Уплата ндс в 2020 году сроки уплаты

Срок уплаты НДС в 2020 году юридическими лицами

По общему правилу налогоплательщики НДС должны уплатить исчисленный налог по окончании налогового периода 3-мя равными платежами: не позднее 25 числа каждого из 3-х месяцев, следующих за этим периодом (п. 1 ст. 174 НК РФ). А налоговый период по НДС – это квартал (ст. 163 НК РФ). Если крайний срок уплаты НДС выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, то последний день, когда платить НДС еще можно, – это следующий за ним рабочий день (п.

7 ст. 6.1 НК РФ). Таким образом, сроки уплаты НДС за 4 квартал 2020 года – это по 1/3 суммы налога не позднее 25 января 2020 года, 25 февраля 2020 года и 25 марта 2020 года.

Также см.:

1. ““.
2. ““;

НДС к уплате за 3 квартал 2020 г. – 185 260 руб. При делении суммы на три получается 61 753,33 руб.

(185 260 руб. / 3). Уплатить НДС нужно в такие сроки:

1. не позднее 25.10.2018 – первый платеж 61 753 руб.
2. не позднее 26.11.2018 – второй платеж 61 753 руб.
3. не позднее 25.12.2018 – третий платеж 61 754 руб.

Период До какого числа платить НДС IV квартал 2020 г. 25 января 2020 г. 25 февраля 2020 г. 25 марта 2020 г. I квартал 2020 г.

25 апреля 2020 г. 27 мая 2020 г. 25 июня 2020 г. II квартал 2020 г. 25 июля 2020 г. 26 августа 2020 г.

25 сентября 2020 г. III квартал 2020 г. 25 октября 2020г. 25 ноября 2020 г. 25 декабря 2020 г. НК РФ допускает более раннюю уплату НДС (п.

1 ст. 45 НК РФ). Это возможно возможно, но не ранее окончания очередного налогового периода. Можно перечислить в первом месяце после истекшего квартала, например, 2/3 суммы исчисленного НДС, а можете и весь НДС в полной сумме.

То есть раньше платить НДС можно, а вот позже – не нужно. За несвоевременное перечисление налога грозят пени (ст.

4 ст. 174 НК РФ). То есть вся сумма уплачивается в указанный срок. Вы выставили счет-фактуру с НДС?

В таком случае уплатите налог, указанный в счете-фактуре, и сдайте электронную декларацию. Срок – не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала (Письмо ФНС от 15.09.2016 № ЕД-4-15/17338). В декларации заполните строку 030 разд.

1 по всем счетам-фактурам за квартал, а разд. 12 – по каждому счету-фактуре.

Строки 040 – 080 разд. 1 не заполняйте. Принять к вычету НДС нельзя. Но оплату, полученную от покупателя, учтите в доходах за вычетом НДС (Письма Минфина от 11.01.2018 № 03-07-14/328, от 21.04.2016 № 03-11-11/22923). Налоговые агенты, по общему правилу, уплачивают НДС в те же сроки, что и налогоплательщики, но отдельной платежкой.

Исключение – налоговый агент, который приобретает работы или услуги у иностранного лица, не состоящего на учете в налоговых органах РФ.

Сроки уплаты НДС 2020

Согласно действующему налоговому законодательству налог на добавочную стоимость должны оплачивать юридические лица, находящие на общей системе налогообложения и юрилица, работающие с выставлением счетов-фактур, а также налоговые агенты. Ниже рассмотрим подробнее сроки уплаты НДС в 2020 году. В будущем году предусмотрено повышение данного вида налогового сбора до 20%, но порядок его оплаты не изменился.

Более подробную информацию об повышении НДС в 2020 году и того, на что это изменение окажет влияние, можно посмотреть по ссылке — . Как и прежде, периодом уплаты рассматриваемого налога считается квартал.

Согласно статье 174 (пункт 1) Налогового Кодекса Российской Федерации налогоплательщики должны осуществлять перечисление вычисленной за квартал суммы налога в виде трех одинаковых платежей, осуществляемых до 25-го числа каждых трех месяцев.

Приведём пример. Налог, начисленный за четвёртый квартал 2020 года, следует оплатить по 1/3 от всей суммы до 25 января, 25 февраля и 25 марта 2020 года (по 1/3 на каждую дату): Если юрлицу была начислена сумма НДС за 4ый квартал 2020 в размере 180 тысяч рублей, то он должен будет оплатить по 60 тысяч рублей (180000/3=60000) до 25 января, 25 февраля и 25 марта 2020г. Таблица. Сроки уплаты НДС в 2020 году: Временной отрезок Суммарная доля налога на добавочную стоимость за квартал Должно быть оплачено до 4 квартал 2020 одна треть 25 янв. 2020 одна треть 25 фев.2020 одна треть 25 мар.

2020 1 квартал 2020 одна треть 25 апр.

2020 одна треть 27 мая 2020 одна треть 25 июн.

2020 2 квартал 2020 одна треть 25 июл. 2020 одна треть 26 авг. 2020 одна треть 25 сен. 2020 3 квартал 2020 одна треть 25 окт.

