Ип платит ндс когда

Может ли ИП работать с НДС

Налог на добавленную стоимость – косвенный налог с продажи товаров и услуг. Может ли ИП быть плательщиком НДС? В каких случаях и по каким ставкам выплачивается этот налог?

В чем плюсы и минусы работы с НДС? Об этом читайте в статье. НДС относится к категории косвенных фискальных отчислений в бюджет.

Он рассчитывается как процент от разницы между себестоимостью товара или услуги и их ценой, определяемой продавцом. Процент – это ставка налога, устанавливаемая на законодательном уровне.

По сути, фактическим плательщиком этого налога является покупатель, продавец – только посредник, который и производит отчисления. От уплаты налога на добавленную стоимость освобождены операции, полный перечень которых приведен в статье 149 НК РФ.

Среди них есть, например:

1. продажа медоборудования и товаров, включенных в специальный перечень;
2. выпуск жизненно важных медпрепаратов;
3. услуги медицинского характера (диагностика, профилактика, лечение и реабилитация). Исключение составляют косметологические, ветеринарные и санитарно-эпидемиологические;
4. продажа продуктов питания, приготовленных в образовательных или медицинских учреждениях;
5. предоставление услуг по общественным перевозкам разными видами транспорта, за исключением такси;
6. уход за лежачими больными, людьми с инвалидностью, связанные с присмотром и уходом за детьми в специализированных учреждениях;
7. работы и услуги ритуального характера.

НДС в общем случае платят все коммерческие предприятия, вне зависимости от форм собственности.

Индивидуальные предприниматели также могут выступать плательщиками налога на добавленную стоимость, но не всегда. К объектам налогообложения по НДС относят:

• строительно-монтажные и другие работы, даже когда они выполняются для собственных потребностей;
• передаваемые имущественные права;
• товары и услуги, реализуемые на территории России;
• операции по обмену валюты.
• товары, передаваемые бесплатно, и услуги, оказываемые на безвозмездной основе;
• импортируемые товары и услуги;

Ответ на вопрос, может ли ИП быть плательщиком НДС, положительный. Но частник платит его только если использует общую систему налогообложения – ОСНО.

Для спецрежимов выплаты НДС не обязательны.

Важно! Для ИП при регистрации не написавших заявление о применении одного из четырех специальных режимов (УСН, ПСН, ЕСХН или ЕНДВ) – применение общей системы налогообложения будет назначено налоговой службой автоматически. ОСНО обязательно при осуществлении определенных видов деятельности.

Также «ипэшника» переведут на нее принудительно, если прибыль за три месяца превысит 2 миллиона рублей.

В этом случае ему также придется платить НДС. Документом, подтверждающим, что продавец включил НДС в цену товара или услуги, является счет-фактура.

Ее продавец обязан выдать покупателю. В розничных магазинах НДС вписан в чек.

На основании счетов-фактур предприятия могут оформить и получить налоговый вычет по НДС, возмещаемый из бюджета.

Может ли ИП работать с НДС?

Большинство индивидуальных предпринимателей в России работает на льготных системах налогообложения.

Особенности этих режимов в том, что они освобождают от уплаты нескольких налогов, в том числе и НДС.

Но если предприниматель работает с крупными партнерами, то они предпочитают тех, кто может предоставить им вычет по налогу на добавленную стоимость. Может ли ИП работать с НДС в 2020 году и будет ли это ему выгодно?НДС – это один из налогов, которые уплачивают ИП на общей системе налогообложения.

Если предприниматель выбрал один из специальных режимов (, , , ЕСХН), то налог на добавленную стоимость он платить не должен, за исключением некоторых ситуаций.НДС начисляют на все операции по реализации товаров, работ, услуг на территории России. Исключение – небольшой перечень операций, приведенный в статье 149 НК РФ.

Если исходить из названия этого налога, то можно подумать, что его начисляют не на всю сумму реализации, а только на добавленную стоимость.

На самом деле, все гораздо сложнее.Суть НДС проще показать на примере.Продавец закупил на оптовой базе оборудование стоимостью 70 000 рублей без НДС за одну единицу. Сумма НДС по ставке 20% составила 14 000 рублей, т.е. покупка оборудования обошлась в итоге в 84 000 рублей.

После этого оборудование перепродается за 100 000 рублей плюс НДС 20 000 рублей, итого 120 000 рублей.

