассрочку и отсрочку по долговым обязательствам, а также квалифицированную помощь специалиста по восстановлению платёжеспособности предпринимателя или организации. Однако в отдельных ситуациях заинтересованные лица идут на обман системы.

На практике встречаются случаи преднамеренного банкротства – ситуации, когда руководство предприятия или ИП подают ложное заявление в суд для введения кредиторов в заблуждение.

Если при этом должник способен самостоятельно погасить имеющиеся у него обязательства, однако имеет намерение скрыть свой реальный доход и освободиться от оплаты задолженностей, речь идёт о фиктивном банкротстве. Хотя разница между двумя правонарушениями незначительная, за них полагаются различные меры наказания. Ниже перечислены основные признаки фиктивного банкротства:

1. сокрытие финансовых активов компании;
2. распродажа дорогого имущества компании;
3. неполное предоставление отчётности и бухгалтерской документации;
4. заключение невыгодных компании-должнику договоров;
5. наращивание кредиторских долгов;
6. повышенная активность в заключении различных договоров незадолго перед обращением в суд с заявлением.
7. необоснованное отчуждение имущества предприятия в пользу третьих лиц;
8. создание необоснованно больших резервов по дебиторским задолженностям;
9. незаконный оборот наличных средств;
10. подделка или уничтожение финансовой документации;

В случае с фиктивным банкротством кредиторы рискуют не получить причитающуюся им сумму задолженности.

В ходе судебного разбирательства организация-должник способна добиться существенной рассрочки.

При нулевой платёжеспособности предприятия и невозможности её повышения судья может принять решение о списании долга. Таким образом, кредитор рискует потерять деньги. В случае обнаружения наличия признаков преднамеренного и фиктивного банкротства нарушителя ожидает привлечение к административной или даже уголовной ответственности.

Определением наличия у заявителя корыстного умысла в инициировании процедуры признания банкротом занимается назначенный судебной инстанцией арбитражный управляющий. В первую очередь он должен провести анализ материального положения должника за два года до момента обращения в судебную инстанцию. Таким образом, уполномоченный управляющий обязуется проверить следующую документацию компании или ИП:

1. бухгалтерскую отчётность;
2. список имущества, имеющегося у должника на момент обращения в суд и за 2 года до этого дня;
3. договоры, характеризующие финансово-хозяйственную активность предприятия или ИП (к примеру, об отчуждении или покупке недвижимости);
4. учредительные документы;
5. бумаги, содержащие сведения о руководстве компании и органах управления;

Преднамеренное банкротство.

Статья 196 УК РФ 2014. Преднамеренное и фиктивное банкротство

.

В этой статье речь пойдёт о фиктивном банкротстве, а также будет охарактеризована правовая природа, определяющая преднамеренное банкротство.

Помимо этого будет приведена сравнительная характеристика двух видов банкротства, а также рассмотрена ответственность, которая налагается за совершение этого преступления.

Банкротство – неспособность должника в полном объёме удовлетворить выдвигаемые требования кредиторов относительно Статьи Уголовного кодекса дают определения общим признакам банкротства, к которым относится:

• Наличие задолженностей у физического лица не меньше 10 тысяч рублей, а у юридического – не менее 100 тысяч.
• Наличие у должника обязательства в денежном эквиваленте.
• Официальное признание арбитражем несостоятельности должника.
• Неспособность юридического или физического лица удовлетворять поступающие требования кредиторов в отношении денежных обязательств.

Фиктивное банкротство и преднамеренное характеризуются совершением определённых неправомерных действий, к которым относится:

• Невыполнение установленных правил, которые применяются в период наблюдения, конкурсного производства, внешнего управления, заключения или исполнения мирового договора.
• бухгалтерского учёта или же иных доходно-расходных данных.
• Сокрытие имущества, а также прав на него, сведений, которые включают данные о местонахождении, размере, передаче в иное владение либо отчуждение.
• Невыполнение обязанностей относительно передачи заявления в суд о признании должника банкротом.

Этот вид банкротства выражается в умышленном создании либо увеличении неплатёжеспособности организации, которое совершается посредством действий собственника или руководителя с целью удовлетворения своих личных интересов.

Также преступление может выражаться в виде причинения крупного ущерба предприятию путём заключения невыгодных сделок, принятия на себя долгов третьих лиц, некомпетентного ведения дел, которые ведут к невозможности удовлетворения законных требований кредитора. Непосредственным объектом банкротства выступает экономическая деятельность предприятия, которая находится под охраной действующего законодательства.

Дополнительный объект – это установленный порядок, который определяет проведение самой Роль кредитора в этом случае принадлежит юридическим и физическим лицам, которые вправе предъявлять самостоятельные требования к предприятиям и организациям.

Преднамеренное банкротство является искусственно спровоцированным.

Объективная сторона включает в себя три основных элемента:

• Причинная связь между последствием и деянием.
• Деяние, выраженное в виде бездействия или действия.
• Последствия в форме крупного ущерба.

Банкротство совершается в процессе осуществления активных действий.

В некоторых случаях оно может быть спровоцировано путём бездействия.

Объективная сторона фиктивного банкротства

К сожалению, многие предприниматели в процессе своей деятельности сталкиваются с финансовыми трудностями, которые порой приводят компанию к плохому экономическому состоянию. Иногда получение статуса банкрота может стать единственным решением для избегания критической ситуации и выхода из долговой ямы, и позволит начать новое дело.

Однако, некоторые недобросовестные бизнесмены самостоятельно инициируют свою несостоятельность и преднамеренно приводят свою компанию к фиктивному банкротству. Такие действия нарушают законодательство РФ и влекут за собой разного рода ответственность. Фиктивное банкротство – это положение, при котором юрлицо заявляет о своей несостоятельности и инициирует судебный процесс о банкротстве, хотя в действительности у него имеются финансовые активы для погашения своих обязательств.

Для запуска этого процесса недобросовестные предприниматели осуществляют целый комплекс противоправных действий, чтобы лжебанкротство имело основания.

К ним относятся:

1. Составление и направление должником .
2. Использование многоразового кредитования – оформление займов для погашения предыдущих кредитов.
3. Для погашения обязательств лжебанкрота могут использоваться только активы, которые он предварительно не вывел.
4. Списание долгов.
5. Выведение основных активов фирмы на другие счета или в другие компании.

Умышленное банкротство является опасным действием, которое нарушает права и ущемляет интересы заимодателей и прочих заинтересованных лиц. Процедура банкротства регулируется Законом №ФЗ 127 «О несостоятельности», ст. 25 ГК РФ и ст.ст. 196-197 Уголовного кодекса РФ.

В связи с возможностью обмана со стороны должника в законодательстве определено ответственное лицо, которое обязано выполнять анализ деятельности компании для выявления признаков фиктивного банкротства.

Им является , который при обнаружении признаков преднамеренной несостоятельности, должен сразу сообщать в уполномоченные органы.