Какие документы нужно предоставить для налогового вычета на детей

Документы для вычета

Опубликовано 30.09.19 1. Чаще всего Вы можете получать стандартный вычет через Вашего работодателя (п.3 ст.218 НК РФ).

В этом случае Вам необходимо подать работодателю заявление о предоставлении стандартного вычета. Дополнительно к заявлению приложите документы, подтверждающие Ваше право на вычет:- копию свидетельства о рождении ребенка;- копию свидетельства о регистрации брака;При оформлении вычета на ребенка-инвалида дополнительно предоставляется:- справка об установлении инвалидности.При оформлении вычета на ребенка старше 18 лет дополнительно предоставляется:- справка из образовательного учреждения, подтверждающая очную форму обучения ребенка. При оформлении вычета в случае развода родителей дополнительно предоставляется:- соглашение об уплате алиментов или исполнительный лист о перечислении алиментов на содержание ребенка.При оформлении вычета, если брак между родителями не регистрировался, дополнительно предоставляется:- свидетельство об установлении отцовства;- письменное подтверждение одного родителя о том, что второй родитель проживает совместно с ними и участвует в его обеспечении.2.

Если работодатель не предоставляет вычет, Вы можете получать вычет через налоговую инспекцию.

Для этого, кроме документов, указанных выше, Вам дополнительно потребуются:1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.2.

Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.

Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги.

В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога по стандартному вычету на детей.По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.Образец: Получите вычет Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3% от суммы вычета

Документы для вычета на детей

Согласно пп.

4 п. 1 ст. 218 НК РФ налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

1. 3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка
2. 3000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы
3. 1 400 рублей — на второго ребенка
4. 1 400 рублей — на первого ребенка

Вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. При определении применяемого размера стандартного налогового вычета учитывается общее количество детей, то есть первый ребенок — это наиболее старший по возрасту ребенок, вне зависимости от того, предоставляется на него вычет в данный момент или нет. Очередность детей определяется в хронологическом порядке по дате рождения независимо от их возраста (письма Минфина от 29.12.2011 N 03-04-05/8-1124, от 27.12.2011 N 03-04-06/8-361 и другие).

Согласно п. 3 ст. 218 НК РФ стандартный налоговый вычет на детей предоставляется налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по его выбору на основании письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты. Ни налоговым, ни семейным законодательством не установлен перечень документов, которые должны представляться в подтверждение права на вычет.

Минфин и ФНС в ряде разъясняющих писем среди документов, подтверждающих право на стандартный налоговый вычет называют

1. Справка из учебного заведения, в котором ребенок проходит обучение (справка необходима, если ребенок достиг 18 лет), предъявлять которую следует ежегодно на ребенка в возрасте от 18 до 24 лет, на ребенка до 18 лет справка не нужна
2. Соглашение об уплате алиментов или исполнительный лист (постановление суда) о перечислении алиментов в пользу другого родителя на содержание ребенка (допускаются любые другие документы, подтверждающие участие родителя в содержании ребенка)
3. Копия паспорта (с отметкой о регистрации брака между родителями) или копия свидетельства о регистрации брака
4. Копия свидетельства о рождении ребенка
5. Справка жилищно-коммунальной службы о совместном проживании ребенка с родителем

В случае если у ребенка оба родителя, не состоящие в браке, налоговый вычет в однократном размере предоставляется каждому из родителей, на обеспечении которых находится ребенок, то есть свидетельства о браке для предоставления вычета в подобной ситуации не требуется (письма Минфина России от 09.02.2010 N 03-04-06/8-13). Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю.

Стандартный налоговый вычет на ребёнка

→→→→Вычет на ребёнка Если гражданин получает доходы, с которых удерживается по ставке 13%, и у него есть дети, тогда он имеет право воспользоваться стандартным налоговым вычетом на ребёнка и ежемесячно платить меньше подоходного налога в бюджет.

Воспользоваться стандартным налоговым вычетом на ребенка в 2017 году могут налогоплательщики, на обеспечении которых находится ребенок или дети (в том числе приёмные). Вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося в возрасте до 24 лет.

350 000 руб. (с 2016 года) На третьего и каждого последующего ребенка 3000 руб.

