Возврат 13 процентов с покупки квартиры пенсионерам в 2020г

Положен ли налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры и как его получить в 2020 году.

Налоговый закон обязывает россиян отдавать в казну некоторую часть своего дохода, а также предоставляет некоторым гражданам возвращать себе перечисленные деньги. Если соблюсти все законодательные нюансы, в числе этих граждан могут оказаться пенсионеры – им доступен налоговый вычет после приобретения жилья. Какой именно предусмотрен налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры, разобраться не так уж сложно.

Многим пенсионерам положена налоговая компенсация, даже учитывая тот факт, что пенсия не облагается налогом на доходы физических лиц. Возмещение НДФЛ при покупке квартиры обеспечивается за счет предоставленного пенсионеру права распределить невыбранный остаток компенсации на 3 года, предшествующие приобретению.

Это значит, что если все причитающиеся денежные средства не удается вернуть за год, в котором произошла покупка, можно перенести остаток невыплаченных денег на три предыдущих года. Внимание. Если в налоговом периоде было приобретено несколько объектов (например, квартира и комната в коммуналке), стоит оформить компенсацию по всем.

Главное правило – сумма вычета по всем покупкам не должна превышать максимальных размеров.

Это правило распространяется только на сделки, совершенные после 01.01.2014.

Предусмотрены некоторые правила предоставления льготы при покупке квартиры пенсионерам.

Важно, имеет ли пенсионер налогооблагаемый доход или нет. К такому доходу относится:

1. деньги от продажи недвижимости.
2. деньги от передачи в наем квартиры или в аренду нежилого имущества;
3. белая зарплата по трудовому или ГПХ договору;

Важно! Значение имеет лишь тот доход, с которого в бюджет были произведены налоговые выплаты.

Если, например, квартира сдана в наем без официального декларирования полученного дохода, то права на вычет не возникает.

Если доход имеется, то такой пенсионер может:

1. кроме этого можно продолжать получать вычет до достижения максимальной суммы и в будущем, с учетом получаемых денег.
2. требовать возврата части налога за год, в котором произошла покупка квартиры;
3. если полученных средств не хватило – перенести невыплаченный остаток на 3 предыдущих;

Пример. Пенсионерка Васильева А.Н. официально трудится бухгалтером в фирме.

Она купила жилье в начале 2020 года, после чего сохранила все документы о покупке. В 2020 году пенсионерка будет вправе возвратить из бюджета часть НДФЛ за 2020 год, а также за предшествующие три (с 2017 по 2015 года).

Если возвращенных денег не хватит – она сможет просить работодателя не удерживать НДФЛ с зарплаты, пока вычет не будет исчерпан полностью.

Предусмотрен и налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам.

Должно соблюдаться условие, что за предшествующий четырехлетний период года у гражданина был доход, облагаемый НДФЛ. Пример. Тихонов А.Л. на пенсии с 2016 года, а до этого трудился на предприятии. Спустя 2 года после выхода на пенсию, в 2020, он купил квартиру со своих накоплений.

Пенсионер вправе оформить компенсацию за 2015 и 2016 годы, в которые он получал зарплату.

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке и продаже квартиры

Последнее обновление: 26.06.2020 Вопрос:Может ли работающий или неработающий пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Как ему здесь вернуть подоходный налог (НДФЛ)?

А для них действительно есть нюансы в применении имущественных налоговых вычетов в сделках с недвижимостью.

Именно этот вопрос мы сейчас и рассмотрим.

Если пенсионер купил себе квартиру, то как ему получить налоговый вычет (т.е. вернуть себе НДФЛ), если он уже не работает? А если он продолжает работать?

А если пенсионер продал свою квартиру, то как ему снизить свою налогооблагаемую базу? Разберем эти ситуации по очереди.

Все, сказанное ниже, справедливо как для рынка недвижимости, так и для . при продаже и покупке квартиры? Практика рынка – см. по ссылке.

Скажем сразу, что если неработающий пенсионер приобрел квартиру, то он как и любой другой гражданин России имеет право на получение имущественного налогового вычета.

Но не всегда у него есть такая возможность. Как так? Сейчас все станет ясно. Напомним, что при покупке жилья, налоговый вычет применяется к текущему и будущему доходу Покупателя (например, к зарплате), с которого он платит налог НДФЛ, равный 13%.

Другими словами, такой вычет уменьшает его налогооблагаемую базу, и позволяет вернуть из бюджета часть денег, которые он уплачивает туда в виде НДФЛ. За какие годы? В общем случае это относится к году покупки и последующим годам, но для пенсионеров условия особые (о них ниже). Максимальный размер такого налогового вычета равен 2 млн.

