Какие документы необходимы для подтверждения экспорта при отгрузке по ржд

Бухгалтеру Как подтвердить ставку НДС 0% с 1 октября 2020 г. Готовое решение КонсультантПлюс, 11.09.2018 Представить документы, подтверждающие нулевую ставку по экспортной операции, нужно в течение 180 календарных дней с даты выпуска товара в таможенной процедуре экспорта. Если товары вы экспортируете в страну — участницу ЕАЭС, то документы необходимо подать в течение 180 календарных дней с даты отгрузки товара. При экспорте для подтверждения нулевой ставки, как правило, представляют контракт с иностранным лицом на поставку товара, таможенную декларацию или электронный реестр таможенных деклараций.

При экспорте в страны ЕАЭС есть особенности. При перевозке состав документов зависит от способа перевозки.

Дата, с которой исчисляются 180 дней для подтверждения нулевой ставки, зависит от вида перевозки. Оглавление: 1. В каких случаях надо подтверждать применение ставки НДС 0% 2. Как подтвердить ставку НДС 0% при экспорте 3.

Как подтвердить ставку НДС 0% при грузоперевозках 1. В каких случаях надо подтверждать применение ставки НДС 0% Во всех случаях, когда применяется ставка НДС 0%, ее нужно подтвердить, например (ст. ст. 164, 165 НК РФ, ст. 2 Федерального закона от 03.08.2018 N 302-ФЗ): 1.

для экспортных операций; 2. работ и услуг по перевозке.

2. Как подтвердить ставку НДС 0% при экспорте Документы или электронные реестры для подтверждения нулевой ставки по экспорту нужно представить в налоговый орган вместе с налоговой декларацией. Подтвердить ставку надо в течение 180 дней (п. п. 9, 10 ст. 165 НК РФ, пп. «и» п. 4 ст. 2 Федерального закона от 03.08.2018 N 302-ФЗ).

Конкретный состав подтверждающих документов и срок их представления для различных ситуаций рассмотрим ниже.

2.1. Какие документы необходимы для подтверждения ставки 0% при экспорте с 1 октября 2020 г.

Состав документов, необходимых для подтверждения нулевой ставки НДС, зависит от того, куда вывозится товар (ст. 165 НК РФ, п. 4 ст. 2, п. 2 ст.

4 Федерального закона от 03.08.2018 N 302-ФЗ). При экспорте товаров за пределы ЕАЭС необходимо представить в налоговые органы следующие документы: 1) контракт на поставку товаров иностранной организации или представительству российской организации, расположенному за пределами ЕАЭС. Если этот контракт содержит сведения, составляющие государственную тайну, вместо полного текста представляется выписка из него.

В выписку включают всю информацию, необходимую для проведения налогового контроля, например сведения о продукции, сроках, цене и условиях поставки. Повторно представлять контракт не нужно, если вы уже передавали его в налоговый орган, чтобы подтвердить нулевую ставку или обосновать освобождение от уплаты акциза. Достаточно подать уведомление, указав реквизиты документа, вместе с которым ранее представлен контракт; 2) таможенную декларацию (ее копию) с отметками российских таможенных органов.

В ней должны быть отметки о выпуске товаров в процедуре экспорта и вывозе товара с территории РФ.

Вместо копий таможенных деклараций можно представить реестр в электронной форме. Формы, форматы, порядок заполнения и представления реестров утверждены Приказом ФНС России от 30.09.2015 N ММВ-7-15/427 (п.

15 ст. 165 НК РФ). Однако по требованию налогового органа нужно представить копии таможенных деклараций, если инспекция обнаружит несоответствие данным таможенных органов.

Копии таможенных деклараций, которые включены в представленные ранее электронные реестры, представленные в электронной форме, могут быть без отметки российских таможенных органов места убытия (пп.

«к» п. 4 ст. 2 Федерального закона от 03.08.2018 N 302-ФЗ). Документы, подтверждающие вывоз товара, не требуется представлять одновременно с декларацией. Однако, если налоговый орган обнаружит несоответствие сведений в декларации данным таможенных органов, вы должны в течение 30 календарных дней с даты получения требования представить копии документов, подтверждающих вывоз товаров (п.

17 ст. 165 НК РФ, пп. «в» п. 4 ст.

2 Федерального закона от 03.08.2018 N 302-ФЗ).

При экспорте товаров на территорию ЕАЭС в налоговые органы представляются следующие документы: 1) договор (контракт). Повторно представлять договор не нужно, если вы уже передавали его в налоговый орган, чтобы подтвердить нулевую ставку или обосновать освобождение от уплаты акциза.

Достаточно подать уведомление, указав реквизиты документа, вместе с которым ранее представлен контракт; 2) заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.

В заявлении нужна отметка налогового органа государства — члена ЕАЭС, на территорию которого импортированы товары; 3) копии документов, подтверждающих вывоз товаров на территорию ЕАЭС. Эти документы не потребуются, если в налоговый орган представлен перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в электронном виде (пп.

«г» п. 4 ст. 2 Федерального закона от 03.08.2018 N 302-ФЗ). Форма заявления приведена в Приложении 1 к Протоколу от 11.12.2009 об обмене информацией между налоговыми органами стран ЕАЭС, Формат заявления утвержден Приказом ФНС России от 19.11.2014 N При камеральной проверке в течение 30 календарных дней с даты получения требования налогового органа нужно представить документы, подтверждающие вывоз товаров на территорию ЕАЭС, или их копии.

Как подтвердить нулевую ставку при отправке товаров почтой Если экспортируемые товары пересылаются международной почтой, требуется представить (пп. 7 п. 1 ст. 165 НК РФ): 1. документы (копии документов), подтверждающие оплату; 2. таможенную декларацию CN 23 (ее копию).

Если на ней нет отметок российских таможенных органов по месту выпуска товаров в таможенной процедуре экспорта и по месту международного почтового обмена, то нужно подать еще один документ.