На каждого ребенка инвалида до 18 лет (учащегося инвалида I или II группы до 24 лет) для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя 6000 руб. На каждого ребенка инвалида до 18 лет (учащегося инвалида I или II группы до 24 лет) для родителя, супруга (супруги) родителя, усыновителя 12000 руб. Для того чтобы правильно определить размер вычета, необходимо выстроить очередность детей согласно их датам рождения (самый старший будет считаться первым и т.д.).

При этом даже если старшему ребёнку уже больше 24 лет и вычет на него не предоставляется, он всё равно будет считаться первым. Примечание: если у супругов уже есть по одному ребенку от предыдущих браков, по которым ими уплачиваются алименты, тогда их общий ребёнок будет считаться третьим.

Пример 1. Стандартный вычет на одного ребенка У сотрудницы ООО «Фиалка» Петровой И.А.

есть ребёнок в возрасте 5 лет. При этом ежемесячная заработная плата Петровой И.А.

составляет 40 000 руб. Так как ребёнок Петровой И.А.

несовершеннолетний, она может воспользоваться стандартным налоговым вычетом.

Размер вычета в 2017 году равен: 1 400 руб. Поэтому, подоходный налог Петровой И.А. будет удерживаться не от 40 000 руб., а от 38 600 руб.

(40 000 руб. – 1 400 руб.). Ежемесячно Петрова И.А. будет платить НДФЛ в размере: 5 018 руб. (38 600 руб. х 13%) вместо 5 200 руб.

(40 000 руб. x 13%). Следовательно, экономить она при этом будет: 182 руб. (5 200 руб. – 5 018 руб.). Вычет Петрова И.А. будет получать до сентября т.к.

именно в этом месяце её налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога в 350 000 руб. (40 000 x 9 месяцев). Таким образом, в период с января по август 2017 года Петрова И.А.

сможет сэкономить: 1 456 руб.

(182 руб. x 8 месяцев). Пример 2. Стандартный вычет на несколько детей (одному из которых более 24 лет) У сотрудницы ООО «Фиалка» Петровой И.А.

есть четверо детей в возрасте 5, 9, 16 и 25 лет.

Какие документы подтверждают право на вычет НДФЛ на ребенка?

> > Чтобы получать вычет по НДФЛ на ребенка, работник должен (п.

3 ст. 218 НК РФ):

• написать заявление о предоставлении вычета на ребенка или заявление о предоставлении вычета на ребенка в двойном размере;
• представить вам свидетельство о рождении ребенка. Когда детей несколько, нужны копии свидетельств о рождении всех детей, даже если на кого-то из них вычет не предоставляется (ребенок достиг 18 лет, умер).

Дополнительно надо получить от работника:

• если ребенок является инвалидом — справку об установлении инвалидности (новая справка представляется после истечения срока действия старой справки);
• если работник устроился к вам на работу не с начала года — справку 2-НДФЛ за текущий год с прежнего места работы или заявление об отсутствии доходов (Письмо ФНС от 30.07.2009 N 3-5-04/1133@);
• если работник — опекун (попечитель) — решение об установлении опеки (попечительства);
• если работник написал заявление о предоставлении вычета в двойном размере по причине отказа второго родителя от получения вычета — заявление второго родителя об отказе от получения вычета и ежемесячно справку 2-НДФЛ с его места работы (Письма Минфина от 27.11.2014 N 03-04-05/60389, ФНС от 01.09.2009 N 3-5-04/1358@);
• если работник написал заявление о предоставлении вычета в двойном размере как единственному родителю — документ, подтверждающий этот статус единственного.
• если вычет предоставляется на ребенка в возрасте от 18 до 24 лет — справку из образовательного учреждения (учебного заведения), в которой указаны период и форма обучения ребенка (представляется раз в год) (Письмо УФНС по Москве от 05.03.2012 N 20-14/019281@);
• если работник — супруг родителя ребенка — свидетельство о браке и заявление родителя о том, что ребенок находится на совместном иждивении супругов (Письмо Минфина от 05.09.2012 N 03-04-05/8-1064);

Все заявления, а также справка 2-НДФЛ и справка из образовательного учреждения остаются у вас в оригинале. Со всех остальных документов надо сделать копии и заверить их подписью должностного лица и печатью вашей организации.

