Ставка усн доходы минус расходы санкт петербург 2020


Ставка усн доходы минус расходы санкт петербург 2020

Ставки УСН «Доходы минус расходы» по регионам


Евдокимова Наталья Автор PPT.RU 6 мая 2020 Ставка налога «Доходы минус расходы» — это размер фискального обременения плательщиков, выбравших упрощенный режим налогообложения. Региональные власти вправе уменьшить размер фискальных обязательств. Ставки по УСН определяются в индивидуальном порядке для каждого региона.

Разберемся, по каким нормативам работать предпринимателям и организациям на упрощенке. КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО Налогоплательщики, отвечающие определенным условиям, вправе существенно снизить фискальное обременение.

Например, перейдя на УСНО, можно освободить свой бизнес от исчисления и уплаты таких объемных поборов, как:

  • Налог на имущество в отношении объектов, стоимость которых исчисляется как среднегодовая. Объекты, облагаемые по кадастровой стоимости, не подпадают под освобождение.
  • НДФЛ для индивидуальных предпринимателей. В среднем 13 % с дохода.
  • Налог на прибыль для организаций. До 20 % от прибыли.
  • НДС для ИП и юрлиц. Это около 20 % от суммы реализованной продукции или услуг. Есть и льготные ставки (0 % и 10 %).

Для перехода на льготный режим придется выполнить четыре требования.

Во-первых, в штате компании или ИП не может быть более 100 человек. Во-вторых, годовой доход не может превышать 150 миллионов рублей или 112,5 млн руб.

за 9 месяцев. В-третьих, балансовая стоимость имущества не может быть больше 150 млн рублей.

В-четвертых, участие других компаний в уставном капитале не может превышать 25 %. Если у компании имеются филиалы, то применять УСНО нельзя. При переходе на упрощенку компании и ИП платят единый налог всего четыре раза в год. Три платежа из четырех — это авансовые перечисления. Последний — итоговый расчет. Авансы перечисляются не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Итоговый расчет зачисляется в бюджет до 31 марта следующего года.

Налоговый период — год. Отчетные: 1 квартал, полугодие и 9 месяцев. Подробнее — в материале . Ставки УСН зависят от объекта налогообложения. На выбор предусмотрены два варианта:

  • Доходы минус расходы. Облагаемой считается разница между поступлениями и издержками предпринимателя или фирмы. Причем и поступления, и расходы, включаемые в расчет, закреплены в НК РФ. Ставка налога при УСН «Доходы минус расходы» составляет 15 %.
  • Доходы. В таком случае обложению подвергаются все поступления экономического субъекта. Ключевая ставка — 6 %.

Власти региона вправе снизить процентные показатели.

Текущее значение утверждается соответствующим распоряжением органа исполнительной власти. Но администрация региона не может установить проценты ниже, чем предусмотрено НК РФ. По УСНО «Доходы» ставка может быть снижена до 1 %, а по второму варианту — до 5 %.

Следовательно, в каждом регионе действует свой норматив, то есть своя ставка по УСНО.

Например, при УСНО «Доходы минус расходы» ставка в СПб (2019, Петербург) равна 7 %, а в Самарской области льготы уже нет. И налогоплательщикам из Самары придется платить 15 % с налогооблагаемой разницы.

Льготы УСНО в столицы закреплены в законе г.

УСН доходы минус расходы

Режим УСН Доходы минус расходы – это один из вариантов упрощённой системы налогообложения. Но по большому счёту с у расходной упрощёнки очень мало общего.Самые большие сложности для плательщика УСН Доходы минус расходы связаны с оформлением и признанием произведённых затрат.

В результате выгодный, казалось бы, вариант налогообложения может обернуться для бизнесмена взысканием недоимки, штрафом и начислением пени. О каких особенностях расходного УСН надо знать, и с какими изменениями 2020 года придётся столкнуться с плательщиками этого режима?Для УСН Доходы минус расходы, как и для других льготных режимов, установлены определённые ограничения.

Однако их нельзя назвать слишком жёсткими, поэтому большинство представителей малого бизнеса их выполняют.

