Работа с корпоративной картой для поступления средств на расчетный счет

Работа с корпоративной картой для поступления средств на расчетный счет

Share В последнее время расчеты по корпоративным картам стали обычным делом для большинства предприятий. Эти платежные инструменты удобны в обращении. Бухучет по корпоративным картам довольно прост.

У опытных бухгалтеров, как правило, не возникает никаких проблем при отражении операций. Сложности могут появиться при составлении отчета по корпоративной карте работником, которому она была выдана.

Далее рассмотрим особенности отражения операций. Общие сведения Корпоративными картами называют банковские карты, денежные средства на которых принадлежат организации. С их помощью осуществляется оплата расходов, осуществляемых работниками в рамках их профессиональной деятельности.

Может осуществляться оплата корпоративной картой командировочных, хозяйственных, представительских затрат. Отчет по корпоративной карте: пример Сотрудник, получивший средства под отчет, должен предоставить документ, в котором расписаны все произведенные затраты.

К нему прилагаются подтверждающие бумаги.

Соответствующие предписания установлены в Порядке, утвержденном указанием ЦБ.

Важно Приказом Госкомстата от 2001 г.

утверждена типовая форма отчета АО-1. В бланке, однако, отсутствуют строки, в которых можно отразить операции по корпоративным картам. Внимание Исправить ситуацию можно, двумя способами:

1. Дополнить типовую форму. Как установлено в Порядке, организация вправе вносить в унифицированную форму дополнительные строки.
2. Разработать бланк самостоятельно. Унифицированные формы с 01.01.2013 г. не считаются обязательными для предприятий. Соответствующее положение вытекает из ФЗ №402. Рассмотрим пример.

Сотруднику была выдана корпоративная карта Сбербанка, на которой доступно 50 тыс.

Представительские расходы При переводе денежных средств с расчетного счета на специальный карточный счет в бухгалтерском учете нужно сделать такую запись: Дебет 55 субсчет «Специальный счет корпоративной карты» Кредит 51 — перечислена сумма в рублях с основного расчетного счета компании на счет корпоративной карты. Основанием для этой записи является платежное поручение и выписка с карточного счета, подтверждающая зачисление денег.

Инфо На основании банковской выписки, содержащей информацию о реквизитах карты, бухгалтер делает запись по списанию денег.

В данном случае списание — это выдача подотчетных сумм держателю карты: Дебет 71 Кредит 55 субсчет «Специальный счет корпоративной карты». Средства, списанные со специального счета компании в результате совершения операции с использованием корпоративной карты, считаются выданными под отчет работнику.

Для более удобного учета операций по корпоративным картам к синтетическому счету открывают субсчет первого порядка «Специальный счет корпоративной карты».

Но на этом детализация объекта учета не останавливается. Несколько карточных счетов. Если открыто несколько карточных счетов (по каждой корпоративной карте), то субсчет открывается по каждому карточному счету.

Отчет по корпоративной карте: пример.

Бухгалтерский учет по корпоративной банковской карте

В последнее время расчеты по корпоративным картам стали обычным делом для большинства предприятий.

Эти платежные инструменты удобны в обращении.

Бухучет по корпоративным картам довольно прост. У опытных бухгалтеров, как правило, не возникает никаких проблем при отражении операций. Сложности могут появиться при составлении отчета по корпоративной карте работником, которому она была выдана.

Далее рассмотрим особенности отражения операций.Корпоративными картами называют банковские карты, денежные средства на которых принадлежат организации.

С их помощью осуществляется оплата расходов, осуществляемых работниками в рамках их профессиональной деятельности.Может осуществляться оплата корпоративной картой командировочных, хозяйственных, представительских затрат. Этот платежный инструмент не используется в личных целях сотрудника, зачисления на нее заработка, а также социальных выплат.Существуют кредитные и расчетные (дебетовые) карты.

С помощью последних оплата производится за счет средств, находящихся на р/с предприятия, или овердрафта.По кредитным картам, соответственно, расчеты осуществляются за счет заемных средств, предоставленных банковской структурой.Пополнение производится безналичным расчетом. Для этого в банковскую организацию направляется платежное поручение.Расходуются средства только с использованием карты.