В сумме НДС при реализации уже есть тот налог, который продавец уплатил при покупке оборудования на базе. И по сути, обязанность продавца по уплате налога на добавленную стоимость составляет только (20 000 – 14 000)= 6 000 рублей. Однако, если продавец не докажет документально свое право на налоговый вычет (условия приводятся в статье 171 НК РФ), то ему придется уплатить весь НДС с продажи, т.е.

20 000 рублей.В этом случае продавец заплатит налог дважды – сначала при покупке оборудования, а потом при перечислении НДС с реализации. К сожалению, в ходе зачета или возврата этого налога бизнесменам часто приходится сталкиваться с непризнанием подтверждающих документов со стороны ИФНС.Но это еще не все сложности администрирования этого налога. Декларации по НДС сдаются только в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи через спецоператора.Дело в том, что для контроля входящего и исходящего НДС Федеральная налоговая служба разработала специальную систему АСК.

В эту систему попадают сведения о всех операциях с уплатой налога на добавленную стоимость. У партнеров по одной сделке должны сходиться все суммы по книге продаж и книге покупок.

Это позволяет сразу выявлять недобросовестных налогоплательщиков, которые входящий НДС не платили, но заявили возврат налога из бюджета. Декларации сдают ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, т.е. 25 апреля, июля, октября, января соответственно.НДС платят особенным способом, не характерным для других налогов.

Квартальный налог, подлежащий уплате, делят на 3 равных части и платят по 1/3 каждый месяц. Например, налог за 1 квартал надо заплатить равными частями – не позднее 25 апреля, мая и июня.

Является ли ИП плательщиком НДС

НДС или налог на добавленную стоимость – один из важнейших источников бюджетных поступлений.

Этот косвенный налог перечисляется с добавленной стоимости предпринимателями и организациями, ведущими бизнес на территории России.Начиная с 2004 года, ставка по составляет 18%.

Для того чтобы, напротив, очистить цену от НДС необходимо стоимость товаров с НДС*0,18/1,18.Отсутствие у индивидуального предпринимателя статуса юридического лица не лишает его права на выбор системы налогообложения, предусматривающую необходимость уплаты НДС.

Другими словами ИП как и организации могут быть плательщиками НДС.

Данный режим является достаточно трудоемким с точки зрения бухгалтерского учета и отличается повышенной фискальной нагрузкой по сравнению со спецрежимами (они единственные кто уплачивает НДС и НДФЛ).Если вы хотите узнать, как в 2020 году решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

1. Москва: .
2. Санкт-Петербург: .

Поэтому желающих работать на ОСНО предпринимателей не так много.

Данный

налоговый режим оправдан в случае ведения бизнеса в сегменте импорта товаров на российскую территорию или при превалировании плательщиков НДС в числе партнеров.

Налоговая ставка по умолчанию составляет 18%. Приведем пример расчета НДС.Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

1. Санкт-Петербург: .
2. Москва: .

ИП отгрузил товары на сумму 5 млн.р., в том числе НДС 762711.86 р.

В этот же период он приобрел сырья на 3 млн.р., в том числе НДС 457627.12 р., а также заказал ремонт в офисе на сумму 500 тыс.р., в том числе НДС 76271.19 р.

НДС к уплате в бюджет будет рассчитываться так: (762711.86 – 457627.12-76271.19) = 228 813 р.

1. По товарам, отгружаемых на экспорт, предусмотрена нулевая ставка.
2. По товарам, на которые 164 ст. НК распространяется льготная нулевая ставка (например, космические товары).
3. Если выручка предпринимателя последние три месяца не превысила 2 млн.р. (в этом случае необходимо уведомить Налоговую инспекцию)

ИП с НДС – плюсы и минусы 2020

→ → Актуально на: 15 января 2020 г.

В каких случаях индивидуальный предприниматель (ИП) становится плательщиком НДС, мы рассказывали в нашей . Напомним, что наиболее типичным является случай, когда ИП находится на общей системе налогообложения.

Это значит, что предприниматель или не подавал заявления о переходе на УСН, ЕНВД, ПСН или ЕСХН, или утратил право применения спецрежима, или наряду с деятельностью, переведенной на ЕНВД или ПСН ведет деятельность, не подпадающую под такие спецрежимы.

