Заявление о выдаче денежных средств под отчет на командировачные расходы

Заявление сотрудника о выдаче аванса под отчет на командировку

Содержание > Трудовое право > Командировка > Важное > Порядок выдачи аванса на командировку и командировочные расходы в подотчетСлужебные поездки сотрудников для выполнения трудовых функций вне постоянного места работы влекут за собой денежные затраты.Командировки осуществляются по приказу работодателя и должны быть профинансированы за счет предприятия путем выдачи работнику аванса (часть 1 статьи 168 ТК РФ и пункт 10 Постановления Правительства России № 749 от 13 октября 2008 года).Затраты на проезд к пункту назначения командировки, наем жилья на время пребывания не по месту постоянной работы, а также суточные расходы в соответствии со ст.168 Трудового кодекса покрываются работодателем.Помимо этого, если служебная поездка подразумевает расходование дополнительных финансов (например, приобретение командированным механиком запчастей для осуществления ремонта техники), аванс должен включать в себя соответствующие дополнительные денежные суммы.Для того, чтоб работнику был выдан аванс на расходы, связанные со служебной поездкой, необходимо наличие одного из двух ниже представленных документа:В случае, когда производится наличный расчёт, необходимо заполнение расчетного кассового ордера, который утвержден постановлением №88 Госкомстата РФ 18 августа 1998 года.Аванс выдается на руки самому командированному работнику по удостоверению личности (паспорт) либо его представителю при предъявлении заверенной нотариально доверенности. Кассир предприятия (организации) прописывает словами в расчетном кассовом ордере выданную сумму. После получения аванса сотрудник должен в присутствии кассира пересчитать всю сумму и поставить подпись в ордере в случае соответствия.Безналичный расчет командировочного аванса разрешен в соответствии с письмом Министерства Финансов Российской Федерации №02-03-10/37209, письмом Казначейства №42-7.4-05/5.2-554 от 10 сентября 2013 года и регулируется локальным актом предприятия (организации) (коллективным трудовым договором).При безналичном расчете приказ начальства на выплату аванса на служебную поездку передается в бухгалтерию предприятия (организации) и является основанием для перевода рассчитанной суммы на зарплатную карту работника.В случаях, когда выданных средств не хватило на предусмотренные сметой расходов по командировке растраты, работник использует личные средства, а по возвращению из служебной поездки указывает в отчете дополнительные траты.

Предприятие обязано возместить сотруднику все подтвержденные расходы, на оплату которых не хватило авансового платежа.Если срок командировки был продлен, работодатель должен профинансировать расходы сотрудника за все дни продления путем перевода дополнительных средств на банковскую карту.Даже в случае наличия письменного согласия сотрудника о возмещении понесенных в связи с командировкой растрат после возвращения на постоянное место работы, работодатель может быть привлечен к административной или уголовной ответственности.Для получения командировочного аванса работником составляется

Перечисляем деньги под отчет на банковскую карту сотрудника

Перечисление под отчет денег на карточку работника намного удобнее по сравнению с наличными расчетами: не нужно оформлять кассовые документы, ездить в банк для снятия наличных денежных средств.Однако, как показывает практика, эти удобства перечеркиваются списанием поступивших денег в уплату долгов работника (например, кредитов), блокировкой карточки работника.Подотчетные деньги компания может перечислить на зарплатную либо личную банковскую карту работника.В перечень подотчетных расходов входят представительские, командировочные расходы, расходы на административно-хозяйственные нужды (приобретение канцелярии, хозяйственного инвентаря, обслуживание офисной техники и аналогичные расходы). Основанием для выплаты подотчетной суммы является приказ (распоряжение, решение), подписанное руководителем компании. Необходимости оформлять работнику заявление на выдачу денежных средств под отчет нет.При этом выдача (перечисление на банковскую карту) подотчетных сумм может осуществляться и при наличии задолженности у подотчетного лица.Законодательством не установлен конкретный срок, в течение которого работник должен отчитаться о потраченных подотчетных суммах.

