Пример расчетаналогового вычета на проценты по ипотеке


Пример расчетаналогового вычета на проценты по ипотеке

Вычет по процентам ипотеки

  • Налоговый вычет по процентам ипотеки

Кроме затрат на покупку или строительство можно включать в суммы вычета %, уплачиваемые по целевым займам на приобретение, строительство и ремонт жилья, на покупку земли под строительство, по ипотечным кредитам и т.п. (так называемый процентный вычет). Однако штрафы, неустойки, пени по просроченным платежам не входят в этот перечень.

Максимум 2 млн. за недвижимость + 3 млн. за проценты. Стоимость покупки Ипотека/кредит Рассчитать Содержание страницы Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер подоходного налога. Каждый работающий человек выплачивает государству 13% со своего дохода (заработной платы).

В качестве поддержки граждан государство предоставляет возможность вернуть денежные средства, выплаченные в качестве налогов в различных жизненных ситуациях. Например, при приобретении жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплаты процентов по нему.

Это имущественный налоговый вычет.

  • С расходов по выплатам ипотечных процентов.
  • С общей стоимости приобретенного жилья в соответствии с договором.

В первом случае максимальная сумма для расчета вычета 2 млн.

руб. независимо от стоимости имущества по договору. Если стоимость приобретенного жилья более 2 млн. руб., то в расчет берется именно эта сумма, то есть покупатель получит в качестве налогового вычета 13% от 2 млн.

руб., что составляет 260 000 руб. Если стоимость недвижимости менее 2 млн.

руб., то в расчет можно включить другую недвижимость, приобретенную в ипотеку, чтобы в результате получилась большая сумма. Такой способ называют базовым или основным.

Во втором случае заемщик получает компенсацию по уплаченным процентам банку.

По условиям договора он ежемесячно выплачивает проценты по ипотечному кредиту. В определенный период образуется сумма уже выплаченных процентов. В соответствии с действующим законодательством, максимальная расчетная сумма по ипотечным процентам 3 млн.

руб. Таким образом, с этих расходов можно вернуть не более 390 тыс. руб., то есть 13% от установленной законом максимальной суммы.

Вернуть часть оплаченных процентов можно единоразово или получать выплаты каждый год. Это и есть налоговый вычет по процентам ипотеки. Оба способа являются одним составляющим имущественного налогового вычета.

Это означает, что заемщик может существенно сэкономить при приобретении жилья в ипотеку, воспользовавшись обоими способами. Максимальная сумма, подлежащая возврату, составит 650 тыс. руб. (260 тыс. руб. + 390 тыс.

руб.). Сначала необходимо оформить основной вычет, а затем по ипотечному проценту.

Воспользоваться правом могут граждане РФ и иностранцы, официально трудоустроенные и уплачивающие подоходный налог в установленном законом размере 13%. Если жилая недвижимость приобретается в браке, то вычет может получить один из супругов, так как жилье оформляется в совместную собственность.

  • Доход должен быть официально подтвержден и соответствовать данным

Возврат процентов по ипотеке

В наше время очень популярна покупка жилья в ипотеку.

Для большинства граждан единственная возможность улучшить свои жилищные условия — это купить квартиру или дом, заняв деньги у банка. Дополнительным стимулом и бонусом при покупке жилья в ипотеку может стать получение имущественных налоговых вычетов. В этой статье мы подробно расскажем, как вернуть проценты по ипотеке и какие документы нужны для возврата 13 процентов с процентов по ипотеке.
  1. Кто имеет право на возврат вычета при приобретении квартиры в ипотеку
  2. Какие документы нужны для возврата процентов по ипотеке
  3. Оформление налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку
  4. Распределение процентного вычета при приобретении квартиры супругами
  5. Размер налогового вычета по процентам по ипотеке
  6. Налоговый вычет на проценты по ипотеке за несколько лет

Кто имеет право на возврат вычета при приобретении квартиры в ипотеку могут получить граждане России:

  1. родители или опекуны несовершеннолетних детей, если недвижимость или доля в ней оформлена на этих детей.
  2. собственники приобретенного с привлечением заемных средств жилья и их супруги;

Необходимым условием получения вычета по процентам является целевая направленность полученного займа. То есть, в договоре должно быть четкое указание на цель и объект предоставления кредита – приобретение жилья.

