Налоги при дарении доли в квартире

Как налог с подаренной доли в квартире

Планируя дарение квартиры родственнику или постороннему лицу следует помнить о том, что такие сделки подлежат при учете налогообложения. Сможет ли получатель оплатить взнос в пользу государства, руководствуясь требованиями действующего законодательства? На этот вопрос следует ответить, подписывая договор дарения. Как определяется налог на долю в праве на квартиру, полученную в дар, есть ли разница в ставке, если принимает недвижимость иностранный гражданин, какой порядок выплаты?

Ставка налога при дарении предусмотрена при передаче любой собственности сторонним лицам. Сделки по дарению квартир близким родственникам взносами не облагаются.

Посмотреть последнюю можно в техническом паспорте на жилье, составленном органами БТИ. Допустимо указывать стоимость дара в договоре, но расчет налога будет сделан с учетом разницы ее с рыночной оценкой не более, чем на 20%. Пример расчета: Стоимость квартиры равна 1 млн руб.

Ставка налога составляет 13%. Итого подлежит выплате в бюджет 130 тыс.

руб. При продаже квартиры, полученной в дар, также продавцу придется оплатить налог в размере 13% от цены, указанной в договоре. Платит налог тот, кто получил недвижимость в дар. Близкие родственники освобождаются от обязанности.

Однако если они решат продать квартиру в течение 3 лет с момента ее получения, то будут обязаны оплатить налоговый сбор в размере 13% от сумы реализации. У собственника есть возможность распоряжаться квартирой по своему усмотрению, в том числе дарить ее третьим лицам, с которыми он не состоит в родственных отношениях. Налогообложение также будет составлять 13% как и в случаях с семьей.

По поводу определения базы для налогообложения на практике возникают споры. В 2015 году был принят закон, на основании которого стала исчисляться кадастровая стоимость недвижимости, максимально приближенная к рыночной.

Поскольку исчисление размера сбора в доход государства происходит на основании последнего показателя, принимается во внимание кадастровый показатель.

Однако некоторые управления налоговой придерживаются другого мнения и рассчитывают стоимость квартиры самостоятельно исходя из расценок, принятых в регионе нахождения объекта имущества.

Позицию по этому поводу разъяснил Верховный суд России, уведомив, что для расчета налога должна приниматься во внимание указанная в документах на квартиру кадастровая стоимость, как приближенная к рыночной оценке.

Налог при дарении кватиры — сумма, кто платит, порядок оплаты, когда можно не платить

Проживём.com≫Квартира≫Дарение≫Налог Статья обновлена: 24 июня 2020 г.

1. Налог платят одаряемые
2. Как оплачивается
3. Что будет если не оплатить — штрафы, пени
4. Налог при дарении квартиры между близкими родственниками
5. Ставка налога
6. Дарители налог никогда не платят

Налог при дарении квартиры — это НДФЛ Никого отдельного налога при дарении нет. Когда гражданину подарили квартиру, то он получил доход в виде ее стоимости — пп.

7 п. 1 ст. 228 и п. 18.1 ст. 217 НК РФ. С этого дохода и следует оплатить НДФЛ. Подробно о ставке я написала ниже.

Налог при дарении квартиры между близкими родственниками При дарении квартиры между близкими родственниками налог платить не нужно. 18.1 ст. 217 НК РФ. ПОКАЗАТЬ СПИСОК БЛИЗКИХ РОДСТВЕННИКОВ ↓ К близким родственникам относятся:

1. родные братья и сёстры, или которые имеют хотя бы одного общего родителя (неполнородные).
2. супруг;
3. родители;
4. родные или усыновленные дети;
5. дедушки, бабушки по отношению к своим внукам и наоборот;

ПОКАЗАТЬ ПРИМЕРЫ ↓ Пример №1: Супруги Андрей и Марина подарили квартиру своим детям — сыну Андрею и дочери Оксане.

Поэтому даритель не получает какого-либо дохода.

А раз нет дохода, то нет и налога. Без разницы сколько времени квартира принадлежит дарителю и кому он ее подарит. Не путайте с продажей. Чтобы подарить недвижимость, не нужно ждать 3 или 5 лет.

Например, гражданин купил квартиру 24 июня 2020 года. Он может подарить ее хоть на следующий день кому захочет.

Никакого срока ему ждать не нужно, тем более платить налог. Что лучше для наследника — дарение или завещание.Отдельная статья для собственника — лучше подарить или завещать недвижимость. Налог платят только одаряемые Одаряемые — это те, кому подарили недвижимость.