Это таможенная декларация (ее копия), предусмотренная законодательством РФ о таможенном деле и правом ЕАЭС, с отметками российских таможенных органов о выпуске товаров в таможенной процедуре экспорта и убытии с территории РФ. 2.2. С какой даты исчислять срок в 180 дней для подтверждения ставки НДС 0% при экспорте Подтвердить обоснованность применения ставки НДС 0% по экспортным операциям необходимо в течение 180 календарных дней с момента совершения конкретной операции. Дата, с которой исчисляются этот срок, зависит от того, куда вывозится товар: на территорию ЕАЭС или за ее пределы (п.

9 ст. 165 НК РФ). При экспорте товаров за пределы ЕАЭС срок исчисляется с даты помещения товаров под таможенную процедуру экспорта.

Это дата выпуска товаров (п. 9 ст.

165 НК РФ, п. 3 ст. 128 ТК ЕАЭС). При экспорте товаров на территорию ЕАЭС срок исчисляется с даты отгрузки товаров. Датой отгрузки товара считается дата первого по времени составления первичного документа, оформленного на покупателя товаров или на первого перевозчика (п.

5 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС).

3. Как подтвердить ставку НДС 0% при грузоперевозках Перечень документов для подтверждения ставки НДС 0% зависит от вида перевозки.

Подтверждающие документы представьте одновременно с декларацией по НДС за тот период, в котором вы их собрали и рассчитали НДС по ставке 0% (п. 10 ст. 165 НК РФ). При международной грузоперевозке (кроме перевозки российскими железнодорожными перевозчиками) нужно подать (пп.

2.1 п. 1 ст. 164, п. п. 3.1, 15 ст.

165 НК РФ, пп. «л» п. 4 ст. 2 Федерального закона от 03.08.2018 N 302-ФЗ): 1.

контракт (его копию) на оказание услуг международной перевозки товаров. Повторно представлять контракт не нужно, если вы уже передавали его в налоговый орган, чтобы подтвердить нулевую ставку или обосновать освобождение от уплаты акциза. Достаточно подать уведомление, указав реквизиты документа, вместе с которым ранее представлен контракт (пп.

«и» п. 4. ст. 2 Федерального закона от 03.08.2018 N 302-ФЗ); 2. копии документов или электронные реестры документов, которые подтверждают вывоз товаров из РФ (ввоз товаров в РФ).

Перечень документов зависит от того, каким транспортом вы перевозите груз. Если вы вывозите товар в страну — член ЕАЭС (ввозите из нее) и заказчик перевозки не является экспортером (импортером), то дополнительно нужна копия договора между заказчиком и экспортером (импортером).

При грузоперевозке воздушным судном с промежуточной посадкой в РФ и дальнейшим вылетом из пункта посадки (пп. 2.10 п. 1 ст. 164 НК РФ) нужно представить реестр перевозочных, товаросопроводительных или иных документов. В документах должно быть подтверждение таможенного органа, что место прибытия в РФ и место убытия товаров из РФ совпадают (п.

3.9 ст. 165 НК РФ). Российские железнодорожные перевозчики для подтверждения ставки НДС 0% по услугам перевозки подают реестр перевозочных документов (п. п. 5, 5.1 ст. 165 НК РФ). При перевозке внутренним водным транспортом экспортируемых (реэкспортируемых) товаров по РФ (пп.

2.8 п. 1 ст. 164 НК РФ) нужно подать (п.

п. 3.8, 15 ст. 165 НК РФ): 1. контракт (его копию) на оказание услуг перевозки.

Повторно представлять контракт не нужно, если вы уже передавали его в налоговый орган, чтобы подтвердить нулевую ставку или обосновать освобождение от уплаты акциза.

Достаточно подать уведомление, указав реквизиты документа, вместе с которым ранее представлен контракт (пп. «и» п. 4. ст. 2 Федерального закона от 03.08.2018 N 302-ФЗ); 2. копии документов или электронные реестры документов, которые подтверждают перевозку по РФ и вывоз груза из РФ.

При перевозке по РФ иностранных товаров, которые помещены под таможенную процедуру таможенного транзита, нужно подать (пп. 3 п. 1 ст. 164, п. 4 ст. 165 НК РФ): 1. контракт (его копию) на оказание услуг по перевозке груза.

Повторно представлять контракт не нужно, если вы уже передавали его в налоговый орган, чтобы подтвердить нулевую ставку или обосновать освобождение от уплаты акциза. Достаточно подать уведомление, указав реквизиты документа, вместе с которым ранее представлен контракт (пп.

«и» п. 4. ст. 2 Федерального закона от 03.08.2018 N 302-ФЗ); 2.

таможенную декларацию (ее копию) с отметками таможенных органов или электронные реестры таможенных деклараций; 3.

копии или электронные реестры транспортных, товаросопроводительных или иных документов, которые подтверждают ввоз товаров в РФ и их вывоз из РФ.

Перечень документов зависит от того, каким транспортом вы перевозите груз (пп. 4 п. 1, пп. 4 п. 4, п. 15 ст. 165 НК РФ). Если для подтверждения нулевой ставки представлены электронные реестры, то в ходе камеральной проверки у вас могут выборочно истребовать документы.

Копии документов или электронные документы из данных реестров нужно представить в течение 30 календарных дней с даты получения требования налогового органа (п.

15 ст. 165 НК РФ; пп. «к» п. 4 ст. 2 Федерального закона от 03.08.2018 N 302-ФЗ). Срок для сбора подтверждающих документов — не более 180 календарных дней.

Он исчисляется (п. 9 ст. 165 НК РФ): 1. для международной грузоперевозки — с даты отметки таможенных органов на транспортных, товаросопроводительных или иных документах, подтверждающих вывоз (ввоз) товаров. Если вы вывозите товар в страну — член ЕАЭС (ввозите товар из нее) — с даты оформления таких документов; 2.

перевозки груза воздушным судном с промежуточной посадкой в РФ — с даты отметки таможенного органа, которая подтверждает убытие товаров из РФ; 3. российских железнодорожных перевозчиков — с даты проставления на перевозочных документах отметки таможенного органа или календарного штемпеля железнодорожной станции; 4.