  • Средняя численность работников ИП или организации — не больше 100 человек.
  • Годовой доход упрощенца не должен превышать 150 млн рублей. Обратите внимание, что это именно реализационные и внереализационные доходы, а не разница между доходами и расходами. При больших оборотах и высокой доле затрат, например, в оптовой торговле, этот лимит не всегда просто соблюсти.
  • Нельзя заниматься некоторыми видами деятельности: банки, страховщики, НПФ, ломбарды, МФО, проведение азартных игр, добыча полезных ископаемых, кроме общераспространённых и др.
  • Доля участия в других организаций не может превышать 25 %.
  • Организация не должна иметь филиалы.
  • Остаточная стоимость основных средств — не более 150 млн рублей.
  • При переходе на УСН организации, действующей на других налоговых режимах, должен соблюдаться лимит доходов за 9 месяцев года, в котором подано уведомление о переходе, – не более 112,5 млн рублей.

Полный перечень ограничений для работы на упрощённом режиме приводится в статье 346.12 НК РФ.Стандартная налоговая ставка на этом режиме – 15 процентов, поэтому и называют его часто УСН 15 %. Кроме того, субъекты РФ вправе устанавливать на своей территории дифференцированные ставки, т.е.

снижать стандартную ставку до 5 %.

А на территории Крыма и Севастополя ставка может быть снижена до 3 %.Обычно сниженная ставка применяется для определённых видов деятельности, которые регион хочет у себя развить. Узнать действующую налоговую ставку можно в соответствующем региональном законе или в местной ИФНС.Налогом облагается разница между доходами и расходами, поэтому чем выше в бизнесе доля затрат, тем больше оснований подумать о переходе на УСН 15.

Однако здесь далеко не так всё однозначно.Для выбора этого варианта налогообложения недостаточно только высокой доли затрат в полученных доходах.

Очень важно знать, какие расходы можно учитывать при расчёте налоговой базы, и как их оформлять.Для начала надо ознакомиться с перечнем, указанным в статье 346.16 НК РФ.

Этот перечень называется закрытым, т.е.

в него нельзя включить какие-то ещё затраты, кроме прямо поименованных.

Список большой, поэтому здесь мы перечислим только некоторые его пункты, а за полной информацией рекомендуем

Ставки УСН в 2020 году: таблица

Какие ставки по УСН в 2020 году для организаций и ИП в 2020 году? При УСН процентные ставки зависят от объекта налогообложения (ст.

346.20 НК РФ): Объект налогообложения Ставка, % Доходы 6 Доходы минус расходы 15 6 и 15 процентов – это максимальные ставки. Законами субъектов РФ ставки УСН «доходы» и «доходы минус расходы» могут быть понижены: Объект налогообложения Минимальные ставки, установленные субъектом РФ Доходы 1 Доходы минус расходы 5 Пример: Законом г.

Москвы от 07.10.2009 № 41 понижена ставка УСН при объекте «доходы минус расходы» до 10% для некоторых видов деятельности при условии, что выручка по этому «льготному» виду деятельности составляет 75% и более за отчетный (налоговый) период. К таким видам деятельности относятся, в частности, обрабатывающие производства, предоставление социальных услуг, деятельность в области спорта, растениеводство и животноводство. Законами Республики Крым и г.Севастополя налоговая ставка на этих территориях может быть уменьшена в 2017-2021 гг.

– до 3%. Для ИП законами субъектов РФ может быть предусмотрена ставка 0%, если такие ИП зарегистрированы после вступления в силу этих законов и ведут свою деятельность в производственной, социальной или научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению.

Конкретные виды деятельности устанавливаются законами субъектов РФ.

Применять такую ставку ИП могут с момента своей регистрации до 31 декабря следующего года. При этом необходимо, чтобы по итогам налогового периода доля доходов ИП от вида деятельности, по которому применяется ставка 0%, в общем объеме доходов от реализации составляла 70% и более. Законами субъектов РФ могут быть установлены и иные ограничения на применение ставки 0% по УСН (абз.