Никто не освобождается от уплаты или сокращении налога — ни пенсионер, ни инвалид, ни сирота.

Нет никаких льгот. За несовершеннолетних налог оплачивают их родители (опекун/попечитель) — п.

justice pro…

При необходимости подарить долю в квартире или принять ее в подарок у сторон сделки могут возникнуть вопросы о налогообложении дарственной: нужно ли платить налог при дарении доли квартиры, кто платит налог, облагается ли налогом дарение доли квартиры между родственниками.

Ответим на данные вопросы в статье.

Какой налог при дарении доли квартиры При получении дохода физическое лицо в соответствии с законом должно заплатить налог на доходы физического лица (так называемый подоходный налог или НДФЛ). При определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах.

Полученная в дар квартира является доходом в натуральной форме. Кто платит налог при дарении доли квартиры Даритель, безвозмездно передающий долю в недвижимости одаряемому, не получает дохода, соответственно, обязанности заплатить подоходный налог у него не возникает.

При этом становится неважно, сколько лет доля в квартире находилась в собственности – менее трех лет (пяти лет) или более.

Одаряемый, принимающий долю недвижимости в дар, тем самым получает доход. О необходимости уплаты налога одаряемым расскажем далее. Нужно ли платить налог при дарении доли в квартире?

Доля в недвижимом имуществе (доля в праве собственности на недвижимое имущество) входит в понятие «недвижимое имущество».

Поэтому, чтобы ответить на вопрос, надо ли платить налог с дарственной на долю в квартиры, необходимо выяснить порядок налогообложения при дарении недвижимости (квартиры, дома, земельного участка). В соответствии с п. 18.1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению

«доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения , , акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом»

.

Т.е. по общему правилу налог на дарение доли квартиры уплачивать нужно. Однако далее в пункте 18.1 статьи 217 Налогового кодекса указано, что доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации. О налоге при продаже подаренной квартиры можно прочитать .

Необходимость уплаты налога при дарении доли квартиры зависит от наличия родственных связей между сторонами договора Налог при дарении доли в квартире родственнику Чтобы ответить на вопрос, облагается ли налогом дарение доли квартиры между родственниками, необходимо выяснить, кто признается близкими родственниками и членами семьи, дарение недвижимости между которыми не подлежит налогообложению. Подавать декларацию в этом случае также не нужно ( ФНС России от 05.06.2012 № согласно ст.

2 СК РФ являются:

1. супруги,
2. родители и дети (усыновители и усыновленные).

признаются (ст.

14 Семейного кодекса РФ):

1. родители и дети,
2. дедушка, бабушка и внуки,

Налог при дарении — основная информация

Опубликовано 03.10.19 При получении имущества или денежных средств в дар от другого человека часто возникает вопрос – является ли подарок доходом, и нужно ли платить с подарка налог на доходы в размере 13%? Однозначно ответить на этот вопрос нельзя, так как это зависит от объекта дарения, взаимосвязи дарителя и одаряемого и некоторых других аспектов. В данной статье мы рассмотрим в подробностях вопросы налогообложения подарков.

Если Вы подарили имущество или денежные средства, а не получили их в дар, то у Вас ни при каких обстоятельствах не возникает обязанности подавать декларацию и платить налог (так как в процессе дарения никакого дохода Вы не получаете).

Встречаются ситуации, когда налоговый орган присылает письмо дарителю, требуя задекларировать доход и уплатить налог. При получении такого письма не стоит беспокоиться — налоговый орган иногда получает только данные об отчуждении имущества, предполагая при этом, что была совершена продажа, и Вы получили доход.

Вы можете написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения (или просто проигнорировать письмо налоговой службы). Пример объяснительного письма Вы можете скачать здесь: .В дальнейшем в этой статье мы будем рассматривать только ситуации, когда Вы получили в дар имущество или денежные средства.Согласно налоговому законодательству налог при получении подарка НЕ платится в следующих случаях:1) Если Вы получили от другого человека в подарок деньги или имущество, неотносящиеся к недвижимости, транспорту, акциям/долям/паям (абз.

1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ).Пример: На день рождения гости подарили Семенову И.П. 60 тыс. рублей. Так как подарок в виде денежных средств от других лиц не облагается налогом, то Семенову И.П.

