Физическое лицо сдает в аренду нежилое помещение юридическому лицу ндфл

Аренда помещений у физлица юридическим: кто платит НДФЛ?

› Все действия налогового агента по исчислению НДФЛ с дохода в виде арендной платы, удержанию налога при выплате дохода физ.лицу и перечислению его в бюджет строго регламентированы Налоговым кодексом. Рассмотрим особенности уплаты НДФЛ по договору аренды с физическим лицом и сроки перечисления НДФЛ по договорам аренды.

Коммунальные услуги оплачиваются отдельно по счетам, предъявляемым арендодателем, и составляют, таким образом, переменную часть арендной платы. Выплаты в виде такой арендной платы признаются доходом по п.п.

4 п. 1 ст. 208 НК РФ, а компания, выплачивающая доход, признается налоговым агентом в силу п.1. п.2 ст.226, ст. 228 НК РФ в отношении этого физ.лица — арендодателя.

Следовательно, с такого вида арендной платы НДФЛ необходимо удерживать. В арендную плату стоимость коммунальных услуг уже включена в фиксированной сумме платежей за месяц.

То есть арендодатель заранее, расчетным путем, на основе фактических данных за предыдущие периоды спрогнозировал размер будущих коммунальных услуг. Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно: Арендодатель компенсирует арендатору коммунальные услуги на основании приложенных подтверждающих документов по факту своего использования.

Необходимо только побеспокоиться о достойном пакете подтверждающих документов, что арендатор оплачивает именно свой расход. Рекомендованный список документов представлен в материале «Экономическая характеристика договоров аренды». При расчете НДФЛ необходимо руководствоваться:

1. утвержденной Учетной политикой в целях налогообложения НДФЛ.
2. разъясняющими письмами контролирующих органов Минфин РФ, ФНС РФ;
3. нормами главы 23 «Налог на доходы физических лиц»;

В налоговой политике в целях НДФЛ утверждается система налогового учета именно по данному налогу в виде перечня первичных учетных документов, форм регистров налогового учета и порядка отражения в них аналитических данных налогового учета по доходам, налоговой базе, суммах исчисленных, удержанных, перечисленных НДФЛ по каждому физическому лицу.

Для выплат по договорам аренды помещений, договорам ГПХ необходимо знать в какие сроки следует признавать доходы, удерживать и платить НДФЛ.

Перекладывать перечисление НДФЛ на арендодателя – физическое лицо нельзя.

Важно помнить, что НДФЛ в любом случае должен платить арендатор – организация, предварительно удержав рассчитанный налог непосредственно с суммы выплат физического лица.

Налогообложение при сдаче физическим лицом нежилого помещения в аренду

Все знают, что сдача в аренду нежилого помещения физическим лицом предусматривает налогообложение прибыли. Но платить налоги с такого вида дохода обычные граждане не привыкли.

Для многих даже заключение соглашения с будущим пользователем кажется лишь простой формальностью.

Тем не менее, платить налог нужно обязательно.

Собственник имеет право распоряжаться недвижимостью по своему усмотрению, включая получение прибыли.

Поэтому он вправе сдавать в аренду нежилое помещение и получать с этого доход. Чаще всего такие помещения у физического лица арендуют ИП или организации.Предоставление помещения осуществляется на основании договора. Сроки аренды могут быть любыми, главное, чтобы они не превышали 5 лет.

Если договор заключается на срок более 1 года, то документ должен быть зарегистрирован соответствующим образом.

Также важно знать, что сдача в аренду любого нежилого помещения физическим лицом предусматривает налогообложение полученного дохода.Соглашение при аренде недвижимости играет большую роль.

На основании этого документа налоговые органы могут проверять размер дохода плательщика. Многие пользуются тем, что доказать реальный доход очень сложно, особенно, если происходит расчет наличными.

Поэтому существенно занижают стоимость аренды, указанную в документе.Допустим, указана цена в 20 тыс. рублей, хотя на самом деле лицо арендовало помещение за 50 тыс.

рублей. Казалось бы, платить придется 13% от 20 тысяч. Но если налоговые органы узнают о разнице, то нужно будет заплатить большой штраф.

К тому же, арендатор может отказаться платить оговоренную сумму.

