Возврат имущ вычета при строительстве

Возврат подоходного налога при строительстве частного дома

Возврат подоходного налога позволяет возместить часть расходов, понесённых при строительстве недвижимости. Для получения денежных средств собственник жилья должен предоставить смету строительных расходов в территориальный отдел ИФНС. Статья 220 НК РФ указывает, в каких случаях гражданин может получить вычет при строительстве дома:

1. Приобретение земли под застройку или недостроенного дома;
2. Покупка стройматериалов.
3. Проведение основных коммуникационных систем (газ, электричество, вода, канализация);
4. Затраты при достройке или ремонте;
5. Проектирование здания и изготовление сметы издержек;

Какие расходы по строительству нельзя включить в вычет:

1. Покупка сантехники, бытовой техники;
2. Перепланировка дома.

Вычет нельзя получить в том случае, если строительство объекта недвижимости производилось деньгами иного лица, не являющегося налогоплательщиком, а так же при использовании финансовых средств из материнского капитала.

Выделяют следующие категории налогоплательщиков, которые имеют право оформить по затратам при строительстве жилого дома:

• Владелец участка, где производились строительные работы.
• Супруг/супруга собственника жилья. Если недвижимость общая, то не имеет значение, кто оплатил строительные расходы.
• Родители/опекуны несовершеннолетнего владельца.

Вышеуказанные лица должны быть резидентами страны и иметь официально задекларированный доход, с которого осуществляется отчисление подоходного налога. При этом владелец жилого помещения должен обладать правом собственности на дом. Налоговое резидентство — легальное нахождение лица на территории РФ не менее 183 дней в течении 12-месячного срока, при условии регулярных выплат НДФЛ.

Налоговое законодательство предусматривает две возможности получить средства:

• Через работодателя (зарплата будет выдаваться без отчисления НДФЛ).
• Обратиться в ИФНС по месту прописки.

При обращении в налоговый орган последовательность действий налогоплательщика будет сводиться к следующим процедурам:

1. Заполнение декларации ;
2. Сбор и сдача пакета документов;
3. Получение уведомления о решении чиновников.
4. Составление заявления для возврата налогового вычета;

Если собственник недвижимости получил положительное решение, то средства поступят на его расчётный счёт в течение 30 дней. Оформление налогового вычета у работодателя происходит посредством аналогичного обращения в органы налоговой службы, только решение нужно сдать в бухгалтерию по месту трудоустройства.

Тогда из заработной платы не будут вычитать налог.

Размер вычета в точности соответствует объёму выплаченных налогов. Если за год из заработной платы работника вычли 50 тыс. руб., то эту сумму он и получит.

Невыплаченный остаток не сгорает, а переносится на следующий год, только для переноса этих средств нужно переоформить процедуру в таком же порядке. Для получения налогового

Налоговый вычет при строительстве дома: документы для возврата

Согласно положениям Налогового Кодекса Российской Федерации, право на возмещение затрат при приобретении жилища граждане страны имеют не только при покупке готовой жилой недвижимости, но и выполнении строительных работ на участке земли.

Обращение за получением компенсации возможно для возведения жилья непосредственно на личные средства собственника, и при взятии целевого займа в кредитных организациях, чтобы покрыть выплаченные банковские проценты. В этом материале мы подробно рассматриваем, как получить налоговый вычет при строительстве дома, говорим, на компенсацию каких расходов можно претендовать и обсуждаем важные моменты.

Налоговый вычет при строительстве дома Содержание Таблица 1.

Ситуации, когда можно претендовать на получение возврата НДФЛ СитуацииПример Ситуация 1.

Если вы возвели жилой дом на собственные или взятые взаймы средства. Согласно букве закона, компенсация от государства полагается, когда произведено возведение дома, в котором собственник планирует жить, следовательно, в нем можно регистрировать граждан. В противном случае рассчитывать на получение вычета не приходится.