руб. А максимальная сумма к возврату, соответственно, равна: 2 000 000 Х 13% = 260 000 руб. Если жилье покупалось с привлечением ипотечного кредита, то добавляется еще один вычет (дополнительно к первому), уже на 3 млн. руб. Этот вычет применяется только к сумме уплаченных по кредиту процентов.

И максимальная сумма к возврату из уплаченных процентов, соответственно, равна: 3 000 000 Х 13% = 390 000 руб.

– как это происходит? В чем особенность получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионером? А в том, что большинство пенсионеров, хоть и получают доход в виде своих пенсий, но не уплачивают с них налог НДФЛ. Поэтому и возвращать им нечего.

Но здесь опять есть нюансы. Сначала рассмотрим неработающих пенсионеров. Обратили внимание на фразу «большинство пенсионеров»?

Значит не все? Да, не все. Дело в том, что хотя все пенсии признаются доходом физических лиц (), но 13%-налогом облагаются только пенсии, полученные из негосударственных пенсионных фондов, и только если договор с таким фондом был заключен организацией-работодателем, а не самим физлицом ().

А те пенсии, которые обеспечиваются государственным пенсионным фондом, освобождены от уплаты НДФЛ ().

justice pro…

Если Вы купили квартиру, то Вы можете вернуть часть потраченных денег, оформив вычет.

Можно ли пенсионеру вернуть 13 процентов с покупки квартиры?

Важно ли при этом, работает пенсионер или закончил трудовую деятельность?

В статье расскажем о возможности оформить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам неработающим, об особенностях возмещения НДФЛ при покупке квартиры пенсионерам работающим. Дадим разъяснения, как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру с примерами переноса вычета на другие периоды в зависимости от времени покупки квартиры и выхода на пенсию.

Предложим список документов для возврата налога, подскажем, имеют ли право военные пенсионеры на налоговый вычет при покупке квартиры. Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщик при покупке квартиры имеет возможность оформить имущественный налоговый вычет по расходам:

1. на приобретение квартиры (в них могут включаться расходы на ). О том, сколько раз можно оформить вычет по покупке недвижимости, узнайте из этой ),
2. на погашение процентов по кредитам на покупку квартиры (в том числе процентов по кредитам, полученным от банков в целях (перекредитования)). Вычет по процентам предоставляется .

Если в налоговом периоде (календарном году) указанные вычеты на покупку квартиры не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования (в отличие от вычетов на , , покупку , , которые на другие периоды ). Налоговый вычет при покупке квартиры (также как и, например, вычет на ) возможен при наличии дохода, облагаемого по ставке 13 процентов.

Как известно, государственные пенсии не облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).

Кроме того, существует возможность получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионером не по заработной плате, а по иным доходам (об этом расскажем ниже).

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров: условия получения Мы выяснили, имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет при покупке квартиры.

Что нужно для оформления возврата подоходного налога за покупку квартиры пенсионерам?

Условия для возмещения НДФЛ следующие:

1. у пенсионера должно быть право на возврат подоходного налога за покупку квартиры (на возможность получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионером влияет то, получал ли гражданин ранее вычет на покупку квартиры и в каком объеме);
2. у пенсионера должен быть доход, облагаемый по ставке 13 % (о том, в какой период он должен быть, будет рассказано далее);

Возврат 13 процентов с покупки квартиры пенсионерам 2020 год

› Речь идёт о налоговом вычете от суммы приобретаемого жилья. Давайте разбираться, можно ли пенсионеру вернуть 13 процентов с покупки квартиры?

Предположим, что значение такого понятия, как «налоговый вычет» понятно в полной мере не всем читателям.

В связи с этим хотелось бы обратить внимание на то, что возможность получения налогового вычета подразумевает наличие каких-либо уплаченных налогов (например – на доходы граждан) чтобы, было что, из чего вычитать.

Из вышесказанного следует то, что получить налоговый вычет могут те граждане, которые платят налоги, то есть работают, или, как вариант, ведут предпринимательскую деятельность.

То же самое относится и к пенсионерам. И это, как правило. Но, как иногда бывает, из него могут быть некоторые исключения.

Также 13% от суммы покупки жилья могут получить:

1. несовершеннолетние дети, в том случае, если покупка оформляется на их имя, а родители являются исправными налогоплательщиками. Эта ситуация применима и в случае ипотечного кредитования;
2. неработающие пенсионеры, если жильё приобреталось ими – либо в год выхода их на пенсию, либо в предыдущий год. Если сказать немного иначе – в тот период, когда есть возможность вычесть денежные средства из уплаченных ими подоходных налогов.