Согласно п. 6.3 , работник обязан предоставить в бухгалтерию отчет по полученным суммам не позднее трех рабочих дней после истечения срока, на который эти суммы были выданы.

Если такого приказа в компании нет, можно считать, что срок выдачи подотчетных сумм не установлен, и значит, расчеты по подотчетным суммам должны быть осуществлены в пределах одного рабочего дня (Письмо ФНС РФ от 24.01.2005 г. № 04-1-02/704).Важно! Денежные средства, выдаваемые под отчет своим сотрудникам, могут перечисляться на банковские карты сотрудников для осуществления операций, связанных:

1. с оплатой расходов организаций по поставкам товаров, выполнению работ, оказанию услуг;
2. с командировочными расходами;
3. с компенсацией сотрудникам документально подтвержденных расходов ().

Как правило, подотчетные деньги перечислить на банковскую карту, на которую компания перечисляет заработную плату работника.Для перечисления подотчетных денег на банковскую карту работника, в компании издается приказ, образец которого приведен ниже:_____________________________________________________________________АО «Лютик»ПРИКАЗ №2/1 о перечислении подотчетных сумм на банковскую карту работника9 января 2020 г. г. Москва В целях приобретения хозяйственных товаровПРИКАЗЫВАЮ: 1.

Перечислить на банковскую карту работника Цветочкина Т.Е. 50 000 (пятьдесят тысяч) рублей для приобретения хозяйственных товаров по следующим реквизитам:номер карты 845044442000008882, счет номер 40817425550000567044 в Банк ПАО ОТП, БИК банка 044573474.2. Ответственным за исполнение приказа назначить начальника финансового отдела П.Г.

Ромашкину.Генеральный директор Д.И.

Выдача денег на командировку наличными и на карту

Инициатива поездки работника в командировку всегда исходит от работодателя, ведь в ее процессе будут решаться рабочие вопросы (исходя из определения служебной командировки в ст.166 ТК).

Поэтому организация должна обеспечить сотрудника всем необходимым для поездки, прежде всего – денежными средствами. Права работников защищает Трудовой кодекс, где в ст.168 говорится, что командированному лицу должна быть произведена выдача денег на командировку — на проезд, наем жилья и суточные. Сколько выплатить – зависит от предполагаемых расходов и длительности поездки.

Командировкам также посвящено Постановление Правительства от 13.10.2008г.

№749, где в п.10 прямо предусматривается, что выдача аванса на командировку обязательна. Т.е. за свой счет сотрудник отправляться не должен. Конкретная выдаваемая сумма должна исходить из предварительной оценки расходов на билеты и проживание, а также из величины суточных, установленной локальным нормативным актом организации.

1. Заявление на выдачу аванса на командировочные расходы 2. Заявление на выдачу подотчета от директора 3.

Заявление на выдачу аванса на карту 4.

Выдача командировочных расходов из кассы 5. Проводки по авансу на командировочные расходы 6.

Командировка без аванса Итак, идем по порядку.

Итак, если работник собрался в командировку, то ему необходимо выдать денежные средства.

Но просто так взять деньги и отдать их работнику не получится. Первый шаг, который нужно сделать, и о котором нам говорит п.6.3 Указания ЦБ от 11.03.2014г. №3210-У, это написание заявления.

Поскольку выдача денег на командировку производится с составлением расходного кассового ордера (РКО), а он оформляется только согласно заявлению, на его основании.

Типовой формы такого заявления нет, Указание лишь сообщает нам о том, что в нем обязательно должно присутствовать:

1. подпись руководителя;
2. дата.
3. срок выдачи наличных денег;
4. сумма наличных денег;

Заявление пишется как обычно, на имя директора или лица, которому делегировано принимать решения на выдачу денежных средств под отчет.

Также в заявлении обязательно указывается, на какие цели деньги должны быть выданы. Для обоснования суммы могут приводиться и расчеты.

Как может быть заполнено заявление на выдачу аванса на командировочные расходы, можно видеть на примере ниже. Директору ООО «Альбатрос» Ястребову Я.Я. от инженера Орлова О.О. Заявление о выдаче денег под отчет Прошу выдать под отчет наличные денежные средства в размере 10 000 (десять тысяч) рублей на командировочные расходы на срок 7 (семь) календарных дней.