А доказать что-либо будет невозможно.Особое внимание следует уделить условиям сделки, а также порядку расторжения договора аренды.Платить НДФЛ физ.

лицо обязано ежегодно, пока помещение сдается внаем. НДФЛ с аренды составляет фиксированную сумму.

В 2020 году, как и ранее, – 13% от дохода. Например, собственник сдает ИП нежилой объект недвижимости за 120 тыс. рублей в месяц. Соглашение об аренде оформлено на 1 год.Значит, за этот налоговый период собственник получит доход в размере 1 млн 440 тыс.

рублей. 187 тыс. 200 рублей он обязан перечислить ИФНС как подоходный налог. Для этого оформляется и подается соответствующая декларация.

Если сдача помещения осуществляется юридическому лицу, то именно организация платит НДФЛ за физ. лицо.Не стоит экономить на оплате подоходного налога.

Многие владельцы думают:

«Какие проблемы могут возникнуть, если я буду сдавать в аренду помещение, не сообщая налоговым органам?»

. Действительно, если договор аренды не зарегистрирован (или его вообще не существует), то ИФНС будет трудно узнать о сделке.Но на практике налоговые органы узнают все очень быстро. Если при сдаче недорого жилья собственникам удается не платить налог, то с дорогими офисами так не получится.

Во-первых, при крупных перечислениях на счет банк может сообщить налоговой инспекции. Во-вторых, нередко арендаторы сами сообщают о том, что владелец скрывает доход. Причина может заключаться в любом конфликте

Каким налогом облагается сдача в аренду нежилого помещения физическим лицом

Любой гражданин, сдающий свою недвижимость внаем, предполагает получение за это платы, то есть он будет получать пассивный доход.

Но, как известно, с любых полученных доходов абсолютно все обязаны уплатить налог в государственную казну.

С этих средств будет начисляться заработная плата госслужащим, педагогам, медикам и сотрудникам правопорядка. Поэтому государство строго отслеживает поступление средств от полученных доходов граждан, в том числе и при сдаче в аренду нежилых помещений. Согласно статьям Налогового Законодательства (), ставка налогообложения на полученные доходы для граждан нашей страны составляет 13 % от конечной суммы.

Это означает, что с суммы арендной платы гражданин обязан отчислять 13 процентов в доход государства.

Многие несознательные граждане всеми способами не хотят делиться с государством частью полученных средств от аренды нежилого помещения, поэтому и не прописывают эту статью в ежегодной декларации.

Но если все расчеты совершатся через банковскую структуру, то так или иначе, финансисты рассылают эту информацию налоговикам – неизвестный источник поступлений, и здесь же не миновать строжайшей проверки со стороны инспекции. Также поделиться информацией может сам арендатор, если возникают с собственником конфликты из-за сдаваемых им площадей, ведь ему нужно защищать свои имущественные интересы любым законным способом. Получив информацию о скрытии доходов, налоговый инспектор может признать подобные действия предпринимательской деятельностью, и обратиться за взысканием в суд, а это будет строже рассматриваться судом.

Суд вынесет постановление о наказании, если во время разбирательства будет установлено:

1. помещение передано внаем юридическому лицу.
2. площадь предназначается для получения доходов, а не для нужд самого предпринимателя или его семьи;
3. нежилое помещение приобретено с целью сдачи внаем;

Даже одно из этих обстоятельств должно побудить гражданина к оформлению своего вида деятельности как индивидуальный предприниматель. И если он законопослушный гражданин, то применяя упрощенный вид налогообложения можно значительно сэкономить на отчислениях в бюджет вместо положенных 13 %, он сможет выплачивать всего 6. При таком подходе к своим правам и обязанностям, гражданин получает правовой статус своей деятельности, и никакие контролирующие органы к нему уже не будут иметь серьезных претензий.

Но налог может быть оплачен и компанией, которая снимает нежилое помещение, но если этого фактически не произошло, то физическое лицо должно самостоятельно сделать все расчеты, и подать декларацию о полученном годовом доходе с аренды нежилого помещения.

Аренда помещений у физического лица юрлицом

вызывает сложности, а если неправильно все сделать, то компанию оштрафуют.