Впрочем, для работающих пенсионеров ситуация осложняется ещё и тем, что им предъявляется требование о том, что при приобретении жилого помещения у них имелся бы остаток налогового вычета.

При этом начало его получения должно быть в период, предшествующий его выходу на пенсию. Тогда год, в котором жильё приобретается пенсионером, считается годом возникновения остатка. Перенос остатка производится на 3 года, предшествующие году покупки жилого помещения.

Перенос остатка, пример: жильё куплено в 2016 году, и этот год считается годом образования остатка. Обращаться в ФНС за налоговым вычетом пенсионеру следует в 2017 году.

Итак, подробнее:

• Аналогично, в 2020 году – за 2015 год.
• При обращении в 2017 году можно получить налоговый вычет за 2015, 2014, 2013 годы.
• Аналогично, в 2020 году – получать нечего, так как остаток аннулируется.
• Аналогично, в 2020 году – за 2015, 2014 годы.

Если сделка для работающих пенсионеров была оформлена до 2010 года, остаток налогового вычета не начисляется. Возврат денежных средств оформляется на сумму в 13% от покупки жилья.

Однако государством установлен лимит в два миллиона, на ту сумму, с которой производится расчёт.

Иными словами – более 260 тысяч рублей получить покупателю жилья, а также и пенсионеру, не удастся. Можно ещё уточнить, что так было раньше – только одному человеку, собственнику, который и приобрёл квартиру. Теперь же в семейных парах можно на двоих получать налоговый вычет, если один из супругов является приобретателем жилого помещения.

Если гражданин уплатил налогов за предыдущий год меньше, чем он должен получить в соответствии с суммой, вычисленной в размере 13% от стоимости покупки жилья, то получить он сможет только ту сумму, которую он заплатил в виде налога.

Например: заплатил за год в виде подоходного налога на 150 тыс.

Возврат 13 процентов с покупки квартиры пенсионерам в 2020г

/ / Чтобы оформить возврат 13% с покупки квартиры, в налоговую инспекцию в начале года, наступающего за годом покупки, предоставляют соответствующий пакет документов, речь о котором шла выше.

После проверки документов, ИФНС предоставляет налогоплательщику вычет в размере уплаченного НДФЛ за год покупки. Остаток вычета оформляется в таком же порядке в следующем году. При необходимости, если по истечении второго года снова остался остаток вычета, оформление документов еще раз повторяется.Впрочем, для работающих пенсионеров ситуация осложняется ещё и тем, что им предъявляется требование о том, что при приобретении жилого помещения у них имелся бы остаток налогового вычета.

При этом начало его получения должно быть в период, предшествующий его выходу на пенсию.Пример: В 2020 году Киреева Л.Л.

купила квартиру. По окончании 2020 и 2020 годов она подавала документы в налоговую инспекцию и получила часть имущественного вычета (вернула уплаченный налог за 2020 и 2020 год). В 2020 году Киреева вышла на пенсию.

Соответственно, после выхода на пенсию в 2020 году Киреева может воспользоваться правом на перенос вычета и вернуть уплаченный налог за четыре последних года (2019, 2020, 2015, 2014).

Так как за 2020 и 2020 годы вычет она уже получила, то подать документы на вычет она сможет только за 2015 и 2014 годы. Также по окончанию 2020 года (в 2020 году) она сможет вернуть налог за 2020 год (тот период, когда она работала).Обязательное наличие статуса Резидента России С целью получения возврата Изначально нужно уплатить подоходный налог, что вполне естественно. По этой причине вторым критерием принято считать факт уплаты налога.

Граждане обязательно должны быть официально трудоустроены либо вносить уплату с иных видов доходаДумаем, многие слышали о существовании налогового вычета на покупку собственного жилья, но не всегда имеется ясность, какие нюансы существуют в законе и как правильно этим вычетом воспользоваться. Разберёмся в этой теме более детально. Как получить налоговый вычет на приобретение недвижимости, какие документы потребуются, чтобы вернуть 13 процентов с покупки квартиры в 2020 году.Раздел «Вычеты».

Нужно перейти во вкладку «Имущественный», в графе «Предоставить имущественный налоговый вычет» поставить галочку.

Добавить список объектов – выбрать способ приобретения недвижимости (например, договор купли-продажи или инвестирование – при долевом участии), подходящий вид недвижимости, признак налогоплательщика, код номера объекта, место нахождения (из свидетельства о регистрации), дата регистрации объекта, стоимость недвижимости, год начала использования, проценты по кредитам за все годы – кликнуть «Да». Строка «Вычет по предыдущим годам» заполняется так: из декларации за предыдущий год нужно взять следующие суммы: в листе Д1 взять цифру в подразделе 2.1, прибавить подраздел 2.8.