27.06.2016 Орлов Орлов О.О. Состояние расчетов с работником по ранее выданным суммам: Задолженность работника по ранее выданным подотчетным суммам отсутствует.

Заявление о выдаче денежных средств под отчет на командировачные расходы

— — Также в заявлении обязательно указывается, на какие цели деньги должны быть выданы. Для обоснования суммы могут приводиться и расчеты.

Как может быть заполнено заявление на выдачу аванса на командировочные расходы, можно видеть на примере ниже.

Директору ООО «Альбатрос» от инженера Орлова О.О.

Бухгалтер Карасева Карасева К.К. Директор Ястребов Ястребов Я.Я. Перед тем как руководитель подпишет заявление, надо определиться, существует ли за работником задолженность по предыдущим подотчетным суммам.

Если да, то заявление принимать нельзя. Прежде работник должен погасить задолженность по предыдущему авансу. В связи с этим на листке с заявлением уместно предусмотреть визу работника бухгалтерии, который поставит отметку о наличии или отсутствии задолженности работника по предыдущим авансам.

После того как заявление получило визу от бухгалтерии, руководитель может его подписать. В командировки ездят не только рядовые работники организации, но и сам директор.

Никаких исключений для него Указание не делает, из чего можно сделать вывод, что и для него написание заявления – процедура обязательная. Тогда получается, что он сам пишет и сам подписывает?

Потому что в Указании также сказано, что в заявлении подпись руководителя должна быть.

Инфо Подпортить дело могут такие ситуации:

• У организации нет в кассе наличных денег для выдачи по причине:

1. экстренного характера командировки, когда снять наличные со счета уже нет времени.
2. временных финансовых трудностей

• Деньги в кассе есть, но директору нужно было срочно уехать в командировку, и решать вопрос с выдачей аванса было некогда.

При этом получается, что сотруднику аванс из кассы не выдается и он едет за свой счет, т.е. это командировка без аванса. Впоследствии по приезду расходы будут компенсированы.

Является ли это нарушением? Да, это нарушение ст.168 ТК, поскольку выдавать аванс на командировочные расходы перед поездкой обязательно. За командировку без аванса грозит ответственность за нарушение законодательства о труде (ст.5.27 КоАП): — административный штраф на должностное лицо или ИП: в сумме 1000-5000 руб.; — административный штраф на юрлицо: в сумме: 30000-50000 руб. Как выдать деньги из кассы на командировку в программе 1С: Бухгалтерия 8 ред.

3.0 смотрите в видеоуроке: А как выдаются деньги на командировку в вашей организации — наличными или на карту? Сталкивались ли вы со сложностями в оформлении выдачи? Поделитесь, пожалуйста, в комментариях!

azbuha.ru Практически каждого пятого работника отправляют в служебную командировку.

Аванс на командировку: как получить денежные средства в подотчет на командировочные расходы, образец заявления на выдачу денег, как отчитаться?

Главная > Трудовое право > Командировка > Важное > Порядок выдачи аванса на командировку и командировочные расходы в подотчет Командировки осуществляются по приказу работодателя и должны быть профинансированы за счет предприятия путем выдачи работнику аванса (часть 1 статьи 168 ТК РФ и пункт 10 Постановления Правительства России № 749 от 13 октября 2008 года). Затраты на проезд к пункту назначения командировки, наем жилья на время пребывания не по месту постоянной работы, а также суточные расходы в соответствии со ст.168 Трудового кодекса покрываются работодателем.

Помимо этого, если служебная поездка подразумевает расходование дополнительных финансов (например, приобретение командированным механиком запчастей для осуществления ремонта техники), аванс должен включать в себя соответствующие дополнительные денежные суммы. Для того, чтоб работнику был выдан аванс на расходы, связанные со служебной поездкой, необходимо наличие одного из двух ниже представленных документа: В случае, когда производится наличный расчёт, необходимо заполнение расчетного кассового ордера, который утвержден постановлением №88 Госкомстата РФ 18 августа 1998 года.


