При какой ошибке в платежке деньги придется перечислить заново

Ошибки в платежном поручении контрагенту: последствия ошибок. способы устранения ошибок в платежном поручении

Бесплатная юридическая консультация: Вся Россия » » Содержание Составление письма об уточнении назначения платежа происходит тогда, когда сотрудники организаций обнаруживают ошибку или неточность в уже исполненном платежном поручении. Данное письмо является не просто частью деловой корреспонденции, оно относится к первичной документации фирмы.

ФАЙЛЫСкачать пустой бланк письма об уточнении назначения платежа .docСкачать образец письма об уточнении назначения платежа .doc Ошибки в платежках между контрагентами допускают составители платежных поручений, т.е. работники бухгалтерских отделов.

При этом неверные данные могут быть в самых разных пунктах документа: например, неправильно указывается номер договора, по которому происходит перечисление денежных средств, ошибочно пишется цель платежа или, бывает, выделяется НДС там, где его выделать не нужно и т.д. Исправить это можно в одностороннем порядке, направив партнеру письмо об уточнении назначения платежа. При этом вторая сторона не обязана высылать уведомление о получении данного послания, но удостовериться в том, что письмо получено, лишним не будет.

Обычно изменение параметра «Назначение платежа» происходит при взаимном согласии и без особых последствий. Но в некоторых случаях возможны осложнения.

Например, если налоговая инспекция при проверке обнаружит такое исправление и посчитает его способом ухода от налогов, санкции со стороны контролирующего органа можно считать неминуемыми.

Бывает, что трения о назначении платежа возникают и между контрагентами, особенно в части выплат по долгам и процентам. В большинстве случаев, для того, чтобы оспорить исправление, опротестовывающей его стороне придется обратиться в судебную инстанцию, при этом гарантий выигрыша дела никто не даст, поскольку такие истории всегда имеют множество нюансов. Важное условие, необходимое для того, чтобы избежать возможных проблем, заключается о том, что сведения об изменениях в назначении платежа нужно в обязательном порядке передавать и в банки, через которые прошел платеж.

Для этого достаточно всего лишь написать аналогичные письма в простой уведомительной форме. Данное письмо составляется со стороны компании, переведшей средства. Обычно сам текст пишет специалист отдела бухгалтерии или иной сотрудник, уполномоченный на создание подобного рода корреспонденции и имеющий доступ к формируемым платежкам.

При этом документ в обязательном порядке должен быть подписан руководителем компании. Письмо об уточнении назначения платежа не имеет унифицированного образца, обязательного к применению, соответственно, писать его можно в произвольной форме или по шаблону, утвержденному в учетной политике фирмы.

При этом есть ряд сведений, которые указывать в нем необходимо.

Это: название предприятия-отправителя, его юридический адрес, данные об адресате: название компании и должность, ФИО руководителя.

Что делать, если в платежке неверно указан налоговый период?

— все о налогах

Организация при оформлении платежного поручения на уплату НДС за IV квартал 2016 года по ошибке указала в поле 107 «КВ.03.2016» (т.е. III квартал 2016 года). Будет ли в таком случае налог считаться уплаченным? Какие действия необходимо предпринять для исправления ошибки?

7 ст. 26.1 Закона № 125-ФЗ). Таким образом, если при составлении платежного документа допущены ошибки иного рода, налог (взнос) считается уплаченным. Однако плательщику следует подать в налоговой орган (орган ФСС России) заявление о допущенной ошибке с просьбой уточнить платеж. Уточнять можно следующие реквизиты (п.

7 ст. 45 НК РФ, п. 9 ст. 26.1 Закона № 125-ФЗ):

1. основание платежа, тип и принадлежность платежа;
2. статус плательщика (страхователя).
3. налоговый (отчетный, расчетный) период;

Форма заявления законодательно не утверждена, поэтому его можно составить в произвольной форме.

Просьбу об уточнении в платежном поручении налогового (отчетного) периода рекомендуем сформулировать следующим образом: «В платежном поручении от 15.02.2017 № 5 на перечисление налога на добавленную стоимость на сумму 750 000 руб. в поле 107 просим считать верным значение периода: «КВ.04.2016». К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие уплату налога (взноса) (п.