Сумма этих цифр будет являться налоговым вычетом по предыдущим годам. Если нужно указать сумму вычета

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

»»» Последнее обновление 2020-01-08 в 11:40 Каждый пенсионер может возвратить уплаченные в бюджет средства, но есть много нюансов в отличие от обычного вычета для не пенсионеров.

Значит и возвращать из бюджета ему нечего. Но это не относится к доходам от:

1. от продажи недвижимости, акций и другого имущества;
2. других доходов, с которых заплачен НДФЛ.
3. сдачи жилья и нежилых помещений в аренду, при этом надо знать, что договора аренды заключенные на срок до одного года не подлежат регистрации, но и при наличии таковых, вычет предоставляется на тех же основаниях;

Если гражданин находящийся на пенсии не работает, но имеет вышеперечисленный доход, облагаемый НДФЛ, то он может претендовать на налоговый вычет на общих основаниях. В случае если неработающий пенсионер не имеет таких доходов и живёт только на пенсионные выплаты, то согласно в некоторых случаях можно перенести налоговый вычет на прошлые налоговые периоды в которых пенсионер имел доход, облагаемый НДФЛ.

Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие свою трудовую деятельность, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы и ещё у них остаётся право на специальный пенсионный перенос вычета на прошлые периоды. Пример Иванов О.Л. с 2014 года стал пенсионером, но продолжил работать.

1. В 2020 году обратился в налоговую и на общих основаниях вернул налог за 2020, 2017, 2016 года. Т.к. он пенсионер, то воспользовался ещё переносом и вернул за 2015 год тоже.
2. в 2016 приобрёл квартиру;

В отличие от обычных граждан, пенсионеры имеют преимущество в сроках получения вычета. Такая категория людей может воспользоваться переносом вычета, что не позволено обычным гражданам. Согласно возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры осуществляется за три прошедших периода, которые были до появления права вернуть средства ().

Независимо от даты покупки квартиры, в большинстве случаев пенсионер может вернуть уплаченный НДФЛ за 4 последних календарных года. Но чтобы перенести на предшествующие сроки налоговый вычет на недвижимость, пенсионеру нужно в тех периодах иметь соответствующий доход, в противном случае льгота предоставлена не будет. Пример Степанов К.Н. в 2017 выкупил жилое помещение, но вычет в 2020 был получен не в полном размере.

В 2020 ушёл на пенсию, но продолжил трудиться.

Оформление возврата 13 процентов с покупки квартиры в 2020 году

Приобрести квартиру или дом в современных условиях довольно сложно. Далеко не все граждане могут позволить себе такую покупку.

Именно поэтому не все люди знают, что можно оформить возврат 13 процентов с покупки квартиры и получить неплохую сумму. Процедура такого довольно проста, но есть некоторые нюансы в оформлении документов.

Стоит помнить, что государство не занимается благотворительностью в отношении граждан, которые приобрели жильё.

Рассчитывать на вычет могут только те из них, кто платит подоходный налог с заработной платы. Студенты, или пенсионеры не смогут вернуть 13 процентов за покупку жилья, так как не отчисляют деньги в государственный бюджет.

Конечно, пенсионеры недовольны подобным положением дел, ведь в своё время они также отчисляли налоги, но на вычет могут надеяться только те из них, кто имел официальный доход не более трех лет назад. Они могут вернуть подоходный налог за 1 год. Возмещение 13 процентов за покупку квартиры можно получить только в том случае, если гражданин произвёл оплату личными средствами.

Если был использован материнский капитал или жилищный сертификат на определённую сумму, то вычет оформить не получится. Некоторые недобросовестные граждане всё же пытаются обмануть налоговиков, но такие схемы считаются незаконными. Известно, что бо́льшая часть недвижимости приобретается за счёт ипотечных кредитов.

В такой ситуации тоже можно рассчитывать на возвращение 13 процентов при покупке квартиры. При этом учитывается не только цена жилья, но и сумма уплаченных банку процентов.

Именно поэтому нужно очень аккуратно относиться к хранению всех платёжных документов, в том числе и ежемесячных платежей по ипотеке. Стоимость жилья в регионах сильно отличается, поэтому сумма вычета будет разной у людей, купивших квартиры в Москве или Саратове. Государством был установлен определённый «потолок» суммы, с которой полагается вычет.

На данный момент, можно вернуть 13 процентов от 2 млн рублей.