Аванс выдается на руки самому командированному работнику по удостоверению личности (паспорт) либо его представителю при предъявлении заверенной нотариально доверенности. Кассир предприятия (организации) прописывает словами в расчетном кассовом ордере выданную сумму. После получения аванса сотрудник должен в присутствии кассира пересчитать всю сумму и поставить подпись в ордере в случае соответствия.

Безналичный расчет командировочного аванса разрешен в соответствии с письмом Министерства Финансов Российской Федерации №02-03-10/37209, письмом Казначейства №42-7.4-05/5.2-554 от 10 сентября 2013 года и регулируется локальным актом предприятия (организации) (коллективным трудовым договором). При безналичном расчете приказ начальства на выплату аванса на служебную поездку передается в бухгалтерию предприятия (организации) и является основанием для перевода рассчитанной суммы на зарплатную карту работника. В случаях, когда выданных средств не хватило на предусмотренные сметой расходов по командировке растраты, работник использует личные средства, а по возвращению из служебной поездки указывает в отчете дополнительные траты.

Предприятие обязано возместить сотруднику все подтвержденные расходы, на оплату которых не хватило авансового платежа. Если срок командировки был продлен, работодатель должен профинансировать расходы сотрудника за все дни продления путем перевода дополнительных средств на банковскую карту.

Даже в случае наличия письменного согласия сотрудника о возмещении понесенных в связи с командировкой растрат после возвращения на постоянное место работы, работодатель может быть привлечен к административной или уголовной ответственности.

1.3.3 Порядок выдачи денежных средств под отчет на командировочные расходы.

иные расходы, произведенные работником с разрешения или ведома работодателя.

Продолжительность командировки определяется непосредственно руководителем работника (по согласованию с генеральным директором) с учета объема, сложности и других особенностей служебного поручения, а также исходя их экономической целесообразности поездки.

Днем выезда в командировку считается день отправления поезда, самолета, автобуса или другого транспортного средства из места постоянной работы командированного (например, г. Москвы), а днем приезда- день прибытия транспортного средства в г.

Москву. При отправлении транспортного средства до 24 часов включительно днем отъезда в командировку считаются текущие сутки, а с 00 часов и позднее- последующие сутки. В случае если станция, пристань или аэропорт находятся за чертой Москвы, учитывается время, необходимое для проезда до станции, пристани, аэропорта.

Днем приезда из командировки считается дата прибытия поезда, самолета, автобуса или другого транспортного в Москву. При прибытии транспортного средства до 24 часов включительно днем приезда из командировки считаются текущие сутки, а с 00 часов и позднее- последующие сутки. В случае если станция, пристань, аэропорт находятся за чертой Москвы, учитывается время, необходимое для проезда от станции, пристани или аэропорта.

Время нахождения в пути определяется по существующему расписанию движения транспортного средства, включая время задержки командированного в пути по не зависящим от него причинам и время на пересадки. Факт задержки командированного в пути следования по не зависящим от него причинам должен быть удостоверен должностными лицами вокзалов, станций, пристаней, аэропортов.

Командированному работнику наличные из кассы выдаются на основании следующих документов: — приказа руководителя по форме № Т-9 (Т-9а). Приказ оформляется на основании служебного задания (форма № Т-10а), составленного начальником того отдела, где работает командируемый работник, или самим директором; — заявления работника с визой руководителя о сумме наличных денег и о сроке, на который выдается аванс. Кассир может выдать командировочные или лично командированному, или его доверенному лицу.

В первом случае командированный должен предъявить документ, удостоверяющий личность, например, паспорт.

Во втором случае доверенное лицо предъявляет доверенность и документ, удостоверяющий личность. Если получатель денег имеет многоразовую доверенность, при каждом получении денег с нее делаются заверенные копии и прикладываются к расходным документам.

Оригинал доверенности хранится у кассира.

Не позднее трех рабочих дней со дня возвращения из командировки работник должен представить в бухгалтерию

Moneyprofy.ru

Оглавление: Заявление на командировочные расходы — образец его вы сможете найти в нашей статье — необходимо для осуществления выплат сотруднику, который осуществил командировочные траты за свой счет.