руб./сутки. Можно отметить следующие достоинства использования корпоративных карт:

1. Возможность использовать средства в заграничных командировках. Нет необходимости приобретать инвалюту при выезде за пределы РФ. При этом из России можно оперативно работника, находящегося за границей.
2. Возможность использовать средства в любое время. Доступ к деньгам на счете круглосуточный.
3. Контроль расходования средств работником. Во-первых, все операции будут отражены на счету предприятия. Во-вторых, формируется отчет по корпоративной карте, в котором отражаются все расходы, произведенные за конкретный период.
4. Оперативная блокировка карты в случае возникновения проблем.
5. Существенная экономия времени при бронировании и оплате билетов, номеров в гостиницах.

Сведения об открытом счете должны быть направлены в ПФР, ВСС и налоговую службу. В настоящее время уведомление направляет сама банковская организация, обслуживающая р/с.Извещение осуществляется в течение 7 дней (рабочих).Корпоративные карты для юридических лиц выпускаются для конкретных работников предприятия, т. е. являются именными.Отражение операций в бухучете по корпоративным картам осуществляется, как правило, на отдельном счете.Счет в банке может открываться как в рублях, так и в инвалюте.

Работа с корпоративной картой для поступления средств на расчетный счет

/ / 13.06.2018 104 Views 25.06.2018 25.06.2018 25.06.2018 ДЕБЕТ 55 субсчет «Специальный счет корпоративной карты» КРЕДИТ 51— 50 000 руб. — отражена сумма, перечисленная с расчетного счета компании на карточный счет;13 мая:ДЕБЕТ 71 КРЕДИТ 55 субсчет «Специальный счет корпоративной карты»— 15 000 руб.

— списаны средства со специального карточного счета под отчет Р.А.

Озерову на оплату авиабилетов;14 маяДЕБЕТ 71 КРЕДИТ 55 субсчет «Специальный счет корпоративной карты»— 5600 руб. — списаны средства со специального карточного счета под отчет Р.А. Озерову (суточные). Важно При выявлении недостач, связанных с необоснованным или нецелевым расходом средств с корпоративной карты, сумму ущерба предприятие может удержать с сотрудника при выполнении ряда условий:

1. руководителем компании по итогам внутреннего расследования издан приказ об удержании суммы недостачи;
2. величина причиненного действиями ответственного лица ущерба может быть достоверно определена;
3. с момента фиксации факта возникновения недостачи или ущерба до дня издания приказа об удержании из зарплаты виновного определенной суммы прошло не более месяца;
4. виновность конкретного работника доказана документально;
5. предполагаемые удержания не оспариваются виновным лицом.

ВАЖНО!

Можно ли удержать ущерб с сотрудника за расходование средств не по назначению? Какие типовые проводки по операциям с корпоративными картами?

Итоги Какую карту лучше завести — дебетовую или кредитную? Для корпоративных целей возможен выпуск различных вариантов банковских карт:

1. только дебетовой (карта будет пополняться средствами прежде, чем их можно будет расходовать);
2. дебетовой с овердрафтом (существует возможность расхода средств сверх дебетового остатка — как правило, тоже лимитированная).
3. кредитной (средства на карте предоставляются банком в пределах лимита);

Какую карту выбрать — зависит от целей, для которых она выдается, а также от определенной степени доверия сотруднику, который будет ею пользоваться.

Инфо В локальном акте должен быть приведен шаблон отчета о расходовании средств с карты, сроки его сдачи в бухгалтерию. Сотрудники, которые наделены правом осуществления расчетов при помощи корпоративных карточек, обязательно оформляют расписку о сохранении ПИН-кода к пластику в тайне от третьих лиц.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Во внутреннем положении о порядке использования

Особенности бухгалтерского учета корпоративных карт

Развитие банковских технологий привело к созданию удобного платежного бизнес-инструмента — корпоративных карт.

Компании должны вести бухучет всех операций, включая транзакции, проводимые через пластик. Рассмотрим особенности учета бизнес карт.Кредитные учреждения предлагают предприятиям несколько видов электронных платежных средств.