Если же квартира приобреталась в ипотеку, то гражданин может рассчитывать на 13% от суммы выплаченных процентов в размере до 3 млн рублей.

Конечно, жители крупных регионов очень недовольны таким порядком, ведь в столице квартира может стоить 10 и 15 млн, но исключений в законе нет. Жители провинции оказались в более выигрышном положении, ведь они могут использовать своё право несколько раз.

В деревне Липецкой области можно купить дом за 500 или 700 тысяч, соответственно, на вычет можно рассчитывать несколько раз за жизнь. Однако, такие преференции есть только у тех граждан, которые приобрели жильё после 2014 года.

До этого времени действовали другие нормы, и человек мог получить вычет только раз в жизни.

Можно привести простой пример расчёта.

Если в 2020 году гражданин Иванов Д.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году: изменения для пенсионеров

Многие люди пенсионного возраста, которые не имеют постоянного места работы и решают продать какой-то из принадлежащих им на праве собственности недвижимый объект, задаются вопросом: как начисляется налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2020 году, новый закон предусматривает какие-либо льготы для них или нет.

Вопрос этот важен для рассмотрения, потому что для многих пенсионеров начисляемая пенсия – единственный источник дохода, и зачастую для многих уплата дополнительных взносов, в том числе налогов, тяжелое бремя. Как происходит начисление налога на прибыль от реализуемой ими недвижимости, платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, попробуем разобраться. Действующее налоговое законодательство гарантирует отсутствие начисления налога для пенсионеров, которые владеют квартирой минимально положенный срок, во всех других ситуациях полученная прибыль от реализации недвижимости будет облагаться налогом по установленной процентной ставке в 13%.

Как могут быть снижены налоги при продаже квартиры в 2020 году, какие изменения для пенсионеров появились?

Самый главный пункт, от которого зависит, нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры – это минимальный срок, в течение которого гражданин владел этой недвижимостью.

Согласно действующему законодательству, для жилья, приобретенного до 2016 года, такой период составляет 3 года, для квартир, купленных с 2016 года, – пять лет.

При соблюдении минимального периода пенсионер и любой другой гражданин освобождаются от внесения налоговых платежей и подачи в налоговый орган декларации 3-НДФЛ.

С 2020 года исключения для соблюдения минимального срока – не 5 лет, а 3 года – сохраняются для квартир, которые пенсионер изначально получил:

1. После приватизации имущества в установленном порядке.
2. После оформления наследства или дарственной от близких родственников.
3. По договору ренты с пожизненным содержанием иждивенца.

Чтобы снизить процент сделок с искусственно заниженной стоимостью квартиры в договоре, было заложено новое правило расчета налога на продажу квартиру пенсионерами и другими категориями граждан.

Теперь в налоговой инспекции будет учитываться не только стоимость квартиры, указанная в договоре купли-продажи. Налоговики произведут свой расчет – умножат кадастровую стоимость объекта на коэффициент 0,7, и если размер полученной суммы будет выше, чем указано в налоговой декларации, расчет стоимости будет произведен по полученному результату, а не по указанному гражданином.

Например, кадастровая стоимость квартиры составляет 2,6 миллиона рублей, а пенсионер продал квартиру за 1,5 миллиона.

Обратите внимание При расчете налогового платежа инспектор умножит кадастровую стоимость 2,7 миллиона на коэффициент 0,7, получается сумма 1 820 000 рублей, что несколько выше, чем указал гражданин на сделке.

Значит, именно с суммы в 1 820 000 рублей будет начислен налог, а гражданин или покупатель могут быть заподозрены в реализации мошеннической схемы. Если перед пенсионером

Вернуть 13 процентов за покупку жилья пенсионеру

Содержание Налоговый закон обязывает россиян отдавать в казну некоторую часть своего дохода, а также предоставляет некоторым гражданам возвращать себе перечисленные деньги.

Если соблюсти все законодательные нюансы, в числе этих граждан могут оказаться пенсионеры – им доступен налоговый вычет после приобретения жилья. Какой именно предусмотрен налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры, разобраться не так уж сложно. Многим пенсионерам положена налоговая компенсация, даже учитывая тот факт, что пенсия не облагается налогом на доходы физических лиц.

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры обеспечивается за счет предоставленного пенсионеру права распределить невыбранный остаток компенсации на 3 года, предшествующие приобретению. Это значит, что если все причитающиеся денежные средства не удается вернуть за год, в котором произошла покупка, можно перенести остаток невыплаченных денег на три предыдущих года. Внимание. Если в налоговом периоде было приобретено несколько объектов (например, квартира и комната в коммуналке), стоит оформить компенсацию по всем.