Налоговый вычет на детей является одной из форм государственной поддержки семей, воспитывающих детей.

Разведенные супруги к данной категории родителей не относятся, как и те сотрудники, у которых супруг лишен родительских прав. Для получения налоговой льготы родитель должен предоставить по месту работы документы для вычета на детей.

Налоговый вычет предоставляется родителю по месту его работы по письменному заявлению.

Предоставляем «детские» вычеты по НДФЛ: какие документы необходимо получить от работника

16 декабря 2016 16 декабря 2016 Юрист по налоговым, трудовым и гражданским правоотношениям Несмотря на кажущуюся простоту, предоставление работникам налоговых вычетов может доставить бухгалтеру немало проблем.

Если вычет предоставить не в полном размере, работники будут предъявлять претензии и жаловаться начальству. Если же «вычесть» больше положенного, вопросы появятся уже у налоговиков.

На наш взгляд, решить проблему бухгалтеру поможет алгоритм проверки вычетов, включающий в себя три составляющих: документы, сумма, порядок применения.

Каждой из указанных составляющих мы планируем посвятить отдельный материал.

В рамках этой статьи мы рассмотрим первую составляющую — документы, дающие право налоговому агенту применить вычет. Согласно пункту 3 статьи Налогового кодекса, стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты. Как видим, документом, без которого нельзя предоставлять вычеты, даже если бухгалтерия знает о наличии детей у работника, является заявление налогоплательщика.

Казалось бы, ничего сложного нет — надо всего лишь попросить работника написать на имя руководителя такое заявление. Но как быть, если речь не о рядовых сотрудниках, а о руководителе? На чье имя он должен оформлять заявление?

Выходит, что по правилам НК РФ заявление на предоставление вычетов должно подаваться не конкретному физическому лицу-представителю организации, а непосредственно в организацию, выполняющую роль налогового агента.

В связи с этим в «шапке» заявления допустимы следующие формулировки:

1. «В Общество с ограниченной ответственностью «Последний герой»»
2. «В бухгалтерию ООО “Последний герой”».
3. «В бухгалтерию Общества с ограниченной ответственностью «Последний герой»»
4. «В ООО “Последний герой”»

Причем, это касается не только заявления, оформляемого руководителем. По этому шаблону можно (и нужно) оформлять заявления всем работникам организации или ИП. Тогда у бухгалтера даже не будет возникать вопросов о том, нужно ли переписывать заявления при смене руководителя фирмы.

После того, как заявление

Документы для налогового вычета на ребенка

являются частью стандартных налоговых возвратов. Такой вид компенсации от государства неплохой способ сэкономить и вернуть часть средств.

В налоговом кодексе Российской Федерации в статье 218 прописано, что получить налоговый вычет может родитель, супруга/супруг приемного родителя, опекун и попечитель, на содержании которого находится ребенок. Что бы , необходимо представить документы для налогового вычета на ребенка в инспекцию по месту регистрации.

Законодательством предусмотрены следующие размеры налоговых возвратов:

1. на ребенка-инвалида до 18-ти лет, на студента очной формы обучения, интерна, аспиранта до 24-х лет (инвалидность первой и второй группы) – 3 000 рублей.
2. на первого и второго ребёнка – 1 400 рублей;
3. на третьего и каждого следующего ребенка – 3 000 рублей;

На каждого на очной форме, интерна, ординатора, аспиранта, курсанта выплаты проводятся до 24-х лет.

В случае оформления вычета на нескольких детей, размеры выплат суммируются и выплачиваются одновременно. При определении суммы налогового вычета на нескольких детей, следует установить очередность их рождения, в этом случае самый старший ребенок будет являться первым (даже если на него не распространяется вычет), последующие дети буду считываться вторыми, третьими и так далее. Стоит помнить, что от этого напрямую зависит сумма предназначенных вам выплат.

Государством установлены некоторые ограничения на предоставление возвратов, так, налоговые возвраты начисляются только до того, как суммарный годовой доход родителя не превысит 350 000 рублей, с того периода, как доход преступит эту границу вычет больше не будет предоставляться. Стоит заметить, что в 2015 году эти размеры немного отличались, максимальная сумма составляла 280 000 рублей. Также, в 2015 году были внесены изменения в ряд других статей налогового кодекса РФ.