Условия выпуска и использования инструментов существенно влияют на то, как учитывают корпоративные карты в бухгалтерии.Согласно Положению Банка России от 24.12.2004 N 266-П юридические лица для своих сотрудников могут открывать дебетовые и кредитные карты.По дебетовой карточке сотрудник расходует средства в пределах сумм, имеющихся на счете в банке. Возможен банковский договор с овердрафтом — кредитом, выдаваемым при недостатке или отсутствии средств на счете.

Кредитка предполагает расходование заемных средств, предоставляемых банком в пределах лимитов, установленных договором.

Соглашение может предусматривать грэйс-период — срок, погашение кредита в течение которого, осуществляется без начисления процентов.Оба вида карточек бывают именными и неименными. Первые выпускаются на конкретного сотрудника с указанием его имени на лицевой стороне.

Когда сотрудник увольняется, и компания нанимает нового, именные карты приходится менять. Неименные карточки действуют по принципу «на предъявителя».

Они могут передаваться от одного человека к другому и не требуют замены при смене пользователя.Выпускаются электронные средства платежа к отдельным карточным счетам или к текущему счету компании.

Один счет может использоваться одним сотрудником или несколькими.Чаще всего корпоративные платежные инструменты применяются для хозяйственных расходов, выдачи денег подотчетным лицам, оплаты командировок. Но также они могут быть способом круглосуточного внесения торговой выручки на счет. Это удобно для магазинов и организаций, работающих в вечернее, ночное время, в выходные дни или в удаленных районах.После выбора корпоративных карт и заключения соглашения с банком, необходимо разработать локальные акты компании, регулирующие бухгалтерский учет корпоративных карт и контроль за деньгами.Оптимально составить внутренний документ, определяющий правила пользования электронными платежными средствами.

В него хорошо включить:

1. ответственность и порядок взыскания средств, если подотчетное лицо не отчиталось вовремя.
2. виды документов, прилагаемых к отчету;
3. лимиты операций (по безналичным платежам, получению наличных средств, дневные, месячные ограничения);
4. виды расходов средств;
5. сроки отчетов за использованные средства:

Вместо отдельного акта, можно включить правила по корпоративным картам в другие локальные документы,

Бизнес-карты

1. Кэшбэк для бизнеса 5%
2. Обслуживание счета — бесплатно
3. Доступ к счету 24/7
4. Внесение наличных в устройствах ПСБ — без комиссии

Оформление карты без визита в банк Все расходы, совершенные по карте, учитываются по счету юридического лица/ИП Управление картой дистанционно Скидки до 40% и специальные предложения от Mastercard На кассе и через интернет Смартфоном в одно касание Без ограничений по сумме

1. В интернет-банке
2. Через банкомат или терминал ПСБ
3. Через банкоматы банков-партнеров
4. Зачисление в режиме реального времени
5. Без выходных, 24/7

Срок действия карты 4 года Срок выпуска карты От 2 рабочих дней Количество карт на клиента Неограниченно Доступ к счету Без выходных, 24/7 Валюта счета корп.

карты Рубли РФ Валюта счета пополнения Рубли РФ Услуга по внесению выручки на счет Подключается бесплатно в день подачи заявления Business 300 000 ₽ в день / 3 000 000 ₽ в месяц Business Gold 500 000 ₽ в день / 7 000 000 ₽ в месяц Лимит выдачи на счет 7 000 000 ₽ в месяц Лимит внесения наличных на счет 500 000 ₽ в день ФИО Телефон REGNO B_PROCESS Нажимая кнопку «Отправить», вы соглашаетесь с . Как оформить карту без визита в банк?

Для того чтобы оформить карту, не нужно ездить в банк.

Достаточно заявления, которое можно подготовить в интернет-банке.

Воспользуйтесь инструкцией по работе с корпоративными картами. Как подключить услугу Cash-in? Для того чтобы подключить услугу Cash-in, необходимо: — войти в интернет-банк (раздел «Карты»); — заполнить и отправить в банк заявление на подключение услуги.

Какие расходы можно оплачивать с помощью карты? — Хозяйственные, например: оплата топлива на АЗС, закупка канцелярских и хозтоваров, услуги связи/интернета, закупка офисной мебели, программного обеспечения.