Напомним, к слову, что организации и ИП, применяющие ЕСХН, с 01.01.2020 признаются плательщиками НДС, как и общережимники (). А какие есть плюсы и минусы в работе ИП с НДС? Сразу оговоримся, что при рассмотрении плюсов и минусов работы с НДС, мы будем сравнивать ИП на ОСН и ИП, применяющего спецрежим (в т.ч.

ЕСХН до 01.01.2019). То есть когда право выбора – работать с НДС или без – в общем случае лежит на самом предпринимателе. И не будем касаться случаев, когда ИП уплачивает НДС в качестве налогового агента, импортера товаров или спецрежимника, выставившего счет-фактуру с выделенной суммой НДС. Ведь в последних случаях обязанность уплаты НДС является безусловной для всех ИП независимо от применяемого режима.

Едва ли не единственным плюсом работы предпринимателя с НДС является то, что налог, предъявляемый им своим покупателям, такие покупатели-плательщики НДС в общем случае могут принять к вычету.

И если, например, два предпринимателя предлагают один и тот же товар по одной и той же цене, но один ИП работает с НДС, а второй – нет, покупатель-плательщик НДС отдаст предпочтение тому ИП, который работает с НДС.

Это связано с тем, что экономия на налогах у покупателя в таком случае будет больше.

Проиллюстрируем сказанное на примере.

Стоимость единицы товара – 3 540 руб.

((3 540 – 540) * 20%). Но суммарно с принятым к вычету НДС покупатель уплатит налогов меньше не на 708 руб., а на 1 140 руб.

(600 руб. + 708 руб.). Являясь плательщиком НДС, ИП и сам может принимать входной налог к вычету, что является несомненным плюсом в работе с НДС. Однако указанным выше расчетам, конечно, свойственна определенная доля условности. Ведь покупатель, например, может приобретать товар с НДС для деятельности, не облагаемой этим налогом, в связи с чем не сможет принять его к вычету.

Иные преимущества работы с НДС обусловлены не столько фактом уплаты этого налога, сколько особенностями применения ОСН. Например, что предпринимателю на ОСН не нужно контролировать соответствие каким-либо критериям применения общего режима (скажем, по объему выручки или видам деятельности). Главным минусом работы ИП с НДС является необходимость исчисления налога и уплаты его в бюджет, выставления покупателям счетов-фактур.

Платит ли ИП НДС?

Предприниматель – это такая регистрационная форма физического лица, при которой разрешается осуществлять предпринимательскую деятельность с целью получения прибыли. При этом факт регистрации значения не имеет.

То есть, если гражданин ведет деятельность и забыл зарегистрироваться официально по закону, он также может быть признан плательщиком налогов с доначислением пеней, штрафов и т.д. К предпринимателям относятся детективы, и главы фермерств.

Налоги занимают значительную долю в структуре расходов, поэтому чтобы не выйти по результатам в убыток, нужно иметь точное представление о том, какие налоги обязательны к расчету и уплате индивидуальным предпринимателем. Суть НДС Понятие НДС одинаково как для плательщиков-организаций, так и для плательщиков-индивидуальных предпринимателей. Уплачивается исходящий НДС, предъявляется к возмещению входящий НДС.

Разница формирует итоговую сумму: к уплате или к возмещению.

Определение НДС расшифровывается как налог на добавленную стоимость. Как видно из названия, именно добавленная стоимость (наценка) является объектом налогообложения.

Регламентирует правила учета НДС глава 21 (вторая часть) НК РФ. Субъекты Субъектами признаются как лица юридические – предприятия, организации, фирмы, так и лица физические – индивидуальные предприниматели.

Должностная инструкция ведущего инженера должна содержать полный перечень обязанностей. Узнайте, как составить. Платит ли НДС индивидуальный предприниматель? Как уже говорилось, обязанность оплаты НДС предпринимателем закреплена в кодексе.

В случае, если ИП находится на особом режиме, для понимания должен ли он платить НДС, нужно обратиться к главам кодекса, регламентирующим порядок применения соответствующих режимов. Когда осуществляется ввоз товаров через границу, вопросы можно также прояснить в Таможенном кодексе.

В каких случаях? Уплата НДС зависит от выбранного режима налогообложения.

В большинстве ситуаций предприниматель имеет право самостоятельно определить, какой режим наиболее удобен и экономически оправдан для него, как с точки зрения собственного бизнеса, так и с точки зрения соприкосновения с партнерами.