Точно также 25 августа перенесено на 26 августа. Следовательно, срок уплаты НДС в 2020 году будет перенесён дважды: в мае и в августе.

Однако, стоит отметить, что откладывать оплату на последний день не следует, так как в результате оформления сопутствующей документации могут возникнуть ошибки или иные проволочки, которые могут повлечь за собой несвоевременность оплаты и дальнейшее наложение штрафа за просрочку.

Налоговое ведомство не запрещает досрочно уплачивать НДС, но только не ранее окончания квартала. На рассматриваемый вид налогоплательщиков действуют точно такие же законодательные нормы оплата налога, то есть также по одной трети отдельным платежом. Если данный российский налоговый агент платит за услуги или другие товарно-материальные ценности зарубежному юрлицу, которое находится вне поля зрения ФНС России, тол ему следует платить НДС с одновременной платой иностранному юрлицу.

Срок уплаты НДС в 2020 году

Copyright: фотобанк Лори Уплачивать НДС обязаны , а также «спецрежимники», выставившие счета-фактуры, и . Напомним актуальные сроки уплаты НДС в 2020 году. Несмотря на изменение ставки налога в новом году, перемен в порядке его уплаты не предвидится.

По-прежнему налоговым периодом по НДС считается квартал. По утвержденному алгоритму плательщики обязаны перечислить сумму налога, рассчитанному за квартал, тремя равнозначными платежами в три приема – не позже 25-го числа каждого из 3-х последующих месяцев (п. 1 ст. 174 НК РФ). Т. е., расплатиться с бюджетом по начисленному за 4 кв.

2020 г. налогу необходимо последовательно, по трети от общей суммы, не позже 25 января, 25 февраля и 25 марта 2020г.

Например, при НДС к уплате за 4 кв. 2020 в 270 тыс. руб., компании следует перечислить по 90 тыс.

руб. (270 000 / 3) не позднее каждой из указанных выше дат. Продемонстрируем, в какие сроки предприятию следует перечислять платежи по НДС на протяжении всего 2020 года. За период Сумма НДС за квартал в долях Оплатить не позднее 4 кв.

2020 1/3 25 янв. 2020 1/3 25 фев.2020 1/3 25 мар.

Учитывая этот критерий и тот факт, что в мае последняя дата уплаты выпадает на субботу, а в августе на воскресенье, то перечислить НДС в мае можно будет 27 числа, а в августе – 26-го.

Т.е. срок уплаты НДС в 2020 году может быть смещен два раза. Правда, дожидаться крайних дат платежей на практике не стоит – слишком велик риск просрочки из-за досадных неточностей в расчете или неправильного оформления декларации.

Поэтому лучше создать некую «подушку безопасности», не дотягивая до последней минуты. Законодатель не препятствует досрочному перечислению НДС, но только не раньше завершения квартала. Например, по окончании 1-го квартала в апреле может быть перечислена вся сумма НДС первого квартала или 2/3 от нее, но сделать это в марте нельзя.

Для этой категории правила уплаты НДС те же, что и для других плательщиков, платежи перечисляются в три приема отдельными платежными поручениями. Если же налоговый агент приобретает в России ТМЦ/услуги у зарубежного лица, деятельность которого не подконтрольна ИФНС РФ, он обязан перечислить НДС одновременно с оплатой иностранцу за приобретенные активы (п.

4 ст. 174 НК РФ). Предприятия и ИП, работающие на спецрежимах налогообложения, уплачивают НДС, если выставляют контрагенту с выделенной суммой налога.

Срок уплаты НДС за 2 квартал 2020 года

Для уплаты НДС за 2 квартал 2020 года установлены сроки с июля по сентябрь 2020 г.

Плательщиками НДС считаются еще и предприниматели, не перешедшие на спецрежим, налоговые агенты, а также фирмы и ИП, работающие на спецрежимах и начислившие налог по ошибке.

Во всех этих случаях НДС подлежит уплате в бюджет, а бухгалтеру приходится составлять платежное поручение. Правильное оформление платежного документа позволяет избежать финансовых потерь в виде пеней и штрафов, которые инспекция начисляет, если налоговый платеж не поступает по назначению вовремя.

Чтобы правильно оформить документ, содержащий десятки специфических полей, нужно строго соблюдать правила, установленные Банком России. Чтобы не сомневаться при оформлении платежа, удобнее иметь под рукой памятку по заполнению реквизитов платежного документа – например, такую, как приведена в окне ниже (ее можно скачать): Ознакомившись со сроком уплаты НДС за 2 квартал 2020 года, не забудьте посмотреть следующие документы, они помогут в работе: Об уплате НДС за 2 квартал 2020 года необходимо отчитаться в налоговую инспекцию. Форма декларации утверждена приказом от 29.10.14 № ММВ-7-3/558@ и претерпела уже два изменения.

Не исключено, что правки в отчетную форму будут вноситься и в будущем. Поэтому, чтобы всегда отчитываться на актуальном бланке, удобнее составлять отчетность по НДС автоматически, в программе БухСофт. Декларация по НДС есть в программе БухСофт.