перевозки внутренним водным транспортом по РФ экспортируемых (реэкспортируемых) товаров — с даты отметки таможенного органа «Погрузка разрешена» на поручении на отгрузку товаров морского судна, которое вывозит груз за пределы РФ; 5.

перевозки по РФ иностранных товаров под таможенной процедурой таможенного транзита — с даты отметки таможенного органа на таможенной декларации. Дата публикации: 03.10.2018 Поделиться в СОЦСЕТЯХ ГлавнаяНовости компанииБухгалтеруКак подтвердить ставку НДС 0% с 1 октября 2020 г.

ООО «Агентство деловой информации» © 1992-2020 Официальный представитель «КонсультантПлюс» в г. Пенза и Пензенской области Все права защищены Телефон: +7 (8412) 32-33-33 Горячая линия: +7 (8412) 32-33-32 Полная контактная информация Техническая поддержка Мы Вконтакте К+ в Пензе К+ в Пензе FB К+ в Пензе OK ОСТАВИТЬ ОТЗЫВ Создание веб-сайта — Студия дизайна MUST-STYLE ▪ Хостинг от IHC.ru (function (d, w, c) { (w[c] = w[c] || []).push(function() { try { w.yaCounter36401795 = new Ya.Metrika({ id:36401795, clickmap:true, trackLinks:true, accurateTrackBounce:true, webvisor:true, trackHash:true }); } catch(e) { } }); var n = d.getElementsByTagName(«script»)[0], s = d.createElement(«script»), f = function () { n.parentNode.insertBefore(s, n); }; s.type = «text/javascript»; s.async = true; s.src = «https://mc.yandex.ru/metrika/watch.js»; if (w.opera == «[object Opera]») { d.addEventListener(«DOMContentLoaded», f, false); } else { f(); } })(document, window, «yandex_metrika_callbacks»); jQuery(document).ready(function ($) { var $galleryGroup = $(‘[id^=lb-gallery]’); var $galleryOnlyImage = $(‘a.lb-only-image’); if ($galleryGroup.length) { $galleryGroup.each(function () { $(this).lightGallery({ mode: ‘lg-slide’, cssEasing: ‘ease’, speed: 600, height: ‘100%’, width: ‘100%’, addClass: », startClass: ‘lg-start-zoom’, backdropDuration: 150, hideBarsDelay: 6000, useLeft: false, closable: true, loop: true, escKey: true, keyPress: true, controls: true, slideEndAnimatoin: true, hideControlOnEnd: false, download: true, counter: true, enableDrag: true, enableTouch: true, pager: false, thumbnail: true, showThumbByDefault: true, animateThumb: true, currentPagerPosition: ‘middle’, thumbWidth: 100, thumbContHeight: 100, thumbMargin: 5, autoplay: true, pause: 5000, progressBar: true, autoplayControls: true, fullScreen: true, zoom: true }); }); } if ($galleryOnlyImage.length) { $galleryOnlyImage.each(function () { $(this).lightGallery({ selector: ‘this’, mode: ‘lg-slide’, cssEasing: ‘ease’, speed: 600, height: ‘100%’, width: ‘100%’, addClass: », startClass: ‘lg-start-zoom’, backdropDuration: 150, hideBarsDelay: 6000, useLeft: false, closable: true, escKey: true, keyPress: true, download: true, counter: true, enableDrag: true, enableTouch: true, fullScreen: true, zoom: true }); }); } });

Готовое решение КонсультантПлюс, 11.09.2018 Представить документы, подтверждающие нулевую ставку по экспортной операции, нужно в течение 180 календарных дней с даты выпуска товара в таможенной процедуре экспорта. Если товары вы экспортируете в страну — участницу ЕАЭС, то документы необходимо подать в течение 180 календарных дней с даты отгрузки товара.

При экспорте для подтверждения нулевой ставки, как правило, представляют контракт с иностранным лицом на поставку товара, таможенную декларацию или электронный реестр таможенных деклараций. При экспорте в страны ЕАЭС есть особенности. При перевозке состав документов зависит от способа перевозки.

Дата, с которой исчисляются 180 дней для подтверждения нулевой ставки, зависит от вида перевозки.

Оглавление: 1. В каких случаях надо подтверждать применение ставки НДС 0% 2.

Как подтвердить ставку НДС 0% при экспорте 3.

Как подтвердить ставку НДС 0% при грузоперевозках 1. В каких случаях надо подтверждать применение ставки НДС 0% Во всех случаях, когда применяется ставка НДС 0%, ее нужно подтвердить, например (ст.

Подтвердить ставку надо в течение 180 дней (п. п. 9, 10 ст. 165 НК РФ, пп. «и» п.

4 ст. 2 Федерального закона от 03.08.2018 N 302-ФЗ). Конкретный состав подтверждающих документов и срок их представления для различных ситуаций рассмотрим ниже.

2.1. Какие документы необходимы для подтверждения ставки 0% при экспорте с 1 октября 2020 г.

Состав документов, необходимых для подтверждения нулевой ставки НДС, зависит от того, куда вывозится товар (ст. 165 НК РФ, п. 4 ст. 2, п. 2 ст. 4 Федерального закона от 03.08.2018 N 302-ФЗ).

При экспорте товаров за пределы ЕАЭС необходимо представить в налоговые органы следующие документы: 1) контракт на поставку товаров иностранной организации или представительству российской организации, расположенному за пределами ЕАЭС.

Если этот контракт содержит сведения, составляющие государственную тайну, вместо полного текста представляется выписка из него. В выписку включают всю информацию, необходимую для проведения налогового контроля, например сведения о продукции, сроках, цене и условиях поставки.

Повторно представлять контракт не нужно, если вы уже передавали его в налоговый орган, чтобы подтвердить нулевую ставку или обосновать освобождение от уплаты акциза. Достаточно подать уведомление, указав реквизиты документа, вместе с которым ранее представлен контракт; 2) таможенную декларацию (ее копию) с отметками российских таможенных органов. В ней должны быть отметки о выпуске товаров в процедуре экспорта и вывозе товара с территории РФ.