7 ст. 45 НК РФ, п. 9 ст. 26.1 Закона № 125-ФЗ). Дополнительно в сложившейся ситуации с инспекцией может быть проведена совместная сверка расчетов по налогам (взносам). Ее инициатором выступает:

1. в отношении налоговых платежей – инспекция либо налогоплательщик (абз. 3 п. 7 ст. 45 НК РФ);
2. в отношении взносов «на травматизм» – орган ФСС России либо страхователь (п. 10 ст. 26.1 Закона № 125-ФЗ).

По итогам рассмотрения заявления от плательщика и акта сверки расчетов (если она проводилась) налоговый орган (орган фонда) примет решение об уточнении платежа и сообщит о нем в течение пяти дней после его принятия (абз.

5, 6 п. 7 ст. 45 НК РФ, п. 12 ст. 26.1 Закона № 125-ФЗ). Источник: http://112buh.com/novosti/2017/kak-byt-esli-v-platezhnom-poruchenii-na-uplatu-naloga-ili-vznosa-organizatsiia-neverno-ukazala-period/ Что делать, если в платежах ошибка. Одна неправильная цифра, и поставщик не получит деньги за материалы или налог будет переведен не в тот бюджет.

Как вернуть платеж? Профессиональная деятельность бухгалтеров всегда связана с движением денежных средств.

Мы пользуемся разными программами для осуществления платежей. Но все они требуют от специалиста внимательности.

Ошибки в платежном поручении контрагенту

Автор статьиОльга Евсеева 16 минут на чтение3 627 просмотровСодержание В данной статье рассмотрим ошибки в платежном поручении и их последствия.

А также возможные варианты их исправления. Проанализируем законодательные акты, регулирующие систему платежных поручений.Платежные поручения бывают двух видов:

• Оформляемые на организацию (ведущую коммерческую или некоммерческую деятельность) или на ИП, то есть платеж предназначается контрагенту.
• Оформляемые для внесения платежей по налогам и сборам в бюджетные или внебюджетные государственные фонды;

Основными ошибками в платежных документах являются: (нажмите для раскрытия)

1. переплаты (на которые почти всегда можно оформить возврат),
2. либо недоплаты каких-либо сумм (когда выходом из ситуации будет внесение доплаты или, если это возможно, зачет переплаченных средств).

Если платеж находится в обработке банком, еще не поздно отправить уточняющее письмо в операционный отдел.

Там проверят реквизиты, и неприятностей не возникнет. Сложнее с ошибочными платежами, которые уже были исполнены.

Читайте также статью: → “”Обычно повышенное внимание уделяется вычислениям необходимых к уплате сумм, а заполнение платежных поручений считается процессом несложным, оттого его поручают помощникам и секретарям, оставляя бухгалтеру работу потруднее.

Однако порой неверное заполнение платежного документа обходится фирме не менее дорого, чем неправильный расчет сумм налогов и сборов.Заполнять платежные документы нужно крайне внимательно, ведь даже если деньги не пропадут, придется долго заниматься оформлением возврата денежных средств, их зачета в счет будущих платежей, объяснениями ситуации ФНС. Это отрыв от работы своих сотрудников и работников налоговой службы, лишние документы, иногда уплата пеней и штрафов, а то и обращение в суд.Последствия неверно заполненной информации в платежках могут быть следующие:

• Поступление налога или сбора в другой бюджет или фонд (зачет выплат между различными бюджетами не представляется возможным, вся сумма уплачивается заново по верным реквизитам).
• Признание суммы налога невыплаченной (опять же, не удастся избежать пеней, штрафов, а то и других серьезных наказаний);
• Признание суммы налогового сбора перечисленной не вовремя (влечет за собой начисление пеней, наложение штрафа, иногда вторичную уплату всей суммы);

Проще допустить ошибку в налоговом платежном поручении из-за большого количества полей для заполнения, однако дела с ошибками здесь обстоят проще, нежели с выплатами страховых взносов.Ошибки в платежках бывают не только при расчете с ФНС и внебюджетными фондами, они также могут возникнуть при работе с контрагентами.

Могут произойти следующие ситуации:

1. ИНН указан неправильно. Банк не сможет требовать уточнения от налогоплательщика, если по остальным пунктам платежный документ заполнен верно;
2. Основание платежа записано неверно. Так как денежные средства найдут правильного получателя, исправить ситуацию не трудно.

Ошиблись в очередности платежа — может ли банк не принять платежку? — все о налогах

В данной статье рассмотрим ошибки в платежном поручении и их последствия. А также возможные варианты их исправления.