Оплата процентов по потребительскому кредиту не дает права на возврат процентов по ипотеке.

Чтобы реализовать свое право на возврат ипотечных процентов, надо выполнить условия, общие для применения всех налоговых вычетов.

У гражданина должен быть подтвержденный работодателем официальный доход, откуда удерживается и перечисляется в бюджет НДФЛ в размере 13 % от зарплаты. Для пенсионеров предусмотрена возможность для получения вычетов учесть доходы за три года, предшествующих году выхода на пенсию.

Если вычеты получены родителями или опекунами несовершеннолетних детей, то в этом случае дети не утрачивают возможность получения вычетов в будущем.

Важно знать, что в случае покупки квартиры или другого жилья у родственников, вычет получить будет нельзя.

Пример 1. Сестры Соловьевы получили в наследство от бабушки квартиру и пополам оформили долевую собственность.

Налоговый вычет при покупке квартиры.

Пример расчета имущественного вычета при покупке недвижимости.

Если вы купили квартиру в и потеку, то вы имеете право на налоговый вычет по закону.

Это относится к покупке впервые, т.е. если вы берете ипотеку повторно и уже получали субсидию от государства, то вы теряте право на нее.

Налоговый вычет складывается из вычета от суммы ипотечного кредита и процентов плюс вычет с уплаченных по кредиту процентов в пользу банка. Получить вычет можно сразу или с зарплаты за каждый месяц. Налоговый вычет с процентов по ипотеке.

Расчет имущественного налогового вычета. Для примера возьмем ипотечный кредит на 2.5 миллиона рублей на 10 лет. Ставка по ипотеке — 12.5%. К примеру, такие кредиты дает Сбербанк.

Для расчеты суммы вычета вам необходимо знать сумму кредита и сумму процентов, выплаченных по кредиту. Сумма кредита = 2.5 млн. рублей.

По закону, вы имеете право получить 13 процентов максимум с суммы 2 млн. рублей. Т.е. субсидия с суммы 2.5 миллиона рублей и больше будет равен вычету с суммы 2 млн.

рублей. Вычет с суммы кредита = Ставка * Сумму кредита(если сумма меньше 2млн.)(1) Вычет с суммы кредита = Ставка * 2млн.(если сумма больше 2 млн.) (2) В нашем случае, ставка равна 13 процентов.

Подставм данные в формулу и следующие данные: Вычет с суммы кредита = 0.13 * 2 000 000 = 260 тыс. рублей. Вы можете получить сумму в 260 000 рублей, при условии, что 13 процентов от вашей зарплаты общей зарплаты за год превышает эту сумму. Вычет с процентов по ипотеке Чтобы рассчитать проценты по кредиту, можно воспольоваться калькулятором кредита Сбербанка.

Общая сумма процентов за весь срок составит 1890985.89 рублей.

Налоговый вычет с процентов по ипотеке — посчитаем сумму вычета с процентов: сумма вычета с процентов = 0.13 * 1890985.89 = 245828,1657 Но эту субсидию можно получить, полностью, когда вы уплатите проценты. Это субсидия с суммы процентов за весь срок кредита. Его можно получить в конце. Однако налоговую субсидию при покупке квартиры вы можете получать каждый раз на работе.

Вот пример расчета вычета с суммарным итогом с помощью калькулятора налогового вычета.

Как видно за первый год вычет с покупки и вычет с процентов составит 39656.46.

Следует отметить, что при досрочном погашении сумма налоговой субсидии с процентов снижается, так как уменьшаются проценты по кредиту.

Далее каждый год право на вычет увеличивается пропорционально сумме уплаченных процентов. На рисунке показана сумма вычета с нарастающим итогом — см.

соотв. столбец. В столбце остаток вычета на конец года показана разность — Остаток вычета на конец года — суммарный подоходный налого с зарплаты за год.

Как видно, зарплаты 25 тыс. за 10 лет не хватит, чтобы получить полностью налоговый вычет. 505828 руб > 390 000 руб. Вам даже в конце по идее будет должно государство.

Возврат ипотечных процентов за несколько лет: как вернуть максимум

Приобретение квартиры требует от ее нового владельца серьезных денежных вложений, именно поэтому возврат процентов по ипотеке за прошлые годы может оказаться существенным подспорьем в ситуации, когда каждая копейка на счету. Законодатель определяет правила и порядок получения части средств, уплаченных банку за пользование заемными деньгами.