Отчет всегда на актуальном бланке с учетом всех изменений закона. Форму программа заполнит автоматически. Вам останется лишь скачать ее в электронном формате.

Перед отправкой в налоговую инспекцию декларация тестируется всеми проверочными программами ФНС. Попробуйте бесплатно: По окончании квартала рассчитанную сумму НДС налогоплательщики перечисляют тремя равными платежами к 25-му числу каждого из месяцев следующего квартала.

Как и по любым налоговым платежам, по срокам перечисления НДС применяется единое правило НК РФ о переносе срока, выпадающего на нерабочий день. Он сдвигается на следующий рабочий день.

Не всегда 25-е число месяца приходится на рабочий день.

По сроку оплаты НДС за 2 квартал 2020 года крайние даты платежей следующие:

1. 25-е сентября.
2. 26-е августа,
3. 25-е июля,

В 2020 году это не единственный перенос крайней даты.

ПримерПо платежам за 1 квартал крайние даты — 25-е апреля, 25-е мая и 25-е июня.

Однако 25-е мая 2020 г. – это суббота, поэтому крайний срок платежа сдвигается на будущий рабочий день – 27-е мая.

Сдавать декларацию фирмы и предприниматели обязаны к 25-му числу месяца, следующего за окончившимся кварталом.

Порядок и сроки уплаты НДС в 2020 году

НДС Раскрыть список рубрик Подпишитесь на специальную бесплатную еженедельную рассылку, чтобы быть в курсе всех изменений в бухгалтерском учете: Присоединяйтесь к нам в соц. сетях: НДС, страховые взносы, УСН 6%, УСН 15%, ЕНВД, НДФЛ, пени Отправляем письма с главными обсуждениями недели > > 26 июня 2020 Уплата НДС в 2020 году — сроки и порядок уплаты, а также сдачи отчетности четко определены НК РФ.

Их мы и рассмотрим в нашей статье. НДС — налог, который в обязательном порядке должны рассчитывать хозсубъекты, применяющие общие правила налогообложения.

В определенных ситуациях его придется считать и неплательщикам. О том, когда для неплательщиков возникают такие ситуации, читайте в материале . Порядок исчисления, как правило, не вызывает затруднений.

При реализации товарно-материальных ценностей (ТМЦ) или услуг плательщик НДС увеличивает сумму продажи на ставку НДС, а входной налог принимает к вычету, уменьшая тем самым налог, начисленный при продаже. Фактически НДС рассчитывается с наценки. Например, компания купила ТМЦ за 12 000 руб.

(10 000 — за товар и 2 000 — НДС), а продала их за 18 000 руб. (15 000 — за ТМЦ с наценкой и 3 000 руб. — НДС). Заплатить в бюджет необходимо разницу между налогом с реализации и входным налогом, то есть 1 000 руб.

(3 000 – 2 000). Неплательщики налога вычетом пользоваться не вправе.

Информацию о входящем НДС следует зафиксировать в , а об исходящем — в .

Разница выводится в декларации по итогам квартала.

Данные книг покупок и продаж входят в этот отчет составной частью.

Декларацию необходимо передать в ФНС по месту учета налогоплательщика не позднее 25-го числа следующего за отчетным кварталом месяца (п. 5 ст. 174 НК РФ). ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ!

Плательщики НДС могут отправлять декларации в ИФНС только в электронном виде по защищенным каналам связи, предварительно заверив файлы электронно-цифровой подписью. Неплательщики имеют право сдавать этот отчет и на бумаге.

В случае несвоевременной сдачи отчетности по НДС имеют место штрафные санкции в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не меньше 1000 руб. и не больше 30% от суммы налога (п. 1 ст. 119 НК РФ). Порядок и сроки уплаты НДС регламентированы п.

1 ст. 174 НК РФ. Оплату следует производить ежемесячно до 25-го числа в течение квартала, следующего за отчетным периодом, разделив равными долями сумму исчисленного налога. При этом если срок платежа выпадает на выходной день, то он автоматически переносится на ближайшую следующую за выходным рабочую дату (п.

7 ст. 6.1 НК РФ). Рассмотрим срок уплаты НДС в 2020 году в таблице: За период Дата платежа 4 квартал 2020 года 25.01.2020 25.02.2020 25.03.2020 1 квартал 2020 года 25.04.2020 27.05.2020 25.06.2020 2 квартал 2020 года 25.07.2020 26.08.2020 25.09.2020 3 квартал 2020 года 25.10.2020 25.11.2020 25.12.2020 4 квартал 2020 года 27.01.2020 25.02.2020

Срок уплаты НДС

Налог на добавленную стоимость платят разные категории и . Среди них и те, кто реализует облагаемые товары и услуги, и налоговые агенты, а иногда и освобожденные от него бизнес-субъекты. Срок уплаты прописан в статье 174 Налогового кодекса.