Платежные поручения бывают двух видов:

• Оформляемые для внесения платежей по налогам и сборам в бюджетные или внебюджетные государственные фонды;
• Оформляемые на организацию (ведущую коммерческую или некоммерческую деятельность) или на ИП, то есть платеж предназначается контрагенту.

Основными ошибками в платежных документах являются:

1. либо недоплаты каких-либо сумм (когда выходом из ситуации будет внесение доплаты или, если это возможно, зачет переплаченных средств).
2. переплаты (на которые почти всегда можно оформить возврат),

Если платеж находится в обработке банком, еще не поздно отправить уточняющее письмо в операционный отдел.

Однако порой неверное заполнение платежного документа обходится фирме не менее дорого, чем неправильный расчет сумм налогов и сборов. Заполнять платежные документы нужно крайне внимательно, ведь даже если деньги не пропадут, придется долго заниматься оформлением возврата денежных средств, их зачета в счет будущих платежей, объяснениями ситуации ФНС.

Это отрыв от работы своих сотрудников и работников налоговой службы, лишние документы, иногда уплата пеней и штрафов, а то и обращение в суд. Последствия неверно заполненной информации в платежках могут быть следующие:

• Признание суммы налога невыплаченной (опять же, не удастся избежать пеней, штрафов, а то и других серьезных наказаний);
• Поступление налога или сбора в другой бюджет или фонд (зачет выплат между различными бюджетами не представляется возможным, вся сумма уплачивается заново по верным реквизитам).
• Признание суммы налогового сбора перечисленной не вовремя (влечет за собой начисление пеней, наложение штрафа, иногда вторичную уплату всей суммы);

Проще допустить ошибку в налоговом платежном поручении из-за большого количества полей для заполнения, однако дела с ошибками здесь обстоят проще, нежели с выплатами страховых взносов. Ошибки в платежках бывают не только при расчете с ФНС и внебюджетными фондами, они также могут возникнуть при работе с контрагентами.

Могут произойти следующие ситуации:

1. Основание платежа записано неверно. Так как денежные средства найдут правильного получателя, исправить ситуацию не трудно. Нужно только связаться с ним и затем приложить письмо с его ответом к платежному поручению.
2. ИНН указан неправильно. Банк не сможет требовать уточнения от налогоплательщика, если по остальным пунктам платежный документ заполнен верно;

Ошибки в платежном поручении на уплату налогов

> > > 29 августа 2017 Ошибки в платежном поручении при уплате налогов (страховых взносов) могут привести к достаточно серьезным последствиям.

Рассмотрим, что это за ошибки и чем они чреваты.

К оформлению платежных поручений на уплату налоговых платежей следует относиться с максимальной внимательностью. Ошибки, допущенные в платежном поручении, могут привести к следующим нежелательным финансовым последствиям для налогоплательщика:

1. налог может быть признан уплаченным с нарушением срока.
2. налог может быть признан неуплаченным;
3. налог может не поступить в нужный бюджет;

Это влечет за собой как минимум уплату пени, но может приводить также к уплате штрафа и повторной оплате налога (п. 2 ст. 57, ст. 75, п. 1. ст. 122, ст.

123 НК РФ). Кроме этого, вероятны продолжительные разбирательства с налоговой инспекцией. В соответствии с подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ при неверном указании в платежном поручении счета получателя и (или) наименования банка Управления Федерального Казначейства (УФК) платеж не поступает в бюджет Российской Федерации либо не зачисляется на соответствующий счет Федерального казначейства.

В таком случае обязанность налогоплательщика по уплате налога считается не исполненной, и его необходимо перечислить еще раз.

Также необходимо оплатить пени за несвоевременную уплату налога.

Такова позиция налогового ведомства, изложенная в письмах ФНС России от 04.09.2015 № ЗН-4-1/3362@, от 31.03.2015 № ЗН-4-1/5201@, от 06.09.2013 № ЗН-3-1/3228 и от 12.09.2011 № О том, какие действия в подобной ситуации необходимо совершить, чтобы налог был уплачен, читайте в статьях:

1. .
2. ;

Обязанность по перечислению налога не будет признана исполненной также и в том случае, когда ошибки в указании наименования банка либо счета УФК в платежном поручении допущены по вине банка.

Пени будут предъявлены налогоплательщику (письмо ФНС России от 02.09.2013 № Но в такой ситуации налогоплательщик может потребовать у банка компенсации понесенных убытков (абз. 9 ст. 12, ст. 15 ГК РФ). В то же время некоторые суды признают налог уплаченным при неверном указании в платежном поручении счета УФК. Так, например, ФАС Московского округа в Постановлении от 03.04.2012 № А40-42830/11-99-191 признал, что налог в бюджет поступил, несмотря на наличие в платежном поручении ошибки в указании счета УФК.