Главное правило – сумма вычета по всем покупкам не должна превышать максимальных размеров.

Это правило распространяется только на сделки, совершенные после 01.01.2014. К такому доходу относится:

1. белая зарплата по трудовому или ГПХ договору;
2. деньги от передачи в наем квартиры или в аренду нежилого имущества;
3. деньги от продажи недвижимости.

Важно!

Значение имеет лишь тот доход, с которого в бюджет были произведены налоговые выплаты. Если, например, квартира сдана в наем без официального декларирования полученного дохода, то права на вычет не возникает.

Если доход имеется, то такой пенсионер может:

1. кроме этого можно продолжать получать вычет до достижения максимальной суммы и в будущем, с учетом получаемых денег.
2. если полученных средств не хватило – перенести невыплаченный остаток на 3 предыдущих;
3. требовать возврата части налога за год, в котором произошла покупка квартиры;

Пример. Пенсионерка Васильева А.Н. официально трудится бухгалтером в фирме.

Она купила жилье в начале 2020 года, после чего сохранила все документы о покупке. В 2020 году пенсионерка будет вправе возвратить из бюджета часть НДФЛ за 2020 год, а также за предшествующие три (с 2017 по 2015 года).

Если возвращенных денег не хватит – она сможет просить работодателя не удерживать НДФЛ с зарплаты, пока вычет не будет исчерпан полностью. Предусмотрен и налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам. Должно соблюдаться условие, что за предшествующий четырехлетний период года у гражданина был доход, облагаемый НДФЛ.

Пример. Тихонов А.Л. на пенсии с 2016 года, а до этого трудился на предприятии.

Спустя 2 года после выхода на пенсию, в 2020, он купил квартиру со своих накоплений. Пенсионер вправе оформить компенсацию за 2015 и 2016 годы, в которые он получал зарплату.

Получение имущественного вычета при покупке квартиры/дома пенсионером

Опубликовано 30.09.19 По общему правилу имущественный налоговый вычет при покупке жилья могут получить только те налогоплательщики, доходы которых облагаются налогом (НДФЛ) по ставке 13%.Так как налог на доходы с пенсии не удерживается (п.2 ст.217 НК РФ), пенсионеры, имеющие источником дохода только пенсию, в большинстве случаев не могут получить имущественный вычет при покупке жилья (письмо ФНС России от 15.05.2013 №ЕД-4-3/8721@, Письма Минфина от 29.06.2011 №03-04-05/5-455, от 24.09.2013 №03-04-05/39618).

Исключением является возможность в определенных условиях перенести вычет на прошлые годы, предоставленная пенсионерам Федеральным Законом №330-ФЗ от 1 ноября 2011 года.Стоит также сразу отметить, что если пенсионер официально не работает, но имеет другой дополнительный доход, с которого платит НДФЛ по ставке 13% (например, доходы от сдачи недвижимости в аренду, или от продажи имущества), то он вправе воспользоваться имущественным вычетом и вернуть (уменьшить) налоги с этих доходов.До 2012, если у пенсионера не было дополнительных доходов, вычет он получить не мог.

Однако, с 1 января 2012 г. в Налоговый Кодекс был добавлен особый порядок переноса остатка вычета для лиц, получающих пенсии. Теперь, в соответствии с п. 10 ст.

220 Налогового кодекса РФ, пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета

«на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов»

.

Формулировка переноса вычета в Налоговом Кодексе и письмах контролирующих органов довольно сложная и запутанная.

Если говорить простым языком, то вне зависимости от того, когда была приобретена квартира, пенсионер может в большинстве случаев получить вычет (вернуть уплаченный налог) за 4 последних календарных года (соответственно, в 2020 году он может вернуть налог за 2020, 2017, 2016 и 2015 годы). Единственное, важно помнить:

1. подавать документы на вычет можно не ранее окончания календарного года, в котором было приобретено жилье. Например, если квартира приобретена в 2020 году, то подавать документы на вычет можно только в 2020 году (соответственно, вернуть налог можно будет за 2020-2015 годы);
2. нельзя получить вычет более чем 4 последних календарных года. Например, в 2020 году ни при каких условиях нельзя вернуть налог за 2014 год ().
3. если в календарном году у пенсионера не было доходов, то возвращать ему нечего. Например, если пенсионер вышел на пенсию 5 лет назад и с тех пор не работает, то вернуть он ничего не сможет.

Пример: В 2017 году Филатов М.В.

вышел на пенсию, а в 2020 году он купил квартиру.