В этой статье мы разберёмся, когда надо платить этот налог в тех или иных ситуациях.Для большинства организаций и предпринимателей, которые по закону должны платить НДС, действует такой порядок:

1. сумма делится на три равные части;
2. каждая из частей переводится в бюджет до 25 числа включительно каждого из трех месяцев следующего квартала;
3. если 25 число выпадает на нерабочий день, крайний срок передвигается на первый идущий за ним рабочий.
4. по окончании отчётного квартала исчисляется сумма налога;

Приведём пример. Компания рассчитала НДС за 2 квартал — он составил 99 000 рублей. за 2 квартал 2020 года будет следующий:

1. 33 000 рублей — до 25 июля;
2. 33 000 рублей — до 26 августа (перенос из-за выходных);
3. 33 000 рублей — до 25 сентября.

Таблица: все сроки уплаты НДС в 2020 году с учётом переноса последней даты из-за выходных.Кварталы 2020 годаСрокиПервый25 апреля, 27 мая, 25 июняВторой25 июля, 26 августа, 25 сентябряТретий25 октября, 25 ноября, 25 декабряЧетвертый27 января, 25 февраля, 25 марта 2020 годаСроки уплаты НДС в 2020 году, приведённые в этой таблице, действуют для большинства организаций и ИП, которые должны уплачивать налог.

Но в статье 174 НК РФ есть несколько исключений — для них установлены другие крайние сроки.Иногда компании и предприниматели обязаны платить НДС не за себя, а за своего контрагента. В таких случаях они признаются налоговыми агентами. Например, агентом по НДС компания становится при аренде или покупке имущества у органов государственной власти, при работе по договору товарищества / доверительного управления имуществом и некоторым другим.

Агентский НДС необходимо платить вне зависимости от того, является ли сам агент плательщиком этого налога или нет.До какого числа должны уплачивать НДС агенты?

В большинстве случаев на них распространяются перечисленные выше правила и сроки. То есть оплата производится тремя равными суммами, до 25 числа каждого месяца квартала, идущего за отчетным.

Поэтому для многих налоговых агентов будут актуальны сроки уплаты НДС в 2020 году, приведённые в таблице выше.Но есть одно исключение — когда российское лицо выступает заказчиком работ или услуг у иностранной организации на территории РФ. В этом случае уплата НДС должна производиться одновременно с перечислением денежных средств зарубежному контрагенту за работы или услуги.Правило действует, когда соблюдаются 2 условия:

1. иностранная компания не зарегистрирована в российских налоговых органах;
2. работы (услуги) реализованы в России.

На практике при таких операциях в банк подаётся две платежки: на оплату услуг контрагенту и на перевод суммы НДС в бюджет. Так следует делать и при перечислении полного расчёта, и при переводе аванса.

Порядок и сроки уплаты НДС в 2020 году — Таблица

уплачивается поквартально, по 1/3 от общей суммы каждый месяц, следующий за отчетным кварталом.

При этом уплату необходимо осуществлять не позднее 25 числа данного месяца (пункт 1 статьи 174 НК РФ). Однако если этот день совпадает с выходным, то крайняя дата уплаты переносится на ближайший рабочий день. Для более удобного восприятия информации сроки уплаты представлены в таблице ниже.

Квартал (налоговый период) Доля НДС за квартал Крайняя дата уплаты 4 квартал 2020 года (налоговый период 24) 1/3 25 января 2020 года 1/3 25 февраля 2020 года 1/3 25 марта 2020 года 1 квартал 2020 года (налоговый период 21) 1/3 25 апреля 2020 года 1/3 27 мая 2020 года 1/3 25 июня 2020 года 2 квартал 2020 года (налоговый период 22) 1/3 25 июля 2020 года 1/3 26 августа 2020 года 1/3 25 сентября 2020 года 3 квартал 2020 года (налоговый период 23) 1/3 25 октября 2020 года 1/3 25 ноября 2020 года 1/3 25 декабря 2020 года 4 квартал 2020 года (налоговый период 24) 1/3 27 января 2020 года 1/3 25 февраля 2020 года 1/3 25 марта 2020 года В мае 2020 года 25 число выпадает на выходной, поэтому срок переносится на ближайший рабочий день.

Аналогичная ситуация с августом 2020 и январем 2020 года. Лица, освобожденные от уплаты НДС, но выставляющие счета-фактуры с выделенной , обязаны уплачивать налог на добавочную стоимость полностью, а не частями. Срок – 25 число месяца, следующего за прошедшим отчетным кварталом.

Важно! Не стоит откладывать уплату НДС на последний день, так как при оформлении документа могут возникнуть ошибки или другие сложности, что в свою очередь приведет к просрочке и штрафам. Тем более ФНС не запрещает уплачивать налог на добавленную стоимость раньше срока, но не ранее окончания налогового периода (п. 1 ст. 45 НК РФ). Существуют следующие правила уплаты налога: НДС необходимо уплачивать по месту регистрации налогоплательщика в налоговых органах.

Исключением являются налоговые агенты – они могут платить налог на добавленную стоимость по месту своего нахождения.