Рассмотрим, как оно оформляется. В соответствии со ст. 168 ТК РФ работник имеет право на возмещение затрат на командировочные расходы. Суммы, которые он потратил в поездке из своих личных средств, не будут относиться к подотчетным.

Для их возмещения сотруднику необходимо подать ходатайство с просьбой компенсировать фактические издержки. Составленное и подкрепленное документально заявление визирует генеральный директор с указанием суммы и срока возмещения.

После этого бухгалтерия обрабатывает документ и выдает средства работнику. Об оплате однодневных поездок прочитайте в материале «Как оплачивается командировка на один день?».

Максимальных сроков выплат по подобному документу нет. ВАЖНО! Затраты должны быть подтверждены документально. При выполнении этого условия они признаются в УСН после оплаты (ст.

346.17 НК РФ), а в ОСНО — на дату утверждения заявления (подп. 5 п. 7 ст. 272 НК РФ). Заявление составляется на имя генерального директора компании с указанием следующих сведений и реквизитов:

1. Цель командировки.
2. Перечень приложений в виде подтверждающих осуществление затрат документов.
3. Наименование предприятия, Ф.И.О. руководителя и командированного лица с указанием должностей.
4. Номер и дата приказа о направлении в деловую поездку.
5. Дата и подпись командированного сотрудника.
6. Перечень затрат, которые требуется возместить.

Нелишним будет также сослаться на локальные нормативные акты (приказы, распоряжения, должностные инструкции и пр.), в которых указана максимальная сумма суточных расходов, компенсируемых для данной категории работников.

Рассчитывайте командировочные расходы правильно, ознакомившись с нашим материалом

«Как оплачивается командировка в выходной день (нюансы)?»

. Для вашего удобства приведем здесь образец заявления на командировочные расходы. Трудовое законодательство позволяет работнику требовать от компании возмещения обоснованных издержек, осуществленных за время служебной поездки.

Правильно составленное заявление позволит учесть эти суммы в составе расходной части по УСН и налогу на прибыль. Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях Есть вопросы? Получите быстрые ответы на нашем форуме!

Согласно пункту 10 Положения об особенностях направления работников в служебные командировки, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 13 октября 2008 г. № 749, работнику при направлении его в командировку выдается денежный аванс на оплату расходов по проезду и найму жилого помещения и дополнительных расходов, связанных с проживанием вне места постоянного жительства (суточные).

Выдаем денег в подотчет из кассы

25 Октября 2017 в 12:41 С 19 августа 2017 вступили в силу изменения Указаний Банка России от 11.03.2014 № 3210-У.

Изменения в основном коснулись выдачи денежных средств под отчет. Рассмотрим подробнее новые правила выдачи подотчетных сумм — 2020.

Связанные статьи Оглавление Если вы обнаружили в тексте ошибку, сообщите нам об этом, выделив ее и нажав Ctrl+Enter Порядок осуществления расчетов с подотчетными лицами целесообразно определить в локальном нормативном акте организации или ИП.

Порядок действий при выдаче денежных средств под отчет состоит из следующих этапов:

• Возврат неизрасходованных денег или погашение задолженности.
• Отчет по израсходованным суммам.
• Разрешение на выдачу денег под отчет (приказ или заявление).
• Выдача денег физическому лицу.

С 19.08.2017 выдача наличных денег работнику на расходы оформляется согласно распорядительному документу либо письменному заявлению подотчетного лица (п.

6.3 Указаний № 3210-У). До вступления в силу изменений заявление должно было оформляться в обязательном порядке.

В настоящее время заявление на подотчет 2020 применяется только по желанию организаций. Заявление на выдачу денег в подотчет 2020 составляется в произвольной форме и содержит запись о сумме наличных денег и о сроке, на который выдаются наличные деньги.

Заявление подписывает руководитель организации или ИП. Подпись руководителя является одновременно «разрешающей».