Чтобы уберечься от неприятностей, прочитайте данный материал.

В статье мы рассмотрели налоговые аспекты аренды компанией офиса, склада или иного помещения у физлица. Порядок зависит от того, является ли потенциальный арендатор предпринимателем или самозанятым либо нет.

Рассмотрим все возможные варианты. Официальный договор Конечно, в идеале при постоянной сдаче в наем того или иного имущества физлицо должно быть зарегистрировано в качестве предпринимателя. Ведь это уже систематическая деятельность по извлечению прибыли.

В таком случае все налоговые обязательства в отношении полученного по сделке дохода ИП выполняет сам.

А именно уплачивает с доходов положенный налог. Компанию — арендатора этот вопрос может попросту не волновать.

Главное — на этапе заключения арендного договора проверить статус ИП.

И заручиться документальными подтверждениями этого. Так, к договору с ИП стоит приложить распечатку из ЕГРИП по контрагенту с сайта ФНС.

Cервис — в открытом доступе для всех желающих.

Для лучшего поиска задайте в первой строке формы-запроса ИНН или ОГРНИП бизнесмена.

Если помещения — жилые и находятся они в Москве, Московской, Калужской областях или Республике Татарстан, то физлицо может выступать в качестве самозанятого. Обратите внимание: сдавать в аренду нежилую, коммерческую недвижимость самозанятые не вправе. Подобные юридические тонкости безопаснее отслеживать самому арендодателю.

Зато статус самозанятого для получения доходов от аренды могут использовать государственные гражданские и муниципальные служащие.

Это прямо закреплено в законе, посвященном рассматриваемому спецрежиму. Смотрите статью 6 ФЗ от 27.11.2018 № 422-ФЗ. При сдаче жилья юрлицам самозанятые сами платят в бюджет 6% с арендной платы.

Чек удобно отправлять на e-mail клиента. При договоренности сторон можно использовать дополнительные документы.

Например, традиционный акт. Но это необязательно. Главное для фирмы тут — убедиться, что самозанятый действительно выставил правильный чек.

И таким образом все налоговые обязанности по сделке с фирмы-арендатора снимаются.

Чек самозанятый должен выдать и передать контрагенту сразу в момент расчета, если используются наличные или электронные средства платежа. Например, карта. При иных формах расчетов — в безналичном порядке — не позднее 9-го числа по итогам месяца, в котором были расчеты. Арендуя помещения у простого физического лица, нужно платить НДФЛ.

То есть удерживать с выплаты подоходный и перечислять его в бюджет в качестве налогового агента.

Сам «физик» в таком случае налог за себя не платит. Никакие страховые взносы по аренде не возникают (п. 4 ст. 420 НК, ст. 5 Закона от 24.07.98 № 125-ФЗ)

Физическое лицо сдает в аренду нежилое помещение юридическому лицу без регистрации ИП.

Позиция налоговой и решение Верховного суда

Сегодня на сайте налоговой инспекции опубликовали информацию, касающуюся сдачи в аренду физическим лицом собственных нежилых помещений. В определении Верховного Суда РФ № 16-КГ18-17 от 20.07.2018 г.

сделан следующий вывод. Если физическое лицо сдает нежилые помещения в аренду и при этом не регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя (ИП), то кроме уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) необходимо также рассчитывать и уплачивать налог на добавленную стоимость (НДС).

В чем суть вопроса. Физическое лицо являлось собственником нежилых помещений и сдавало их в аренду. При этом в качестве индивидуального предпринимателя физическое лицо не было зарегистрировано. Декларация 3-НДФЛ сдавалась своевременно и налог на доходы физических лиц также уплачивался.

Налоговая инспекция посчитала, что такая деятельность является предпринимательской, а значит кроме уплаты НДФЛ необходимо рассчитать и уплатить налог на добавленную стоимость (НДС). Верховный суд согласился с тем, что физическое лицо осуществляло именно предпринимательскую деятельность, т.к.

нежилые помещения, предназначенные для коммерческого использования и находящиеся в собственности этого физического лица, были сданы в аренду юридическому лицу для осуществления им коммерческой деятельности.