Лица, находящиеся на специальных режимах налогообложения, должны уплачивать полностью, а не частями. Крайней датой при этом является 25 число месяца, следующего за прошедшим кварталом.

Налоговые агенты, сотрудничающие с иностранными партнерами, не зарегистрированными в налоговых органах, уплачивают НДС параллельно с перечислением им финансовых средств.

Более того, банк вообще может отказаться осуществить перевод в пользу таких налогоплательщиков, если налоговый агент не предоставит банку поручение на уплату НДС.

Декларацию по НДС нужно представлять в электронном виде по месту регистрации в налоговых органах через одного из операторов электронного документооборота. Крайний срок подачи – 25 число месяца, следующего за прошедшим кварталом. Если иностранные организации имеют несколько подразделений на территории РФ, то место для подачи декларации по НДС они могут выбирать сами (относительно местонахождения своих подразделений).

Сроки уплаты НДС в 2020 году таблица

» » Ндс Кто должен платить НДС в 2020 Сроки уплаты НДС Как оплачивать НДС налоговому агенту Как подать налоговую декларацию С первого января 2020 ставка НДС увеличилась до 20%. В декабре мы уже рассказывали, как подготовиться к нововведениям. В этом материале разберем, как безошибочно и своевременно заплатить налог в 2020 году, что предпринять в переходный период, как быть, если вы налоговый агент или спецрежимник.

Напомним, что платить НДС должны все организации и предприниматели, которые находятся на общей системе налогообложения. Статья 143 Налогового кодекса РФ делит плательщиков налога на добавленную стоимость на 3 группы: Компания или ИП могут освобождаться от начисления и уплаты НДС, если они применяют один из специальных налоговых режимов — УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПСН.

Это правило касается только товаров и работ, которые обращаются внутри страны. Если налогоплательщик на спецрежиме приобретает иностранные товары и ввозит их в РФ — он автоматически становится плательщиком НДС по такому товару.

В таком случае на таможне придется заплатить НДС «сверху» на стоимость ввозимого товара. Пример ИП Андреев А.А. продает компьютеры, оргтехнику и комплектующие. Режим налогообложения предпринимателя — ЕНВД.

В январе 2020 года он закупил в Китае партию роутеров и импортировал их в РФ. Стоимость товаров составляет 200 000 рублей, сумма уплаченной таможенной пошлины — 40 000 рублей.

Налогооблагаемой базой НДС в нашем примере будет сумма стоимости товара и таможенной пошлины.

Рассчитаем налоговую базу: 200 000 + 40 000 = 240 000 рублей. Рассчитаем сумму НДС к уплате: 240 000 х 20% = 48 000 рублей, где 20% — ставка налога на добавленную стоимость в 2020 году.

Выводы:

1. если ИП реализует товары, закупленные в РФ, он не платит НДС, поскольку находится на ЕНВД;
2. если ИП реализует товары, приобретенные у иностранных поставщиков, он обязан рассчитать и уплатить НДС на сумму стоимости товаров, таможенных пошлин и акцизов (если применяется).

Кроме импортеров, налоговым агентом по НДС может стать организация или предприниматель, находящиеся на спецрежиме и совершившие определенные виды сделок.

Например, выкуп или аренда муниципального имущества, проведение посреднических операций, приобретение металлолома, некоторые иные операции. Организации, освобожденные от уплаты налога НДС, в связи с применением спецрежимов, и выписавшие счет-фактуру с НДС по своей реализации по просьбе клиента – тоже обязаны уплатить выставленный НДС в бюджет и сдать декларацию, с заполненным 12 разделом. Читайте по теме: НДС при экспорте товаров Уплата НДС происходит по правилам статьи 174 НК РФ.

Сумму налога можно разбить на 3 части и уплачивать их не позднее 25 числа в течение 3 месяцев после окончания квартала.

По желанию налогоплательщика, налог можно уплатить единовременно или за 2 раза. При этом главное придерживаться установленных сроков.

Пример По итогам 1 квартала 2020 компания должна перечислить НДС 450 000 рублей.

В зависимости от финансового положения организации, налог на добавленную стоимость может быть уплачен следующими способами:

Сроки уплаты НДС в 2020 году таблица

» Как мы уже рассказывали, все налоговые агенты перечисляют НДС в те же сроки, что и обычные плательщики этого налога. Однако, если организации или ИП необходимо исполнить функции налогового агента в результате приобретения работ (услуг) у иностранной компании, не состоящей на учете в российской ИФНС, и при этом местом реализации этих работ (услуг) признается территория РФ, то «агентский» НДС нужно уплатить в тот же день, когда перечисляется вознаграждение иностранной компании (п. 4 ст. 174 НК РФ). По общему правилу уплата НДС за 1 квартал 2020 года, как и всегда, происходит в полных рублях.

Округление необходимо сделать в бОльшую сторону. ПРИМЕР Сумма налога ООО «Торговля» за 1-й квартал 2020 г.

составила 49 000 руб. Если поделить это число на 3, получится значение 16 333,333.