5 п. 4 ст. 346.20 НК РФ). С 1 января 2020 года пониженные ставки налога на упрощенке установили в Калининградской области и Приморском крае (Закон Калининградской области от 24.04.2018 № 162, Закон Приморского края от 13.12.2018 № 414-КЗ). В Северной Осетии закон о пониженных тарифах с 1 января 2020 года утратил силу (Закон Республики Северная Осетия – Алания от 30.11.2018 № 86-РЗ).
Далее приводим таблица со ставками УСН по регионам. Однако в нее не включены регионы, где введена нулевая ставка УСН в 2020 году (“налоговые каникулы”).

03 Республика Бурятия Закон Республики Бурятия от 26.11.2002 № 145-III 04 Республика Алтай Закон Республики Алтай от 03.07.2009 № 26-РЗ 05 Республика Дагестан Закон Республики Дагестан от 06.05.2009 № 26 07 Кабардино-Балкарская Республика Закон Кабардино-Балкарской Республики от 18.05.2009 № 22-РЗ 08 Республика Калмыкия Закон Республики Калмыкия от 30.11.2009 № 154-IV-З 09 Карачаево-Черкесская Республика Закон Карачаево-Черкесской Республики от 30.11.2015 № 85-РЗ 10 Республика Карелия Закон Республики Карелия от 30.12.1999 № 384-ЗРК 11 Республика Коми Закон Республики Коми от 17.11.2010 № 121-РЗ 13 Республика Мордовия Закон Республики Мордовия от 04.02.2009 № 5-З 14 Республика Саха (Якутия)

УСН: ставки

→ → Актуально на: 6 августа 2020 г.

Плательщики УСН исчисляют налог по упрощенке исходя из своих доходов или доходов, уменьшенных на расходы, в зависимости от того, какой объект налогообложения был выбран. Какие ставки УСН применяются в 2020 году, и как рассчитывается минимальный налог при УСН «доходы минус расходы», расскажем в нашем материале.

При УСН процентные ставки налога зависят от объекта налогообложения (): Объект налогообложения Ставка, % Доходы 6 Доходы минус расходы 15 Указанные выше ставки являются максимальными.

Законами субъектов РФ ставки УСН «доходы» и «доходы минус расходы» могут быть понижены: Объект налогообложения Минимальные ставки, установленные субъектом РФ Доходы 1 Доходы минус расходы 5 Так, к примеру, понижена ставка УСН при объекте «доходы минус расходы» до 10% для некоторых видов деятельности при условии, что выручка по этому «льготному» виду деятельности составляет 75% и более за отчетный (налоговый) период. К таким видам деятельности относятся, в частности, обрабатывающие производства, предоставление социальных услуг, деятельность в области спорта, растениеводство и животноводство. Для ИП законами субъектов РФ может быть предусмотрена ставка 0%, если такие предприниматели зарегистрированы после вступления в силу этих законов и ведут свою деятельность в производственной, социальной или научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению.

Конкретные виды деятельности устанавливаются законами субъектов РФ.

Применять такую ставку ИП могут с момента своей регистрации до 31 декабря следующего года.

При этом необходимо, чтобы по итогам налогового периода доля доходов ИП от вида деятельности, по которому применяется ставка 0%, в общем объеме доходов от реализации составляла 70% и более. Законами субъектов РФ могут быть установлены и иные ограничения на применение ставки 0% по УСН ().

Ставки УСН по регионам РФ в 2020 году можно посмотреть в соответствующих законах субъектов РФ.

В Республике Крым на 2017 — 2021 гг.

установлены следующие ставки УСН (ст.2-1 Закона Республики Крым от 29.12.2014 N 59-ЗРК/2014): — 4% — при объекте «доходы»; — 10% — при объекте «доходы минус расходы» Если упрощенец выбрал объект «доходы минус расходы», то по итогам года вместо обычного налога ему придется платить минимальный налог при выполнении следующего условия: (Доходы – Расходы) * Ставка УСН Минимальный налог составляет 1% от доходов упрощенца за налоговый период.

При этом разницу между минимальным налогом и налогом, рассчитанным в обычном порядке, упрощенец может учесть в расходах при УСН в следующем году или, если получен убыток, включить в состав убытка. Этот убыток при УСН можно учесть при расчете налога в течение 10 лет, следующих за годом получения убытка ().