Физическое лицо при этом получало систематическую прибыль. Несмотря на то, что физическое лицо не было зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя, налоги должны быть уплачены как если бы физическое лицо было бы поставлено на учет в качестве ИП на общем режиме налогообложения В итоге физическое лицо обязали оплатить НДС, пени за просрочку, а также штраф за неуплату НДС в результате занижения налоговой базы и штраф за непредставление в налоговый орган налоговых деклараций.

Если Вы осуществляете предпринимательскую деятельность, зарегистрируйтесь в качестве ИП. В этом случае у Вас будет возможность выбрать систему налогообложения, такую как упрощенная или патентная система. Они как правило более выгодны по сравнению с общим режимом.

Если Вы решили зарегистрировать ИП самостоятельно, воспользуйтесь нашим бесплатным Если Вам нужна , или консультация бухгалтера по вопросу выбора системы налогообложения, звоните по тел.

! Автор: Ширяева Наталья

Аренда у физического лица: НДФЛ

→ → Актуально на: 22 января 2020 г.

Если организация арендует у физлица (не являющегося ИП) помещение, то она является в отношении этого физлица-арендодателя. То есть она должна исчислить НДФЛ с дохода в виде арендной платы, удержать налог при выплате дохода физлицу и перечислить его в бюджет (, ). Перекладывать уплату НДФЛ на самого арендодателя – физлицо нельзя.

И неважно, что при этом будет записано в договоре аренды с физическим лицом.

НДФЛ в любом случае должен платить арендатор – организация (). Начисление НДФЛ с аренды производится при каждой выплате дохода физлицу по следующей формуле: Ставка НДФЛ равна:

• если арендодатель – резидент РФ – 13%;
• если арендодатель – нерезидент РФ – 30%.

А физлицу арендная плата перечисляется уже за минусом удержанной суммы налога. Удержанный организацией налог перечисляется в бюджет не позднее дня, следующего за днем выплаты физлицу арендной платы ().

Код дохода в 2-НДФЛ при аренде у физлица – 1400. Кроме того, информация по физлицу-арендодателю включается в ежеквартальный отчет 6-НДФЛ.

Сумма выплачиваемой физлицу арендной платы страховыми взносами в ПФР, ФСС и ФФОМС не облагается ().

Если организация возмещает физлицу-арендодателю стоимость коммунальных услуг, которая зависит от фактического потребления арендатором и учитывается по счетчикам (электроэнергия, газ, водоснабжение), то возмещаемая сумма облагаемым доходом физлица не является. И, следовательно, с нее НДФЛ удерживать не нужно (). Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Сдача в аренду нежилых помещений

Бесплатная юридическая консультация: Вся Россия » »

Любой гражданин, сдающий свою недвижимость внаем, предполагает получение за это платы, то есть он будет получать пассивный доход.

Но, как известно, с любых полученных доходов абсолютно все обязаны уплатить налог в государственную казну. С этих средств будет начисляться заработная плата госслужащим, педагогам, медикам и сотрудникам правопорядка.

Поэтому государство строго отслеживает поступление средств от полученных доходов граждан, в том числе и при сдаче в аренду нежилых помещений.

Согласно статьям Налогового Законодательства (п.

п 1-4 ст. 208), ставка налогообложения на полученные доходы для граждан нашей страны составляет 13 % от конечной суммы.

Это означает, что с суммы арендной платы гражданин обязан отчислять 13 процентов в доход государства. Но если все расчеты совершатся через банковскую структуру, то так или иначе, финансисты рассылают эту информацию налоговикам – неизвестный источник поступлений, и здесь же не миновать строжайшей проверки со стороны инспекции. Получив информацию о скрытии доходов, налоговый инспектор может признать подобные действия предпринимательской деятельностью, и обратиться за взысканием в суд, а это будет строже рассматриваться судом.

Суд вынесет постановление о наказании, если во время разбирательства будет установлено:

1. нежилое помещение приобретено с целью сдачи внаем;
2. площадь предназначается для получения доходов, а не для нужд самого предпринимателя или его семьи;
3. помещение передано внаем юридическому лицу.