Округляем в большую сторону: получится 16 334 руб. Такую сумму общество отчисляет в бюджет в апреле и мае 2020 г. В июне идёт перечисление в казну остатка, рассчитываемого по формуле: 49 000 – 16 334 × 2 = 16 332 руб.

Налоговые агенты, по общему правилу, уплачивают НДС в те же сроки, что и налогоплательщики, но отдельной платежкой. Исключение – налоговый агент, который приобретает работы или услуги у иностранного лица, не состоящего на учете в налоговых органах РФ.

Он должен перечислить в бюджет удержанный НДС одновременно с оплатой работ (услуг) иностранца (п.

4 ст. 174 НК РФ).КБК для уплаты НДС (кроме импортного) – 182 1 03 01000 01 1000 110.

Все другие налоговые агенты уплачивают НДС в те же сроки, что и налогоплательщики – тремя равными частями не позднее 25 числа каждого из 3-х месяцев, следующих за кварталом. Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl Enter. Исключением из вышеприведенного порядка являются налоговые агенты (НА).

НА — это лица:

• Приобретающие ТМЦ и услуги у иностранных субъектов, не состоящих на учете в российской ФНС. При этом режим налогообложения НА не важен (п. 2 ст. 161 НК РФ).
• Приобретающие услуги (в виде аренды) у органов госвласти и местного самоуправления (п. 3 ст. 161 НК РФ).

Агент обязан уплатить НДС в бюджет до момента оплаты покупки. В противном случае банк не вправе принимать платежку на оплату ТМЦ продавцу, в отношении которого плательщик является НА.

База для расчета налога определяется по каждой сделке отдельно. Декларация сдается по факту совершения сделки не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

На рассматриваемый вид налогоплательщиков действуют точно такие же законодательные нормы оплата налога, то есть также по одной трети отдельным платежом. Если данный российский налоговый агент платит за услуги или другие товарно-материальные ценности зарубежному юрлицу, которое находится вне поля зрения ФНС России, тол ему следует платить НДС с одновременной платой иностранному юрлицу. (статья 174 / пункт 4 НК). По окончании квартала рассчитанную сумму НДС налогоплательщики перечисляют тремя равными платежами к 25-му числу каждого из месяцев следующего квартала.

Срок уплаты НДС

→ → Актуально на: 16 января 2020 г.

Плательщики НДС, а также налоговые агенты по этому налогу (за некоторым исключением) уплачивают НДС, по общему правилу, ежемесячно в размере 1/3 от суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по итогам отчетного квартала. Эти суммы перечисляются не позднее 25 числа каждого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом (). К примеру, по итогам IV квартала 2020 года организация должна уплатить в бюджет НДС в размере 30000 руб.

Соответственно, налог нужно перечислить в следующем порядке.

Сумма, перечисляемая в бюджет Крайний срок уплаты 10000 руб. (30000 руб. / 3) 25.01.2020 10000 руб.

(30000 руб. / 3) 25.02.2020 10000 руб. (30000 руб. / 3) 25.03.2020 Приведем иные сроки уплаты НДС, приходящиеся на 2020 год: Период, за который уплачивается НДС Крайний срок уплаты За 1 квартал 2020 года 25.04.2020 27.05.2020 (25 мая – суббота) 25.06.2020 За 2 квартал 2020 года 25.07.2020 26.08.2020 (25 августа — воскресенье) 25.09.2020 При ввозе товаров из стран ЕАЭС необходимо уплатить «ввозной» НДС не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет импортных товаров/сроком платежа по договору.

В 2020 году НДС при ввозе товаров из стран ЕАЭС уплачивается в следующие сроки: Период, за который уплачивается НДС Крайний срок уплаты За декабрь 2020 года 21.01.2020 (20 января — воскресенье) За январь 2020 года 20.02.2020 За февраль 2020 года 20.03.2020 За март 2020 года 22.04.2020 (20 апреля — суббота) За апрель 2020 года 20.05.2020 За май 2020 года 20.06.2020 За июнь 2020 года 22.07.2020 (20 июля — суббота) За июль 2020 года 20.08.2020 За август 2020 года 20.09.2020 За сентябрь 2020 года 21.10.2020 (20 октября — воскресенье) За октябрь 2020 года 20.11.2020 За ноябрь 2020 года 20.12.2020 За декабрь 2020 года «импортный» НДС нужно перечислить не позднее 20.01.2020.

Как мы уже рассказывали, все налоговые агенты перечисляют НДС в те же сроки, что и обычные плательщики этого налога. Однако, если организации или ИП необходимо исполнить функции налогового агента в результате приобретения работ (услуг) у иностранной компании, не состоящей на учете в российской ИФНС, и при этом местом реализации этих работ (услуг) признается территория РФ, то «агентский» НДС нужно уплатить в тот же день, когда перечисляется вознаграждение иностранной компании ().

Допустим, за выполненные работы фирма перечислила деньги иностранной компании 09.12.2018, соответственно, и «агентский» НДС с этого вознаграждения уплачивается не позднее этого дня.

Как известно, плательщики налога при УСН и ЕНВД освобождены от уплаты НДС.