Он полагается лишь за приобретение жилых недвижимых объектов.Вы купили землю в пригороде, чтобы возвести жилище индивидуального характера, построили коттедж, получили справку со сведениями из Единого государственного реестра недвижимости. Теперь вам доступно обращение за получением возврата подоходного налога на возведение собственного дома.

Ситуация 2. Представим, что вы купили недострой и довели до ума, превратив в пригодный для жилья дом. В данной ситуации вы приобретаете уже не просто землю, а недостроенный объект, следовательно, обязаны предоставить для получения вычета договор о покупке незавершенной постройки, в противном случае вы сможете получить возврат лишь за покупку уже стоящего дома, за последующую достройку — нет.Вы купили дом одноэтажный, заполнив с предыдущим владельцем договор, соответствующий ситуации.

Вскоре вы провели реконструкционные изменения строения, добавив еще этаж сверху.

Вы можете требовать компенсацию лишь средств, затраченных на приобретение дома в изначальном состоянии, реконструкция в данный список не попадает.

Если бы вы приобрели земельный участок и выстроили на нем дачный дом, пригодный для жилья, а затем провели процедуру оформления в роли приспособленного к проживанию строения, но не предоставляющего возможности зарегистрироваться в нем, вы бы не имели возможности подать заявление на получение государственной компенсации.

Покупка земельного участка для дальнейшего строительства Подробно о вычете за приобретение земельного участка, узнаете из нашей .

Рассмотрим на какую сумму можно рассчитывать, обстоятельства возврата, а также в какие сроки возможно получение вычета.

А если вы по официальному договору о продаже и покупке объекта купили недостроенный коттедж в три этажа, а после покупки довели строительство до конца и зарегистрировали его, как свою собственность, можете претендовать на возврат не только затраченных на приобретение средств, но и на завершение строящегося объекта и его отделку.

Налоговый вычет при строительстве дома: все тонкости процедуры

17.05.2018 Каждый работающий гражданин платит 13% от своего дохода. Государство, со своей стороны, готово финансово поддержать их. Для этого существуют различные налоговые льготы, и одна из таких – имущественный вычет при строительстве дома.

В подпунктах 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ предусмотрен имущественный НВ в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство жилого дома на территории России. Расходы могут быть как из собственных, так и из заемных средств, фактически направленных на строительство дома.

Важно! Получить налоговый вычет при строительстве частного дома за счет материнского капитала или другой программы государственной поддержки нельзя! Данный вычет предусматривает право граждан на уменьшение налоговой нагрузки или на возврат части средств, уплаченных в бюджет государства. Это значит, что если вы построили дом, то вы можете уменьшить сумму налога или вернуть определенную часть своих или кредитных денег, потраченных на возведение жилья.

Для возврата НДФЛ считаются следующие расходы при строительстве:

1. расходы на подключение к электро-, газо-, водоснабжения и канализации;
2. расходы на приобретение загородного дома или доли неоконченного строительства.
3. оплата труда рабочих (строительство, достройка, отделка, ремонт);
4. расходы на ;
5. покупка отделочных и строительных материалов;
6. разработка документации (проектной и сметной);

Данный перечень расходов исчерпывающий и содержится в пп.

3 п. 3 ст. 220 НК РФ. Правом на получение компенсации обладают только налоговые резиденты РФ, т. е. граждане, которые проживают в России более 183 дней подряд и отчисляют подоходный налог.

Рассчитывать на возврат потраченных средств при строительстве могут лица, которые:

1. являются супругом/супругой владельца;
2. являются родителем/опекуном/попечителем собственника.
3. являются собственниками земли и построенного дома;

Таким образом, если гражданин относится к одному из вышеперечисленных пунктов, но не является налоговым резидентом (и наоборот), то рассчитывать на получение возврата не может. Согласно нормам ст. 220 НК РФ, получить компенсацию может каждый гражданин только один раз.

Как получить возврат подоходного налога при строительстве дома

Построить частный дом и сделать в нем отделку – дорогое удовольствие.

Но каждый гражданин, решивший возвести дом собственными силами, вправе получить налоговый вычет при строительстве дома.

Такой привилегией можно было воспользоваться единожды до 2014 года, но в нынешнее время введены изменения.