Даже одно из этих обстоятельств должно побудить гражданина к оформлению своего вида деятельности как индивидуальный предприниматель. При таком подходе к своим правам и обязанностям, гражданин получает правовой статус своей деятельности, и никакие контролирующие органы к нему уже не будут иметь серьезных претензий. Гражданин, как физическое лицо имеет право распоряжаться своим личным имуществом по своему усмотрению, в том числе и сдавать его в аренду таким же гражданам, организациям или компаниям.

Но налог может быть оплачен и компанией, которая снимает нежилое помещение, но если этого фактически не произошло, то физическое лицо должно самостоятельно сделать все расчеты, и подать декларацию о полученном годовом доходе с аренды нежилого помещения. Поскольку арендатор физическое лицо, то он может самостоятельно выбрать форму предпринимательской деятельности, как наиболее приемлемый вариант для соблюдения законности:

1. упрощенная система налогообложения;
2. патентная система деятельности.
3. единое налогообложение;

При первом виде деятельности (а это наиболее распространенный вид) налогоплательщик может оплачивать налогообложение либо только с полученных доходов по ставке 6%, либо за доходы с вычетом проведенных расходов на содержание помещения, но уже по ставке 15% от полученной суммы прибыли.

Налоговая инспекция принуждает физических лиц к уплате НДС с дохода от сдачи в аренду нежилых помещений и принуждает физических лиц регистрироваться как ИП?

Насколько правомерны ее действия?

Добрый день! Я, как физическое лицо, приобрел нежилые помещения и сдаю их в аренду.

Знаю, что сейчас идут споры с налоговой инспекцией о начислении физлицу НДС и признании его ИП. Насколько правомерны действия налоговой инспекции? 12 Октября 2020, 15:47, вопрос №2132607 Людмила Георгиевна, г.

Москва 1700 стоимость вопросавопрос решён Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (6) получен гонорар 18% 10,0 Рейтинг Правовед.ru 11192 ответа 5418 отзывов эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист Бесплатная оценка вашей ситуации

1. эксперт
2. 10,0рейтинг

Здравствуйте. Ну вот признать именно ип — нельзя. Можно ставить вопрос о ведении бизнеса без регистрации ооо или ип.

И уже на этом основании выставить штраф по ст 14.1 коап и плюс доначислить налоги со штрафами по ст 122 нк.

Но ип вы при этом автоматом все равно не станете. Если у вас нежилые помещения, которые вами именно были куплены (а например не получены в наследство) то конечно лучше оформить самостоятельно ип, выбрать налогообложение подходящее для вас (чаще всего это усн) и платить уже налоги и взносы за себя самостоятельно. 12 Октября 2020, 15:52 0 0 получен гонорар 36% 848 ответов 273 отзыва Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Воронеж Бесплатная оценка вашей ситуации Здравствуйте на этот счет как раз появилась судебная практика. Верховный Суд РФ в определении N 16-КГ18-17 подтвердил, что гражданин должен уплачивать НДС, если он занимается предпринимательской деятельностью по сдаче собственных нежилых помещений в аренду без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Также есть следующая информация из ФНС Верховный Суд РФ подтвердил, что гражданин должен уплачивать НДС, если он занимается предпринимательской деятельностью по сдаче собственных нежилых помещений в аренду без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя Гражданин, являясь владельцем объектов недвижимости, сдавал их в аренду.

По мнению налогового органа, сдавая вышеуказанные помещения в аренду, гражданин занимался предпринимательской деятельностью, вследствие чего ему были доначислены налог на добавленную стоимость, пени и штраф. Гражданин обратился в суд, поскольку полагал, что как собственник он имел право сдавать нежилые помещения в аренду на основании гражданско-правовых сделок. Это не относится к предпринимательской деятельности, а с полученных доходов он уплатил налог на доходы физических лиц.

Суд первой инстанции поддержал гражданина, указав, что сам по себе факт совершения им возмездных сделок недостаточен для признания его предпринимателем, а сдача в аренду собственного имущества является реализацией его законного права. Однако суд апелляционной инстанции это решение отменил, признав выводы инспекции обоснованными. Истец сдавал принадлежащие ему нежилые помещения юридическому лицу для коммерческой деятельности.

alishavalenko.ru

Терентьев Богдан

1. 0 Коментарьев
2. 01.08.2018 /

При оформлении субаренды важно знать следующие обстоятельства:

• Документ, если оформляется на год и более, должен быть зарегистрирован. О том, куда обращаться для регистрации, нужно выяснить заранее.
• Договор найма, как и субаренды, может быть расторгнут в одностороннем порядке.
• Соглашение о субаренде не может быть заключено на срок больше срока действия основного договора.
• Стороны обязаны выполнять свои обязанности.