— Основные, например: расчеты с поставщиками, крупные и мелкие оптовые закупки, предоплата через интернет, сырье для изготовления продукции, закупка товаров под реализацию. — Командировочные, например: ж/д и авиабилеты, бронирование отелей и конференц-залов, оплата проживания за границей, аренда автомобиля. Бухгалтерский учет по операциям с использованием карты Ответы на вопросы размещены по .

Вам полезна эта страница? Спасибо! Ваш отзыв поможет сделать наш сайт лучше.

Мы хотим сделать наш сайт лучше и удобнее.

2. Оставить отзыв о сайтеСпасибо! Вы помогаете нам стать лучше 🙂 Расчетный счет Карты

   Кредиты Эквайринг и кассы Новому бизнесу Зарплатный проект Гарантии Защита бизнеса Депозит Звонок по России бесплатный Телефон в Москве Интернет-банк

Корпоративная карта: что должен знать бухгалтер?

Компании, как и обычные граждане могут оплачивать свои расходы с помощью банковских карт.

Однако, несмотря на все удобство такой схемы, есть некоторые сложности в оформлении и учете данных расходов.

Их и попытаемся рассмотреть.Стас Белый, Клерк.Ру Для того, чтобы оформить платежную карту на фирму нужно заключить договор с банком.

Большинство кредитных организация предоставляют такие услуги.

Однако, если договор с банком заключает организация (клиент), то держателем банковской карты является физическое лицо, выступающее в роли уполномоченного представителя фирмы. Это может быть как директор компании, так и любой другой человек.

Именно его имя, а не название фирмы, будет указано на карте. Юридические лица могут открывать на своих сотрудников два основных вида карт.

Первая – расчетная карта, она предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной банком суммы денежных средств, расчеты по которым осуществляются за счет денег компании, находящихся на ее банковском счете. Вторая карта – кредитная. Расчеты по таким картам осуществляются за счет денежных средств, предоставленных банком в установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора. Таким образом, эти два вида банковских карт отличаются друг от друга тем, что в первом случае организация для получения расчетной банковской карты должна заранее перечислить денежные средства на уже открытый банковский счет или открыть специальный карточный счет в банке.

Во втором случае банк фактически предоставляет организации кредит.

Клиенты (т.е. фирмы) заключают договор с кредитной организацией, в котором определяются конкретные условия предоставления денежных средств для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных карт, кредитных карт, порядок возврата предоставленных денежных средств, а также начисления и уплаты процентов по указанным денежным средствам.

Далее банк перечисляет средства на карточный счет клиента, выдает карту, которой можно пользоваться. Держатель карты, уполномоченный компанией, может совершать операции с использованием нескольких расчетных и кредитных карт, выданных одним банком.

По нескольким счетам клиентов могут совершаться операции с использованием одной расчетной карты или кредитной карты, выданной кредитной организацией — эмитентом лицу, уполномоченному клиентом. Все это должно быть предусмотрено в договоре обслуживания с банком.

Кредитная карта оформляется непосредственно на физическое лицо — держателя карты, которые могут могут осуществлять с использованием расчетных и кредитных карт следующие операции: — получение наличных денежных средств; — оплата расходов, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе с оплатой командировочных и представительских расходов, на территории Российской Федерации; — получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории России; — оплата командировочных и представительских расходов в иностранной валюте за пределами территории РФ. Кстати, чаще всего фирмы используют банковские карты для оплаты именно представительских и командировочных расходов.

Что такое корпоративная карта для юридических лиц

› › › Как у крупных предприятий, так и у представителей малого и среднего бизнеса зачастую возникают расходы, связанные с предпринимательской деятельностью, ведь без них нормальное функционирование бизнеса просто невозможно. Причем все расходные и приходные операции должны тщательно отслеживаться бухгалтерами и отражаться в отчетных документах. А, например, в крупных предприятиях его руководителю приходится финансировать несколько отделов, которые производит оплату за те или иные товары и услуги.

Именно для удобства расчетов банки предлагают корпоративные карты. Далее, пойдет речь о том, что такое корпоративная карта для юридических лиц.

Корпоративная банковская карта юридического лица – это, простыми словами, банковский пластик, привязанный к расчетному счету предпринимателя. По сути, он физически мало чем отличается от привычных для нас пластиковых карт, но тем не менее, имеет несколько своих особенностей, а также свое особое назначение. С помощью корпоративной карты сотрудники имеют возможность оплачивать товары и услуги для нужд предприятия в России или за ее пределами.