При уплате минимального налога упрощенец может уменьшить эту сумму на авансовые платежи по УСН, уже перечисленные в текущем году по итогам отчетных периодов.

Также читайте:

Форум

Упрощенная система налогообложения

Содержание страницы Юридические лица, а также индивидуальные предприниматели, начинающие свою профессиональную коммерческую деятельность, могут выбрать один из двух вариантов системы налогообложения: общую либо упрощенную. (УСН) – это один из налоговых режимов, который подразумевает особый порядок уплаты налогов и ориентирован на представителей малого и среднего бизнеса.

^ Для применения УСН необходимо выполнение определенных условий: Сотрудников< 150>

остаточная стоимость><150>

руб. отдельные условия для организаций:>

  1. Доля участия в ней других организаций не может превышать 25%
  2. Организация имеет право перейти на УСН, если по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подает уведомление о переходе, ее доходы не превысили 112,5 млн. рублей ()
  3. Запрет применения УСН для организаций, у которых есть филиалы

^ В связи с применением УСН, налогоплательщики освобождаются от уплаты налогов, уплачиваемых в связи с применением общей системой налогообложения:

  • налога на прибыль организаций, за исключением налога, уплачиваемого с доходов по дивидендам и отдельным видам долговых обязательств;
  • налога на имущество организаций, однако, с 1 января 2015 г. для организаций, применяющих УСН, устанавливается обязанность уплачивать налог на имущество в отношении объектов недвижимости, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость (п. 2 , п. 1 ст. 2, ч. 4 ст. 7 );
  • налога на добавленную стоимость.
  • Применение УСН не освобождает от исполнения функций по исчислению, удержанию и перечислению НДФЛ с заработной платы сотрудников.

    ^ Добровольная процедура перехода. Существует два варианта: 1Переход на УСН одновременно с регистрацией ИП, организаций Уведомление может быть подано вместе с пакетом документов на регистрацию. Если Вы этого не сделали, то у Вас есть еще 30 дней на размышление () 2Переход на УСН с иных режимов налогообложения Переход на УСН возможен только со следующего календарного года.

    Уведомление необходимо подать не позднее 31 декабря () Переход на УСН с ЕНВД с начала того месяца, в котором была прекращена их обязанность по уплате единого налога на вмененный доход () В таком случае налогоплательщик должен уведомить налоговый орган о переходе на УСН не позднее 30 календарных дней со дня прекращения обязанности об уплате ЕНВД. (pdf 464 кб) Уведомление может быть подано в произвольной форме или форме, рекомендованной ФНС России. ^ В рамках УСН можно выбрать объект налогообложения доходы или доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов (иногда говорят «доходы минус расходы» ).

    Сменить объект налогообложения возможно только со следующего года, письменно уведомив об этом налоговый орган до 31 декабря. ^ Расчет налога производится по следующей формуле (): Сумма налога=Ставка налога*Налоговая база Для упрощённой системы налогообложения налоговые ставки зависят от выбранного предпринимателем или организацией объекта налогообложения.

    Упрощенная система налогообложения

    Содержание страницы Юридические лица, а также индивидуальные предприниматели, начинающие свою профессиональную коммерческую деятельность, могут выбрать один из двух вариантов системы налогообложения: общую либо упрощенную. (УСН) – это один из налоговых режимов, который подразумевает особый порядок уплаты налогов и ориентирован на представителей малого и среднего бизнеса.

    ^ Для применения УСН необходимо выполнение определенных условий: Сотрудников< 150 млн.руб. остаточная стоимость><150>

    руб. отдельные условия для организаций:>

    1. Доля участия в ней других организаций не может превышать 25%
    2. Организация имеет право перейти на УСН, если по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подает уведомление о переходе, ее доходы не превысили 112,5 млн. рублей ()
    3. Запрет применения УСН для организаций, у которых есть филиалы

    ^ В связи с применением УСН, налогоплательщики освобождаются от уплаты налогов, уплачиваемых в связи с применением общей системой налогообложения:

  • налога на прибыль организаций, за исключением налога, уплачиваемого с доходов по дивидендам и отдельным видам долговых обязательств;
  • налога на имущество организаций, однако, с 1 января 2015 г.