Кроме того, арендующее и сдающее нежилой объект лицо обязаны платить налоги.

Это может быть как физ. лицо, так и организация.

Как платить Что касается выплачиваемого налога, то ранее платить можно было только на почте или в банке.

Современные плательщики могут пользоваться разными способами, включая безналичные переводы.

1. прийти лично в налоговую инспекцию по месту жительства;
2. через уполномоченного представителя.
3. отправить в электронном виде;
4. отправить по почте с описью вложения;

Сроки оплаты Сроки уплаты налоговых платежей зависят от того, какой налог платит физическое лицо, кому сдаёт имущество в аренду, и является ли оно индивидуальным предпринимателем:

1. ИП на «упрощёнке» уплачивают ежеквартально авансовые платежи не позднее 25 числа первого месяца квартала/ Налог физическим лицом платится ежегодно не позднее 30 апреля следующего года.
2. физические лица, сдающие нежилое помещение другим физическим лицам – ежегодно в срок до 30 апреля следующего года;
3. физические лица, сдающие имущество в аренду юридическим лицам или ИП – не позднее дня, следующего за днём фактической выплаты арендной платы (обычно ежемесячно);

1. ИП на патентной системе уплачивают до окончания действия патента.

   Наказания за нарушения Неуплата налога или частичная неуплата в следствии занижения налогооблагаемой базы влечёт за собой применение налоговых санкций.

   Так, за совершение такового деяния предусмотрен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога. Если налог не был перечислен умышленно, то штраф увеличивается до 40%.

При этом если обязанность по уплате НДФЛ лежит на организации или ИП как на налоговом агенте, то меры ответственности за неуплату налогов применяются по отношению к ним, а не к физическому лицу. Таким образом, каждый гражданин при сдаче нежилого помещения в аренду должен платить налоги с полученных доходов, предоставлять налоговую отчётность, образовывать ИП при необходимости. Попробуем теперь последовательно дать ответы на указанные вопросы, связанные с налогообложением сдачи ИП недвижимости в аренду.

Сдача недвижимости ИП: с каким налоговым режимом работать? Даже если объект недвижимости был приобретен физлицом в статусе ИП (например, по коммерческому договору купли-продажи с другим хозяйствующим субъектом), то в свидетельстве о праве собственности будут приведены личные данные владельца без каких-либо поправок на наличие у него статуса предпринимателя.

Физлицо сдает в аренду нежилое помещение юрлицу: как оформить и платить налог

Есть вопросы? Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных): — Федеральный номер — Москва и Московская обл.

— Санкт-Петербург и Лен. обл.На сегодняшний день многие граждане ищут способы получения пассивного заработка.

Подобные виды деятельности являются дополнительным источником пополнения их ежемесячного бюджета.Если гражданин, являющийся собственником нежилой недвижимости, желает сдать это помещение для использования другим лицом за плату, он будет считаться получателем пассивного дохода.

Законодательство РФ обязывает всех лиц, получающих выгоду от своей деятельности в денежном эквиваленте, уплачивать налоги в государственный бюджет. Из этих средств начисляется и выплачивается зарплата госслужащим и работникам бюджетной сферы (педагоги, врачи, сотрудники правоохранительных органов). Поэтому ФНС строго отслеживает правильность начисления и уплаты налоговых платежей от доходов граждан, включая сдачу недвижимости в аренду физическим лицом.Процесс аренды недвижимости, считающейся нежилой, является формой имущественного контракта, в соответствии с которым происходит передача арендодателем (владелец помещения) объекта недвижимого имущества арендатору (съёмщику) во временное пользование за определенную плату.