Кстати, возможность уточнять неверный счет УФК скоро . Другие ошибки в платежном поручении, такие как неверно указанные КБК, ОКАТО, ИНН, КПП и наименование налогового органа, не препятствуют поступлению налога в бюджет (подп.

Заполняем без ошибок платежки на перечисление налогов и взносов

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 4 октября 2013 г.А.В.

Овсянникова, эксперт по налогообложению Правильно заполненное платежное поручение поможет избежать многих проблем, например розыска и уточнения платежа, уплаты пени за несвоевременное перечисление налогов/взносов.

Для вашего удобства мы привели цифровые коды важных для уплаты налога/взносов полей, которые на самой платежке отсутствуют. (101) ИНН (60) КПП (102) Сумма Плательщик (8) Сч.

№ Банк плательщика БИК Сч. № Банк получателя БИК Сч. № ИНН (61) КПП (103) Сч. № Получатель (16) Вид. оп. Срок плат. Наз. пл. Очер.

плат. (21) Код Рез. поле (104) (105) (106) (107) (108) (109) (110) Назначение платежа (24) А теперь давайте разберемся, как правильно заполнить эти поля.

Название поля (номер поля) Уплата налогов Уплата взносов в ПФР/ФФОМС Уплата страховых взносов в ФСС Статус плательщика (101) Если налог платит:

1. организация как налогоплательщик — «01»;
2. ИП как налогоплательщик — «09»;
3. организация/ИП в качестве налогового агента — «02»

Если взносы платит:

1. ИП — «09»
2. организация — «01»;

«08» При уплате взносов в ПФР/ФФОМС организация/ИП может поставить код «14» («плательщик, производящий выплаты физическим лицам») ИНН плательщика (60) ИНН вашей организации/ИНН предпринимателя КПП плательщика (102) КПП, присвоенный ИФНС, по реквизитам которой вы будете уплачивать налог КПП:

1. вашей организации;
2. обособленного подразделения

Предприниматели в поле 102 ставят «0» Плательщик (8) Краткое название вашей организации (обособленного подразделения, если налог/взносы платятся со счета этого ОП)/«Индивидуальный предприниматель ф.

и. о.» ИНН получателя (61) ИНН той ИФНС, по реквизитам которой вы будете уплачивать налог ИНН отделения ПФР по региону, в котором уплачиваются взносы ИНН отделения ФСС по региону, в котором уплачиваются взносы КПП получателя (103) КПП ИФНС, по реквизитам которой вы будете уплачивать налог КПП отделения ПФР по региону, в котором уплачиваются взносы КПП отделения ФСС по региону, в котором уплачиваются взносы Получатель (16) УФК по _____ (наименование региона, в котором уплачивается налог), а в скобках указывается сокращенное наименование ИФНС, которой предназначен ваш платеж.

Например, «УФК по г. Москве (ИФНС России № 19 по г. Москве)» УФК по _____ (наименование региона, в котором уплачиваются взносы), а в скобках указывается конкретное отделение ПФР. Например,

«УФК по Тульской области (ГУ — ОПФР по Тульской области)»

УФК по _____ (наименование региона, в котором уплачиваются взносы), а в скобках указывается отделение ФСС.

Например,

«УФК по Брянской области (ГУ — Брянское региональное отделение ФСС РФ)»

Очередность платежа (21) 3 КБК (104) Соответствующий уплачиваемому налогу/взносу код бюджетной классификации При уплате налога/взноса в 14-м разряде указывается «1». Если уплачиваются пени — «2», штраф — «3»

При какой ошибке в платежке деньги придется перечислить заново

— — Если ваша компания на «упрощенке» Проследите, чтобы все платежи к вам на счет поступали с пометкой «Без НДС». Ошибки в платежных поручениях — случай нередкий.

Страшного в этом ничего нет, если вы заметили недочеты и опечатки вовремя.

Пока банк обрабатывает ваш платеж, достаточно направить письмо в операционный отдел с просьбой уточнить реквизиты, и проблема решена. А что если платеж уже исполнен и банк откажет в помощи?

Последствия могут быть самыми разными. Иногда можно устранить недоразумение, обменявшись письмами с контрагентом.