Для многих контрагентов, в том числе крупных иностранных, одним из обязательных условий ведения бизнеса является применение НДС. Поэтому предприниматели, выбирающие общие режимы в связи с работой с организациями, также находящимися на общем режиме или ввозящими товары в Россию, становятся плательщиками НДС.

Возможность использования разных режимов зависит от вида осуществляемой ИП деятельности, кроме того, влияние могут оказывать следующие факторы– размер выручки, использование наемного труда. Оплата налога на добавленную стоимость обязательна, если ИП осуществляет деятельность по общему режиму налогообложения, который обязывает платить определенные виды налогов поквартально и помесячно.

Могут ли ИП работать с НДС? ИП с НДС — плюсы и минусы. Какие налоги платит ИП

October 9, 2017 Обсудить 0 0 Зачастую индивидуальные предприниматели применяют специальные режимы, позволяющие избежать уплаты основных налогов. В частности, налога на добавленную стоимость, который является наиболее сложным в учете.

Однако отказываться от его уплаты стоит далеко не всегда, поскольку это сокращает круг потенциальных контрагентов. Но могут ли ИП работать с НДС? Законодательство не содержит на этот счет никаких ограничений.

Однако есть множество нюансов, которые нужно учитывать.Если предприниматель платит НДС, то другим компаниям и ИП, которые также являются плательщиками этого налога, сотрудничать с ним будет выгодно. Это связано с возможностью применить налоговый вычет. Тем самым покупатель может уменьшить собственный налог к уплате в бюджет.

Поэтому средние и крупные компании предпочитают работать с контрагентами, которые платят НДС.Если же ИП применяет спецрежим, то его покупатели не смогут сделать налоговый вычет. Работать с таким субъектом плательщикам НДС будет невыгодно.

Поэтому кто-то из них может отказаться от сотрудничества, другие же потребуют уменьшить стоимость договора.

Таким образом, если ИП — плательщик НДС, то круг его контрагентов будет гораздо шире.Уплату НДС организациями и предпринимателями предполагает Считается, что ее автоматически применяет любой ИП, если он не уведомил ИФНС о выборе специального налогового режима.

Другими словами, если ИП зарегистрировался и не подал уведомления о применении спецрежима, то он обязан уплачивать НДС.Если же предприниматель предпочитает не связываться с уплатой этого налога, он может выбрать подходящий под свою деятельность спецрежим:

1. упрощенную систему налогообложения (УСН), она же «упрощенка» (ставка налога для ИП составит 6% или 15% в зависимости от того, будет ли он учитывать расходы);
2. патентную систему налогообложения (ПСН);
3. уплату (ЕСХН).
4. уплату на вмененный доход (ЕНВД) или «вмененку»;

Режимы налогообложения можно совмещать, но не все. Например, ИП может находиться на ОСНО или УСН, но в отношении отдельных видов деятельности применять ЕНВД или ПСН.Итак, зарегистрировавшись и не выбрав спецрежим, предприниматель находится на общей налоговой системе. Какие налоги платит ИП на ОСНО?

Основными платежами, связанными с предпринимательской деятельностью, являются:

1. НДС с реализации товаров и услуг, являющихся ;
2. НДФЛ — налог, который предприниматель уплачивает со своих доходов;
3. НДФЛ в качестве налогового агента за сотрудников, если они имеются в штате (кроме самого ИП).

Не стоит забывать, что предприниматель является физическим лицом. В связи с этим налогообложение ИП с НДС предполагает уплату:

1. налога на имущество, если он является собственником квартиры, дома или дачи;
2. транспортного налога при наличии автотранспорта;
3. земельного налога при владении участком;
4. водного налога (как физическое лицо) за пользование скважиной или колодцем.

Но это еще не все.

То, какие налоги платит ИП, зависит также от сферы, в которой он ведет свою деятельность.

Может ли ИП платить НДС на УСН

Copyright: фотобанк Лори Индивидуальные предприниматели, находящиеся на выгодной и экономичной для них (УСН), не признаются налогоплательщиками по НДС (п.

3 ст. 346.11 НК РФ). При этом, в некоторых случаях обязанность уплаты налога у них возникает. Рассмотрим, может ли ИП платить НДС, работая на «упрощенке». Ответим сразу: да, возможна — такое право у «упрощенцев» есть.

Согласно п.5 ст.173 НК РФ, находясь на упрощенном спецрежиме, ИП может выделить НДС в счете-фактуре и выставить его своему покупателю.