Обратите внимание, что корпоративная карта не предназначена для перечисления заработной платы и социальных выплат. Зачем предприятию оформлять банковский платежный инструмент?

На самом деле, это неотъемлемый платежный инструмент, ведь любая компания практически каждый день производит какие-либо расходные операции, причем каждая из них сопровождается большим документооборотом, что затрудняет работу бухгалтера. Платежная банковская карта, привязанная к расчетному счету юридического лица, позволяет упростить систему расчетов и более эффективно отслеживать все расходы.

Кстати, нельзя не отметить тот факт, что предприниматель может выпустить несколько неименных банковских карт для нескольких сотрудников, при этом каждая карточка будет привязана к одному главному счету, а при осуществлении расходных операций средства будут списаны с общего расчетного счета юридического лица.

Кроме того, руководитель может установить на каждую отдельную карточку определенный лимит.

Сто такое корпоративная карта: определение Причина для оформления платежных карт у каждого предприятия, несомненно, своя.

Но все же использование корпоративных банковских карт может потребоваться в следующих случаях:

1. расчет с поставщиками;
2. оплата услуг коммунальных служб;
3. оплата канцтоваров;
4. расходы командированных сотрудников;
5. представительские траты;
6. оплаты иных услуг, связанных с хозяйственной деятельностью.

Как видно, корпоративная карточка – универсальный инструмент, с помощью которого можно оплачивать товары и услуги.

То есть, по сути, это тот же платежный инструмент, которым пользуется большинство физических лиц, но только корпоративные карты предназначены для оплаты не личных нужд сотрудников, а хозяйственных нужд предприятия.

Что такое корпоративная карта организации и как ей пользоваться

Корпоративные карты — это аналог наличных денег под отчет и чековой книжки, только без документов и кассы. Существует три способа выдачи денег с расчетного счета:

• Чековая книжка — деньги выдаются с расчетного счета компании в кассе банка;
• Выдача наличных из кассы организации под отчет;
• Корпоративная банковская карта.

Деньги под отчет используются для нужд компании, которые по каким-либо причинам неудобно оплатить по безналу: покупка офисной канцелярии, картриджей для принтера, бензина, билетов в театр для партнеров компании, командировочные расходы и т.

д. Чтобы выдавать наличные под отчет, в организации должны быть касса и кассир. Деньги выдают конкретному сотруднику на определенные нужды. Для этого сотрудник пишет заявление, бухгалтер выдает расходный ордер и запрашивает деньги в кассе организации.

Когда сотрудник потратит выданные деньги, он должен отчитаться — представить в бухгалтерию авансовый отчет и документы, подтверждающие расходы: чеки, квитанции, билеты и т. д. Чековая книжка подходит для индивидуальных предпринимателей и организаций, в которых не установлена касса. С помощью чековой книжки можно выписать сумму для работника, которую выдадут с расчетного счета в кассе банка.

Корпоративная карта позволяет выдавать деньги сотрудникам без документов и кассы. Выдайте сотруднику карту, переведите на нее деньги с расчетного счета компании — и все. Для корпоративной карты банк открывает отдельный карточный счет, на который вы переводите деньги с расчетного счета вашей компании.

Установить лимиты на снятие наличных при проведении операций по безналу может Банк или владелец расчетного счета. К одному карточному счету можно выпустить несколько корпоративных карт.

Корпоративные карты всегда именные, поэтому пользоваться ими может только держатель, давать карту другим людям нельзя. Корпоративная карта открывается в банке по заявлению клиента, при этом для юридического лица открывают специальный карточный счет.

Об открытии такого счета банк уведомляет налоговую службу самостоятельно. Сообщать об открытии счета ФСС и ПФР не нужно, это требование было отменено в 2014 году . Корпоративная карта работает как обычная банковская карта физического лица: ей можно оплачивать покупки в магазинах, интернете и снимать наличные в банкомате.

Оплачивайте корпоративной картой только нужды компании, для личных целей ее использовать нельзя. Сохраняйте все чеки и квитанции, подтверждающие покупки с использованием корпоративной карты: они пригодятся при сдаче авансового отчета.