Обычно подобные сделки осуществляются между юрлицами или частными предпринимателями, но нередко арендодателем выступают и граждане РФ.Порядок аренды нежилого недвижимого имущества зафиксирован в ГК РФ и Федеральном законе о госрегистрации недвижимости. Согласно положениям Гражданского кодекса арендное соглашение, которое оформлено на срок меньше 1 года, не подлежит регистрации в госорганах.

Если же срок аренды превышает указанный период времени, то договор обязательно должен быть зарегистрирован в соответствующих учреждениях.Важно: Объектами аренды могут выступать различные здания и сооружения или отдельные помещения, которые находятся в нежилом фонде. Некоторые элементы недвижимости не могут быть сданы во временное пользование за плату (подвал, крыша, лестничные марши и пр.).Арендуемое помещение сдается арендатору со всей необходимой документацией и ключами. Иначе контракт может быть расторгнут ввиду отсутствия условий эксплуатации объекта.Когда физлицо сдает в аренду нежилое помещение юрлицу, арендатор обязательно сталкивается с вопросом уплаты налогов с получаемого дохода.

Многие владельцы таких объектов интересуются размером налоговых платежей при осуществлении данного вида деятельности, а также необходимостью регистрации ИП.Согласно п.4 ч.1 ст.

208 НК РФ плата за временное пользование объектом недвижимого имущества считается доходом, с которого физлицо (владелец) обязано уплатить НДФЛ в размере 13% от общей суммы полученных средств за весь срок действия арендного соглашения.

Нужно иметь ввиду, что если собственник скрывает факт сдачи помещения в аренду, то на него может быть наложено административное взыскание.Полезно: Налоговая служба может легко обнаружить факт получения физлицом определенных ежемесячных доходов в виде крупных банковских переводов.

Сдача помещений в аренду физическим лицом

сообщаем следующее: Вопрос является достаточно спорным и носит оценочный характер, что влечет за собой, в настоящее время, значительное число судебных разбирательств и многие, из которых рассмотрены не в пользу граждан. Дело в том, что Минфин России указывает, что доходы, полученные физическим лицом по договору аренды подлежат обложению налогом на доходы физических лиц в порядке, установленном главой 23 «Налог на доходы физических лиц» Налогового кодекса Российской Федерации. При этом в случае заключения такого договора физическим лицом с организацией обязанность по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет налога на доходы физических лиц возлагается на организацию, признаваемую на основании статьи 226 НК РФ налоговым агентом.

Вместе с этим, согласно статье 2 ГК РФ предпринимательской деятельностью является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

В случае если сдача в аренду имущества носит характер предпринимательской деятельности, физическое лицо обязано зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя с указанием соответствующего вида деятельности. При этом доходы, полученные от сдачи в аренду имущества, будут подлежать налогообложению как доходы, полученные в результате осуществления предпринимательской деятельности.

Таким образом закон связывает необходимость регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя с осуществлением деятельности особого рода, а не просто с совершением возмездных сделок.

В соответствии с положениями гражданского законодательства предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли (дохода) от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном порядке. О наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности свидетельствуют, в частности, следующие факты: — изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации; — учет хозяйственных операций, связанных с осуществлением сделок; — взаимосвязанность всех совершенных гражданином в определенный период времени сделок; — устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами.

Экономическая деятельность имеет место в том случае, когда ресурсы, оборудование, рабочая сила, технологии, сырье, материалы, энергия (информационные ресурсы) объединяются в производственный процесс, целью которого является производство продукции (оказание услуг). Экономическая деятельность характеризуется затратами на производство, процессом производства и выпуском продукции (оказанием услуг).

Об этом говорится в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности ОК 029-2001 (КДЕС Ред. 1)

Сдача нежилого помещения в аренду физическим лицом: налоги

Насколько я понимаю, физическое лицо может сдавать в аренду помещение юр.лицу или индивидуальному предпринимателю. При этом юр.лицо или ИП сам выплачивает НДФЛ физ.лица от арендной платы.

Вопрос: нужно ли физическому лицу, которое сдаёт нежилое помещение (гараж или хоз.постройку) индивидуальному предпринимателю, а) менять статус помещения (если да, то какой это должен быть статус?) и б) регистрироваться как ИП, чтобы не попасть под ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность?