А некоторые погрешности приводят к тому, что деньги вовсе не доходят до получателя. И тогда уже нужно будет выяснять, где зависла сумма, и делать возврат.

Кстати, платежки по страховым взносам исправляют так же, как и налоговые. Одно исключение — неточность, допущенная в КБК. При перечислении денег во внебюджетные фонды такую ошибку исправить сложнее.

Как правило, чтобы устранить погрешность в ИНН, статусе, типе, сроке платежа и прочих реквизитах, достаточно уточнить эти данные (см. таблицу ниже). От вас понадобятся лишь заявление и копия платежки.

И в течение десяти дней ваша инспекция или фонд примет решение об уточнении платежа. Такой срок назван в письме Минфина России от 31 июля 2008 г.

№ 03-02-07/1-324. Ошибки в налоговых платежках, которые можно исправить, подав в инспекцию уточняющее заявление Реквизит, в котором ошиблись Номер поля платежного поручения Как должно быть Основание Статус плательщика 101 01 — при уплате налогов и взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование во внебюджетные фонды, 02 — при уплате НДФЛ, 08 — при перечислении взносов на социальное страхование, 09 — если платит индивидуальный предприниматель Подпункт 1 пункта 2 приложения № 1 к приказу Минфина России от 24 ноября 2004 г.

№ 106н ИНН, КПП получателя 61, 103 10-значный ИНН, 9-значный КПП Подпункт 1 пункта 2 приложения № 1 к приказу Минфина России от 24 ноября 2004 г. № 106н КБК при уплате налога 104 20-значный код бюджетной классификации Классификация, утвержденная приказом Минфина России от 21 декабря 2011 г. № 180н ОКАТО 105 11-значный номер объекта административно-территориального деления Пункт 4 приложения № 2 к приказу Минфина России от 24 ноября 2004 г.

№ 106н, постановление Госстандарта России от 31 июля 1995 г. № 413 Основание платежа 106 ТП — текущий платеж, ЗД — добровольное погашение задолженности, ТР — уплата по требованию контролеров Пункт 5 приложения № 2 к приказу Минфина России от 24 ноября 2004 г. № 106н Налоговый период 107 МС.__.2012 — платеж за месяц, КВ.__.2012 — платеж за квартал, ПЛ.__.2012 — платеж полугодие, ГД.00.2012 — платеж за 2012 год Пункт 6 приложения № 2 к приказу Минфина России от 24 ноября 2004 г.

Как исправить ошибку в платежном поручении. Виды ошибок

Проанализируем законодательные акты, регулирующие систему платежных поручений. Платежные поручения бывают двух видов:

• Оформляемые на организацию (ведущую коммерческую или некоммерческую деятельность) или на ИП, то есть платеж предназначается контрагенту.
• Оформляемые для внесения платежей по налогам и сборам в бюджетные или внебюджетные государственные фонды;

Основными ошибками в платежных документах являются:

1. либо недоплаты каких-либо сумм (когда выходом из ситуации будет внесение доплаты или, если это возможно, зачет переплаченных средств).
2. переплаты (на которые почти всегда можно оформить возврат),

Если платеж находится в обработке банком, еще не поздно отправить уточняющее письмо в операционный отдел.

Там проверят реквизиты, и неприятностей не возникнет.

Сложнее с ошибочными платежами, которые уже были исполнены.

Обычно повышенное внимание уделяется вычислениям необходимых к уплате сумм, а заполнение платежных поручений считается процессом несложным, оттого его поручают помощникам и секретарям, оставляя бухгалтеру работу потруднее.

Однако порой неверное заполнение платежного документа обходится фирме не менее дорого, чем неправильный расчет сумм налогов и сборов.

Заполнять платежные документы нужно крайне внимательно, ведь даже если деньги не пропадут, придется долго заниматься оформлением возврата денежных средств, их зачета в счет будущих платежей, объяснениями ситуации ФНС.

Это отрыв от работы своих сотрудников и работников налоговой службы, лишние документы, иногда уплата пеней и штрафов, а то и обращение в суд.