Вместо копий таможенных деклараций можно представить реестр в электронной форме. Формы, форматы, порядок заполнения и представления реестров утверждены Приказом ФНС России от 30.09.2015 N ММВ-7-15/427 (п. 15 ст. 165 НК РФ)

Представление электронных документов для подтверждения применения нулевой ставки НДС при экспорте

24.01.2018 Советник государственной гражданской службы РФ 3 класса Специально для компании «Такском» С 4 квартала 2015 для документального подтверждения применения нулевой ставки НДС и получения налоговых вычетов налогоплательщики могут предоставлять свои сведения в виде реестров документов.

Реестры предоставляются по целому ряду операций, в частности:

1. по иным основаниям. Полный перечень операций установлен в ст.165 и ст.164 НК РФ.
2. осуществление услуг международной перевозки товаров;
3. выполнение определенных видов работ (услуг), выполняемых (оказываемых) организациями трубопроводного транспорта нефти и нефтепродуктов;
4. реализация товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта, а также товаров, помещенных под таможенную процедуру свободной таможенной зоны;

Реестры соответствующих документов могут представляться экспортерами в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота вместо бумажных копий соответствующих документов, предусмотренных в положениях ст.165 НК РФ для каждой конкретной операции. С развитием электронного документооборота налогоплательщики предпочитают дистанционные способы общения с органами власти, ведь это экономит не только время, но и ресурсы компании.

Подтверждение права на нулевую ставку по НДС в виде реестров сведений через оператора электронного документооборота по ТКС также дает налогоплательщику уверенность в правильности применяемого формата документа, исключая наличие технических ошибок при передаче. В соответствии с п. 15 ст. 165 НК РФ для подтверждения обоснованности применения нулевой ставки по НДС при реализации товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта, а также товаров, помещенных под таможенную процедуру свободной таможенной зоны, экспортер может представить в налоговый орган в электронной форме реестр соответствующих сведений в зависимости от вида совершаемых экспортных операций в отношении:

1. таможенных деклараций с указанием регистрационных номеров этих деклараций,
2. документов, подтверждающих факт оказания отдельных услуг.
3. транспортных, перевозочных, товаросопроводительных и других документов,

Есть несколько основных видов реестров, предоставляемых в налоговую инспекцию в электронном виде:

1. Реестр №5.

   Вместо копий таможенных деклараций, а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных пп. 3 и 4 п. 1 (за исключением вывоза с территории РФ припасов) ст. 165 НК РФ, представляется реестр указанных документов.

2. Реестр №1.

   Вместо копий таможенных деклараций, предусмотренных пп. 3 и 5 п. 1 ст. 165 НК РФ, представляется реестр этих деклараций, с указанием в нем их регистрационных номеров.

3. Реестр №6. Вместо копий таможенных деклараций, а также транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных абзацем пятым пп.

   3 и абзацем восьмым пп. 4 п. 1 ст.

   165 НК РФ (при вывозе с территории РФ припасов)

Документы для подтверждения 0 ставки при экспорте 2020

Экспортируя товар, налогоплательщик применяет ставку 0%, что фактически освобождает его от уплаты налога по таким операциям. Но если в отведенный нормами НК РФ период обосновать указанную ставку не удалось, НДС придется уплатить в бюджет. Порядок учета оплаченного НДС по неподтвержденным экспортным операциям отражен в статье

«Минфин пояснил, когда уменьшать прибыль на НДС, уплаченный по неподтвержденному экспорту»

.

С 2020 года применение ставки 0% при экспорте необязательно. От ее использования можно отказываться.

Об этом – в материале ««Нулевая» ставка НДС стала необязательной». При осуществлении «внешних» отгрузок необходимо учитывать нормы ст.

170 НК РФ по ведению раздельного учета облагаемых и необлагаемых операций. Для того чтобы понять, как осуществляется такой вид учета, советуем вам ознакомиться с темой

«Как осуществляется раздельный учет НДС при экспорте?»

. Содержание: Информация для экспортера Вопросами вывоза могут заниматься и иностранные покупатели, если заключен контракт самовывоза.

Вывозя товар на экспорт, компания должна соблюдать следующие требования:

1. соблюдать экономическую политику;
2. уплачивать таможенные пошлины и иные платежи;
3. выполнять иные требования, зафиксированные в действующем законодательстве.
4. вывозить товары в том же состоянии, в каком они были в момент принятия таможенной декларации;

Чтобы у компании появилась возможность применения НДС по ставке 0%, необходимо, чтобы в роли покупателя выступало иностранное лицо.

Что важно учитывать Перечень, попадающий под 0% Существует четко установленный перечень товаров и услуг, которые попадают под ставку 0%.

Его можно использовать, как пример, чтобы выяснить, потребуется ли платить налог.

Ндс при экспорте товаров в 2017-2018 годах (возмещение) При реализации работ (услуг), связанных с вывозом товаров, документы должны быть оформлены в порядке, установленном для экспортеров (содержать те же реквизиты и отметки таможенных органов). При реализации работ (услуг), связанных с ввозом товаров водными судами (морскими, речными, смешанного плавания (река-море)), в налоговую инспекцию представляется копия коносамента, морской накладной или любого другого документа, подтверждающего факт перевозки товаров.

При этом в графе «Порт погрузки» должно быть указано место, которое находится за пределами России, а сам документ должен содержать отметку таможни, действующей в пункте пропуска товаров.

Это следует из положений подпункта 3 пункта 3.5 и подпункта 2 пункта 14 статьи 165 Налогового кодекса РФ. 4. Нулевая ставка ндс и вычеты при экспорте товаров в 2020 году Налоговая база по операциям, которые облагаются по ставке 0%, формируется.

Когда происходит составление счета-фактуры, в графе «ставка НДС» прописывается цифра 0%.

Суммы входного налога подлежат к вычету.

Документы для экспорта — перечень документов, подтверждающих процедуру, и их подготовка

Многим бизнесменам интересно — а какие документы для экспорта нужно собрать, чтобы продукция смогла спокойно пересечь границу?

Ниже мы узнаем ответы на эти вопросы.Содержание статьи

Оформление экспорта имеет множество особенностей, которые касаются не только документации, но и самой процедуры таможенного оформления.