12 Января 2017, 13:22, вопрос №1497762 Алексей, г. Ростов-на-Дону

,

Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (1) 4979 ответов 2522 отзыва Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Болтунова Марина Юрист, г. Москва Бесплатная оценка вашей ситуации

1. 2522отзыва
2. 4979ответов

Вопрос: нужно ли физическому лицу, которое сдаёт нежилое помещение (гараж или хоз.постройку) индивидуальному предпринимателю, а) менять статус помещения (если да, то какой это должен быть статус?) и б) регистрироваться как ИП, чтобы не попасть под ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность?АлексейМенять назначение нежилого помещения не требуется, сдавать будете именно в том виде в котором есть.По поводу ИП нет однозначного ответа.Вопрос: О налогообложении доходов физлица от сдачи в аренду нежилого помещения.Ответ:МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИПИСЬМАот 22 июля 2016 г.

N 03-11-12/43108, от 24 июня 2016 г. N 03-11-11/37017Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел запрос и на основании полученной информации сообщает следующее.Согласно статье 2 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ) предпринимательской деятельностью является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.В случае если сдача физическим лицом в аренду нежилого помещения отвечает вышеуказанным признакам предпринимательской деятельности, физическое лицо должно быть зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя с указанием соответствующего вида деятельности.Статьей 23 ГК РФ предусмотрено, что гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.Порядок государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя установлен статьей 22.1 Федерального закона от 8 августа 2001 г.

N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».Доходы, полученные от сдачи в аренду имущества (нежилого помещения), подлежат налогообложению как доходы, полученные в результате осуществления предпринимательской деятельности.При этом индивидуальный

Все что стоит знать, если планируете сдавать в аренду нежилое помещение

Содержание: Процесс сдачи в аренду нежилых помещений юр. лицом либо физ. лицом имеет некоторые нюансы и порой вызывает много вопросов.

Для осуществления деятельности любой организации требуется соответствующее помещение, которое далеко не всегда возможно приобрести в собственность. Именно поэтому целесообразнее арендовать необходимую площадь.

В гражданском кодексе РФ в статьях 130 и 213 п.

1 закреплено право любого физического и юридического лица обладать нежилым имуществом. Гражданин, являющийся собственником той или иной площади, согласно закону, способен владеть этой недвижимостью, распоряжаться и пользоваться по собственному усмотрению. Данное право отмечено в 209 статье ГК РФ.

Сдача в аренду нежилого помещения – привилегия любого гражданина, закреплённая 608 статьёй ГК РФ. Из вышеизложенных данных следует, что физическое лицо может реализовать своё право на распоряжение недвижимостью, находящейся у него в собственности.

При этом он не обязан становиться индивидуальным предпринимателем (т. е. открывать ИП), потому как российское законодательство не содержит подобного условия.

Исключение составляет ведение предпринимательской деятельности физ.

лицом с помощью сдачи в аренду площади. В таком случае необходимо открытие ИП. Физические лица могут заниматься предпринимательской активностью только после прохождения соответствующей процедуры регистрации и получения статуса ИП.

Однако гражданин не обязан становиться юридическим лицом (ст. 23 п. 1 ГК РФ). Предпринимательскую деятельность отличает несколько характерных черт:

1. регулярное совершение сделок в конкретный период;
2. приобретение недвижимости для получения прибыли при её реализации либо в процессе пользования;
3. наличие устойчивых связей со съёмщиками;
4. ведение учётности по операциям и сделкам;
5. покупка нескольких нежилых помещений с аналогичной целью.
6. регулярное получение денежной выручки в результате пользования имуществом (ст. 2 ч. 1 ГК РФ);

Ключевым фактором для признания предпринимательством сдачи в аренду физ. лицом недвижимости, является приведение доказательств того, что осуществляемые сделки относятся к деятельности с целью получения постоянного дохода.

К примеру, таким подтверждением может выступать подписание арендного договора на один год и более, многократное совершение сделок с теми же юридическими лицами и т. д. В таком случае гражданин обязан произвести регистрацию ИП. При осуществлении предпринимательства с помощью сдачи в аренду площади физ.

лицом, не прошедшим соответствующую регистрацию ИП, в его отношении возбуждается судебное производство.