Для отчетности о покупках в интернете достаточно выписки из банка и письменной объяснительной от сотрудника.

• оплата услуг, связанных с основной деятельностью компании;
• оплата счета в ресторане;
• закупка товара, расчеты с поставщиками;
• оплата проживания в гостинице;
• Расходы, связанные с основной деятельностью организации:
  • закупка товара, расчеты с поставщиками;
  • оплата услуг, связанных с основной деятельностью компании;
• Командировочные и представительские расходы:
  • оплата счета в ресторане;
  • покупка билетов;
  • оплата проживания в гостинице;
• покупка билетов;

Корпкарта: как использовать, чтобы бухгалтер и налоговая были довольны

В феврале мы провели вебинар на тему «Как пользоваться корпоративной картой».

Может показаться, что тема уже давно изъезженная. На самом деле нет. Мы получили тучу откликов и вопросов от предпринимателей. В этой теме действительно много нюансов, которыми обычно не делятся бухгалтеры.

Поэтому мы подготовили текстовый вариант для тех, кому не удалось посмотреть видео: что такое корпкарта, как можно использовать, какие нужны отчётные документы и что делать, если их нет.

Читайте ниже. Запись вебинара доступна по ссылке и ждёт тех, кому удобнее смотреть.

Корпоративная карта — это карта, которая выпущена банком и привязана к расчётному счёту вашей компании. Иногда для корпоративной карты открывают отдельный счёт, но он тоже привязан к компании.

Единственное отличие отдельного счёта: перед покупкой чего-либо придётся на такой счёт переводить деньги с основного счёта.

По сути, оплата по корпкарте — это точно такая же операция, как оплата по счёту, только удобнее, потому что можно платить на месте.

Корпкарты бывают именные и неименные. Именная карта закреплена на конкретного сотрудника, например, директора.

Если по такой карте расчёт совершил другой сотрудник — списания всё равно будут числиться на директоре, а значит, отвечать за покупки будет он. Неименные карты могут использовать все сотрудники компании, главное — отслеживать, кто именно совершает покупки.

Если у вас такая карта, попросите сотрудников, имеющих доступ к карте, собирать все документы по операциям. Снимайте или вносите деньги, платите поставщикам, оплачивайте представительские и командировочные расходы. В любом магазине, главное — не забывайте документы по каждой операции.

Можно шоркать корпкартой за границей. Пересчёт в валюту будет проходить автоматически по внутреннему курсу вашего банка в рублях. Данные по оплате за границей и данные, которые отражены в учёте, будут отличаться.

Это не просто так: по нормам законодательства все расчёты отражаются в рублях по курсу ЦБ РФ на дату авансового отчёта. Оплата в интернете — тоже возможно. Когда оплачиваете услугу в интернете, вам должны прислать акт об оказании услуг, когда покупаете товар — товарную накладную или кассовый и товарный чеки.

Просто сохраните эти документы или сразу перешлите бухгалтеру.

Не все расходы по корпкарте уменьшают сумму налога на стоимость покупки. Чтобы принять к учёту расходы по карте, они должны быть экономически обоснованы: покупка должна соответствовать вашему виду деятельности и в дальнейшем приносить прибыль для компании.

Например, если вы транспортная компания по перевозке грузов — валенки или постельное бельё будут странной затратой. Такую покупку не сможете обосновать с точки зрения выгоды для вашего бизнеса. А если ваша компания занимается торговлей постельным бельём и вы где-то купили за наличку или по карте само постельное бельё или ткань — это будет прямыми затратами на текущую деятельность.

Без проблем любой бизнес может купить мебель, канцтовары, офисную технику и всё, что как-то оправдывает деятельность. Айфон тоже можно, если он ежедневно помогает вам вести бизнес.