    для организаций, применяющих УСН, устанавливается обязанность уплачивать налог на имущество в отношении объектов недвижимости, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость (п.

    2 , п. 1 ст. 2, ч. 4 ст. 7 );

  • налога на добавленную стоимость.
  • Применение УСН не освобождает от исполнения функций по исчислению, удержанию и перечислению НДФЛ с заработной платы сотрудников. ^ Добровольная процедура перехода.

    Существует два варианта: 1Переход на УСН одновременно с регистрацией ИП, организаций Уведомление может быть подано вместе с пакетом документов на регистрацию. Если Вы этого не сделали, то у Вас есть еще 30 дней на размышление () 2Переход на УСН с иных режимов налогообложения Переход на УСН возможен только со следующего календарного года.

    Уведомление необходимо подать не позднее 31 декабря () Переход на УСН с ЕНВД с начала того месяца, в котором была прекращена их обязанность по уплате единого налога на вмененный доход () В таком случае налогоплательщик должен уведомить налоговый орган о переходе на УСН не позднее 30 календарных дней со дня прекращения обязанности об уплате ЕНВД. (pdf 464 кб) Уведомление может быть подано в произвольной форме или форме, рекомендованной ФНС России. ^ В рамках УСН можно выбрать объект налогообложения доходы или доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов (иногда говорят «доходы минус расходы» ).

    Сменить объект налогообложения возможно только со следующего года, письменно уведомив об этом налоговый орган до 31 декабря. ^ Расчет налога производится по следующей формуле (): Сумма налога=Ставка налога*Налоговая база Для упрощённой системы налогообложения налоговые ставки зависят от выбранного предпринимателем или организацией объекта налогообложения.

    Что меняется для ИП на упрощенке в 2020 году

    В 2020 году ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН) ждут приятные подвижки от государства: индивидуальный предприниматель может бесплатно зарегистрировать свой бизнес через интернет, может не сдавать налоговую декларацию, если работает с онлайн-кассой и платит налог по системе «Доходы».

    Однако не все нововведения 2020 года столь радужные. Для ИП на УСН в 2020 году выросли фиксированные страховые взносы, пониженная ставка по страхованию не продлена, тем, кто работал на старой ККТ, неизбежно придется потратиться на онлайн-кассы. Обо всех изменениях в УСН для индивидуальных предпринимателей в 2020 году читайте в нашей статье.

    Известная народная мудрость гласит: рыба ищет где глубже, а человек – где лучше. Ее можно продолжить – человек ищет где выгоднее, где проще.

    Именно поэтому из нескольких налоговых спецрежимов большинство индивидуальных предпринимателей выбирают упрощенную систему налогообложения.

    Упрощенка, с ее двумя вариантами «Доходы» и «Доходы минус расходы», является наиболее удобной для применения субъектами малого предпринимательства.

    В 2020 году в УСН был внесен ряд изменений: начиная от возможности отказаться сдавать налоговую декларацию определенной категории плательщиков, заканчивая множеством изменений по соцвыплатам. О главных изменениях в УСН для ИП в 2020 году мы расскажем в статье. Детально же разобраться в теме вы можете на бесплатной консультации.
    Закажите специалиста и получите ответы на свои вопросы прямо сейчас. В 2020 году ИП, в том числе ИП, выбравшие УСН, могут зарегистрировать бизнес в налоговой без оплаты госпошлины.

    Это нововведение утверждено Федеральным законом № 234-ФЗ, который Президент подписал в июле 2020 года. Льготы по освобождению от уплаты госпошлины в размере 800 рублей предоставляются всем индивидуальным предпринимателям, которые подают регистрационные документы в налоговую в электронной форме — через сайты налоговой или госуслуг.

    Для тех, кто подает пакет документов в бумажном виде – пошлина сохраняется. У предпринимателей без сотрудников в 2020 году выросли фиксированные страховые взносы. Если в 2020 году размеры фиксированных платежей составляли: на пенсионное страхование – 26 545 рублей; на медицинское страхование – 5 840 рублей, то в 2020 году эти платежи составили: на обязательное пенсионное страхование — 29 354 рубля, на обязательное медицинское страхование – 6 884 рубля.