Чтобы воспользоваться правом на имущественный вычет, Филатову нужно дождаться конца календарного года, и в 2020 году он сможет подать документы на возврат налога в налоговую инспекцию. Так как в 2020 году Филатов уже был на пенсии (и не получал налогооблагаемого дохода), он сможет получить вычет за 2017 (ту часть года, когда он еще работал), 2016 и 2015 года.Пример: В 2017 году Киреева Л.Л.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

Налоговый вычет для пенсионеров вызывает множество вопросов.

Ведь пожилые люди в нашей стране — самая незащищенная ее часть, а финансовые траты им часто приходится нести наряду с прочими работающими гражданами.

А вот налоговые имущественные льготы преимущественно положены работающему населению. Так может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры? Актуальность вопроса связана с тем, что пожилые люди часто стремятся вложить накопленное в недвижимость, а после покупки совершенно справедливо хотят вернуть часть потраченной суммы наравне с прочими гражданами РФ.

К сожалению, не все знают тонкостей процесса такой компенсации, да и не все даже знакомы с такой возможностью. Давайте разберемся, какие особенности существуют, чтобы получить возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером.

Оглавление статьи

1. 1.5 Оформление выплат на супруга или супругу
2. 1.3 Работающий пенсионер
3. 2.2 Документы для заполнения декларации
4. 1 Особенности возврата НДФЛ для пенсионеров
   • 1.1 Получение имущественного вычета при наличии дополнительных доходов
   • 1.2 Неработающий пенсионер
   • 1.3 Работающий пенсионер
   • 1.4 Работающий пенсионер прекратил работать
   • 1.5 Оформление выплат на супруга или супругу
5. 2.1 Как рассчитать 3 предыдущих года
6. 1.1 Получение имущественного вычета при наличии дополнительных доходов
7. 2 Процедура оформления налогового вычета для пенсионера
   • 2.1 Как рассчитать 3 предыдущих года
   • 2.2 Документы для заполнения декларации
8. 1.2 Неработающий пенсионер
9. 1.4 Работающий пенсионер прекратил работать

Особенности возврата НДФЛ для пенсионеров С 2001 года в России после покупки жилой площади или участка под строительство дома существует возможность вернуть часть затраченных средств для всех работающих граждан. Такое право предоставляется за счет выплачиваемого государству НДФЛ (или подоходного налога) – 13% от заработной платы.

Сумма, которая подлежит возврату, носит название имущественный налоговый вычет, а компенсировать покупатель может максимум 13% от 2 млн руб., потраченных на собственность.

Сложность в получении налогового вычета пенсионерами при покупке квартиры связана с тем, что их основное денежное поступление – пенсия – не облагается НДФЛ. Поэтому этот источник дохода можно даже не рассматривать, но бывают же и другие… Получение имущественного вычета при наличии дополнительных доходов Предположим, кроме государственной пенсии, у пенсионера существует дополнительный доход. Это может быть:

1. сдача в наем квартиры или автомобиля;
2. продажа имущества;
3. дополнительная зарплата или любое денежное поступление, с которого уплачивается налог на доходы.
4. дополнительная негосударственная пенсия;

Оформление имущественного вычета в таком случае применимо в счет этого дохода.

Существует ограничение, связанное с максимальной суммой вычета за год, — она не может превышать сумму налога, выплаченного государству за этот же период. Пример. Пусть существует некий небезразличный нам гражданин Иван Иванович Дедушкин. В прошлом году он купил квартиру и теперь начал сдавать ее внаем за 17 000 р.

в месяц. С этого дохода он в течение года выплатит налог на сумму 17 000 * 13% * 12 месяцев = 26 520 рублей.

Все про налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры

1450 10 апреля 2020 г. Время чтения 8 минут Может быстрее ?

Это бесплатно!

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры относится к категории имущественных вычетов. Условия и порядок их предоставления регулируются ст. 220 Налогового кодекса (НК) РФ.

Сразу нужно сказать, что сам по себе статус пенсионера не влияет на возможность получения вычета. Ключевое условие – наличие дохода, облагаемого 13% НДФЛ, и, соответственно, наличие таких налоговых платежей.

Вычет – это, по сути, полный или частичный возврат ранее уплаченного подоходного налога. Если человек не работает, соответственно, и права на вычет не возникает.

Правда, специально для пенсионеров налоговое законодательство предусматривает возможность учесть допенсионный период работы и компенсировать затраты на покупку жилья даже в том случае, если на момент его покупки пенсионер не работает.

Но здесь есть свои нюансы, и важно не только учитывать их, но и действовать своевременно, чтобы не упустить свои возможности.