не нужно ни декларировать этот доход, ни платить с него налог.2) Если Вы получили имущество в дар от члена семьи или близкого родственника (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, Письмо Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613).

В соответствии с налоговым законодательством (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ) такими родственниками признаются: супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.

Любое имущество (включая недвижимость), полученное в подарок от этих лиц не облагается налогом.Пример: Осина М.З. получила в подарок от дедушки Осина П.Л. автомобиль. Так как согласно п.

18.1 ст. 217 НК РФ дедушка и внучка являются близкими родственниками, то Осиной М.З. не нужно декларировать получение в дар автомобиля и платить налог на доходы.Пример: Столбова И.Б. по договору дарения получила от матери Терехиной М.С.

квартиру. Так как родители и дети являются близкими родственниками, то Столбовой И.Б. не нужно подавать в налоговую декларацию 3-НДФЛ и платить налог на доходы от подарка. При получении в подарок недвижимости (транспортных средств, акций, долей) от родственника или члена семьи, невходящего в вышеуказанный список, Вы должны будете задекларировать доход и уплатить налог на доходы.

Налог на дарение в 2020 году родственнику и не родственнику: какой размер, процедура оплаты

» Самый основной признак – полная безвозмездность. Если существуют какие-либо требования, то такой договор объявляется незаконным. К примеру, если близкий родственник дарит недвижимость, но при этом в соглашении указывает, что потенциальный владелец получит ее лишь, когда собственник умрет, то это не относится к дарению, потому что здесь явное завещание.Также будет признано ничтожным соглашение, когда даритель может пользоваться квартирой и после заключения соглашения.

Это случай контракта с иждивением. Поэтому перед тем как составить дарственную, следует все обдумать, и только после этого принять решение, которое устроит обе стороны.Дарственный налог следует выплачивать лишь тогда, когда это взаимное соглашение подтверждено официальным актом безвозмездного получения собственности. При совершении такого договора одариваемый может полновластно и правомерно владеть полученной недвижимостью или долей в ней, потому что это имущество принадлежит только ему согласно действующим законам.

Статья 217 НК РФ содержит перечень случаев, когда доходы не подлежат налогообложению.Согласно п. 18.1, налог не уплачивается, если физическое лицо получило обычный подарок от другого физического лица в денежной или натуральной форме.

То есть если вам подарена денежная сумма в несколько тысяч рублей, телевизор, холодильник и любая другая вещь, то сообщать об этом в налоговую не нужно.При определении данного круга лиц НК РФ апеллирует к семейному законодательству. В соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации к ним относятся супруги, родители, дети (как родные, так и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие только одного общего родителя — отца или мать) братья и сестры.Чтобы избежать налогообложения, граждане должны состоять в родстве на дату перехода права собственности на имущество одаряемому лицу.

В частности, если к моменту оформления права собственности супруги расторгли брак, то одному из них (одаряемому) придется заплатить налог.Родство должно быть документально подтверждено. Следует отметить, что если гражданин не подарил, а завещал имущество, то после его смерти при оформлении наследства это имущество также не будет облагаться НДФЛ. Исключение составляют (облагаются налогом) вознаграждения, выплаченные наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, изобретений, открытий, промышленных образцов.Вопросы налогообложения доходов с продаж жилья интересуют многих российских граждан, в частности, в каких случаях подоходный налог платится, а в каких нет.Ситуация с налогообложением сделки напрямую зависима от стоимости (договорной и кадастровой) и времени ее нахождения в собственности.До 2015 года включительно физическое лицо, продав жилье, принадлежавшее ему менее трех лет, платило государству 13% от дохода с реализации.С 2016 года в российском законодательстве появились поправки к Налоговому кодексу, которые коснулись только недвижимости, зарегистрированной ЕГРП с 2016 года.Однако порядок уплаты налогов

Как рассчитать налог при дарении недвижимости

При получении недвижимости в дар между обеими сторонами — дарителем и одариваемым человеком — заключается соглашение или сделка.

При такой ситуации даритель передает свое недвижимое имущество на бесплатной и безвозмездной основе либо обязуется сделать это в будущем.

1. Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога
2. Когда не нужно платить налог при дарении
3. Кто обязан задекларировать доход и заплатить налог
4. Особенности уплаты налога на дарение квартиры
5. Облагается ли налогом дарение недвижимости

Облагается ли налогом дарение недвижимости Договор дарения подразумевает, что человек, получивший недвижимость в дар, получает экономическую выгоду в натуральной (материальной) форме, а потому должен заплатить налог на дарение. Выгода в данном случае — это прибыль, то есть те денежные средства, которые человек должен был бы заплатить, если бы приобретал недвижимость из собственного бюджета.