Налоговым законодательством четко не регламентирован для оформления налогового вычета на детей. Это объясняется тем, что в каждом конкретном случае этот перечень может значительно варьироваться.

Среднестатистическим, обязательным перечнем документов для налогового вычета на ребенка в 2016 году является:

• Справка об инвалидности (для детей-инвалидов);
• Копии паспортов родителей со штампом о регистрации брака или свидетельство о браке. Если родитель один и не состоит в браке, только паспорт, если является вдовой/вдовцом, то необходимо предоставить свидетельство о смерти супруга/супруги (копию);
• Банковские реквизиты для перечисления средств (можно отдельно предоставить в бухгалтерию налогового отделения).
• Документ о прохождении обучения ребенком, достигшим 18-ти лет (до 18-ти лет такой документ не нужен);
• Свидетельство о рождении ребенка, свидетельство об усыновлении или попечительстве (копия);
• Справка из ЖКХ о регистрации ребенка и проживании совместно с родителем/родителями.

В

Налоговый вычет на детей

У меня двое детей, и государство за это дает нам с мужем скидку при уплате НДФЛ.Благодаря детям каждый год мы отдаем государству на 5000 рублей меньше.Скорее всего, вы тоже получаете стандартный налоговый вычет на ребенка. Когда вы устраиваетесь на работу, бухгалтерия просит принести копию свидетельства о рождении ребенка и написать заявление на вычет.

Дальше работодатель действует сам: каждый месяц отнимает от вашей зарплаты сумму вычета и с оставшейся суммы платит 13% НДФЛ. Если такого не было, не расстраивайтесь: вычет можно вернуть за три последних года.

Елена Глубко получает вычет на двоих детейЕсли вы работаете и платите с зарплаты НДФЛ, вы имеете право получать детский вычет с того месяца, в котором родился ребенок.

А вот ИП на общей системе налогообложения вычет получит, потому что со своей прибыли отдает 13% государству.Вы получите детский вычет, даже если сдаете в аренду квартиру, машину или другое имущество.

Для этого в налоговую нужно подать декларацию 3-НДФЛ, в которой укажете полученный годовой доход и заявите право на вычет.Размер вычета зависит от количества детей: чем больше детей, тем меньше налог, причем вычет могут получить оба родителя.Первый и второй ребенок освобождают от налога по 1400 рублей.

Таким образом, каждый месяц я экономлю 364 рубля.

Столько же экономит муж со своей зарплаты.Третий и каждый следующий ребенок освобождает от налога еще 3000 рублей в месяц.

Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то их общий ребенок будет третьим. Общий ребенок каждый месяц экономит обоим родителям по 390 рублей, а дети от предыдущих браков — по 182 рубля.У Виктора и Марии есть по одному ребенку от предыдущих браков и один общий. Виктор платит алименты за первого ребенка, воспитывает падчерицу и общего с новой женой сына.

Виктор получит 1400 рублей вычета на первого ребенка, 1400 рублей на падчерицу и 3000 рублей на сына и сэкономит на налогах 754 рубля. Его новая жена получит 1400 рублей вычета на дочь и 3000 рублей на сына и сэкономит 572 рубля.У новой жены Виктора только два ребенка, но за второго она получит вычет как за третьего.

, поэтому общий ребенок Марии и Виктора будет третьим и на него дадут 3000 рублей вычетаУ новой жены Виктора только два ребенка, но за второго она получит вычет как за третьего. , поэтому общий ребенок Марии и Виктора будет третьим и на него дадут 3000 рублей вычета:Таким образом, вычет могут получить не только родители, но и мачеха, отчим, опекуны, усыновители, попечители и разведенные родители, если они материально обеспечивают ребенка.

Рассказываем

Какие документы нужны для налогового вычета на ребенка в 2020 году

/ / / 24.12.2018, Сашка Букашка Налоговый вычет на ребенка – это льгота родителям, при которой у них уменьшается база по подоходному налогу в определенных НК РФ размерах, зависящих от количества детей в семье.