Возмещается 13% от определенной в законодательстве суммы. Чтобы грамотно оформить налоговый вычет, необходимо знать и понимать, что компенсируют, а что нет, и как подтвердить траты на постройку недвижимости.

Право на налоговый имущественный остаток прописано в законодательстве. Вопрос возврата вычета регулируют:

• Письмо Минфина, где отрегулирован процесс получения сумм по вычету для обоих супругов.
• ФЗ №212, где прописан процесс его получения.
• 220 ст. Налогового Кодекса, где внесены условия его получения.

Важно!

В законодательстве обращается внимание на то, что его выдают снова тем, кто строит дом с 2014 года.

По нормам Российского законодательства налогоплательщик имеет право на вычет на приобретённую землю, на недостроенное жилье и даже на отделку имущества, если она там отсутствует. Но на расходы, которые понес прежний собственник, строя дом, получить компенсацию нельзя. Необходимо документальное подтверждение приобретения недостроенной недвижимости.

Имущественный налоговый вычет при строительстве частного дома можно получить в случаях:

• Строительства с нуля – получить остаток можно в ходе возведения недвижимости, с правом на регистрацию в нем жильцов. Если в ней нельзя никого зарегистрировать для проживания, то получить сборный вычет при строительстве жилого дома невозможно.
• Приобретение недостроенного дома для дальнейшей достройки. Важно, чтобы в документе купли-продажи, статус объекта был указан как «недостроенный». Иначе сумма вычета будет рассчитываться только по денежным тратам на приобретение недвижимости. Но не на строительные работы.

По нормам ст.

220 НК РФ, затраты, которые можно возместить, включают в себя приобретение:

• Строительных материалов.
• Земельного участка под дом.
• Недостроенной жилой постройки.

Также компенсируется денежный расход на отделочные работы, проектирование дома и составление сметы стройки.

Главное, чтобы гражданин подтвердил все потраченные деньги документально. Иначе вы ничего не получите. Внимательно изучите расходы и покупка каких стройматериалов дает право на компенсацию.

Это напольные и настенные покрытия, облицовочная плитка, кафель, грунтовка, штукатурка либо иное для отделочно-ремонтных работ.

В статье также прописано, какие расходы на строительство дома не учитываются при оформлении имущественного вычета. Это следующий список затрат:

• Покупка и монтаж дверей.
• Перепланировка дома.
• Отделочные работы на балконе, лоджиях.
• Реконструкция.
• Монтаж сантехники, покупка ванной, плиты на кухню.
• Монтаж блоков для окна, теплого пола, шумоизоляционных конструкций.
• Строительство пристроек к дому.

Имущественный вычет при строительстве дома

» Последнее обновление 2020-01-08 в 10:38 Налоговый вычет при строительстве дома — это возврат денег, потраченных на возведение частного дома, в виде ранее уплаченного Вами НДФЛ с заработной платы или иного дохода.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

1. +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
2. +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
3. +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Если же вас интересует, как заполнить 3-НДФЛ при строительстве жилого дома, то читайте статью по ссылке. В п.1 ст. 220 НК РФ и пп. 3 п.

3 ст. 220 НК РФ прописано, что налогоплательщик может воспользоваться правом на возврат имущественного налогового вычета, если произошли такие финансовые операции:

1. проведение коммуникаций в помещение (свет, вода, газ, канализация);
2. покупка недостроенного дома;
3. разработка проекта дома и составление сметы затрат;
4. покупка земельного участка для строительства;
5. оплата услуг по постройке(достройке);
6. оплата услуг по отделке помещения;
7. расходы на строительные и отделочные материалы.

1. соответственно вернуть в сумме по всем вышеперечисленным расходам можно НДФЛ до 260 000 рублей.
2. Максимальным пределом является сумма 2 000 000 руб.;

Пример

1. Романов А.О.