Физическое лицо в заявление может указать любую банковскую (зарплатную) карту для перечисления денежных средств (письмо Минфина от 21.07.2017 № 09-01-07/46781). Организации или ИП будут вправе выдавать деньги под отчет на основании внутреннего распорядительного документа.

Форма документа выбирается самостоятельно, это может быть приказ, распоряжение или любой другой распорядительный документ о выдаче денежных средств.

Внутренний распорядительный документ должен обязательно содержать записи о сумме наличных денег и о сроке, на который выдаются наличные деньги, подпись руководителя и дата.

Выдача подотчетных сумм работникам 2020 оформляется расходным кассовым ордером, составленным по форме КО-2 (утв.

постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88). РКО составляется в одном экземпляре. Кассир организации составляет расходный кассовый ордер на основании внутреннего распорядительного документа или письменного заявления.

В РКО в поле «Основание» следует указать документ, на основании которого производится выдача.

ИП предоставлено право не составлять расходные и приходные кассовые ордера и, как следствие, не вести кассовую книгу (подп. 4.1 и 4.6 п. 4 Указания № 3210-У). Еще одно послабление законодательства, вступающее в силу с 19.08.2017, коснулось выдачи денег при наличии задолженности за сотрудником.

Теперь можно не отслеживать наличие полного отчета за предыдущие подотчетные суммы, а выдать новую сумму в любой момент.

Выдача денежных средств в подотчет

→ → Актуально на: 13 октября 2017 г. О том, кто такие подотчетные лица, а также об особенностях синтетического и аналитического учета расчетов с ними мы рассказывали в нашей .

В этом материале напомним о порядке документального оформления выдачи денежных средств под отчет и изменениях, произошедших в этом порядке в 2017 году. Для того, чтобы выдать денежные средства под отчет, у организации должен быть один из следующих документов ( в ред., действ.

с 19.08.2017):

1. распорядительный документ юрлица;
2. письменное заявление подотчетника.

Напомним, что до 19.08.2017 письменное заявление подотчетного лица было обязательным ( в ред., действ. до 19.08.2017). Теперь же организация сама решает, как обосновать выдачу наличных.

Составить распорядительный документ (например, приказ) или получить от лица заявление о выдаче денежных средств в подотчет (об образце его расскажем ниже). В таком заявлении, составленном в произвольной форме, должна быть информация о сумме наличных денег и о сроке, на который они выдаются.

На заявлении должны стоять подпись руководителя и дата. Аналогичные сведения, а также Ф.И.О. подотчетника, регистрационный номер должны содержаться в распорядительном документе ().

Если организация решит использовать заявку на выдачу денежных средств под отчет, образец ее можно посмотреть . В том случае, если организация для выдачи денег под отчет будет составлять приказ, оформить его можно так: Приказ о выдаче денежных средств в подотчет: Общество с ограниченной ответственностью «Светотехника» 109544, г. Москва, б-р Энтузиастов, д.11 ИНН 7705217099 / КПП 770501001 ПРИКАЗ № 37к О выдаче денежных средств под отчет г.

Москва 13.09.2017 В целях осуществления расходов работниками ООО «Светотехника» ПРИКАЗЫВАЮ 1. Выдать под отчет менеджеру Гаврикову С.П.

наличные денежные средства из кассы в размере 35 000 рублей на командировочные расходы; 2. Установить срок, на который выданы денежные средства, — до 29.09.2017 включительно.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возлагается на главного бухгалтера Маслову С.П. Генеральный директор Логинов В.И.

С приказом ознакомлен: __________ /Гавриков С.П./ Кстати, в приказе можно указать сразу несколько подотчетников (). Но поскольку на каждую выдачу денег под отчет должен быть оформлен отдельный РКО, информация о выдаваемых суммах прописывается в приказе детализировано. А именно, в отношении каждого из подотчетных лиц нужно указать: — Ф.И.О; — сумму, выдаваемую под отчет; — срок, на который выданы деньги.

Обращаем внимание, что если денежные средства под отчет выдаются в безналичной форме (к примеру, путем зачисления на зарплатную карту работника), обязательное оформление именно заявления или приказа на выдачу не требуется.