Работа с корпоративной картой для поступления средств на расчетный счет

Денежные ресурсы, переводимые на такой тип карт, отражаются в учете компании в составе подотчетных сумм. Ответственные работники, которым предоставлено право распоряжения корпоративной картой, обязаны:

1. сохранять все подтверждающие проведение каждой операции документы и прикладывать их к отчету (чеки, акты, накладные).
2. с установленной на предприятии периодичностью составления отчетов по движению средств по корпоративным картам представлять итоговый отчет (организация может разработать собственный шаблон отчета или предлагать сотрудникам заполнить форму АО-1);

Бухгалтерия после получения отчетов от ответственных должностных лиц о расходовании средств с корпоративных карт сверяет данные с банковскими выписками.

Важно Но для того, чтобы рассчитаться за товары, подотчетному лицу не обязательно снимать деньги с карты.

Он может оплатить их при помощи банковского терминала, например, в магазине.

Данная операция будет аналогична операции снятия денежных средств, то есть нам также нужно будет использовать документ «Снятие с расчетного счета» с видом операции «Перечисление подотчетному лицу».

Проводки будут точно такими же.Проводим документ. Сумма списана в дебет счета 71.01 «Расчеты с подотчетными лицами». Банк может взыскать комиссию за снятие денег, тогда эту операцию тоже необходимо отразить в программе.

Для этих целей снова создаем все тот же документ «Списание с расчетного счета».Вид операции в этот раз – «Комиссия банка» или «Прочее списание». Счет дебета – 91.02 «Прочие расходы».

Счет учета – 55.04, и банковский счет корпоративной карты. Отчет по корпоративной карте: пример Сотрудник, получивший средства под отчет, должен предоставить документ, в котором расписаны все произведенные затраты. К нему прилагаются подтверждающие бумаги.

Соответствующие предписания установлены в Порядке, утвержденном указанием ЦБ.

Приказом Госкомстата от 2001 г.

утверждена типовая форма отчета АО-1. В бланке, однако, отсутствуют строки, в которых можно отразить операции по корпоративным картам.

Исправить ситуацию можно, двумя способами:

1. Разработать бланк самостоятельно. Внимание Унифицированные формы с 01.01.2013 г. не считаются обязательными для предприятий. Соответствующее положение вытекает из ФЗ №402. Рассмотрим пример.
2. Дополнить типовую форму. Как установлено в Порядке, организация вправе вносить в унифицированную форму дополнительные строки.

Сотруднику была выдана корпоративная карта Сбербанка, на которой доступно 50 тыс.

Возможно, что к одному карточному счету оформлены несколько корпоративных карт. Их используют разные сотрудники, имеющие право осуществлять платежи в рамках общего платежного лимита.

В этом случае имеет смысл открыть субсчета второго порядка в разрезе работников.

Рабочий план счетов является элементом учетной политики (п.

4 ПБУ 1/2008). В ней нужно описать и систему субсчетов, открытых к счету 55. Рабочий план счетов, как правило, приводят в приложении к приказу об утверждении учетной политики.

7 правил для корпоративной карты

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 20 сентября 2013 г.Л.А.

Елина, экономист-бухгалтер

Тексты упоминаемых в статье Писем Минфина и ФНС можно найти: Корпоративная банковская карта — хороший выход, если работникам надо самим что-то оплачивать.

Деньги на счете принадлежат организации, но карта выпускается на конкретного работника (далее — Положение № 266-П). О правилах использования корпоративной карты и учета операций, с ней связанных, мы и расскажем. Для корпоративной карты открывается отдельный банковский счет.

Об этом счете (как о его открытии, так и о его закрытии) надо сообщить и в ИФНС, и в ПФР, и в ФСС по месту нахождения организации.

Рекомендуемую ПФР форму сообщения об открытии счета можно найти: → Работодателям → Уплата страховых взносов и представление отчетности → Отчетность и порядок ее представления → Рекомендуемые образцы документов Сделать это нужно в течение 7 рабочих дней со дня открытия такого счета, ; , (далее — Закон № 212-ФЗ); . Для этого следует направить:

1. в налоговую — сообщение по форме № С-09-1. Заполняя эту форму, информируйте именно об открытии счета в банке, а не о возникновении прав на использование корпоративного электронного средства платежа (КЭСП). Ведь КЭСП и корпоративная банковская карта — не одно и то же.