По окончании квартала, до 25 числа, у него возникает обязанность составить , заполнив 12 раздел, и, соответственно, уплатить налог.

Основанием является именно счет-фактура: даже если в договоре прописан НДС, и в платежке от покупателя также выделена сумма налога, без оформления платить и отчитываться по НДС не нужно.

При этом существует важный аспект: начислить УСН предприниматель обязан со всей суммы выручки вместе с начисленным сверху НДС, т.к.

налоговую базу уплаченный налог в этом случае не уменьшает.

В связи с этим возникает другой вопрос: может ли ИП платить НДС на УСН и при этом ставить величину входящего налога к вычету?

Нет, законодательно делать это запрещено: выставление счета-фактуры согласно п.5 ст.173 – это исключение из правил п. 3 ст. 346.11 НК РФ, по которой упрощенцы не считаются плательщиками НДС.

Когда ИП-«упрощенцы» идут на уплату НДС осознанно? Часто такое бывает по просьбе или вследствие ультиматума контрагента: многие компании занимают принципиальную позицию и отказываются сотрудничать с ИП, не работающими с НДС. Чтобы не потерять крупного заказчика, предприниматели подсчитывают ожидаемую прибыль от такой сделки и соглашаются все же выставить счет-фактуру с последующей уплатой налога.

Иногда им удается договориться о скидке к стоимости на сумму НДС и не выставлять счет-фактуру, обычно это происходит, когда стороны достаточно сильно заинтересованы в заключении договора. В отдельных случаях плательщиком НДС ИП на УСН становится вынужденно. В Налоговом Кодексе перечислен ряд этих случаев: 1.

Налоговый агент при (п. 1 ст. 161 НК РФ). Если ИП заказывает товар (услуги, работы) у иностранного контрагента, не имеющего представительства в РФ, но местом сделки выступает российская территория, он обязан исчислить и уплатить НДС как налоговый агент за иностранца. Далее необходимо выставить самому себе от имени иностранной компании счет-фактуру и задекларировать налог.

Уплатить сумму налога нужно, переведя сумму оплаты в иностранной валюте в рубли по курсу ЦБ и исчислив сумму НДС сверху. 2. Налоговый агент при операциях с госорганами (п.

3 ст. 161 НК РФ). Если ИП на УСН арендует или покупает имущество у государственного предприятия федерального, регионального или местного уровня, также возникает обязанность рассчитать и уплатить НДС за бюджетную структуру. 3. Налоговый агент при прочих сделках, перечисленных в ст.

ИП с НДС

→ → Актуально на: 27 ноября 2020 г.

У предпринимателей порой возникают вопросы: может ли ИП работать с НДС и платит ли ИП НДС?

По общему правилу ИП является в том случае, если он полностью или частично находится на общем режиме налогообложения (общей системе налогообложения, ОСН). Соответственно, в части общережимной НДС-деятельности он должен выставлять счета-фактуры покупателям, уплачивать НДС в бюджет и представлять декларацию по этому налогу в свою ИФНС. Применяющими ОСН считаются те предприниматели, кто:

1. наряду со спецрежимной деятельностью ведет деятельность, в отношении которой ЕНВД или ПСН не применяются. В этом случае ИП считается применяющим ОСН по части деятельности.
2. применял спецрежим, но утратил право на его применение;
3. не подавал заявления о переходе на спецрежим (УСН, ЕНВД, ПСН или ЕСХН);

Декларация по НДС () представляется в ИФНС в следующие сроки.

Период, за который сдается декларация Срок представления За I квартал Не позднее 25 апреля отчетного года. Например, за I квартал 2020 г.

нужно отчитаться не позднее 25.04.2020 г. За II квартал Не позднее 25 июля отчетного года За III квартал Не позднее 25 октября отчетного года За IV квартал Не позднее 25 января года, следующего за отчетным Если последний день срока сдачи декларации приходится на выходной или нерабочий праздничный день, сдать декларацию можно будет и в следующий за таким днем первый рабочий день (). Указанное правило переноса применяется также к случаю, когда на выходной или нерабочий праздничный день приходится срок уплаты НДС.