    Общий размер взносов на страхование ИП за себя в 2020 году составляет 36 238 рублей.

    Все отчисления с 1 января 2020 года по страховым взносам для ИП с сотрудниками будут по общим ставкам.

    В 2017-2018 годах мог применяться пониженный 20-ти процентный размер страховых взносов. В новой редакции налогового кодекса пониженная ставка не продлена.

    руб., ОПС — 1 021 тыс.

    Перечень расходов при УСН «доходы минус расходы»: таблица 2020 года с расшифровкой

    Какие расходы уменьшают УСН «доход минус расходы» в 2020 году?

    В 2020 году увеличены годовые максимумы выплат сотрудникам, при превышении которых ставки снижаются. Новые лимиты: ОСС по больничным и материнству — 865 тыс. руб., ОПС — 1 150 тыс. руб. Годом ранее эти лимиты составляли: ОСС по больничным и материнству — 815 тыс.
    Какой новый перечень расходов с расшифровкой?

    Рекомендуем прочесть:  Замена псм гостехнадзор пошлина

    Подробности и удобная таблица – в данном материале. Организации ИП, которые в 2020 году применяют «упрощенку» (УСН) и платят единый налог с разницы между доходами и расходами, вправе уменьшать налоговую базу на сумму понесенных им расходов (пункт 2 статьи 346.18 Налогового кодекса РФ).

    Выбрав объект налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», плательщик УСН в 2020 году должен вести учет полученных доходов и понесенных расходов в книге учета доходов и расходов.

    И на основании этой книги определять итоговую сумму налога к уплате.

    В составе доходов «упрощенца» нужно принимать во внимание доходы от реализации и внереализационные доходы (ст. 346.15 НК РФ). При этом доходы при УСН признаются по «кассовому» методу. То есть, датой получения доходов признается день поступления денежных средств, получения иного имущества или погашения задолженности другими способами (п.

    1 ст. 346.17 НК РФ). Перечень расходов, которые можно учесть на упрощенке, приведен в статье 346.16 НК РФ и является закрытым.

    Это значит, что учесть можно не любые затраты, а только обоснованные и документально подтвержденные расходы, перечисленные в указанном перечне. В этот перечень входят, в том числе:

    1. стоимость покупных товаров, приобретенных для перепродажи;
    2. суммы входного НДС, уплаченные поставщикам;
    3. расходы на приобретение (сооружение, изготовление), а также достройку (дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение) основных средств;
    4. другие налоги, сборы и страховые взносы, уплаченные в соответствии с законодательством. Исключение – единый налог, а также НДС, выделенный в счетах-фактурах и уплаченный в бюджет в соответствии с пунктом 5 статьи 173 Налогового кодекса РФ. Эти налоги включать в состав расходов нельзя (подп. 22 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).
    5. расходы на техобслуживание ККТ и вывоз твердых бытовых отходов;
    6. расходы на обязательное страхование сотрудников, имущества и ответственности и т. д.
    7. расходы на оплату труда;
    8. материальные расходы, в том числе расходы на покупку сырья и материалов;
    9. затраты на приобретение или самостоятельное создание нематериальных активов;

    Закрытый перечень расходов содержится в п.

    1 ст. 346.16 НК РФ. В нем есть все основные расходы, возникающие у организаций. Например, зарплата, стоимость товаров, материалов, ГСМ, покупка и ремонт ОС, реклама, коммунальные и транспортные услуги, налоги и страховые взносы. Нельзя учесть выданные авансы, сам налог при УСН, представительские и другие расходы, которых нет в п.

    1 ст. 346.16 НК РФ (пп. 22 п.

    1 ст. 346.16 НК РФ, Письмо Минфина от 23.03.2017 № 03-11-11/16982).

    Все расходы, подтвержденные документами, учитывайте после оплаты.

    В особом порядке признавайте оплаченную стоимость товаров для перепродажи – после отгрузки покупателю, и ОС – ее списывают постепенно, в течение года покупки (пп.