   приобрёл земельный участок в 2014 году за 850 000 руб.;

2. в декабре 2015 он нанял бригаду на строительство дома и оплатил им 740 000 руб.;
3. в 2016 году он произвёл затраты на материал по строительству в размере 1 220 000 руб.;
4. в 2017 была нанята бригада отделочников, стоимость услуг 540 000 руб., а стоимость материала 610 000 руб.

Итого расходы по приобретению участка, строительству и отделки составили: 850 000 + 740 000 + 1 220 000 + 540 000 + 610 000 = 3 960 000 руб. Т.к. итоговая сумма расходов превысила максимально возможный вычет, то Романов смог вернуть только: 2 000 000 × 13% = 260 000 руб. вычет получить не смог. Одно из первых условий для возможности получения имущественного вычета:

1. иной доход, с которого Вы уплачиваете НДФЛ по ставке 13 % (кроме дивидендов).
2. наличие официальной работы, на которой работодатель будет регулярно удерживать подоходный налог с заработной платы и перечислять его в бюджет;

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

1. +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
2. +8 (800) 500-27-29 доб.
3. +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)

Имущественный вычет при строительстве дома

»»»» Последнее обновление 2020-01-08 в 10:38 Налоговый вычет при строительстве дома — это возврат денег, потраченных на возведение частного дома, в виде ранее уплаченного Вами НДФЛ с заработной платы или иного дохода. В и прописано, что налогоплательщик может воспользоваться правом на возврат имущественного налогового вычета, если произошли такие финансовые операции:

1. покупка недостроенного дома;
2. оплата услуг по постройке(достройке);
3. разработка проекта дома и составление сметы затрат;
4. проведение коммуникаций в помещение (свет, вода, газ, канализация);
5. расходы на строительные и отделочные материалы.
6. покупка земельного участка для строительства;
7. оплата услуг по отделке помещения;

1. соответственно вернуть в сумме по всем вышеперечисленным расходам можно НДФЛ до 260 000 рублей.
2. Максимальным пределом является сумма 2 000 000 руб.;

Пример

1. Романов А.О.
   Если же вас интересует, как заполнить 3-НДФЛ при строительстве жилого дома, то читайте статью по .

   приобрёл земельный участок в 2014 году за 850 000 руб.;

2. в 2017 была нанята бригада отделочников, стоимость услуг 540 000 руб., а стоимость материала 610 000 руб.
3. в 2016 году он произвёл затраты на материал по строительству в размере 1 220 000 руб.;
4. в декабре 2015 он нанял бригаду на строительство дома и оплатил им 740 000 руб.;

Итого расходы по приобретению участка, строительству и отделки составили: 850 000 + 740 000 + 1 220 000 + 540 000 + 610 000 = 3 960 000 руб. вычет получить не смог. Одно из первых условий для возможности получения имущественного вычета:

1. наличие официальной работы, на которой работодатель будет регулярно удерживать подоходный налог с заработной платы и перечислять его в бюджет;
2. иной доход, с которого Вы уплачиваете НДФЛ по ставке 13 % (кроме дивидендов).

1. родители несовершеннолетнего собственника (если собственность оформлена на него).
2. муж или жена собственника (состоящие в официально зарегистрированном браке);
3. собственник участка земли, дома;

1. сделка была заключена с взаимозависимым лицом.
2. был использован материнский капитал или другие субсидии;
3. затраты не понесены лицом, которое подает документы на вычет (например, за счет работодателя);

Еще одно необходимое условие, невыполнение которого может повлечь отказ в применении налогового вычета с постройки дома — в построенном доме должно быть право регистрации в нем жильцов, дом должен быть жилым.

В случае отсутствия права регистрации граждан, на вычет документы можно не подавать, он одобрен не будет.

Налоговый вычет на строительство дома своими силами(руками) рассчитывается так же, как и в случае .

Возврат подоходного налога при строительстве частного дома

› Российское законодательство позволяет получить налоговый вычет при строительстве дома. Правами на привилегию может воспользоваться любой гражданин страны.

Это касается возмещения фактических трат, направленных на возведение объектов для личного пользования. Многие граждане мечтают переехать из городской квартиры в собственный загородный домик.