Если есть возможность меньше платить налогов, глупо ею не воспользоваться. Так что всем, кто имеет несовершеннолетних детей или детей-студентов, следует прочитать и намотать на ус информацию о том, что такое налоговый вычет на ребенка и какие документы нужны. Налог в размере 13 % платят абсолютно все граждане, имеющие доход в виде зарплаты (официальной, конечно).

Он называется НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Но не все знают, что можно уменьшить сумму, облагаемую налогами. Например, при оплате лечения, покупке жилья или при расходах на образование детей.

Оформляют выплату в таких случаях в инспекции ФНС по месту прописки, а документы предоставляют работодателю.

Работники, имеющие детей до 18 лет или детей, обучающихся на дневном отделении в возрасте до 24 лет, имеют . Схема его такова: из общей суммы дохода вычитается определенная сумма, исходя из количества детей и наличия льгот, и от остатка уже вычитается 13 %.

Таким образом, НДФЛ уменьшается, а доход соответственно увеличивается. Каков налоговый вычет на детей в 2020 и документы, дающие право на него? Размеры налоговых вычетов на детей:

1. 1400 руб. — на первого ребенка;
2. 12 000 руб. — .
3. 3000 руб. — на третьего и каждого последующего ребенка;
4. 1400 руб. — на второго ребенка;

Такая льгота дается обоим родителям, а если родитель единственный, то сумма налогового вычета удваивается.

То же происходит, когда второй родитель ребенка письменно отказывается от права на уменьшение своей налогооблагаемой базы.

Важно помнить, что право на получение такого вычета сохраняется только до момента достижения общего дохода работника за год в размере 350 000 рублей.

То есть, как только с начала календарного года человек заработает 350 000 рублей, то стандартные налоговые вычеты (а именно к ним относятся таковые на детей) предоставлять ему прекратят.

И помните, что речь идет о сумме начисленных денег, а не тех, которые вы получили на руки (то, что называется, «минус подоходный налог»).

Например, зарплата родителя ребенка составляет 45 000 рублей в месяц.

Получается, что к августу его доход превысит сумму в 350 000, т. к. 45 000 × 8 = 360 000 рублей.

В сентябре налоговые вычеты для такого работника закончатся.

Поэтому, если у вас изменились начисления и выплаты, то можно либо самостоятельно прикинуть, с какого месяца достугнут предельный доход, либо обратиться в бухгалтерию предприятия за разъяснениями. Вам может также понадобиться информация о том, .

С размерами и правами разобрались, теперь займемся оформлением.

Вам нужно предоставить:

Документы, подтверждающих право на вычет по НДФЛ на ребенка в различных ситуациях.

В целях получения «детского» вычета налогоплательщик должен предъявить налоговому агенту документы, которые свидетельствуют о соблюдении всех условий его получения (пп.

4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Здесь следует отметить, что в каждом отдельно взятом случае может быть представлен разный перечень документов.

Для удобства мы приведем в таблице некоторые общие сведения о том, чем подтверждается то или иное условие получения указанного вычета.

Подтверждаемое обстоятельство (факт) Документы на вычет Документы, подтверждающие, что налогоплательщик является для конкретного ребенка (детей): Родителем Свидетельство о рождении ребенка. Его форма утверждена Постановлением Правительства РФ от 06.07.1998 N 709 «О мерах по реализации Федерального закона «Об актах гражданского состояния» (см., например, Письма Минфина России от 22.08.2012 N 03-04-05/8-991, от 02.04.2012 N 03-04-05/8-401, от 27.10.2011 N 03-04-06/8-289) Свидетельство об установлении отцовства (Письмо Минфина России от 15.04.2011 N 03-04-06/7-95) Страницы 16 и 17 гражданского паспорта налогоплательщика, где указаны фамилия, имя, отчество и дата рождения ребенка Приемным родителем Копия договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью, копия удостоверения приемного родителя (Письмо Минфина России от 06.04.2012 N 03-04-05/8-465) Супругом родителя (приемного родителя) Копия паспорта (с отметкой о регистрации брака) или копия свидетельства о регистрации брака (Письма Минфина России от 05.09.2012 N 03-04-05/8-1064, от 06.04.2012 N 03-04-05/8-465) Усыновителем Свидетельство об усыновлении (ст.