    2, 4 п. 2 ст. 346.17 НК РФ)

    УСН ставки 2020 при УСН доходы (и доходы-расходы)

    УСН ИП платит по месту регистрации ИП(там же и ставка выбирается). Соответственно, ИП лучше для регистрации выбрать тот регион, где ставка меньше.

    Деятельность он может вести в любом регионе РФ.

    А налог УСН всё равно по месту регистрации. Виды ставок УСН Вид упрощенкиСтандартная(обычно только для некоторых видов)(только ИП) УСН Доходы6%1-5%(с 2016 года)до 0%(с 2015 года) УСН Доходы-Расходы15%3-14%(с 2009 года)до 0%(с 2015 года) При УСН доходы минус расходы установлена процентная ставка налога 15%.

    С 1 января 2009 года местными постановлениями регионов РФ могут быть установлены дифференцированные налоговые ставки в пределах от 5 до 15 процентов в зависимости от категорий налогоплательщиков или на весь регион независимо от категорий. Регионы в рамках для новых ИП могут снижать ставку УСН до 0%. Регионы могут с 2016 года снижать до 1 процента ставку налога УСН доходы(раньше не могли).

    До 3 процентов(было до 5%) — ставку УСН для «доходы минус расходы»(с 2017 по 2021 год).

    Поэтому в эту таблицу ниже важно посмотреть всем, на любом режиме.

    Предоставлять в налоговую документы, подтверждающие право применения пониженной(менее 15%) ставки, не нужно, ведь такая ставка не является льготой.

    Актуальные ставки вы найдете на сайте налоговой(для УСН доходы и УСН доходы-расходы).

    По регионам тут ссылки: Может вы новый ИП и можете применять нулевую ставку?

    Тогда смотрите статью . Регион Субъект РФ Нормативный акт Налоговая ставка Категории налогоплательщиков Москва Закон г. Москвы от 7 октября 2009 г. № 41 10% «Налогоплательщики, которые платят единый налог с разницы между доходами и расходами и осуществляют следующие виды деятельности: 1) обрабатывающие производства; 2) управление эксплуатацией жилого и (или) нежилого фонда за вознаграждение или на договорной основе; 3) научные исследования и разработки; 4) деятельность по уходу с обеспечением проживания и предоставление социальных услуг без обеспечения проживания; 5) деятельность в области спорта; 6) растениеводство, животноводство и предоставление соответствующих услуг в этих областях. Доля доходов по этим видам деятельности за отчетный (налоговый) период должна составлять не менее 75% в общем доходе » Московская область Закон Московской области от 12 февраля 2009 г.

    № 9/2009-ОЗ 10% «Налогоплательщики, которые платят единый налог с разницы между доходами и расходами и осуществляют виды деятельности, указанные в приложении 1 к Закону. Доля доходов по этим видам деятельности за отчетный (налоговый) период должна составлять не менее 70% в общем доходе » Санкт-Петербург Закон г.

    Санкт-Петербурга от 5 мая 2009 г.

    № 185-36 7% Все организации и предприниматели, применяющие упрощенку, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов Ленинградская область Закон Ленинградской области от 12 октября 2009 г. № 78-оз 5% Все организации и предприниматели, применяющие упрощенку, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов Республика Крым Закон Республики Крым от 29 декабря 2014 г.

    Ставки по УСН в 2020 году в 85 регионах РФ

    Ставка УСН для компаний и ИП зависит от региона и вида деятельности. Журнал «Упрощенка» собрал пониженные ставки на 2020 год в таблицу по всем 85 регионам РФ.

    Скачайте и узнайте свою льготу! Все регионы РФ Пониженные ставки в ряде регионов применяются только по отдельным видам деятельности. Перечень видов деятельности смотрите в законе вашего региона.

    Если виды деятельности в законе региона не установлены, значит по всем видам деятельности применяются пониженные.