Декларация по НДС подается в налоговую инспекцию исключительно в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) через спецоператора (, ). По НДС предусмотрена поэтапная уплата налога – ежемесячно в размере 1/3 от суммы налога к уплате за конкретный квартал. Период, за который сдается декларация Платежи Срок уплаты За I квартал 1-й платеж Не позднее 25 апреля отчетного года 2-й платеж Не позднее 25 мая отчетного года 3-й платеж Не позднее 25 июня отчетного года За II квартал 1-й платеж Не позднее 25 июля отчетного года 2-й платеж Не позднее 25 августа отчетного года 3-й платеж Не позднее 25 сентября отчетного года За III квартал 1-й платеж Не позднее 25 октября отчетного года 2-й платеж Не позднее 25 ноября отчетного года 3-й платеж Не позднее 25 декабря отчетного года За IV квартал 1-й платеж Не позднее 25 января года, следующего за отчетным 2-й платеж Не позднее 25 февраля года, следующего за отчетным 3-й платеж Не позднее 25 марта года, следующего за отчетным Например, по итогам III квартала 2020 г.

ИП должен заплатить в бюджет НДС в размере 30000 руб. Следовательно, налог должен быть перечислен:

1. в размере 10000 руб.;
2. в размере 10000 руб. (30000 руб. х 1/3);
3. в размере 10000 руб.

За что накажут налоговики Как накажут За представление декларации с нарушением способа подачи (не по ТКС) Начислят штраф в размере 200 руб.

Налоги ИП: как начислить и заплатить НДС

Дидух Юлия Автор PPT.RU 1 марта 2020 Индивидуальные предприниматели чаще всего освобождены от уплаты НДС.

Но если бизнесмен использует общую систему налогообложения, выступает в роли налогового агента или выписывает счета-фактуры с выделением этого налога, то он должен исчислять налог на добавленную стоимость и правильно оформлять документы. Как это делать, можно узнать из этой статьи.

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО На вопрос, кто платит НДС, отвечает пункт 1 , в соответствии с которым любой предприниматель или организация обязаны при реализации товаров (работ, услуг) дополнительно к цене (тарифу) реализуемых товаров (работ, услуг) предъявить к оплате покупателю этих товаров (работ, услуг) соответствующую сумму налога на добавленную стоимость. Таким образом, плательщиками этого налога являются как организации, так и индивидуальные предприниматели ().

Однако если ИП применяет льготный налоговый режим: УСН, ЕНВД или ПСН, то он не должен платить НДС. Кроме того, ИП может быть освобожден от исполнения обязанностей налогоплательщика по .

Однако предприниматель на спецрежимах может выступать в роли налогового агента. Такие ситуации прямо регламентированы налоговым законодательством. Кроме того, начисление НДС осуществляют все лица, которые перемещают товары через государственную границу России.

Такой НДС называют таможенным, и его обязаны оплачивать даже те ИП, которые применяют специальные режимы налогообложения. Индивидуальные предприниматели уплачивают НДС по месту жительства, поскольку встают на учет в налоговых органах именно там.

Сроки и порядок уплаты налога, а также представление налоговых деклараций для индивидуальных предпринимателей особенностей по сравнению с другими плательщиками не имеют.

Налог на добавленную стоимость фактически всегда включен в конечную цену товаров (работ, услуг), которую оплачивает покупатель. Поэтому налогоплательщики-ИП и организации получают право на вычет НДС, предъявленных им продавцами и оплаченных при приобретении товаров (работ, услуг), которые предназначены для осуществления хозяйственной деятельности и других операций, подлежащих по закону обложению НДС.

Вычет НДС фактически избавляет от двойного налогообложения, именно поэтому он не положен тем предпринимателям и организациям, которые сами не являются плательщиками этого налога.

Для тех же ИП, которые имеют право на вычет НДС, основанием для принятия сумм налога к вычету или возмещению является такой документ, как счет-фактура. ИП с НДС обязаны составлять счет-фактуры, а также вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур и книги покупок и книги продаж на общих основаниях.

Копии этих документов направляются в орган ФНС вместе с налоговой декларацией.

Если предприниматель не является плательщиком НДС, но выписал счет-фактуру своему контрагенту, то он должен обязательно заплатить налог, а также сдать отчет в ФНС.

При этом право на вычет он не приобретает, а значит, фактически должен платить НДС дважды: в составе полученных от поставщика товаров или услуг и непосредственно в бюджет с выставленного счета-фактуры. Основная ставка НДС, как у организаций, так и у ИП, составляет 18%.

ИП на НДС

Содержание ИП с НДС или без?

Вопрос, который не имеет однозначного ответа.