Желание это вполне осуществимо, правда и расходы будут немаленькими. Возврат 13% НДФЛ позволяет частично окупить их и вернуть часть потраченных средств. Налоговый вычет при строительстве жилого дома распространяется на реальные траты.

Это касается финансирования:

• Услуг по отделке, строительству.
• Обустройства инженерных коммуникаций (систем снабжения газом, подвода воды и электричества).
• Проектной и сметной деятельности.
• Закупки стройматериалов.

В перечень действий, при которых предусмотрен частичный возврат затраченных средств, входят покупка земельного участка для последующего возведения жилья, выплаты за услуги по достройке, покупка недостроенного сооружения.

В последнем варианте в соглашении должно быть обозначено, что предметом сделки является незавершенный объект. В ином случае нет никаких шансов на получение привилегии.

Бывают и такие работы, которые нельзя включать в сумму, учитываемую при подсчете возврата.

Это относится к возведению дополнительных конструкций в виде сараев либо гаражей, а также ограждений. На возведение объектов своими силами возмещение налога не распространяется. В этой связи необходимо хранить любые документы, которыми можно подтвердить выплаты за работы: акты с печатями, чеки, договора.

Если документация утеряна, можно обратиться в компанию, выполнявшую работы, и попросить дубликаты платежной документации, в том числе на закупку материалов. После оплаты картой возможно получение банковской выписки. Важно! возможен однократно. Когда гражданин воспользовался этим правом ранее, а потом решил выстроить очередной дом, вторично льгота ему уже не положена.

Имущественный вычет на строительство жилого дома не выдается в ситуациях:

• Монтажа кабины для душа, сантехнических приборов, газовых и других аппаратов.
• Внесения изменений в устройство, планировку готового объекта.
• Возведения пристройки, достраивания этажей.
• Реконструкции построенных сооружений.

Приобретение части дома является основанием для предоставления льготы в форме вычета.

Важно! Если в строительстве использовались не личные деньги, а средства из материальной помощи, всевозможные субсидии, материнский капитал, возврат налога за дом не положен.

В НК РФ обозначено право на получение возмещения собственникам дома, возведенного на территории страны, а также супруги или супруга владельца, если их брак зарегистрирован официальным путем. Для собственников, еще не достигших совершеннолетия, также действует право на привилегию.

В таком случае оно передается родителям либо законным опекунам.

Получение налогового вычета при строительстве дома

› › › Каждый гражданин захочет вернуть при строительстве дома. Давайте разберемся, возможен ли возврат подоходного налога при строительстве частного дома, какие изменения вступили в силу в 2017 году, а также какие документы необходимы для использования налогового возврата. Ведь строительство дома в любом случае потребует немалых денежных затрат, которые, конечно же, хотелось бы компенсировать.

Поскольку государство возвращает уже уплаченные налоги, можно сразу сказать, что налоговый вычет при строительстве частного дома положен не всем. На возврат НДФЛ при строительстве частного дома могут претендовать лишь следующие категории граждан:

1. Резиденты Российской Федерации, которые трудоустроены официально, а также регулярно уплачивают налоги со своих доходов в государственную казну.

Это нужно знать! Не каждый в нашей стране способен разделять понятия «резидент» и «нерезидент».

По закону, резидентом является лицо, постоянно проживающее на территории Российской Федерации. Но есть некоторые особенности.

Например, гражданин, имеющий вид на жительство в другой стране или двойное гражданство и проживающий на территории РФ менее 183 суток в году, является нерезидентом в одном конкретном налоговом периоде. Также резидентом могут быть признаны граждане другой страны, имеющие вид на жительство в России и проживающие там более половины налогового периода.

1. Пенсионеры, которые работают на официальной основе, то есть уплачивающие НДФЛ со своей зарплаты или любой другой прибыли.

Это интересно!

При расчете суммы возврата как у пенсионеров, так и у обычных граждан учитываются только три последних налоговых периода.

Предыдущие налоговые периоды не учитываются, то есть аннулируются.Можно сделать вывод, что для получения налогового вычета на строительство дома следует иметь статус резидента.