Информацию о том, как правильно рассчитать сумму возврата и о том, когда ее можно получить, мы собрали для вас в этой статье. Оглавление статьи

  1. 2.1.1 Пример 1.

    Составляем 3 декларации

  2. 2 Возврат части уплаченных процентов по ипотеке: примеры в цифрах
    • 2.1 Давно платим проценты, как получить за несколько лет
      • 2.1.1 Пример 1. Составляем 3 декларации
      • 2.1.2 Пример 2. Составляем 2 декларации
      • 2.1.3 Пример 3. Составляем 1 декларацию
      • 2.1.4 Пример 4. Что, если нужно составить более 3-х деклараций
    • 2.2 Получить вычет за квартиру и ипотеку сразу
    • 2.3 Квартира еще не сдана, а ипотеку уже хочу вернуть
  3. 2.1.3 Пример 3.

    Составляем 1 декларацию

  4. 2.3 Квартира еще не сдана, а ипотеку уже хочу вернуть
  5. 2.1 Давно платим проценты, как получить за несколько лет
    • 2.1.1 Пример 1. Составляем 3 декларации
    • 2.1.2 Пример 2. Составляем 2 декларации
    • 2.1.3 Пример 3. Составляем 1 декларацию
    • 2.1.4 Пример 4. Что, если нужно составить более 3-х деклараций
  6. 2.1.4 Пример 4.

    Что, если нужно составить более 3-х деклараций

  7. 4 Помощь в заполнении
  8. 2.2 Получить вычет за квартиру и ипотеку сразу
  9. 3 Когда сдавать отчетность, когда вернут НДФЛ
  10. 1 Как осуществляется возврат процентов, и кто может им воспользоваться
  11. 2.1.2 Пример 2. Составляем 2 декларации

Как осуществляется возврат процентов, и кто может им воспользоваться Прежде чем дать ответ на вопрос о том, как рассчитать размер причитающейся покупателю квартиры компенсации, необходимо понять, кто вообще может претендовать на возврат части уплаченных денег. Получателем средств может стать только тот гражданин, который имеет официальную работу, с доходов от выполнения которой его работодатель уплачивает НДФЛ.

В этом случае он сможет оформить налоговый вычет, т.е. уменьшить сумму дохода, которая используется для расчета размера налога.

Очевидно, что чем больше вычет, тем больший возврат НДФЛ можно получить.

Итак, если вы оформили ипотечный кредит и при этом имеете постоянный облагаемый налогом доход, вы вполне можете воспользоваться правом на возмещение 13% от понесенных вами расходов на уплату процентов по ипотеке. Максимальная сумма вычета составляет 3 000 000 рублей; это значит, что вернуть можно максимум 390 000 рублей.
Это правило действует с 2014 года.

Для ранее приобретенной недвижимости подобных ограничений не существует. Также следует отметить, что возвращается не сумма ипотечного кредита, а лишь 13 процентов от уплаченных процентов по нему.

Возврат части уплаченных процентов по ипотеке: примеры в цифрах Рассмотрим несколько довольно часто встречающихся на практике ситуаций. Давно платим проценты, как получить за несколько лет К примеру, квартира была приобретена по договору долевого участия с оформлением ипотечного кредита в 2015 году. При этом акт приема-передачи жилья был составлен в 2017 году.

Именно в этом году у покупателя возникло право на получение имущественного вычета.

Так что же получается, что ипотечные проценты за 2015 и 2016 года «сгорят»? Ни в коем случае! Все это можно будет учесть в декларациях, которые могут составляться, начиная с 2017 года — официального года для получения возврата по квартире.

Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Опубликовано 03.10.19 Одним из самых часто задаваемых вопросов является вопрос о том, на вычет в каком размере можно рассчитывать в случае покупки жилья в ипотеку.

Поэтому в данной статье мы подробно рассмотрим особенности получения имущественного вычета при покупке жилья с привлечением кредитных средств.При покупке квартиры/дома с использованием ипотечных средств Вы можете получить два налоговых вычета: основной вычет (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ) и вычет по ипотечным процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).Основной вычет при приобретении квартиры в ипотеку ничем не отличается от вычета при обычной покупке. Мы не будем рассматривать его подробно, а лишь напомним основные моменты:

  1. право на вычет возникает после получения акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончанию года, когда возникло на него право (подробнее ,)
  2. максимальный размер вычета составляет 2 млн. руб. (вернуть вы сможете 13% от этой суммы — 260 тыс. руб.) (подробнее )
  3. в вычет можно включить как свои так и заемные средства (с юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами).