В наше современное время существуют различные системы налогообложения для индивидуальных предпринимателей. Каждый предприниматель, в начале своей деятельности старается выбрать ту систему, которая в действительности смогла бы импонировать его потребностям и возможностям.

Есть системы, которые предполагают сдачу отчетной документации лишь раз в год, есть варианты с поквартальным налогообложением и даже ежемесячным. Так что, перед принятием решения нужно все тщательно продумать и взвесить, а также узнать о том, какие виды налогов вам придется платить.

Обратим ваше внимание на то, что НДС платится не всеми предпринимателями, и если вы не желаете погружаться во всем нюансы формирования уплат по НДС, то вам нужно сразу же выбрать ту систему, по которой данные платежи не осуществляются.

Если вы не желаете платить НДС, то мы рекомендуем вашему вниманию упрощенную систему налогообложения (УСН).

В данном случае, предприниматели освобождаются от уплаты определенных видов налогов. То есть, не платится НДС, налог на имущество, а также на прибыль.

Существует четко установленная ставка, которую оплачивает предприниматель. Система достаточно проста, в тоже время, есть случаи, когда уплачивать НДС все-таки придется. Например, если вы оформляете счет фактуру на поставку, в которую непременно нужно вносить параметры НДС, в данном случае, придется дополнительно оформлять документы – декларации на НДС и рассчитывать налог, который вы обязаны уплатить.

НДС также уплачивается в ряде других случаев:

• Если в процессе своей деятельности, вы производите закупку товаров из-за рубежа, то в данном случае обязательным является уплата НДС. При этом, оформляется весьма существенное количество документов, а налоговая инспекция тщательно проверяет правильность расчета НДС. Если в процессе своей деятельности вы будете систематически не платить НДС, то это может привести к возбуждению уголовного дела;
• Если предприниматель арендует муниципальное или же государственное имущество.
• Также налог уплачивается всегда в том случае, если выставляется счет фактура с четкими параметрами НДС;
• Если предприниматель имеет на руках договор доверительного управления или же определенные операции проводятся по договору совместной деятельности. В этом случае обязательно оформляется декларация НДС и уплачивается данный налог;

Эти исключения следует запомнить, чтобы знать, когда следует платить НДС по упрощенной системе налогообложения. Если вы сотрудничаете с поставщиком, который в счетном документации в обязательном порядке указывает суммы НДС, не стоит думать, что вы обязаны платить какой-то процент с данных сумм.

В данном случае, предприниматель не делает никаких дополнительных выплат. Вы платите исключительно свои установленные авансовые платежи, в то же время, вы не должны сдавать никакой дополнительной документации.

Индивидуальные

НДС при УСН: в каких случаях платить и как учитывать налог в 2020 — 2020 годах

> > > 28 августа 2020 НДС при УСН компании не платят. Но всё же есть случаи, когда НДС необходимо перечислить в бюджет.

Рассмотрим их в статье. Ответ на этот вопрос дает ст. 346.11 НК РФ, по нормам которой фирмы, работающие на УСН, не признаются плательщиками НДС, за исключением случаев, касающихся:

1. налога, обозначенного в ст. 174.1 НК РФ (операции по договорам простого товарищества и доверительного управления).
2. ввоза товаров в РФ;

Кроме того, НДС при УСН нужно заплатить «упрощенцам» — налоговым агентам.

То же самое придется им сделать и при выставлении ими своим партнерам счетов-фактур, в которых выделен НДС. Ситуации, при которых «упрощенцы» считаются налоговыми агентами, приведены в ст.

161 НК РФ: операции продажи-покупки и аренды госимущества, приобретение товаров, работ, услуг на территории России у иностранных контрагентов, не зарегистрированных в российских налоговых органах.

Подробнее см. в материале . О том, как учесть «входной» и «ввозной» НДС при УСН смотрите в от КонсультантПлюс.

Фирма-«упрощенец» заключила договор с зарубежным производителем на покупку материалов, при этом реализация материалов осуществляется на территории РФ. Что будет в этом случае с НДС? Это зависит от того, есть ли у «иностранца» постоянное представительство в РФ.

НДС при УСН российской фирме следует платить только в том случае, если такого представительства нет.

В этом случае российский покупатель является налоговым агентом, который, в соответствии с пп. 1 и 2 ст. 161 НК РФ, обязан удержать с контрагента-иностранца НДС и уплатить его в бюджет.