Но в некоторых ситуациях спецрежимникам все-таки приходится уплачивать НДС: Ситуация, при которой спецрежимнику необходимо уплатить НДС в бюджет Срок уплаты Спецрежимник ввозит товары из стран ЕАЭС Не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет импортных товаров/сроком платежа по договору Спецрежимник выступает в роли налогового

Сроки уплаты НДС за 1 квартал 2020 года: таблица и необходимые документы

Для уплаты НДС за 1 квартал 2020 года установлены сроки с апреля по июнь 2020 года.

В статье – таблица крайних дат с учетом переносов, образцы платежных документов, а также справочники и ссылки на полезные сервисы. Внимание! Вовремя и правильно отчитаться по НДС, а также уплатить налог в бюджет вам помогут: Все операции и ставки в одном файле.

Скачать бесплатно Скачать бесплатно Соответствует всем требованиям законодательства. Скачать бесплатно Все изменения в одном документе.

Скачать бесплатно Скачать бесплатно Все КБК в одном файле.

Скачать бесплатно Скачать бесплатно Платить НДС в бюджет обязаны не только фирмы, которые работают на ОСНО.

Плательщиками также являются предприниматели, не перешедшие на спецрежимы, налоговые агенты. Кроме того, налог придется заплатить фирмам и ИП, работающим на спецрежимах и начислившим его по ошибке. Во всех этих случаях НДС подлежит уплате в бюджет.

Правильное оформление платежных документов и отчетности позволяет избежать финансовых потерь в виде пеней и штрафов. Так, инспекторы начислят их, если налоговый платеж не поступит по назначению вовремя. Чтобы правильно оформить документ, содержащий десятки специфических полей, нужно строго соблюдать правила, установленные Банком России.

Заполняйте платежки на перечисление НДС в программе БухСофт. Она поставит правильный КБК, очередность платежа, код налогового периода и другие данные По окончании квартала рассчитанную сумму НДС перечисляют тремя равными платежами не позднее 25 числа каждого из месяцев следующего квартала.

Как и по любым налоговым платежам, по срокам перечисления НДС применяется правило НК РФ о переносе срока, выпадающего на нерабочий день. Он сдвигается на следующий рабочий день.

Данное правило действует и в отношении сроков уплаты по НДС 1 квартала 2020 года. Рассмотрим в таблице 1: Таблица 1.

Уплата НДС за 1 квартал и другие отчетные периоды 2020г.: сроки Квартал/Платеж 1-й 2-й 3-й I 25.04.2020 27.05.2020 (25 апреля — суббота) 25.06.2020 II 25.07.2020 26.08.2020 (25 августа – воскресенье) 25.09.2020 III 25.10.2020 25.11.2020 25.12.2020 IV 27.01.2020 (25 января — суббота) 25.02.2020 25.03.2020 ПримерСогласно Налоговому кодексу, по уплате НДС за 1 квартал в 2020 г. крайние даты — 25 апреля, 25 мая и 25 июня.

Но 25 мая – суббота. Поэтому крайний срок сдвигается на ближайший рабочий день – 27 мая. Сдать нужно не позднее 25 апреля.

В таблице 2 сроки сдачи и уплаты НДС для следующих категорий плательщиков.

• Налоговые агенты.
• Фирмы и предпринимателей на спецрежимах, начислившие налог по ошибке.
• Юрлица, работающие на ОСНО.
• Предприниматели, не перешедшие на спецрежимы и уплачивающие НДФЛ.

Таблица 2.

НДС: сроки сдачи и уплаты Крайний срок в 2020 г.

Обязанность 25 января Отчитаться за 4 квартал 2020 г.

Перечислить 1/3 налога за 4 квартал 2020 г. Внести платеж за 4 квартал 2020 г., если вы неплательщик, но выделяли налог в счетах-фактурах 25 февраля Перечислить 1/3 налога за 4 квартал 2020 г.

Срок уплаты ндс в 2020 – 2020 году юридическими лицами

Сегодня рассмотрим тему: «срок уплаты ндс в 2020 — 2020 году юридическими лицами» и разберем основываясь на примерах.

Все вопросы вы можете задать в комментариях к статье.Содержание Согласно действующему налоговому законодательству налог на добавочную стоимость должны оплачивать юридические лица, находящие на общей системе налогообложения и юрилица, работающие с выставлением счетов-фактур, а также налоговые агенты. Ниже рассмотрим подробнее сроки уплаты НДС в 2020 году. Видео (кликните для воспроизведения).

В будущем году предусмотрено повышение данного вида налогового сбора до 20%, но порядок его оплаты не изменился. Более подробную информацию об повышении НДС в 2020 году и того, на что это изменение окажет влияние, можно посмотреть по ссылке – http://fincan.ru/articles/57_povyshenije-nds-s-1-janvarya-2019-goda/. Как и прежде, периодом уплаты рассматриваемого налога считается квартал.