Сообщает 1 При сообщении в инспекцию об открытии банковского счета для использования корпоративной банковской карты в этих ячейках формы № С-09-1 надо поставить «1» 1 — об открытии счета 2 — о закрытии счета 3 — о возникновении права использовать КЭСП 4 — о прекращении права использовать КЭСП 1 При сообщении в инспекцию об открытии банковского счета для использования корпоративной банковской карты в этих ячейках формы № С-09-1 надо поставить «1» 1 — в банке 2 — в органе Федерального казначейства (ином органе, осуществляющем открытие и ведение лицевых счетов)

1. в ПФР — сообщение по рекомендованной форме, которую можно найти на сайте Фонда.
2. в ФСС — сообщение по рекомендованной им форме;

Кстати, к одному карточному счету может быть выпущено несколько карт — основная и дополнительные. Причем к одному и тому же счету могут быть выпущены карты на разных работников вашей организации.

О выпуске каждой из дополнительных карт сообщать в инспекцию и фонды не нужно.

Сама карта принадлежит банку, поэтому в учете она никак не отражается.

Если банковская карта именная и работник сам будет получать ее в банке, то вести журнал учета банковских корпоративных карт необязательно. Хотя иногда бухгалтеру приходится заполнять доверенность на получение конкретным работником в банке корпоративной карты (образец доверенности, как правило, предоставляет сам банк).

О том, кому из работников выданы карты, банк может сообщить вашей организации в реестре на выпуск международных корпоративных карт

Составляем проводки по корпоративной карте компании

Подборки из журналов бухгалтеру Подробности Категория: Подборки из журналов бухгалтеру Опубликовано: 30.03.2015 00:00 Источник: журнал «Главбух» Бухгалтерский учет оплаты товаров, работ или услуг с помощью корпоративной карты отличается от традиционного учета подотчетных сумм. Рассмотрим его подробнее. Как учитывать деньги на корпоративной карте Специальный карточный счет (СКС) — самостоятельный счет компании в банке отдельный от ее расчетного счета.

Бухгалтерский учет всех операций по этому счету с применением корпоративных карт необходимо вести на синтетическом счете 55 «Специальные счета в банках».

Для более удобного учета операций по корпоративным картам к синтетическому счету открывают субсчет первого порядка «Специальный счет корпоративной карты». Но на этом детализация объекта учета не останавливается. Если открыто несколько карточных счетов (по каждой корпоративной карте), то субсчет открывается по каждому карточному счету.

Возможно, что к одному карточному счету оформлены несколько корпоративных карт. Их используют разные сотрудники, имеющие право осуществлять платежи в рамках общего платежного лимита. В этом случае имеет смысл открыть субсчета второго порядка в разрезе работников.

Рабочий план счетов является элементом учетной политики (п.

4 ПБУ 1/2008). В ней нужно описать и систему субсчетов, открытых к счету 55. Рабочий план счетов, как правило, приводят в приложении к приказу об утверждении учетной политики. При переводе денежных средств с расчетного счета на специальный счет корпоративной карты нужно сделать такую проводку: ДЕБЕТ 55 субсчет «Специальный счет корпоративной карты» КРЕДИТ 51 — перечислена сумма в рублях с основного расчетного счета компании на счет корпоративной карты.

Основанием для этой записи является платежное поручение и выписка с карточного счета, подтверждающая зачисление денег. На основании банковской выписки, содержащей информацию о реквизитах карты, бухгалтер делает запись по списанию денег.

В данном случае списание — это выдача подотчетных сумм держателю корпоративной карты. Проводка такая: ДЕБЕТ 71 КРЕДИТ 55 субсчет «Специальный счет корпоративной карты» — списаны денежные средства со специального карточного счета под отчет. Средства, списанные со специального счета компании в результате совершения операции с использованием корпоративной карты, считаются выданными под отчет работнику.

В срок, установленный положением об использовании корпоративных карт, работник должен представить авансовый отчет о расходовании денег с корпоративной карты. На основании утвержденного авансового отчета бухгалтер спишет задолженность подотчетного лица, оприходует приобретенные им товарно-материальные ценности, отнесет на счета учета затрат суммы оплаченных командировочных или хозяйственных расходов: ДЕБЕТ 10, 20, 26, 44, 60 КРЕДИТ 71 —списаны на расходы на хознужды (командировку работника). Пример ООО «Лунный камень» направляет инженера Р.А.