А также регулярно уплачивать налог с прибыли.Но все не так просто, также необходимо, чтобы гражданин:

• Квартира, дом или дача должны быть куплены/построены за счёт ходатайствующего, а не за счет других лиц или организаций. Кроме того, дом не должен быть построен при помощи полученных жилищных субсидий в денежном эквиваленте или с использованием программ государственной помощи различным категориям граждан.
• Ходатайствующий не является индивидуальным предпринимателем, который работает согласно упрощенным схемам налогообложения.
• Заявитель является совершеннолетним.
• Построенный дом должен быть зарегистрирован на ходатайствующего или его (ее) супруга. В случае постройки дома в период брака вычеты могут получить оба супруга.
• Не получал налоговый вычет при покупке жилья ранее в полном объёме. Полный объём по новому законодательству, действующему в 2017 году, – 260 тысяч рублей с двух миллионов стоимости покупки. Больше этой суммы вернуть можно только в случае ипотечного кредитования.

Итак, условия получения имущественного вычета при строительстве дома понятны. Теперь стоит разобраться с вопросом, можно ли получить

Налоговый вычет при строительстве дома: как получить и какие расходы попадают под вычет

Делая дорогостоящую покупку недвижимого имущества, важно знать, что часть вложенных средств удастся вернуть.

Вкладывая деньги в возведение индивидуального жилья, важно знать в каких случаях можно претендовать на налоговую компенсацию и какие при этом имеются ограничения.

Налоговый вычет при строительстве дома Содержание статьи Работающие граждане в течение всей своей трудовой деятельности производят различные перечисления как в бюджет государства, так и во внебюджетные фонды. Одним из ежемесячно выплачиваемых налогов является НДФЛ, составляющий 13% от размера начисленных доходов. По НК РФ ст. 220 налогоплательщик может рассчитывать на возврат от государства установленного размера суммы, составляющей 2 млн.

руб. По закону вернуть можно деньги в размере 260 тыс. ₽ (2 000 000 * 13%). НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты Важно!

Имеется лимит на величину возврата. Если в установленный законом срок (не более 4-х лет) налогоплательщик выплатил подоходный налог, имеющий меньший размер, чем тот, который он желает вернуть, то претендовать он может только на сумму, которая поступила в бюджет с его перечислений. Для возврата НДФЛ существуют временные ограничения.

Компенсировать можно только сумму за 3 года, предшествующие отчетному налоговому периоду. Так, если заявка на возврат подана в ФНС в 2020 году, то налоговым периодом считается предыдущий 2020 год, а во временной интервал, за который можно оформить вычет входят 2017, 2016 и 2015 годы. За более ранние периоды вычет уже не положен.

Год подачиНалоговый периодПериоды зачета 202020182017; 2016; 2015 Например, перечисления НДФЛ за 2020 год составили 50 тыс. ₽, за 2017 год – 44 тыс. ₽, за 2016 год – 42 тыс.

₽ и за 2015 год – 36 тыс. ₽, что в сумме составляет 172 тыс. ₽. Именно такую компенсацию налогоплательщик сможет получить.

Недополученную сумму гражданин сможет оформить уже при покупке другого имущества. Получить полную выплату суммы компенсации за свою жизнь можно только один раз.

При этом количество приобретаемых объектов недвижимого имущества может быть несколько.

Все зависит только от того, какая сумма была использована ранее от положенного по закону ограничения в 260 тыс. ₽. Получить полную выплату суммы компенсации можно только один раз Введите сумму стоимости объекта или потраченные расходы на строительство Введите общую официальную сумму дохода за 2020 год Введите общую официальную сумму дохода за 2017 год Введите общую официальную сумму дохода за 2016 год Если вы уже пользовались имущественным вычетом для другого объекта выберите один из пунктов Год покупки или строительства объекта, по которой был вычет до 2014 Год покупки или строительства объекта, по которой был вычет после 2014 Нет не пользовались Сумма, которую вернули Примечание! Вы не можете воспользоваться вычетом повторно, если уже применяли его для объекта, купленного или построенного до 2014 года Не каждый житель может воспользоваться государственной льготой на частичное получение денег подоходного налога.