Последствия неверно заполненной информации в платежках могут быть следующие:

• Поступление налога или сбора в другой бюджет или фонд (зачет выплат между различными бюджетами не представляется возможным, вся сумма уплачивается заново по верным реквизитам).
• Признание суммы налогового сбора перечисленной не вовремя (влечет за собой начисление пеней, наложение штрафа, иногда вторичную уплату всей суммы);
• Признание суммы налога невыплаченной (опять же, не удастся избежать пеней, штрафов, а то и других серьезных наказаний);

Проще допустить ошибку в налоговом платежном поручении из-за большого количества полей для заполнения, однако дела с ошибками здесь обстоят проще, нежели с выплатами страховых взносов. Ошибки в платежках бывают не только при расчете с ФНС и внебюджетными фондами, они также могут возникнуть при работе с контрагентами. Могут произойти следующие ситуации:

1. Основание платежа записано неверно. Так как денежные средства найдут правильного получателя, исправить ситуацию не трудно. Нужно только связаться с ним и затем приложить письмо с его ответом к платежному поручению. Несмотря на безобидность ошибки, исправлять ее нужно, чтобы не путать бухгалтеров и налоговые органы;
2. ИНН указан неправильно. Банк не сможет требовать уточнения от налогоплательщика, если по остальным пунктам платежный документ заполнен верно;

Ошибки в платежках на уплату взносов: какие бывают и как исправить

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 7 марта 2012 г.Н.Г.

Бугаева, экономист При заполнении платежного поручения на уплату страховых взносов ошибиться несложно — цифр и кодов в нем нужно указать множество. В результате некоторых ошибок деньги могут просто не дойти до получателя.

Для организации это означает недоимку и пени, а возможно, и штраф, , (далее — Закон № 212-ФЗ).

В статье мы расскажем о «страшных» и не очень ошибках в платежках на уплату страховых взносов, их последствиях и о том, как такие ошибки исправить.

Вариантов несколько:

1. неисполненное платежное поручение вернул банк, и тогда поручение нужно переоформить;
2. об ошибке сообщили из фонда, например пришло требование об уплате недоимки и пени.
3. вы сами заметили неточность уже после того, как платежка ушла в банк;

Как будем исправлять ошибку? Сначала нужно определить ее критичность.

Дело в том, что все ошибки, допускаемые при заполнении платежного поручения, можно условно разделить на критичные и некритичные. К первым относятся те, из-за которых суммы не попали на нужные счета Казначейства. В таком случае вам придется повторно делать платеж.

А некритичными можно считать те ошибки, которые не приводят к непоступлению денег в бюджет ПФР или ФСС, поэтому они исправляются простым уточнением платежа. Покажем на примере платежного поручения на уплату взносов на страховую часть трудовой пенсии за февраль 2012 г., в каких графах платежки ошибки будут критичными (они выделены красным), а в каких — нет (они выделены синим). ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 3 06.03.2012 Дата Вид платежа 01Статус плательщика Сумма прописью Шестнадцать тысяч рублей 00 копеек ИНН 7723045954 КПП 772301001 Сумма 16000-00 ООО «Марафон»Плательщик Сч.

№ 40702810838110104803 Московский банк Сбербанка России (ОАО) г.

МоскваБанк плательщика БИК 044525225 Сч. № 30101810400000000225 Отделение 1 Московского ГТУ Банка России г.

Москва 705 БИК 044583001 Банк получателя Сч. № ИНН 7703363868 КПП 770301001 Сч. № 40101810800000010041 УФК по г.

Москве (для ГУ — Отделения ПФР по г. Москве и Московской области) Вид оп. 01 Срок плат. Наз. пл. Очер. плат.

3 Получатель Код Рез. поле 39210202010061000160КБК 45286575000 ТПОснование платежа МС.02.2012Период уплаты 0 0 ВЗТип платежа Страховые взносы на выплату страховой части трудовой пенсии.Регистрационный номер в ПФР 087-503-112241 Существенные ошибки перечислены в Законе № 212-ФЗ.

Среди них:

1. ошибки в счете Федерального казначейства;
2. неверное название банка получателя;
3. ошибки в КБК (подробнее об этом — в последнем разделе).

Если в результате таких ошибок деньги не попадут на нужный счет, а окажутся в невыясненных поступлениях, фонды будут считать, что вы не заплатили страховые взносы в срок; , , ; (далее — Порядок). Выбора нет — придется повторно платить, но уже на верные реквизиты.

А ошибочный платеж можно вернуть, подав в отделение фонда,

Ошибки в налоговых платежках и как их исправить

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 8 апреля 2011 г.Е.В.

Строкова, экономист Как говорил Теодор Рузвельт, 26-й президент США и лауреат Нобелевской премии, «никогда не ошибается лишь тот, кто ничего не делает. Не бойтесь ошибаться — бойтесь повторять ошибки». Не правда ли, это отличный девиз для любого бухгалтера.