Список необходимых документов и процесс получения вычета описаны в статьях: и .Пример: В 2020 году Дежнев Г.С. взял в банке ипотечный кредит в размере 2 млн.руб.

и купил квартиру стоимостью 2 200 000 руб. (свидетельство о регистрации права собственности было оформлено также в 2020 году). В 2020 году Дежнев Г.С. подал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2020 год и заявил основной вычет в максимальном размере 2 млн.

руб. (к возврату 260 тыс.руб), несмотря на то, что личных средств Дежнев потратил только 200 тыс.руб. Также он может заявить вычет по ипотечным процентам (его мы рассмотрим далее). При покупке жилья в ипотеку кроме основного вычета Вы также можете получить вычет по уплаченным кредитным процентам (вернуть 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке).

Заметка: Ваши выплаты по ипотеке делятся на две части: выплата основного долга и выплата кредитных процентов.

Данный вычет Вы можете получить только по выплатам по кредитным процентам (выплаты по основному долгу в вычет не войдут).

При этом:

  • Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. При этом если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.

Пример: В 2016 году Бельский Г.И. оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2020 году он получил акт приема-передачи квартиры. В этом случае обратиться в налоговую инспекцию за вычетом Бельский Г.И.

может только в 2020 году (несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2016 года).

При этом получить вычет он сможет по всем фактически уплаченным процентам (с 2016 года).

Вычет по ипотеке

» » 23 сентября 2020 Вычет по ипотечным процентам предоставляется в рамках имущественного вычета при .

Суть данной льготы состоит в возврате гражданину части средств, затраченных им на погашение процентов по жилищному кредиту.

При этом на руки гражданин получит лишь 13% от общей суммы переплаты по кредиту за год. Допустим, за 2017 год переплата по ипотечным процентам составила 200 000 руб.

На руки можно будет вернуть 13% от этой суммы – 26 000 руб.

Вычет на проценты по кредиту можно получить как в рамках основного имущественного вычета, так и отдельно от него.

  1. Получение в отчетном периоде (в том году, за который заявляется льгота) доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%.
  2. Проживание в РФ в том году, за который заявляется вычет, более 183 дней.
  1. При рефинансировании первоначального кредита.
  2. При погашении процентов по кредиту.

При определении максимального размера вычета ключевое значение имеет момент заключения кредитного договора.

Размер вычета не ограничен. Максимальный размер вычета равен 3 000 000 руб. Обратите внимание, что при определении размера вычета имеет значение только дата заключения кредитного договора.

При этом неважно, когда было оформлено право собственности на объект или заключен акт приема-передачи жилья. Аналогичной позиции придерживается Минфин в своем письме от 09.08.2013 № 03-04-05/32336.

Егорова А.П. в 2017 году купила в ипотеку квартиру стоимостью 5 500 000 руб.

под 13% годовых на 15 лет. Общая сумма переплаты за указанный срок составит 10 725 000 руб. Так как кредит был взят после 2014 года размер вычета будет ограничен и составит всего лишь 3 000 000 руб.

из 10 725 000 руб. Общая сумма вычета по процентам, которую Егорова сможет вернуть на руки, будет равна 390 000 руб.

Васильев В.С. в 2012 году приобрел в ипотеку однокомнатную квартиру за 3 500 000 руб. под 12% годовых на 10 лет. Общая сумма переплаты за указанный срок составит 4 200 000 руб.

Так как ипотека была оформлена до 2014 года Васильев сможет заявить к вычету в течение 10 лет всю сумму переплаты в размере 4 200 000 руб.

Общая сумма средств, которую он сможет вернуть на руки за 10 лет, составит 546 000 руб. Рассчитать сумму вычета по ипотеке вы также можете с помощью . Если кредитный договор был заключен до 1 января 2014 года, вычет за уплаченные проценты по ипотеке можно заявить только в составе основного вычета. Елисеев П.Н. в 2013 году приобрел квартиру в ипотеку, до этого он уже получал налоговый вычет по квартире, приобретенной на собственные средства.