43 Федерального закона от 15.11.1997 N 143-ФЗ «Об актах гражданского состояния») или справка об усыновлении (удочерении), форма которой утверждена Постановлением Правительства РФ от 31.10.1998 N 1274 «Об утверждении форм бланков заявлений о государственной регистрации актов гражданского состояния, справок и иных документов, подтверждающих государственную регистрацию актов гражданского состояния» Опекуном или попечителем Документы из органов опеки и попечительства, подтверждающие установление опеки или попечительства.

Это может быть выписка из решения об установлении над ребенком опеки.

Данный документ назван, в частности, в п. 6 ст. 13 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ

«Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством»

как основание назначения и выплаты ежемесячного пособия по уходу за ребенком Документ, подтверждающий возраст ребенка Свидетельство о рождении ребенка. Его форма утверждена Постановлением Правительства РФ от 06.07.1998 N 709 «О мерах по реализации Федерального закона «Об актах гражданского состояния» Страницы 16 и 17 гражданского паспорта налогоплательщика, где указаны фамилия, имя, отчество и дата рождения ребенка Документы, подтверждающие факт участия налогоплательщика в обеспечении ребенка (нахождения ребенка у него на иждивении).Полагаем, что их представления следует требовать в случаях, когда могут возникнуть

Документы на налоговый вычет на ребёнка

»»»» Последнее обновление 2020-06-10 в 21:18 Точный перечень документов на стандартный налоговый вычет на ребенка в 2020 году отсутствует.

В его нет. На основе рекомендаций Минфина мы составили список для каждой ситуации. В написано, что сотрудник получает вычет после того, как предоставит работодателю:

1. заявление;
2. подтверждающие документы.

Конкретный бланк заявления законодательством не установлен.

Каждая организация вправе разработать свою форму. В заявлении сотрудник обычно указывает:

1. данные ребенка;
2. основание для пересчета базы по НДФЛ (т. е. ссылается на );
3. перечень приложений.
4. вид запрашиваемого вычета (в нашем случае стандартный);

При оформлении налогового вычета на ребенка документы в бухгалтерию подаются один раз.

Если основания для его начисления у работника не меняются, то и заявление повторно писать не нужно. Сделать это потребуют, если:

1. изменились семейные или иные обстоятельства (например, появились еще дети, ребенок пошел учиться в институт);
2. в заявлении указан конкретный срок предоставления вычета, и он истек.

Важно! Заявление подается только в бумажном виде.

Направлять его по электронной почте нельзя. Так считает Министерство финансов РФ (смотри письмо от ).

К заявлению прикладывают подтверждающие документы.

Главный — свидетельство о рождении ребенка. Полного перечня других необходимых документов нет. В зависимости от обстоятельств налогоплательщик подтверждает свое право на вычет по-разному.

Примерный список типичных ситуаций и документов приведен ниже. Список документов для оформления вычета на ребенка в ФНС:

1. паспорт;
2. подтверждающие документы;
3. заявление о возврате налога с указанием реквизитов для перечисления денег.
4. заполненная декларация 3-НДФЛ;
5. справка о доходах 2-НДФЛ;

Важно! Через налоговую можно вернуть тот НДФЛ (налог на доходы для физических лиц), который работодатель перечислил за сотрудника за 3 последних года.

Способы заполнения декларации:

1. через специальную бесплатную программу;
2. в личном кабинете на сайте ФНС.
3. на бумаге вручную (бланки есть в любой налоговой);

Перечень документов, подтверждающих право на налоговый вычет на детей, зависит от того, кто обращается за вычетом и в каких родственных связях заявитель находится с ребенком. Рассмотрим, какие рекомендации дает Минфин в разных ситуациях: Ситуация Документ* Примечание Ссылка на письмо Минфина Обязательные документы общий случай (получение вычета на 1,2,3 и более детей) заявление пишет сам налогоплательщик в свободной форме — свидетельство о рождении ребенка предоставляется на всех детей (в т.ч.