Пример Российская компания на УСН заключила контракт с зарубежным продавцом, не имеющим постоянного представительства в России, на 12000 долларов США с учетом НДС. Выполнение контракта производится на территории РФ.

В этом случае российской компании необходимо удержать с «иностранца» НДС при УСН в сумме 2000 долларов и перечислить его в бюджет, а оставшиеся 10 000 долларов уплатить за покупки.

Подытожим: «упрощенец» обязан уплатить НДС, если местом сделки является РФ и зарубежные продавцы не имеют самостоятельной возможности уплатить НДС в связи с тем, что не имеют постоянного представительства в РФ. О порядке вычета удержанного налоговым агентом НДС читайте в статье .

В случае аренды госимущества, согласно п. 3 ст. 161 НК РФ, арендатору придется заплатить НДС при УСН.

При этом налоговая база будет соответствовать сумме арендной платы с НДС. Причем необходимость уплаты налога не зависит от того, обозначена плата в договоре с арендодателем с НДС или без него: если цена указана без НДС, «упрощенцу» необходимо будет начислить налог сверх нее и уплатить его в бюджет. См. также материал . При реализации госимущества налоговая база, согласно п.

3 ст. 161 НК РФ, соответствует сумме дохода от продажи с учетом НДС. При этом уплачивать налог должен не продавец госимущества, а его покупатель, который признается налоговым агентом.

НДС и ИП: размеры ставок, порядок начисления и уплаты налога

Как часто можно встретить в сети вопрос — является ли индивидуальный предприниматель (далее — ИП) плательщиком налога на добавленную стоимость (НДС)? Очень часто.Ситуация такова, что начинающий бизнесмен ведет свой бизнес, например, на общей системе (ОСНО), покупает товары у юридических лиц, продает эти товары другим ИП и не понимает простых вопросов вроде:

1. выставляют ли ему НДС?
2. выставляет ли он НДС?

Другими словами, начинающие бизнесмены часто не знают ответ на важный вопрос — По своей сути, НДС — очень оригинальный налог, который бухгалтеры называют косвенным налогом в связи с тем, что он изымается в бюджет как часть добавленной стоимости, создающейся на любой стадии производства товара, работы или услуги. Заглянем в Налоговый кодекс РФ и рассмотрим точку зрения законодателя.Узнайте о новом порядке подачи декларации по НДС: Итак, статья 143 кодекса определяет лиц, которые являются плательщиками НДС.

К таковым отнесены: организации, ИП, а также те лица, которые признаются плательщиками этого налога. Кроме этого, существует законодательная норма, согласно которой отсутствие государственной регистрации в качестве предпринимателя не освобождает гражданина, ведущего свой бизнес, вопреки требованиям о регистрации, от выполнения обязанностей, возложенных на него Налоговым кодексом.

Таким образом, НДС платит не только зарегистрированный индивидуальный предприниматель, находящийся на ОСНО, но также им может быть признан тот, кто ведет бизнес без регистрации и будет признан плательщиком данного налога по различным совокупным признакам.

Стоит заметить, что к таким лицам помимо налоговых обязательств может применяться административная, а также уголовная ответственность.После того, как гражданин зарегистрировался, в том случае, если им не был выбран один из специальных режимов налогообложения, к нему автоматически применяется статус плательщика НДС. Если же ИП выбрал специальные режимы налогообложения, включая ЕНВД, ПСН, ЕСХН, то НДС при УСН, как и при других указанных режимах, согласно кодексу не изымается и ИП в таком случае не является плательщиком НДС. Кроме того, плательщиком можно стать просто по ошибке — в случае, когда заявка на переход на упрощенную систему налогообложения не подана вовремя.

В таком случае ИП автоматически попадает на общую систему налогообложения, а значит, становится плательщиком НДС на ОСНО.СодержаниеНалоговым кодексом предусмотрено три возможных ставки данного налога — 0%, 10% и 20%, которые зависят от вида продукции и/или услуги.

Срок подачи декларации установлен кодексом не позднее 20-го числа месяца, который следует за предыдущим налоговым периодом, а сама уплата НДС происходит ежемесячно. Кстати, для тех предпринимателей, выручка которых за вычетом НДС в период одного квартала превысила сумму в один миллион рублей, предусмотрена ежемесячная подачаотчетности.Также могут использоваться дифференцированные расчетные ставки НДС – 20/120, 10/110 и 16,67%.