Так как квартира была куплена до 2014 года получить вычет только по процентам Елисеев не сможет, из-за того, что отдельное предоставление его старой редакцией НК РФ не предусматривалось. Если ипотека оформлена после января 2014 года вычет по процентам можно заявить отдельно. Щербаков Н.Н. в 2017 году приобрел в ипотеку квартиру.

Ранее он уже получал основной вычет при покупке жилья без привлечения кредитных средств. Так как квартира была приобретена после 2014 года Щербаков сможет заявить вычет по ипотечным процентам, несмотря на то, что основной вычет был им получен ранее.

Пример Расчета Налогового Вычета За Уплаченные Проценты По Ипотеке

В первый месяц исполнения обязательств оплата «тела» кредита будет составлять 12,5 тыс. рублей. Сумма процентов, начисленных по займу, будет составлять примерно 30 тыс. рублей. Если подсчитать, то в совокупности затраты заемщика за месяц, обусловленные погашением ипотеки, составят 42,5 тыс.

рублей.

  • Банковскую справку о сумме оплаченных по кредиту процентах (если налоговый вычет по процентам требуется сразу за несколько лет, то в справке должен быть расчет за каждый год отдельно).
  • Один из правоустанавливающих документов на приобретенное жилье: копию договора о купле-продаже жилья, копию свидетельства о праве собственности или акта передачи жилья.
  • Договор ипотеки с банком.
  • График платежей.
  • Документы, подтверждающие оплату процентов по кредиту: квитанции, платежные поручения или выписки счета.
  • Копии документов, подтверждающих факт оплаты: квитанций, банковских выписок, расписок.
  • Справки о доходах по форме 2-НДФЛ с каждого места работы заявителя.
  • Декларацию по форме 3-НДФЛ, которую можно заполнить онлайн на сайте.

Теперь следует перейти на вкладку «Вычеты» и заполнить все данные по купленному жилью. Здесь получается следующая ситуация: была куплена квартира. Указывается ее адрес, дата и начало использования вычета (в 2011 году).

Именно в этот период гражданин начал получать возврат за покупку.Здесь появляется больше цифр. Начало то же самое: сумма фактических расходов на жилье – 2000000 рублей.

Сумма фактически уплаченных процентов по кредиту – 1500000 рублей.

Сумма 2000000 рублей – сумма, которую вернули по квартире.

240000 рублей – сумма, которую уже вернули за 2013 год (13% от нее).

Остаток имущественного вычета, занесенный в декларацию, идущий с прошлого года – 1260000 рублей.

Это историческая часть.Вычет по кредитным процентам можно получить не только по договорам ипотеки, а по любому целевому займу, направленному на приобретение/строительство жилья (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам. Если такой записи в договоре не будет, то,несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете (Письмо Минфина от 08.04.2016 №03-04-05/20053).Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке (см.

«Документы») Вам нужно будет представить в налоговую инспекцию копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах.

Справку можно получить в банке, в котором Вы оформляли ипотеку.

В некоторых банках справку выдают сразу, а в некоторых через несколько дней после письменного запроса (это лучше уточнить в своем банке).Имущественный вычет — это льгота, которая дает возможность сэкономить на ипотеке. Когда человек покупает недвижимость, он может вернуть из бюджета уплаченный НДФЛ в размере 13%. Максимальная сумма ограничена 2 млн руб.

Вычет по процентам по ипотеке без основного вычета пример заполнения

Далее – расчет по возврату НДФЛ по процентам, которые относятся к 2013 году.

240000 рублей – сумма налоговой базы (годовой доход минус налоговые вычеты). Тут не рассматривается никаких дополнительных налоговых вычетов, поэтому сумма дохода пишется здесь полностью. Последняя строчка – остаток имущественного вычета по уплаченным процентам, переходящий на следующий налоговый период.

Получается эта сумма простым вычитанием из 1500000 рублей годового дохода. Можно посчитать это в таблице. 1500000 рублей минус 240000 рублей – получается остаток по процентам 1260000 рублей.

Одна декларация заполнена. Следует продолжит и открыть программу «Декларация»-2014. Перейти на вкладку «Доходы». Пусть у Петрова в 2014 доход составляет ежемесячно 30000 рублей. Таким образом, за год он заработал 390000 рублей.