Например, при оформлении импорта таможенники обычно обращают внимание на соответствие товаров документам, а также на стоимость и таможенные платежи; в случае же оформления экспортных грузов таможенники не слишком интересуются стоимостью, зато обращают своё пристальное внимание на вещи, которые не касаются тарифов и цен напрямую.Дело в том, что в России действует не слишком гибкое законодательство относительно экспорта, поэтому при таможенном оформлении многих товаров нужно учитывать некоторые нюансы.Перечислим особенности экспорта некоторых товаров:

1. Интеллектуальная собственность — нужно получить разрешение правообладателя на экспорт товара.
2. Сельскохозяйственные культуры — потребуется предоставить фитосанитарные документы.
3. Товары культурного значения (антиквариат, картины и так далее) — запрещено продавать товары, имеющие историческую ценность. Чтобы подтвердить, что товар не является исторически ценным, нужно получить соответствующую справку в Министерстве культуры РФ.
4. Военные товары — следует получить разрешение военного ведомства.
5. Продукты животноводства — потребуется получить ветеринарное свидетельство о безопасности продуктов.
6. Семена растений — потребуется посетить Семенной фонд России и получить заключение или выписку.

Также могут возникнуть проблемы при экспорте товаров, которые относят к категории двойного назначения.Товары двойного назначения — это вещи, которые обычно используются в гражданской деятельности людей, однако теоретически могут быть использованы и в военной сфере. К товарам двойного назначения относится некоторое сырьё и техника, а также технологии определённого типа.

Чтобы такой товар пропустили таможенники, необходимо получить подтверждение того факта, что эти вещи не будут использоваться в военных целях.Сделать это можно различными путями. Чаще всего для подтверждения нужно получить заключение ФСТЭК, оформить лицензию и так далее.Единого списка вещей двойного назначения не существует.

Это значительно усложняет работу экспортёра, поскольку таможенник может отнести к товарам двойного назначения, например, лазерные бинокли или станки и потребовать у экспортёра предоставить разрешение.Возникла проблема? Позвоните нашему специалисту по таможенным вопросам:+7 (499) 350-97-43 (звонок бесплатен)

Если превышает 50 тысяч долларов на момент совершения сделки, то понадобится оформить паспорт сделки.

Информация для экспортера

При реализации товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта, налогообложение НДС производится по налоговой ставке 0 процентов при условии представления в налоговый орган документов, предусмотренных (далее – Налоговый кодекс).

Это положение установлено нормой подпункта 1 пункта 1 .

Так, целях подтверждения обоснованности применения нулевой ставки НДС в случае вывоза товаров за пределы таможенной территории Таможенного союза одновременно с налоговой декларацией по НДС (форма декларации, порядок заполнения и формат представления налоговой декларации по НДС в электронной форме утверждены ) представляются документы, предусмотренные пунктом 1 (в случае реализации товаров через комиссионера, поверенного или агента по договору комиссии, договору поручения либо агентскому договору, — документы, предусмотренные пунктом 2 ), в том числе:

1. контракт (его копия) налогоплательщика с иностранным лицом на поставку товара за пределы таможенной территории Таможенного союза;
2. таможенная декларация (ее копия) с отметками российского таможенного органа, осуществившего выпуск товаров в процедуре экспорта, и российского таможенного органа места убытия, через который товар был вывезен с территории Российской Федерации.

При вывозе товаров в таможенной процедуре экспорта через границу Российской Федерации с государством — членом Таможенного союза, на которой таможенное оформление отменено, в третьи страны представляется таможенная декларация (ее копия) с отметками таможенного органа Российской Федерации, производившего таможенное оформление указанного вывоза товаров. Вместо копий указанных деклараций экспортер вправе представить реестры таможенных деклараций с указанием в них регистрационных номеров соответствующих деклараций;

1. копии транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов с отметками таможенных органов мест убытия, подтверждающих вывоз товаров за пределы территории Российской Федерации с учетом особенностей, предусмотренных подпунктом 4 пункта 1 .

Вместо копий транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов экспортер вправе представить в налоговый орган реестры указанных документов по установленному формату в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, являющегося российской организацией и соответствующего требованиям, утвержденным федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в сфере налогов и сборов. Следует отметить, что налоговый орган, проводящий камеральную налоговую проверку, вправе истребовать у налогоплательщика документы, сведения из которых включены в указанные реестры (пункт .

Документы, подтверждающие обоснованность применения нулевой ставки НДС, представляются в срок не позднее 180 календарных дней, считая с даты помещения товаров под таможенную процедуру экспорта.

Если по истечении 180 календарных дней налогоплательщик не представил указанные документы (их копии), операции

Как подтвердить нулевую ставку по НДС

> > > 24 июля 2020 Подтверждение 0% ставки по НДС начинается со сбора предусмотренного законом комплекта документов и подачи его в ИФНС в определенный срок.

Документы различаются в зависимости от того, что именно подлежит обложению по нулевой ставке и в какую страну осуществляется вывоз. О нюансах подтверждения права на ставку 0% по НДС читайте в нашем материале. Ставка 0% по НДС применяется в , среди которых преобладают ситуации вывоза товара/грузов из РФ и оказания услуг перевозчиками, пересекающими в процессе выполнения этих услуг российскую границу (п.

1 ст. 164 НК РФ). Вместе с тем в перечне есть и операции, возникающие внутри страны. Использование ставки 0% позволяет не начислять НДС при реализации и брать в вычеты налог, предъявляемый поставщиками товаров, работ и услуг, вложенных в создание предмета продажи.

Однако чтобы воспользоваться всеми преимуществами такой ставки, необходимо подтвердить право на ее применение. Для этого собирается законодательно оговоренный комплект копий документов, свидетельствующих о соответствии операции всем необходимым требованиям. Документы представляются в ИФНС в установленные для этого сроки.

Подача неполного комплекта документов к нужному сроку расценивается как несоблюдение сроков подтверждения права на ставку 0% и влечет начисление налога применительно к не подтвержденной документально операции по одной из двух основных ставок (20% или 10%). Это начисление выполняется на дату отгрузки, сопровождается уменьшением его на вычеты (п.