Обосновать выдачу денежных средств в этом случае организация может любым иным предусмотренным ею способом (к примеру, служебной запиской). Наличные денежные средства выдаются под отчет по расходному кассовому ордеру (). При этом организация

Заявление о возмещении потраченных на нужды компании личных средств

0 C заявлением на возмещение денежных средств, которые были потрачены на нужды организации, как правило, обращаются подотчетные лица, израсходовавшие больше денег, чем им было выдано.

Ведь от непредвиденных трат никто не застрахован. Если расходы действительно были необходимы и подотчетник представил подтверждающие их документы, то организация должна будет выплатить ему возмещение. Образец заявления о возмещении денежных средств приведен ниже.

Напомним, что подотчетным лицом может как обычный работник, так и руководитель, а также исполнитель, с которым у компании заключен гражданско-правовой договор ().

Соответственно, и заявление о возмещении личных средств может написать любой из них. Как вы помните, деньги выдаются работнику на основании его , на котором должна стоять виза руководителя организации, либо распоряжения (приказа) руководителя (). Сотруднику можно выдать наличные деньги, а можно сделать безналичный перевод на его банковскую карту, в т.ч.

зарплатную (). В последнем случае реквизиты карты должны быть указаны в заявлении подотчетника или распоряжении руководства.

При перечислении средств в платежке в поле «Назначение платежа» нужно указать, что сотруднику выдан именно аванс на хозяйственные нужд (на командировочные расходы или иные цели).

Чтобы отчитаться за потраченные средства, сотрудник должен составить авансовый отчет по форме, утвержденной организацией, или унифицированной (утв. Постановлением Госкомстата РФ от 01.08.2001 N 55). К отчету должны быть приложены оригиналы документов, подтверждающих расходы.

Это могут быть товарные и кассовые чеки, квитанции, БСО. А если работник оплачивал нужды компании банковской картой, то в качестве подтверждающих документов он может предоставить квитанции, чеки или иные аналогичные документы (). Авансовый отчет должен быть проверен бухгалтером и утвержден руководителем организации.

После этого сумма перерасходованных средств выдается работнику по расходному кассовому ордеру, а его реквизиты указываются в авансовом отчете ().

Образец заявления на возмещение командировочных расходов

Документы бухгалтерского учета Раскрыть список рубрик Подпишитесь на специальную бесплатную еженедельную рассылку, чтобы быть в курсе всех изменений в бухгалтерском учете: Присоединяйтесь к нам в соц. сетях: НДС, страховые взносы, УСН 6%, УСН 15%, ЕНВД, НДФЛ, пени Отправляем письма с главными обсуждениями недели > > > 11 июля 2017 Заявление на командировочные расходы — образец его вы сможете найти в нашей статье — необходимо для осуществления выплат сотруднику, который осуществил командировочные траты за свой счет. Рассмотрим, как оно оформляется.

В соответствии со ст. 168 ТК РФ работник имеет право на возмещение затрат на командировочные расходы. Суммы, которые он потратил в поездке из своих личных средств, не будут относиться к подотчетным. Для их возмещения сотруднику необходимо подать ходатайство с просьбой компенсировать фактические издержки.

Составленное и подкрепленное документально заявление визирует генеральный директор с указанием суммы и срока возмещения. После этого бухгалтерия обрабатывает документ и выдает средства работнику.

Об оплате однодневных поездок прочитайте в материале .

Максимальных сроков выплат по подобному документу нет.

ВАЖНО! Затраты должны быть подтверждены документально. При выполнении этого условия они признаются в УСН после оплаты (ст. 346.17 НК РФ), а в ОСНО — на дату утверждения заявления (подп.

5 п. 7 ст. 272 НК РФ). Заявление составляется на имя генерального директора компании с указанием следующих сведений и реквизитов:

• Наименование предприятия, Ф.И.О. руководителя и командированного лица с указанием должностей.
• Номер и дата приказа о направлении в деловую поездку.
• Цель командировки.
• Перечень затрат, которые требуется возместить.
• Перечень приложений в виде подтверждающих осуществление затрат документов.
• Дата и подпись командированного сотрудника.