Подоходный налог, уплаченный им, – 50700 рублей. Нужно записать это в таблицу. Инфо Так как начинается возврат процентов только с 2013 года, то в первой декларации более никакие цифры не указываются.

То есть вычетов по предыдущим годам и сумм, перешедших с прошлого года, пока нет.

Важно Что получилось в итоге?

Первый и второй листы с личными данными, на третьем листе – сумма к возврату.

Сумма налога, подлежащего возврату из бюджета – 31200 рублей; именно эта сумма указана в справке 2-НДФЛ, и это 13% от дохода.

Внимание Далее идут сведения о предприятии.

Последняя вкладка показывает расчет по процентам.

За первый год все достаточно просто. Первая строчка – сумма фактически произведенных расходов по квартире – 2000000 рублей, которые вернули.

Далее – 1500000 рублей – сумма фактически уплаченных процентов по кредиту.

За 5 лет гражданин Петров заплатил именно 1500000 рублей.

Далее идут две строчки с 2000000 рублей – то, что Петров уже вернул по квартире. С этой суммы в следующем году он сможет также вернуть себе 13%.

Если, например, его заработная плата составит ту же сумму, то есть 420000 рублей за год, то она окажется меньше, чем его остаток. В этом случае за 2016 год гражданин Петров сможет вернуть 54600 рублей и еще 30000 рублей у него останется на 2017 год.

Если же зарплата гражданина Петрова подрастет и, например, составит 480000 рублей в год, он сможет полностью получить полагающийся ему вычет, но он получит возврат не 62400 рублей (подоходный налог, который он уплатил), а 13% от остатка по уплаченным процентам, то есть 58500 рублей.

В этом случае его общий возврат оп ипотечному кредиту составит 195000 рублей. Можно проверить эту сумму. Если общая сумма выплат составила бы 1500000 рублей, 13% от этой суммы было бы равно 195000 рублей.

Значит, расчет произведен правильно. Остаток – 0 рублей. Что получилось?

Паспортные данные. Сумма налогов, подлежащего к возврату из бюджета – 50700 рублей (подоходный налог из справки 2-НДФЛ).

Данные по предприятию. Последний лист Д – расчет имущественного вычета. Здесь появляется больше цифр.

Начало то же самое: сумма фактических расходов на жилье – 2000000 рублей. Сумма фактически уплаченных процентов по кредиту – 1500000 рублей. Сумма 2000000 рублей – сумма, которую вернули по квартире.

Имущественный вычет с процентов по ипотеке, как вернуть себе 390 000 рублей налогов НДФЛ

» Налоговый имущественный вычет с процентов по ипотеке служит одной из форм социальной защиты граждан, покупающих собственное жильё, со стороны государства. Данный налоговый вычет частично компенсирует средства, потраченные семьей на покупку квартиры для себя. Однако знают о такой возможности и тем более ее используют далеко не все граждане из имеющих на это право.

А ведь речь может идти максимально о сумме в 390 000 рублей возвращаемых государством налогов на доходы физических лиц. Наша статья призвана увеличить информированность граждан о способах получения налогового имущественного вычета с процентов по ипотеке. Сейчас мы вместе с вами рассмотрим, какие документы потребуются для оформления имущественного налогового вычета, порядок расчета суммы возврата НДФЛ, максимальный размер вычета и условия его получения.

Налоговый имущественный вычет при покупке жилья имеют право получить не только граждане России, он доступен всем, в том числе иностранцам, которые проживают и работают на территории России, выплачивая тринадцатипроцентный налог на доходы физических лиц (НДФЛ) на территории нашего государства.

Налоговый вычет с ипотечных платежей можно получить в максимальном размере 13% от 3 000 000 рублей ипотечных платежей. Действует такой «ипотечный» налоговый имущественный вычет одновременно со стандартным налоговым вычетом при покупке жилья (без ипотеки), составляющим 13% от 2 000 000 рублей, потраченных на покупку недвижимости. То есть фактически государство возвращает 13%-ный налог на доходы физического лица, уже уплаченный работником (бухгалтерией его работодателя) в прошлых налоговых периодах.

Существует ограничение: какая бы стоимость недвижимости и какой бы размер ипотечного кредита и процентов по нему не были бы, имущественный налоговый вычет можно получить максимум с 3 миллионов рублей. То есть фактически вы сможете вернуть себе с ипотечных платежей не более 390 000 рублей (13% от 3 000 000 рублей).