Налоговый вычет при строительстве дома

Последнее обновление октябрь 2020 Если вы построили дом, то можете вернуть часть денег, потраченных на строительство. При этом не важно, были это ваши личные сбережения или заемные.

Об этом говорится в пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ. В первом случае вы получаете налоговый вычет на само строительство, во втором – еще и на проценты, выплаченные вами банку за кредит. Для того чтобы получить имущественный вычет на построенный дом, необходимо учитывать ряд условий.

Зарегистрируйтесь в личном кабинете онлайн-сервиса НДФЛка.ру и определите свое право на возврат налога при строительстве дома! Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера «Секреты риэлтора»: .

С помощью материалов сайта вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему правильные вопросы.

1. Вы приобрели земельный участок и построили на нем жилой дом Речь идет именно о жилом доме, а не о жилом строении. В Письме ФНС РФ от 15.02.2018 N ГД-4-11/2924@

«О порядке применения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц»

и Письме Минфина России от 08.02.2018 N 03-04-07/7700 указано: «В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации термины «жилой дом» и «жилое строение» не тождественны».

Таким образом, из пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ следует:

«.оснований для применения имущественных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 220 Кодекса, при строительстве либо приобретении жилого строения, не признаваемого жилым домом, не имеется»

. При этом надо учесть, что согласно Письму МинФина России №03-04-05/27085 от 03.05.2017:

«В случае признания жилого строения жилым домом имущественный налоговый вычет налогоплательщик вправе получить указанные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, с учетом установленных требований»

.

Итак, для нас важно одно – вы можете вернуть налог, если построили жилой дом с правом регистрации в нем, зарегистрировали его в Росреестре и получили об этом выписку.

Пример: В 2017 году вы купили участок земли под ЛПХ (личное подсобное хозяйство) и построили на нем дом. По документам он оформлен как жилое строение без права регистрации.

В этом случае налоговый вычет вам не положен. Но в случае признания дома жилым домом с правом регистрации в нем, вы можете получить за него имущественный налоговый вычет. 2. Вы купили дом в стадии строительства и завершили его Внимание!

Если вы планируете получить возврат не только за покупку дома, но и за его строительство, внимательно составьте договор купли-продажи. В нем должно быть указано, что вы приобретаете объект незавершенного строительства.

Пример: В коттеджном поселке продавался участок земли с недостроенным домом. Вы правильно оформили договор купли-продажи и прописали, что покупаете объект незавершенного строительства. После того, как вы закончите строительство дома и получите выписку из ЕГРН о праве собственности, можете подавать документы в налоговую.

Имущественный налоговый вычет при строительстве дома

Опубликовано 03.10.19 Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФ Вы можете получить имущественный вычет не только при покупке квартиры или дома, но и при строительстве жилья.

При этом вычет Вы вправе получить как по расходам непосредственно на постройку дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство. Вы можете воспользоваться имущественным вычетом при строительстве жилья в случаях, если Вы:1.

Построили жилой домПо закону налоговый вычет полагается при строительстве жилого дома с правом регистрации в нем граждан.

Если Вы построили жилое строение без права регистрации в нем, на вычет рассчитывать нельзя (Письмо Минфина России от 03.05.2017 N 03-04-05/27085).Пример: Иванов И.И. приобрел участок под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС), построил на нем жилой дом и получил выписку из ЕГРН.

Иванов может воспользоваться правом на получение имущественного вычета на строительство дома.Пример: Сидоров С.С. приобрел дачный участок и построил на нем коттедж, оформил его как жилое строение без права регистрации в нем. Сидоров С.С. не сможет воспользоваться имущественным вычетом.2.

Приобрели недостроенный жилой дом и достроили егоПри этом приобретенный Вами дом должен быть обозначен в договоре купли-продажи как объект незавершенного строительства (в ином случае Вы сможете получить вычет только по расходам на покупку дома, но не по расходам на строительство). Пример: Иванов А.А. приобрел одноэтажный жилой дом по договору купли-продажи.