    Ставки налога на УСН Регион Виды деятельности Ставки налога на УСН код название доходы доходы минус расходы 01 Республика Адыгея растениеводство и животноводство, охота и предоставление соответствующих услуг 6 5 01 Республика Адыгея лесоводство и лесозаготовки 6 5 01 Республика Адыгея рыболовство и рыбоводство 6 5 01 Республика Адыгея производство пищевых продуктов 6 5 01 Республика Адыгея производство напитков 6 5 01 Республика Адыгея производство текстильных изделий 6 5 01 Республика Адыгея производство одежды 6 5 01 Республика Адыгея производство кожи и изделий из кожи 6 5 01 Республика Адыгея обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели, производство изделий из соломки и материалов для плетения 6 5 01 Республика Адыгея сбор, обработка и утилизация отходов, обработка вторичного сырья 6 5 01 Республика Адыгея научные исследования и разработки 6 5 01 Республика Адыгея образование дошкольное 6 5 01 Республика Адыгея образование в области культуры 6 5 01 Республика Адыгея деятельность по уходу с обеспечением проживания 6 5 01 Республика Адыгея предоставление социальных услуг без обеспечения проживания 6 5 01 Республика Адыгея иная деятельность, не перечисленная выше 6 15 02 Республика Башкортостан все виды деятельности 6 15 03 Республика Бурятия производство прочих неметаллических минеральных продуктов; 5 5 03 Республика Бурятия производство готовых металлических изделий; 5 5 03 Республика Бурятия производство машин и оборудования; 5 5 03 Республика Бурятия производство электрооборудования, электронного и оптического оборудования; 5 5 03 Республика Бурятия обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели; 5 5 03 Республика Бурятия производство пищевых продуктов, включая напитки, за исключением алкогольной продукции 5 5 03 Республика Бурятия издательская деятельность; 5 5 03 Республика Бурятия полиграфическая деятельность и предоставление услуг в этой области; 5 5 03 Республика Бурятия производство изделий народных художественных промыслов; 5 5 03 Республика Бурятия сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство (доход от деятельности имеет больший вес) 5 5 03 Республика Бурятия строительство; 5 5 03 Республика Бурятия производство мебели; 5 5 03 Республика Бурятия обработка вторичного сырья; 5 5 03 Республика Бурятия деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий; 5 5 03 Республика Бурятия текстильное и швейное производство;

    УСН доходы минус расходы в 2020 году

    В 2020 году произошли серьезные изменения в доходах минус расходы на УСН.

    Мы подготовили обзорную статью по всем изменениям, а также таблицы видов деятельности на упрощенке и налоговые ставки по регионам. Официальный список Содержание: УСН доходы минус расходы — это система налогообложения для малого бизнеса, на котором компания или ИП платит налоги с доходов за вычетом расходов.

    В 2020 году ставка налога составляет 15%, но 78 регионов РФ снизили данную ставку в диапазоне от 5 до 15%. Доходы минус расходы противоположна другой системе — доходы на УСН, где налог платится только с доходов без вычетов расходов. При этом ставка намного меньше — 1-6%.

    В данной статье мы поговорим подробно о том, как применять систему доходы за вычетом расходов. Доходы минус расходы — это налоговый режим для малого бизнеса. Перейти на него могут компании и ИП с годовым оборотом до 150 млн рублей и численностью до 100 человек.

    Выгода режима в том, что плательщик не платит НДС, налог на прибыль, налог на имущество. При этом у него минимум отчетности. Режим называется доходы минус расходы, так как налог уплачивается с налоговой базы, в которой из доходов вычитаются расходы.

    При этом ставка налога повышенная — 15% вместе 6% на доходах.

    В главе 26.2 НК РФ приведены условия, при нарушении которых налогоплательщики теряют право на применение упрощенной системы доходы минус расходы.

    1. Лимит по доходам не более 150 млн. руб. (п. 4 ст. 346.13 НК РФ). При расчете этой суммы учитывают:

    1. внереализационные доходы (ст. 250 и абз. 3 п. 1 ст. 346.15 НК РФ);
    2. авансы, полученные налогоплательщиками, которые до перехода на «упрощенку» рассчитывали налог на прибыль методом начисления (подп. 1 п. 1 ст. 346.25 НК РФ).
    3. доходы от реализации (ст. 249 и абз. 2 п. 1 ст. 346.15 НК РФ);

    При определении доходов нужно исключить из них суммы НДС и акцизов (п.