умерших и взрослых), чтобы правильно определить сумму вычета Дополнительные документы свидетельства о рождении нет под рукой паспорт с вписанными данными о ребенке — ребенок-инвалид справка об установлении инвалидности

Как оформить и получить налоговый вычет на детей

Вырастить ребенка довольно сложно в финансовом плане, особенно когда он не один в семействе. Государство старается помочь гражданам, имеющим детей. С этой целью утверждена льгота налоговый вычет на детей.

Она закреплена в ст. № 218 НК РФ.

Когда человек официально работает, у него есть возможность воспользоваться льготой и платить НДФЛ с меньшей суммы. Содержание: Что такое налоговый вычет на ребенка можно понять, тщательно изучив статью 218 НК.

Все люди, трудящиеся официально, уплачивают государству налог с дохода физического лица в размере 13 %.

К примеру, с зарплаты в 11 тыс., работник сделает взнос в казну государства (11000 × 13 %) = 1 430 рублей. Оформленный вычет – это сумма, уменьшающая базу налогообложения.

Путем получения льготы по НДФЛ на детей, работники снижают ежемесячную сумму взноса в бюджет государства. На практике это выглядит так.

От начисленной зарплаты отнимается сумма льготы, остаток облагается 13 %. Если работник написал заявление работодателю, стандартный налоговый вычет на ребенка может предоставляться каждый месяц на протяжении налогового периода. Только, законом установлен лимит по зарплате 350000 рублей за год.

При превышении данного показателя, льгота приостанавливается до следующего года. Допускается разовое оформление льготы через ИФМС, если она не была оформлена по месту труда.

Сделать это можно раз год, но получить можно компенсацию сразу за все месяца одной суммой.

При увольнении с текущего места труда, человек получает справку 2 – НДФЛ, её нужно подать новому работодателю для предоставления стандартных налоговых вычетов.

Данный документ содержит подробную информацию о предоставленной льготе и налогооблагаемой базе. Когда человек трудится у нескольких работодателей одновременно, придется выбирать у какого из них оформить льготу.

Обычно, предоставление льготы производится по основному месту труда. Рекомендуется следить за предоставлением вычета самостоятельно. При выявлении ошибки необходимо сообщить об этом в бухгалтерию.

Если предоставляется излишняя сумма льготы, работнику придется доплатить налог самостоятельно. Кому положен налоговый вычет, можно определить, исходя из ст.

218 НК. Получить стандартный вычет на детей вправе:

1. усыновители;
2. родители;
3. опекуны.

Претендовать на льготу вправе каждый из законных представителей.

К примеру, мать и отец отпрыска одновременно по месту труда.

То же самое касается других законных представителей ребенка.

Прежде чем думать, как оформить льготу, необходимо ознакомиться с условиями. Существуют определенные требования при предоставлении суммы вычета на ребенка:

1. до 24 лет, если они очно учатся.
2. Заработок законного представителя носит официальный характер и облагается НДФЛ.
3. до возраста 18;
4. Использовать льготу можно только на детей. До скольки лет:
   • до возраста 18;
   • до 24 лет, если они очно учатся.
5. Доход родителя с начала года не больше 350 тыс. руб. С месяца превышения данного лимита, предоставляемая льгота по подоходному налогу прекращает действие.

Налоговый вычет на ребенка – размер, порядок оформления и расчета

Налогообложение доходов физического лица можно снизить, применив стандартный вычет.

Сумма вычета уменьшает размер облагаемого НДФЛ дохода и применяется к суммам, облагаемым по ставке 13%. Обязанность по предоставлению стандартного вычета несет работодатель – налоговый агент.

Льгота носит заявительный характер и применяется по инициативе работника. Величина годового дохода, к которому ежемесячно применяется льгота, имеет предел, установленный законодательством.

В 2020 году предельная сумма дохода для применения стандартного вычета всеми категориями родителей установлена в размере 350 000 рублей. Сумма установлена для налогового периода по НДФЛ – календарного года.

Расчет величины дохода осуществляется нарастающим итогом. Для лиц, имеющих несколько рабочих мест в течение года, величина дохода рассчитывается с учетом ранее полученных сумм на основании предоставленных справок. Начиная с месяца, в котором сумма начисления превысила лимит, льгота не применяется.

Под вычетом понимается сумма, установленная законодательством для снижения налоговой базы.