10 ст. 171 НК РФ) и требует уплаты пеней. При этом возможность воспользоваться ставкой 0% возвращается, когда будет сформирован полный пакет документов (п.

9 ст. 165 НК РФ). А операции, возникшие при начислении НДС к уплате по не подтвержденной вовремя отгрузке (кроме операций по уплате пеней), потребуют обратных действий. Применяемым при подтверждении нулевой ставки НДС правилам посвящена ст. 165 НК РФ. Она содержит:

1. особенности оформления этих бумаг в конкретных ситуациях;
2. срок подачи в налоговый орган и порядок определения дня, от которого начинается его отсчет в конкретной ситуации.
3. перечни необходимых документов — применительно к ситуациям, описанным в п. 1 ст. 164 НК РФ;

Базовые различия в перечнях подтверждающих документов обусловлены тем, что именно реализуется по нулевой ставке (товар или услуги), а также тем, через какую границу (требующую таможенного оформления или нет) происходит вывоз.

Дополнительные нюансы подтверждения 0% ставки НДС возникают при экспорте, что связано с привязкой используемых при нем правил к виду реализуемого товара и наличием особых документов, оформляемых при взаимодействии со странами — участницами ЕАЭС.

Основой каждого комплекта документов является контракт с зарубежным контрагентом или выписка из него (если в этом документе присутствуют сведения, содержащие гостайну), т. е. документ, отражающий данные о сторонах и предмете сделки, а также условиях ее выполнения.

Какие документы необходимы для подтверждения ставки НДС 0% при экспорте за пределы ЕАЭС?

НДС НДС при экспорте Налогообложение при экспорте имеют определенную специфику по сравнению с внутренним или импортным налогообложением.

Законодательство предусматривает особенный порядок начисления и возмещения налога на добавленную стоимость (НДС) для предприятий, участвующих в экспортной деятельности. Ответ: При экспорте за пределы ЕАЭС[1]ЕАЭС – это интеграционное объединение с общей таможенной территорией, включающее в себя следующие страны: Армения, Беларусь, Казахстан, Кыргызстан и Россия.[1]ЕАЭС – это интеграционное объединение с общей таможенной территорией, включающее в себя следующие страны: Армения, Беларусь, Казахстан, Кыргызстан и Россия.

в налоговый орган представляются следующие документы:

• экспортный контракт (копия);
• декларация на товары (копия) с отметками российского таможенного органа, осуществившего выпуск товаров в процедуре экспорта и российского таможенного органа места убытия, через который товар был вывезен с территории Российской Федерации.

С 1 октября 2020 г.

отменено требование о представлении копий транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов с отметками таможенных органов мест убытия, подтверждающих вывоз товаров за пределы территории Российской Федерации. Вместо копий деклараций на товары можно направить в налоговый орган их электронные реестры.

Электронные реестры содержат минимальные сведения из деклараций на товары и товаросопроводительных документов, по которым осуществлялся экспорт товаров. Формы и порядок заполнения реестров, а также форматы и порядок представления реестров в электронной форме утверждены приказом ФНС России от 30 сентября 2015 г. № ММВ-7-15/427. В случае представления реестров налоговые органы смогут убедиться в действительности факта таможенного декларирования и вывоза товаров самостоятельно, используя возможности межведомственного обмена информацией с ФТС России.

При этом налоговые органы в рамках проведения камеральной проверки имеют право истребовать документы, сведения из которых включены в указанные реестры, но как правило используют такую возможность только при наличии технических ошибок в указании регистрационных номеров соответствующих документов. [1] Нравится (24) Поделиться Поделиться

Об утверждении Порядка организации сбора документов, подтверждающих право ОАО «РЖД» на применение налоговой ставки по НДС 0 процентов при экспортных, импортных и транзитных перевозках грузов (утратило силу)

РАСПОРЯЖЕНИЕот 21 апреля 2004 года N 1930рОб утверждении ____________________________________________________________________Утратило силу на основании ____________________________________________________________________В соответствии со и в целях своевременного представления в Межрегиональную инспекцию МНС России по крупнейшим налогоплательщикам N 6 документов, подтверждающих право ОАО «РЖД» на применение налоговой ставки 0 процентов и возмещение налога на добавленную стоимость за перевозки грузов:1. Утвердить прилагаемый Порядок организации сбора документов, подтверждающих право на применение налоговой ставки по НДС 0 процентов при экспортных, импортных и транзитных перевозках грузов (далее — Порядок).2.

Главному бухгалтеру — руководителю Департамента бухгалтерского и налогового учета Комовой И.Д., вице-президенту ОАО «РЖД» — начальнику Центра фирменного транспортного обслуживания Бабаеву С.М., начальнику Департамента управления финансами Винтер M.Р, директорам: «Желдоррасчет» Михайловой Т.П., «ТрансКонтейнер» Баскакову П.В., «Рефсервис» Иванову В.В., начальникам железных дорог — филиалов ОАО «РЖД» обеспечить выполнение Порядка, своевременное представление документов в Межрегиональную инспекцию МНС России по крупнейшим налогоплательщикам N 6.3. Начальникам железных дорог — филиалов ОАО «РЖД» организовать подбор и представление в «Желдоррасчет», «ТрансКонтейнер» и «Рефсервис» копий перевозочных документов в соответствии с порядком.4. Начальникам железных дорог — филиалов ОАО «РЖД»: Октябрьской Степову В.В., Калининградской Будовскому В.Г., Северной Билохе В.А., Северо-Кавказской Воробьеву В.Б., Дальневосточной Попову В.А.