При обращении в 2020 году пенсионеры могут получить вычет:

• Если квартира приобретена в 2020 году или ранее, при этом вычет не получался или еще не исчерпан лимит.
• За период 2015-2018 гг. (за четыре года), если право на вычет возникло в 2020 году или ранее. За каждый год – отдельная декларация.

Если покупка квартиры произойдет в 2020 году, то обратиться за вычетом можно будет только в 2020 году. Соответственно, вычет можно будет получить максимум за период 2016-2020 годы. Пенсионер вправе получить при покупке квартиры имущественный вычет, если отвечает следующим условиям:

• Квартира находится в России, приобретена у продавца, который не является работодателем пенсионера или его близким родственником.
• Ранее он не использовал право на вычет или не исчерпал весь доступный лимит.
• Нет ограничений для получения вычета, связанных с гражданством и налоговым резидентством.
• Пенсионер купил квартиру за счет личных или кредитных средств, и жилье оформлено в его собственность.
• Он является плательщиком 13% НДФЛ или являлся им последние 3 года до появления права на вычет.

Категория и размер пенсии значения не имеют.

Исключения – такие виды пенсий и доплат, которые не установлены законом, например, корпоративные пенсии и доплаты, которые выплачивает бывший (текущий) работодатель. На возможность получения вычета такие пенсии и доплаты не влияют, но если речь идет только о них, это не даст права на перенос вычета на предшествующие годы. При покупке квартиры налоговый вычет может предоставляться в следующих случаях:

1. Пенсионер участвует в долевом строительстве, дом построен, квартиры сданы и оформлен передаточный акт.
2. Квартира приобретена на рынке вторичного жилья или в новом доме.
3. Квартира приобретена на кредитные средства (в ипотеку).

В зависимости от ситуации определяется размер и лимит вычета.

Можно ли пенсионеру вернуть подоходный налог 13% с покупки квартиры?

Жильё можно построить, или, к примеру, принять в дар, а также можно купить.

Существуют различные варианты приобретения, то есть: единовременный расчёт или ипотечная программа кредитования.

И можно обнаружить применимую к обоим случаям особенность, которая, возможно, известна далеко не всем жителям нашей страны.

Речь идёт о налоговом вычете от суммы приобретаемого жилья. Давайте разбираться, можно ли пенсионеру вернуть 13 процентов с покупки квартиры? Предположим, что значение такого понятия, как «налоговый вычет» понятно в полной мере не всем читателям.

В связи с этим хотелось бы обратить внимание на то, что возможность получения налогового вычета подразумевает наличие каких-либо уплаченных налогов (например – на доходы граждан) чтобы, было что, из чего вычитать.

Из вышесказанного следует то, что получить налоговый вычет могут те граждане, которые платят налоги, то есть работают, или, как вариант, ведут предпринимательскую деятельность. То же самое относится и к пенсионерам.

И это, как правило. Но, как иногда бывает, из него могут быть некоторые исключения.

Также 13% от суммы покупки жилья могут получить:

1. неработающие пенсионеры, если жильё приобреталось ими – либо в год выхода их на пенсию, либо в предыдущий год. Если сказать немного иначе – в тот период, когда есть возможность вычесть денежные средства из уплаченных ими подоходных налогов.
2. несовершеннолетние дети, в том случае, если покупка оформляется на их имя, а родители являются исправными налогоплательщиками. Эта ситуация применима и в случае ипотечного кредитования;

Впрочем, для работающих пенсионеров ситуация осложняется ещё и тем, что им предъявляется требование о том, что при приобретении жилого помещения у них имелся бы остаток налогового вычета.

При этом начало его получения должно быть в период, предшествующий его выходу на пенсию. Тогда год, в котором жильё приобретается пенсионером, считается годом возникновения остатка.

Перенос остатка производится на 3 года, предшествующие году покупки жилого помещения. Перенос остатка, пример: жильё куплено в 2016 году, и этот год считается годом образования остатка. Обращаться в ФНС за налоговым вычетом пенсионеру следует в 2017 году.

Итак, подробнее:

• Аналогично, в 2020 году – за 2015, 2014 годы.
• Аналогично, в 2020 году – за 2015 год.
• При обращении в 2017 году можно получить налоговый вычет за 2015, 2014, 2013 годы.
• Аналогично, в 2020 году – получать нечего, так как остаток аннулируется.

Если сделка для работающих пенсионеров была оформлена до 2010 года, остаток налогового вычета не начисляется.

Читайте последние новости о том, Возврат денежных средств оформляется на сумму в 13% от покупки жилья.