Для налогоплательщиков НДФЛ база включает все виды доходов, полученные в любой форме, облагаемые по ставке 13%. В НК РФ порядку применения стандартного вычета посвящена ст. 218. Стандартный вычет предоставляется лицу, имеющему на обеспечении ребенка.

Применить вычет можно при наличии на содержании ребенка:

Несовершеннолетнего возраста, не достигшего 18 лет. Учащегося на очном отделении учебного заведения в возрасте до 24 лет.

Вычет предоставляется каждому из родителей, усыновителей или одному из них в двойном размере. Второй супруг должен предоставить справку от работодателя об отсутствии льготы и заявление на согласие передачи прав. В случае нахождения матери ребенка в отпуске по уходу право на двойной вычет у отца не возникает.

Причина состоит в отсутствии у супруги доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%. Аналогично не имеют возможность передать супругу право на вычет неработающие лица. При наличии у лица нескольких мест трудоустройства право применить вычет имеется только по доходу от одного работодателя.

Лицо имеет возможность выбрать предприятие для обращения за льготой.

Право получения льготы имеется у лиц: Имеющих доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.

Являющегося родителем, опекуном, усыновителем или лицом, на обеспечении которого находится ребенок. Так, право на использование льготы имеется у лица, проживающего и содержащего ребенка, например, супруга родителя даже при отсутствии факта усыновления.

Предоставившего заявление и документы работодателю. По истечении календарного года при отсутствии обращения льгота налоговым агентом не предоставляется. Получить сумму излишне уплаченного налога лицо сможет в территориальном ИФНС по месту регистрации.

Налоговый вычет на детей в 2020 году

Действующим налоговым законодательством в Российской Федерации предусмотрен целый ряд и льгот по уплате налогов. В данной же статье речь пойдет об одном из видов налоговых вычетов, являющимся льготой по уплате налога на детей.

В 2016 году произошли изменения в налоговом законодательстве в части расчета налогового вычета на ребенка, которые предоставляются на 2017, 2020, 2020 и последующие годы.

Важно помнить, что если определенный налогоплательщик, согласно законодательству имеет право на более чем один налоговый вычет, то ему будет предоставлен максимальный из двух возможных вариантов.

Но вычет на ребенка (детей) будет предоставлен в любом случае, независимо от того, каким налоговым вычетом вы уже пользуетесь.

Налоговый вычет на детей — это льгота по уплате налога НДФЛ, предоставляемая родителям ребенка в зависимости от количества детей. Итак, право на получение налогового вычета в 2020-2020 годах предусмотрено ст.

218 Налогового кодекса Российской Федерации. Стандартный налоговый вычет на ребенка (или детей, если их несколько) предоставляется в виде уменьшения суммы заработной платы, которая облагается налогом на доход физических лиц.

Что это означает? Это значит, что подоходный налог (НДФЛ) в размере 13 % вы будете уплачивать не с полной суммы заработной платы, а за минусом стандартного вычета. Внимание. Налоговый вычет на детей предоставляется работнику только до тех пор, пока его общегодовой доход не превысит 350 000 рублей (с начала года), то есть начиная с месяца, в котором доход (рассчитываемый нарастающим итогом с начала года) превысил 350 000 рублей, налоговый вычет не применяется (см.

статью 219 Налогового кодекса Российской Федерации). Справочно. Ранее налог предоставлялся работающим гражданам за те месяцы, в которых годовой доход не превышал 280 000 рублей. Теперь рассмотрим правила определения налогового вычета на детей, размер которого зависит от количества детей:

1. вычет в размере 12 000 рублей предоставляется на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
2. вычет в размере 1 400 рублей предоставляется на первого и второго ребенка;
3. вычет в размере 3 000 рублей предоставляется на третьего и на каждого последующего из детей;

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Условие. Рассчитаем налоговый вычет для многодетной семьи, в составе которой 3 детей. Начисленная заработная плата (до удержания налога) составляет 40 000 рублей. 1. Итак, для родителя, воспитывающего троих детей, предоставлено : 1400 рублей (на первого ребенка) + 1400 рублей (на второго ребенка) + 3000 рублей (на третьего ребенка) = 5800 рублей.