и Приволжской Храпатому А.В. обеспечить направление на железные дороги, в состав которых входят железнодорожные станции отправления груза копий перевозочных документов внутригосударственного сообщения (дорожные ведомости) с отметками порта «Груз принят для дальнейшего следования на экспорт» в течение 20 дней с даты сдачи грузов в порты.5. Вице-президенту ОАО «РЖД» — начальнику Центра фирменного транспортного обслуживания Бабаеву С.М., директорам: «Желдоррасчет» Михайловой Т.П., «ТрансКонтейнер» Баскакову П.В., «Рефсервис» Иванову В.В., начальникам железных дорог довести Порядок до экспедиторских организаций, грузоотправителей и грузополучателей, обеспечить с ними взаимодействие по оформлению в соответствии с документов, подтверждающих право на применение налоговой ставки 0 процентов.6.

Для обеспечения проверки полноты и достоверности, а также своевременности представления в Межрегиональную инспекцию МНС России по крупнейшим налогоплательщикам N 6 документов, подтверждающих применение налоговой ставки 0 процентов, увеличить штатную численность Департамента бухгалтерского и налогового учета на 10 штатных единиц за счет сокращения штатной численности Департамента управления финансами.7.

Главному бухгалтеру — руководителю Департамента бухгалтерского и налогового учета Комовой И.Д., начальникам Департаментов управления финансами Винтер М.Р.

Документы для экспорта в Армению, какие документы необходимы для подтверждения экспорта в Армению

Содержание Согласно Налоговому кодексу РФ счета-фактуры являются основанием для принятия предъявленных покупателю продавцом сумм налога к вычету при выполнении требований, установленных пунктами 5, 5.1 и 6 настоящей статьи. (пункт 2 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации).

Оформление счетов-фактур — обязанность поставщика.

код вида товара в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза. Сведения, предусмотренные настоящим подпунктом, указываются в отношении товаров, вывезенных за пределы территории Российской Федерации на территорию государства — члена Евразийского экономического союза.

По нашему мнению, отсутствие нового реквизита счета –фактуры может быть рассмотрено налоговым органом как основание для отказа в вычете, поскольку не позволяет идентифицировать товар, а значит, с учетом закона №150-ФЗ, и порядка применения вычетов при экспорте товаров. Кроме того, Оформление счетов-фактур при экспорте в ЕАЭС имеет и другие особенности. При реализации товаров на экспорт из России в государства участники договора «О Евразийском экономическом союзе» (Астана 2015 год) Казахстан, Белоруссия, Киргизия и Армению налогоплательщики обязаны в счетах-фактурах указывать код операции.

Согласно Приказу ФНС России от 14.03.2016 № ММВ-7-3/ в случае отгрузки товаров с территории России в Казахстан, Белоруссию, Киргизию и Армению в счетах-фактурах указывается код операции 01.

Действующая форма налоговой декларации по НДС в случае совершения экспортных операций предусматривает указание кода операции в графе 010 в разделе №4 декларации.

О кодах операций и их заполнении при экспорте в Белоруссию, Казахстан, Киргизию и Армению читайте здесь. 14 февраля 2017 года Москва, Что нужно сделать для экспорта груза?

Вам требуется изучить перечень всех нужных документов, прочитать об алгоритме действий по юридическому оформлению экспорта. Чем более вы будете осведомлены обо всех тонкостях оформления, тем меньше проблем возникнет при транспортировке товара.

Что нужно для того, чтобы отправить товар на экспорт? Оформление груза производится в три основных этапа:

• Если груз имеет производство РФ, потребуется сделать сертификат по форме СТ-1 (если это государства СНГ) или форме А (если это государства Европейского Союза).
• Вам требуется оформить внешнеторговый договор с контрагентом, открыть паспорт сделки. Паспорт сделки открывается компанией-экспортёром в обслуживающем банковском учреждении. В нём прописывается основная информация о данном внешнеторговом сотрудничестве. Паспорт сделки оформлять требуется в том случае, если сумма договора превышает 50 000 долларов США.
• Если это сделка на условиях самостоятельного вывоза FCA, EXW, необходимо взять у контрагента данные о транспортном средстве, водителе, ответственном за транспортировку груза. Информация требуется для затаможки груза. Хотите узнать условия EXW по ИНКОТЕРМС 2010, загляните сюда. О переходе рисков по условиям поставки FCA ИНКОТЕРМС 2010 читайте здесь.

Это основной перечень действий для экспорта груза.

Как подтвердить право на применение ставки НДС 0% при экспорте

1. 3.
2. 5.
3. 4.
4. 2.
5. 1.

Операции, в отношении которых применяется ставка НДС 0 процентов, перечислены в пункте 1 статьи 164 Налогового кодекса РФ.В частности, нулевую ставку НДС организации вправе применять при реализации:

1. товаров в соответствии с таможенной процедурой экспорта (подп.

   1 п. 1 ст. 164 НК РФ);

1. работ (услуг), связанных с вывозом товаров и ввозом товаров в Россию (подп. 2.1–3.1 п. 1 ст. 164 НК РФ).

Чтобы обосновать применение нулевой ставки НДС, организация должна:

1. собрать пакет документов, предусмотренных статьей 165 Налогового кодекса РФ (п. 9 ст. 165 НК РФ);

1. заполнить соответствующие разделы декларации по НДС и сдать ее в налоговую инспекцию вместе с собранным пакетом документов (п.

   10 ст. 165 НК РФ).

Подтверждать факт экспорта в страны – участницы нужно в особом порядке. Подробнее об этом см. .Состав документов, необходимых для обоснования нулевой ставки НДС при вывозе товаров на за пределы Таможенного союза и при реализации работ (услуг), связанных с вывозом (ввозом) товаров, зависит от , и от вида оказываемых работ (услуг).Основными документами, которые подтверждают право на применение нулевой ставки НДС при вывозе товаров на экспорт и при реализации работ (услуг), связанных с вывозом (ввозом) товаров, являются:

1. контракт (копия контракта);

1. таможенные декларации (их копии или реестры);

1. копии транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов с отметками соответствующих таможенных органов (или реестры таких документов).

Организация может экспортировать товар из России в иностранное государство через другую страну – участника Таможенного союза. В этом случае для применения нулевой ставки какие-либо дополнительные документы, которые подтвердят факт вывоза товара за пределы этой страны – участника Таможенного союза, предоставлять не надо.