Согласно статье 174 (пункт 1) Налогового Кодекса Российской Федерации налогоплательщики должны осуществлять перечисление вычисленной за квартал суммы налога в виде трех одинаковых платежей, осуществляемых до 25-го числа каждых трех месяцев. Приведём пример. Налог, начисленный за четвёртый квартал 2020 года, следует оплатить по 1/3 от всей суммы до 25 января, 25 февраля и 25 марта 2020 года (по 1/3 на каждую дату): Если юрлицу была начислена сумма НДС за 4ый квартал 2020 в размере 180 тысяч рублей, то он должен будет оплатить по 60 тысяч рублей (180000/3=60000) до 25 января, 25 февраля и 25 марта 2020г.

Таблица. Сроки уплаты НДС в 2020 году: Следует отметить, если одна из указанных дат является праздничным или выходным днем, то оплату разрешается провести в ближайший рабочий день после него. Так, например, 25 мая является субботним днём, поэтому в таблице выше в качестве даты оплаты указан ближайший рабочий день, то есть 27 мая.

Точно также 25 августа перенесено на 26 августа. Следовательно, срок уплаты НДС в 2020 году будет перенесён дважды: в мае и в августе. Однако, стоит отметить, что откладывать оплату на последний день не следует, так как в результате оформления сопутствующей документации могут возникнуть ошибки или иные проволочки, которые могут повлечь за собой несвоевременность оплаты и дальнейшее наложение штрафа за просрочку.

Налоговое ведомство не запрещает досрочно уплачивать НДС, но только не ранее окончания квартала.

На рассматриваемый вид налогоплательщиков действуют точно такие же законодательные нормы оплата налога, то есть также по одной трети отдельным платежом.

Если данный российский налоговый агент платит за услуги или другие товарно-материальные ценности зарубежному юрлицу, которое находится вне поля зрения ФНС России, тол ему следует платить НДС с одновременной платой иностранному юрлицу.

(статья 174 / пункт 4 НК). Юрлица, ведущие свою деятельность на специальном налоговом режиме, обязаны оплачивать налог на добавочную стоимость в том случае, если они используют в своей деятельности счета-фактуры, в которых отдельной цифрой указан налоговый сбор.

Как платить НДС в 2020: порядок и сроки

Кто должен платить НДС в 2020 Сроки уплаты НДС Как оплачивать НДС налоговому агенту Как подать налоговую декларацию С первого января 2020 ставка НДС увеличилась до 20%. В декабре мы уже рассказывали, как подготовиться к нововведениям.

В этом материале разберем, как безошибочно и своевременно заплатить налог в 2020 году, что предпринять в переходный период, как быть, если вы налоговый агент или спецрежимник.

Кто должен платить НДС в 2020 Напомним, что платить НДС должны все организации и предприниматели, которые находятся на общей системе налогообложения.

Статья 143 Налогового кодекса РФ делит плательщиков налога на добавленную стоимость на 3 группы:

Компания или ИП могут освобождаться от начисления и уплаты НДС, если они применяют один из специальных налоговых режимов — УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПСН.

Это правило касается только товаров и работ, которые обращаются внутри страны. Если налогоплательщик на спецрежиме приобретает иностранные товары и ввозит их в РФ — он автоматически становится плательщиком НДС по такому товару.

В таком случае на таможне придется заплатить НДС «сверху» на стоимость ввозимого товара. Пример ИП Андреев А.А. продает компьютеры, оргтехнику и комплектующие. Режим налогообложения предпринимателя — ЕНВД.

В январе 2020 года он закупил в Китае партию роутеров и импортировал их в РФ.

Стоимость товаров составляет 200 000 рублей, сумма уплаченной таможенной пошлины — 40 000 рублей.

Налогооблагаемой базой НДС в нашем примере будет сумма стоимости товара и таможенной пошлины. Рассчитаем налоговую базу: 200 000 + 40 000 = 240 000 рублей. Рассчитаем сумму НДС к уплате: 240 000 х 20% = 48 000 рублей, где 20% — ставка налога на добавленную стоимость в 2020 году.

Выводы:

1. если ИП реализует товары, закупленные в РФ, он не платит НДС, поскольку находится на ЕНВД;
2. если ИП реализует товары, приобретенные у иностранных поставщиков, он обязан рассчитать и уплатить НДС на сумму стоимости товаров, таможенных пошлин и акцизов (если применяется).

Кроме импортеров, налоговым агентом по НДС может стать организация или предприниматель, находящиеся на спецрежиме и совершившие определенные виды сделок. Например, выкуп или аренда муниципального имущества, проведение посреднических операций, приобретение металлолома, некоторые иные операции.

Организации, освобожденные от уплаты налога НДС, в связи с применением спецрежимов, и выписавшие счет-фактуру с НДС по своей реализации по просьбе клиента – тоже обязаны уплатить выставленный НДС в бюджет и сдать декларацию, с заполненным 12 разделом. Читайте по теме: НДС при экспорте товаров Сроки уплаты НДС Уплата НДС происходит по правилам статьи 174 НК РФ. Сумму налога можно разбить на 3 части и уплачивать их не позднее 25 числа в течение 3 месяцев после окончания квартала.