Поэтому, если вы допустили ошибку в платежном поручении (сокращенно — п/п) на уплату налога, не спешите расстраиваться!

Мы подскажем, какие ошибки можно исправить без последствий, в том числе без пеней, а при каких ошибках налог придется заплатить повторно уже по правильным реквизитам да еще и с пенями. 1; 2 (далее — Порядок); 3; 4; 5; 6; 7; 8; 9; 10; 11; 12; 13; 14; 15, ; 16; 17; , ; 18, , , ,

Подробно о налоговом зачете см.: 2010, № 11, с.

14 Подробно о возврате налогов из бюджета см.: 2008, № 21, с. 82 Обратите внимание: налоговые органы могут отказать вам в уточнении платежа, если в платежном поручении указан неправильный КБК и в результате этой ошибки уплаченная сумма попала в другой бюджет (например, сумма НДС уплачена по КБК земельного налога). Однако такие действия налоговиков неправомерны, так как п.

7 ст. 45 НК РФ предусматривается возможность уточнения платежа в любом случае, если деньги попали в бюджетную систему РФ на соответствующий счет. А бюджетной системой, как известно, является совокупность федерального, региональных и местных бюджетов; , ; ; . Если некритичная ошибка допущена при перечислении пеней или штрафов, то ее тоже можно уточнить.

Уточнять платежи могут и налоговые агенты.

/ условие / Организация в марте 2011 г. заполнила платежное поручение на уплату 1/3 суммы НДС, отраженной в декларации по НДС за IV квартал 2010 г.

/ решение / Для наглядности критичные ошибки налоговой платежки выделим красным цветом, а некритичные, которые можно уточнить, — синим. Поступ. в банк плат. Списано со сч. плат. 0401060 ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 37 10.03.2011 Дата электронно Вид платежа 01Поле 101 Сумма прописью Тринадцать тысяч рублей 00 копеек ИНН 7721025156 КПП 772101001 Сумма 13000-00 ООО «Роза»Плательщик Сч.

№ 40702810838123456789 «СБЕРБАНК РОССИИ ОАО» Г. МОСКВАБанк плательщика БИК 044525225 Сч. № 30101810400000000225 Отделение 1 Московского ГТУ Банка РоссииПоле 13 БИК 044583001 Банк получателя Сч.

№ ИНН 7721049904Поле 61 КПП 772101001Поле 103 Сч.

№ 40101810800000010041Поле 17 Управление Федерального казначейства по г. Москве (ИФНС России № 21 по г. Москве) Вид оп. 01 Срок плат.

Наз. пл. Очер. плат. 3 Получатель Код Рез.

поле 18210301000011000110Поле 104 45290586000Поле 105 ТППоле 106 КВ.04.2010Поле 107 0 0 НСПоле 110 Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации Назначение платежа Подписи Отметки банка М.П.

Ну и напоследок приведем образец заявления о возврате ошибочно перечисленной суммы (для критичных ошибок).

Какие ошибки допускают в платежных поручениях на уплату налогов и взносов и как их исправить

При заполнении платежных поручений на уплату налогов и страховых взносов компании нередко допускают ошибки. Налог не считается уплаченным, если в платежном поручении налогоплательщик неправильно указал номер счета Федерального казначейства и наименование банка получателя (подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ). В этом случае налогоплательщику придется повторно заплатить налог (письма ФНС России от 06.09.13 № ЗН-3-1/3228 и от 12.09.11 № Указав в платежном поручении правильные реквизиты получателя платежа (номер счета УФК, ИФНС России) и правильное наименования банка, в котором открыт счет УФК.

При этом проверяющие могут начислить пени (ст.

75 НК РФ) и привлечь к ответственности за неуплату налога (ст. 122 и 123 НК РФ). Поскольку деньги все же поступили в бюджет, то некоторые суды приходят к выводу о том, что налоговый платеж считается уплаченным. Ошибка в номере счета УФК еще не означает, что налог не уплачен (постановление ФАС Московского округа от 03.04.12 № А40-42830/11-99-19).

Иногда налог может не поступить в бюджет по вине банка.

Например, если кредитное учреждение допустило ошибку при формировании реквизитов платежного поручения (наименование и номер счета получателя платежа). В этом случае компания вправе обратиться с исковым заявлением в судебные органы о возмещении банком причиненного ущерба (абз. 9 ст. 12 и ст. 15 ГК РФ). Поскольку обязанность по уплате налога признают неисполненной.