А дата пересечения ее границы никак не повлияет на момент определения налоговой базы. Такие разъяснения даны в письме Минфина России от 30 июня 2015 г. № 03-07-08/37574. Документы, подтверждающие право на применение нулевой ставки НДС, нужно представить в налоговую инспекцию в срок не позднее 180 календарных дней, считая с даты помещения товаров под таможенный режим экспорта, одновременно с налоговой декларацией (п.

9 и 10 ст. 165 НК РФ). При этом окончание 180-дневного срока связано не с периодом, в котором истекает срок подачи декларации, а с налоговым периодом, за который подается налоговая декларация.При реализации работ (услуг), связанных с вывозом товаров на экспорт (ввозом товаров), порядок определения 180-дневного срока для подачи документов зависит от .Если по истечении 180 календарных дней организация не представит в налоговую инспекцию пакет документов, подтверждающих правомерность применения нулевой ставки НДС, стоимость реализованных товаров (работ, услуг) облагается НДС по ставке 10 или 18 процентов.

Какие документы необходимы для подтверждения экспорта при отгрузке по ржд

Найти: НК РФ);

1. услуг по организации транспортировки природного газа, вывозимого за пределы России (ввозимого на территорию России), трубопроводным транспортом (если производится таможенное декларирование таких операций).

На них должны быть отметки российской таможни. Чтобы фактически не платить налог, необходимо выполнить следующие требования:

1. на счет налогоплательщика были зачислены средства по экспортному контракту;
2. был заключен договор на поставку товаров или услуг иностранному заказчику;
3. произошел фактический вывоз продукции с территории РФ.

Кроме того, налогоплательщик должен предоставить перечень документации.

России4Копия международной авиационной грузовой накладной с указанием аэропорта разгрузки, находящегося за пределами России Копии транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, подтверждающих вывоз товаров за пределы России. Состав документов зависит от варианта вывоза товаров.

Документы оформляются в том же порядке, что и при экспорте товаров без участия посредников 1 Наряду с контрактом между посредником и иностранным покупателем для подтверждения права на применение ставки НДС 0 процентов экспортер (комитент, принципал, доверитель) должен представить посреднический договор (или его копию).

2 Вместо таможенных деклараций (их копий) организация может представить реестры таможенных деклараций, содержащие сведения о фактически вывезенных товарах, с отметками российской таможни в месте убытия. Подтверждающие документы при экспорте для НДС могут быть предоставлены в электронном формате согласно приказу ФНС от 30.09.2015 № ММВ-7-15/427.

В налоговом учёте операции по вывозу товаров фиксируются отдельно от остальных, используются специальные регистры.

В налоговой декларации заполняются разделы 4-6: если нулевая ставка подтверждена, то оформляется лист 4, иначе – лист 6; лист 5 используется редко. При этом в бланке декларации выделено больше видов экспортных операций, чем в НК, — по каждому из них должен быть свой регистр учёта. Экспорт в Казахстан, Белоруссию и Армению учитывается отдельно; налог в 0% подтверждается не так, как в прочие страны.

Возможно, в будущем налогообложение станет проще за счёт электронного взаимодействия налоговых и таможенных органов государств ЕАЭС.

Пока же необходимо спрашивать заявление об уплате НДС от покупателей. Для этого нужно:

1. направить в органы ФНС декларацию с заполненными разделами относительно НДС и подготовленные бумаги.
2. собрать установленный законом комплект документов,

Участниками ЕАЭС являются:

1. Россия,
2. Казахстан.
3. Беларусь,

Если товар вывозится из России в одну из указанных выше стран, должна быть составлена товарная накладная, а также счёт-фактура, в которой была бы указана ставка 0 по НДС. Если в отношении данного товара НДС был уже поставлен к зачёту, его нужно восстановить.

НДС принимается к вычету или возмещается исключительно после подтверждения того, что экспорт имел место.

Подтверждение нулевой ставки НДС

Автор статьиЮлия Бакирова 2 минуты на чтение1 182 просмотровСодержание С целью подтверждения возможности применять компанией нулевую ставку по НДС, в налоговую в срок до 180 дней с момента отгрузки потребуется предоставить некоторые документы, включающие в себя контракт с иностранной компанией, таможенную декларацию на товары, на которой стоит отметка таможенного органа и копии транспортных документов, на которых также стоит отметка таможенного органа. В статье рассмотрим порядок, по которому происходит подтверждение нулевой ставки НДС.Нулевую ставку по НДС компании могут применять в случае реализации:

1. работ или услуг, которые связанны с ввозом и вывозом товаров из РФ.
2. товаров согласно таможенной процедуры по экспорту;

Для подтверждения нулевой ставки компании нужно сделать следующее:

1. заполнить декларацию по НДС и сдать и документы и декларацию в налоговую.
2. подготовить необходимые документы ();

Важно!

Если экспорт товаров происходит через Белоруссию, либо Казахстан, то налоговым законодательством разрешено предоставление таможенных деклараций, а также транспортных документов, на которых стоит только отметки российского таможенного органа, производившего оформление товаров.Перечень документов, необходимых для подтверждения нулевой ставки НДС в случае вывоза товаров на экспорт за пределы ТС и в случае реализации работ и услуг, связанных с вывозом товаров, будет зависеть от того, какие были оказаны услуги и какой вид транспорта использовался для транспортировки.К основному перечню документов, подтверждающих право на нулевую ставку НДС относят:

1. контракт;
2. транспортные документы.
3. таможенную декларация;

Также компания может осуществлять экспорт товаров из РФ через страны, являющиеся участниками Таможенного союза.

В данном случае не потребуется предоставление дополнительных документов, подтверждающих факт вывоза товара за пределы стран участников ТС. Дата пересечения границы не будет влиять на момент определения налоговой базы (Читайте также статью ⇒ ).Документы, которые подтверждают право компании на нулевую ставку НДС, подаются в налоговую в срок до 180 календарных дней с даты размещения товаров под режим экспорта.В случае с реализацией работ и услуг, связанных с экспортом товаров, определение 180-дневного срока подачи документов будет зависеть от видов работ, а также от видов транспорта, с использованием которого происходит транспортировка товара.