Нелишним будет также сослаться на локальные нормативные акты (приказы, распоряжения, должностные инструкции и пр.), в которых указана максимальная сумма суточных расходов, компенсируемых для данной категории работников.

Рассчитывайте командировочные расходы правильно, ознакомившись с нашим материалом . Для вашего удобства приведем здесь образец заявления на командировочные расходы. Трудовое законодательство позволяет работнику требовать от компании возмещения обоснованных издержек, осуществленных за время служебной поездки.

Правильно составленное заявление позволит учесть эти суммы в составе расходной части по УСН и налогу на прибыль. Советуем прочитать Последнее с форума

Готовим приказ на выдачу подотчетных сумм

Ни дня без инструкций × Ни дня без инструкций

Сервисы:

Разбираемся, как оформить приказ на подотчетные суммы сотрудникам бюджетного учреждения, и составляем образцы для наиболее частых ситуаций.

11 октября 2017 Автор: Евдокимова Наталья К подотчетным суммам можно отнести не только авансы на командировочные расходы, но и выдачу денег на приобретение канцелярских и хозяйственных товаров, основных средств, ГСМ, продуктов питания и прочие траты на нужды учреждения. можно только сотрудникам, с которыми заключены трудовые договоры. Не будет считаться ошибкой выдача средств работнику, трудящемуся по гражданско-правовому договору, например, на приобретение строительных материалов.

В небольших организациях допустимо издание распоряжения, в котором прописываются конкретные должностные лица и фамилии, которым допустимо предоставление денег под авансовый отчет.

Ниже вы найдете образец приказа о назначении подотчетных лиц 2020 года. В бюджетном учреждении должен быть установлен лимит расчетов с подотчетными лицами и максимальный срок, на который выдаются деньги.

Законодательством ограничений по срокам и суммам не обозначено, следовательно, организация самостоятельно определяет норму денежных средств, выдаваемых под авансовый отчет, и сроки. Предельный срок сдачи авансового отчета — не позднее трех рабочих дней, установлено п. 6.3 Указаний № 3210-У. Учреждение не вправе утвердить больший срок.

А если в организации нет приказа о сроках отчета по подотчетным суммам, то сотрудники обязаны отчитываться в день окончания подотчетного периода (срока, на который были выданы деньги) или в первый рабочий день (по возвращении из командировки). Вступившие изменения в Указание Банка России № 3210-У от 11.03.2014 отменили обязательность заявления от сотрудника на получение и распоряжения руководителя на выдачу средств.

Теперь выдать деньги подотчет можно на основании либо только приказа руководителя, либо заявления сотрудника с резолюцией директора.

На практике большинство бухгалтерских и кадровых работников продолжают требовать оба документа.

Почему? Одного приказа недостаточно для ревизора, так как нет расчета суммы и обоснования целевого назначения подотчета.

Проверяющий обязательно потребует обосновать сложившиеся расходы.

Так и наоборот, заявление с резолюцией директора, но без официального распоряжения многие проверяющие признают недостаточным.

Чтобы исключить проблемы с проверяющими органами, налоговики рекомендуют сохранить старый порядок оформления выдачи: составлять и заявление, и распоряжение.

Унифицированной формы не существует, но обратите внимание на следующие правила: Создавайте документ на фирменном бланке учреждения в единственном экземпляре.

Если такой бланк отсутствует, то в шапке документа отразите наименование госучреждения (полное), номер, дату и наименование приказа. Регистрировать образец нового приказа на подотчет следует в журнале регистрации распоряжений в обычном

Порядок выдачи аванса на командировку и командировочные расходы в подотчет

» » » 10.09.2019Служебные поездки сотрудников для выполнения трудовых функций вне постоянного места работы влекут за собой денежные затраты.Командировки осуществляются по приказу работодателя и должны быть профинансированы за счет предприятия путем выдачи работнику аванса ( и ).Статья описывает типовые ситуации.

Чтобы решить Вашу проблему — или позвоните бесплатно: — Москва — — Санкт-Петербург — — Другие регионы — Это быстро и бесплатно!