Инспекция может начислить пени (письмо ФНС России от 02.09.2013 № Ведь налоговый орган пересчитывает пени в том случае, если обязанность по уплате налогов (сборов) исполнена. Пункт 7 статьи 45 НК РФ не содержит положений, позволяющих инспекторам осуществить уточнение реквизитов счета Федерального казначейства и при этом пересчитать пени. Если компания допустила ошибку в счете УФК или в наименовании банка получателя, то уточнить платеж не получится.

Поскольку налог не считается уплаченным (подп. 4 п. 4 и абз. 2 п. 7 ст. 45 НК РФ).

Если платеж не исполнен, то за возвратом перечисленной суммы налога нужно обратиться в банк. Если деньги списаны с расчетного счета, но на счет Федерального казначейства нужного региона так и не поступили, налог можно вернуть в порядке статьи 78 НК РФ.

За возвратом нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту своего учета. Как правило, в этом случае деньги поступают на счет казначейства другого субъекта РФ. Чтобы вернуть налог, нужно подать заявление (приложение № 8 к приказу ФНС России от 03.03.15 № ММВ-7-8/90@

«Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при осуществлении зачета и возврата сумм излишне уплаченных налогов, сборов, пеней, штрафов»

).

В течение 10 дней со дня получения указанного заявления инспекция обратится в УФНС России по месту зачисления платежа. К обращению контролеры должны приложить копию заявления налогоплательщика о возврате платежа. Не позднее следующего рабочего дня УФНС России перешлет эти документы в региональное управление казначейства.

После чего региональное УФК перечислит налогоплательщику ошибочный платеж.

Как изменить назначение платежа в исполненной платежке

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 22 июля 2011 г.Н.А.

Мартынюк, эксперт по налогообложению Будь вы плательщик или получатель денег, у вас может появиться необходимость изменить назначение платежа в уже исполненной банком платежке. Как это сделать? В нормативных актах вы не найдете на этот счет каких-то определенных правил.

А вот судебные споры о том, какое назначение платежа считать действительным — первоначальное или измененное, возникают постоянно. Арбитражная практика и подскажет, как лучше действовать, чтобы ни у кого потом не возникло к вам претензий. В статье мы не касаемся ошибок в платежках на перечисление налогов и сборов.

Речь пойдет только о платежах между контрагентами. Это делают, для того чтобы:

1. изменить цель перечисления денег. Например, аванс по одному договору вы решили считать оплатой долга по другому, уже исполненному.
2. исправить ошибку. К примеру, ваш покупатель выделил НДС при отправке вам платежа по не облагаемой этим налогом операции, вы сами неправильно указали в платежке номер договора и т. п. Препятствий для исправления подобных технических ошибок в назначении платежа суды не видят, ; ; и даже считают, что при этом можно обойтись без согласия контрагента и без уведомления банка; . То есть достаточно направить контрагенту письмо о том, какое назначение платежа следует считать верным. Но если вы не хотите споров, лучше согласовать уточнение платежа с контрагентом и провести изменения через банк (как это сделать, покажем дальше);

“Редкий день проходит без сюрпризов в платежках от покупателей.

То напишут «Без НДС», то не тот счет или договор укажут, то переплата по одному счету и недоплата по другому, то вообще второй платит за первого и об этом «догадайся сам». Случается, что после писем об ошибке и об уточнении назначения платежа тот же самый покупатель в следующей платежке делает ту же самую ошибку!” Марина Рогалева, бухгалтер, Московская обл.

Обратите внимание, при новации не нужно изменять указанное в платежке назначение платежа. К примеру, по договору поставки вы перечислили продавцу аванс. Закупить необходимый товар к указанному в договоре сроку у него не получилось, но и деньги немедленно вернуть он не может.

Вы с ним заключили соглашение о том, что с этого момента перечисленные вами деньги считаются предоставленными взаймы и несостоявшийся продавец обязан выплачивать проценты по ним. Превращение обязанности поставить товар в обязанность вернуть заем с процентами и есть новация.

Она не требует изменений в платежке — в ней на момент перечисления денег все было правильно.

Иногда цель перечисления денег меняют для минимизации налогов. К примеру, для того чтобы продавцу уйти от начисления НДС с аванса, который к концу квартала не удалось «закрыть» вычетами, договор поставки заменяют на договор займа (делая вид, что деньги изначально были перечислены взаймы). Это нельзя назвать законным, поэтому рассматривать такие случаи мы не станем.