После покупки Иванов реконструировал дом, достроив второй этаж. Иванов сможет получить имущественный вычет только в сумме расходов на покупку дома (расходы на реконструкцию дома в вычет не войдут).Пример: Сергеев С.А. приобрел по договору купли-продажи объект незавершенного строительства — недостроенный двухэтажный коттедж.

После покупки Сергеев коттедж достроил и оформил право собственности на него. Сергеев сможет получить вычет как по расходам на приобретение, так и на достройку и отделку коттеджа.Перечень расходов, которые Вы можете включить в налоговый вычет при строительстве жилья, указан в ст.

220 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:

1. расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
2. расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
3. расходы на составление проектно-сметной документации, а также расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.
4. расходы на приобретение неоконченного строительством жилого дома;
5. расходы на приобретение земельного участка под строительство;

Важно отметить, что для получения вычета вам необходимо подтвердить все расходы документально, то есть иметь на руках все необходимые квитанции, чеки, расписки и (или) другие платежные документы. Вы не сможете получить вычет по расходам на:

1. перепланировку или переустройство уже построенного дома;
2. установку сантехники, душевой кабины, газового или иного оборудования;
3. реконструкцию уже построенного дома (надстроили этаж или пристройку);

Налоговый вычет при строительстве дома

Возврат подоходного налога выполняется на том основании, что доход гражданина в действительности оказался ниже из-за затрат на строительство.Как при покупке дома, так и при его самостоятельном строительстве имеется возможность воспользоваться налоговым вычетом – вернуть те деньги, которые вы ранее выплатили государству как НДФЛ.Но для его осуществления нужно выполнить ряд условий и собрать пакет документов – большая их часть требуется для подтверждения понесённых расходов. С этими документами нужно отправиться в налоговую и оформить вычет, после чего провести возврат либо также через налоговую, либо через работодателя.

Если граждане решили возвести жилой загородный дом, они получают определённые привилегии, даваемые, чтобы им легче было обзавестись собственным жилищем. Это касается как самого строительства, так и приобретения земли, предназначающейся для него.Из этого есть важное следствие: сохраняйте все документы о расходах, и свидетельствующие о целях, на которые эти расходы были понесены, например, земельный участок нередко приобретается задолго до начала строительства, иногда даже без мыслей о том, что оно будет вестись.

Впоследствии договор купли-продажи поможет вернуть часть расходов, но только если он сохранён.При строительстве дома собственными силами есть много важных нюансов. Например, сначала потребуется составить проект дома, а значит, оплатить услуги архитектора, и оформить разрешение на строительство, что тоже оборачивается расходами.

Важно, что все документы об этих расходах следует сохранять для последующего предъявления в налоговую, и на детали работы с ними стоит обратить внимание.Так, крайне желательно, чтобы строители работали полностью официально с составленным договором, поскольку в ином случае в состав расходов оплату их труда включить не удастся.При покупке строительных материалов также важно сохранять все чеки и, если их приобретаете не вы, а нанятые специалисты, следует их соответствующим образом проинструктировать.Чеки на крупные покупки могут быть именными – и тогда следует оформлять их на имя владельца дома, поскольку, если они будут оформлены на другое имя (например, делающего покупку строителя), то затем в состав расходов их также включать не будут.Следует составлять отдельные сметы при ведении тех или иных работ, указывая статьи расходов и прикрепляя тут же чеки – так всё будет наиболее наглядно, и выше всего шансы, что они будут приняты. В налоговой, зачастую, дотошно разбираются именно с тем, по какой статье те или иные расходы сделаны, чтобы нигде нельзя совершить «приписку» (то есть указать более высокие расходы, чем были понесены в действительности).Других подобных нюансов ещё масса, например, заключая договоры на оказание услуг, стоит обращать внимание на формулировки – зачастую используются типовые сразу для нескольких разных услуг, из-за чего документ может быть отклонён.