Но при этом можно получит и стандартный вычет в размере 13% от 2 миллионов рублей максимум, потраченных собственных средств на покупку жилья (например первый взнос при ипотеке за квартиру, ценой 10 миллионов рублей вполне может составлять 2 миллиона). В денежном эквиваленте эта сумма будет равна 390 000 рублей, и если при вашей зарплате за год вы выплачиваете сумму подоходного налога меньше, чем 390 000 руб., то налоговый возврат будет возвращаться к вам в течение нескольких лет, пока государство полностью не возвратит эти 390 тысяч.

Ограничение в 13% с 3 миллионов было введено вместе с появлением нового налогового вычета с ипотечных платежей, и направлено на повышение спроса на рынке недвижимости и дополнительных мер социальной защиты населения. Обратите внимание, что получает налоговый вычет по ипотеке то лицо, чьи деньги идут на оплату ипотечных платежей, а не все собственники жилья (если их несколько).

Например, если родитель приобретает квартиру своему несовершеннолетнему сыну, то право на налоговый возврат получает именно отец, который приобрел жилье.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке. Как получить возмещение НДФЛ?

​Получение налогового вычета по ипотечным процентам – дело добровольно, но крайне важное для большинства россиян.

Сегодня далеко не каждый гражданин имеет достаточную сумму денег на приобретение жилья.

Для большинства из них единственным способом покупки квартиры или дома является оформление кредита. Целевой займ предоставляет право получения налогового вычета по процентам по ипотеке, при условии, что документы оформлялись на территории России. Возмещение НДФЛ возможно лишь по кредитам, ориентированным на покупку любого вида жилья (дом, комната, квартира, доля в квартире).

Ипотека — это оформленный между двумя сторонами (заемщиком и банком) кредит. Вычет (или возврат НДФЛ) – это льгота, дающая возможность сэкономить на ипотечном кредите. Покупая недвижимость, человек может вернуть уплаченный 13%-й подоходный налог.

Предельно-максимальная сумма равна 2 000 000 руб.

Если объект недвижимости стоит больше, то государство может вернуть лишь 2000 000 х 0,13 = 260 000 рублей.

А лица, которые не набрали этой суммы, могут дополучить ее с другого недвижимого имущества (читайте подробнее в статье «»). Максимальная сумма для расчета процентного имущественного вычета по ипотеке равна 3 000 000 рублей (на 2020 год). Таким образом, «ипотечники» имеют право на компенсацию в сумме 390 000 руб.

(3 000 000 х 13%) с выплаченных процентов. Иными словами, вычет – это сумма, уменьшающая размер облагаемой налогом прибыли, как по стоимости купленного жилья, так и по выплачиваемым банку процентам за использование заемных средств.

Претендовать на получение налогового вычета могут граждане России, иностранцы, законно осуществляющие на территории нашей страны трудовую деятельность и выплачивающие НДФЛ. Гражданин получает от государства не саму сумму вычета в денежном выражении, а возмещение выплачиваемого им подоходного 13% — го налога. Сначала возврату подлежат налоги, включенные в стоимость недвижимости, после чего возврат переходит на выплаченные по договору ипотечного займа проценты.

Следует отметить, что налоговый вычет по процентам вовсе не обязательно заявлять одновременно с вычетом жилищным. Если вы купили жилье с помощью ипотеки и уже воспользовались , но забыли про существование процентного вычета либо не знали о нем, или в течение какого-то времени у вас не было облагаемого налогом дохода, то это не мешает вам позднее воспользоваться налоговым вычетом по процентам по ипотеке.

Возврат процентов по ипотеке, может осуществляться общей суммой и выплачиваться либо дробно, либо единовременно. Все дело в том, что возмещение НДФЛ в общей сложности за календарный год не может быть больше оплаченной гражданином суммы подоходного налога на протяжении отчетного года, в котором приобретался объект недвижимого имущества.

Например, жилье купили в 2010 г.

за 2 000 000, тогда претендовать можно на получение суммы вычета в 260 тысяч руб.

Как рассчитать налоговый вычет по ипотечным процентам?

>> >> Январь 23, 2020 3,785 Время чтения: 4 мин.

(10 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Загрузка.

В 2020-м году граждане РФ, имеющие облагаемый НДФЛ доход и купившие объект недвижимости в ипотеку, как и раньше, могут получить основной имущественный вычет (далее – ОИВ) и налоговый вычет по ипотечным процентам (далее – ВИП) в соответствии с нормами, представленными в ст.

220 НК РФ. Далее мы расскажем, в каком размере он предоставляется и как его получить.

  1. ВИП по фактически уплаченным процентам на погашение целевых жилищных займов.
  2. потратить личные или заемные средства на приобретение жилья (в соответствии с ч. 5 ст. 220 НК, вычеты не предоставляются в отношении расходов, которые были покрыты работодателем, средствами материнского капитала или региональными программами по выдаче субсидий на жилье).
  3. получать доход, то есть официально работать;
  4. ОИВ, который дается в размере фактически понесенных трат на покупку жилого дома, квартиры или иного недвижимого объекта, не превышающем 2 млн. рублей;
  5. обложение этих доходов по ставке 13 % (ч. 1 ст. 224 НК);
  6. наличие документов, подтверждающих расходы на приобретение жилья и по уплате процентов банку;

Ипотека и налоговый вычет на проценты по ипотеке

Приветствуем! Тема нашей встречи сегодня — Ипотека и налоговый вычет.

Разберем налоговый вычет проценты по ипотеке. Вы узнаете, что такое налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку (имущественный вычет по ипотеке), как получить налоговый вычет по ипотеке, сколько составляет налоговый вычет на проценты по ипотеке и как правильно происходит их возврат. Все российские граждане, оформившие ипотеку, могут получить налоговый вычет при покупке квартиры.

Законодательство допускает получение налогового вычета по процентам ипотеки, если сделка была оформлена на территории РФ.

Возместить НДФЛ можно по целевым ссудам, которые оформлялись на приобретение жилой недвижимости (квартира, комната, коттедж и т. д.). Налоговые вычеты позволяют последнему сэкономить некоторую сумму: гражданам возвращается 13% НДФЛ. Выделяют две категории:

  1. базовый вычет;
  2. возмещение процентов по ипотечному кредиту.

Вместе они составляют имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку.

Базовый вычет при покупке в ипотеку жилья выплачивается по подпункту 3 пункта первого 220 ст. НК РФ, возмещение по процентам – по подпункту четвертому.

Вычет станет доступен, если есть свидетельство на недвижимость. Максимальный размер под базовый вычет – два миллиона. Когда, цена жилья менее двух миллионов, «добрать» сумму можно с помощью другой недвижимости.

Так, например, если человек взял квартиру в ипотеку за 5000000, 13% будут рассчитываться только с двух миллионов рублей. Возмещение составит 260000 руб. (2000000*13%). Имущественный вычет на проценты по ипотеке – это компенсация ипотечных процентов заемщику со стороны государства.

Вычет по ипотечным процентам зависит от ряда параметров:

  1. Потолок 390 тыс. (тринадцать процентов от трех млн.).
  2. Объем погашенных %.
  3. Налоги из зарплаты заемщика.

Заемщик, купивший недвижимость через ипотеку, обязан уплачивать ежемесячно проценты банку. В итоге у него будет получаться определенный объем погашенных процентов. От него он имеет право вернуть ежегодно или единовременно 13%, но не больше триста девяносто тыс.

руб. Данное ограничение действует на ипотеку после 2014 года. До этого срока максимального ограничения выплаты нет. Налоговый вычет по ипотеке 2014 года является своеобразной границей.

Наибольший вычет легко посчитать. Давайте к двумстам шестидесяти тысячам (вычет за квартиру) добавим еще триста девяносто (налоговый вычет на ипотечный кредит). В итоге получается, что можно получить по максимуму шесть сот пятьдесят тысяч.

По сути, вычет представляет собой сумму, снижающую размер налогооблагаемой прибыли по стоимости приобретенной недвижимости и уплачиваемых банку процентов.

Кому полагается:

  1. российские граждане;
  2. иностранные лица, трудящиеся в РФ на законных основаниях и выплачивающие подоходный сбор.

Государство выплачивает не сам вычет в денежном эквиваленте, а компенсирует уплаченные проценты. В первую очередь возвращаются налоги, зачтенные в стоимость жилья, затем возмещаются проценты по ипотеке.