В соответствии с п. 18.1 ст. 217 НК РФ доходами, не входящими в базу налогообложения по НДФЛ, включаются доходы, получаемые от граждан по договору дарения. Иными словами, при получении подарка от физического лица одариваемый не должен платить налог при дарении.

Однако необходимо иметь в виду исключающий момент этой нормы — при дарении недвижимого имущества и некоторых иных активов физическое лицо все же обязано перечислять НДФЛ в бюджет государства. Налог необходимо перечислить после того, как недвижимость будет зарегистрирована на одариваемого человека в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). При этом стоимость недвижимости, с которой уплачивается налог, указывается в договоре, либо используется кадастровая стоимость, если цены в договоре нет.

Налогообложение по договору дарения касается только того физического лица, который получил квартиру в дар, поскольку у него возникает экономическая выгода при заключении договора. Что касается дарителя, то он никакого отношения к налогу не имеет, поскольку не получает какой-либо материальной выгоды от сделки.

Когда не нужно платить налог при дарении По некоторым договорам налог на дарение недвижимости платить не нужно.

Об этом также указывается в п. 18.1 ст. 217 НК РФ. Согласно этой норме кодекса, если даритель и одариваемый человек имеют близкие родственные связи, то по подаренной недвижимости НДФЛ перечислять не нужно. К таким людям относятся супруги, дети, братья/сестры и родители, и при этом необходимо учесть следующие моменты:

Налог при дарении доли в квартире родственнику

Содержание

1. 3.2 Расчет налога при дарении квартиры и порядок оплаты
2. 3.1 Налог на дарение недвижимости не родственнику: особенности
3. 4.2 Как оплатить налог с подаренной доли в квартире
4. 1.9 Сроки оплаты
5. 1.13 : Оплата налога в случае получения квартиры в дар
6. 3.5 Налог при дарении квартиры (дарственная) — размер, порядок и сроки оплаты
7. 1.3 Договор дарения квартиры не родственнику
8. 5
   • 5.1 Ставка налога при дарении квартиры
   • 5.2 Порядок оплаты налога
   • 5.3 Кто освобождается от оплаты
9. 2 Налоги при дарении квартиры близким родственникам
   • 2.1 Платят ли близкие родственники налог при дарении квартиры
   • 2.2 Какой налог на дарение квартиры не родственнику
   • 2.3 Налог при дарении доли имущества
10. 1.1 Налогообложение дарственной
11. 3.4 Налог на дарение недвижимости не родственнику
12. 2.1 Платят ли близкие родственники налог при дарении квартиры
13. 1.6 В каком порядке уплачивается налог на подаренную недвижимость
14. 4.3 Для иностранных граждан
15. 1.5 На какую сумму начисляются налоги?
16. 4.1 Кому нужно платить
17. 1.7 Какие документы требуется собрать?
18. 3 Налог на дарения доли в квартире не родственникам
    • 3.1 Налог на дарение недвижимости не родственнику: особенности
    • 3.2 Расчет налога при дарении квартиры и порядок оплаты
    • 3.3 Налог при дарении между родственниками
    • 3.4 Налог на дарение недвижимости не родственнику
    • 3.5 Налог при дарении квартиры (дарственная) — размер, порядок и сроки оплаты
    • 3.6 Нужно ли платить налог при дарении
19. 5.3 Кто освобождается от оплаты
20. 2.2 Какой налог на дарение квартиры не родственнику
21. 1 Налог при дарении недвижимости не родственнику
    • 1.1 Налогообложение дарственной
    • 1.2 Дарение недвижимости родственникам
    • 1.3 Договор дарения квартиры не родственнику
    • 1.4 Действующие ставки налогообложения в 2020 году
    • 1.5 На какую сумму начисляются налоги?
    • 1.6 В каком порядке уплачивается налог на подаренную недвижимость
    • 1.7 Какие документы требуется собрать?
    • 1.8 Где уплачивается налог не родственником?
    • 1.9 Сроки оплаты
    • 1.10 Возможно ли не уплачивать налог на подаренное имущество?
    • 1.11 Штрафы за неуплату налога
    • 1.12 Налог на подаренную долю имущества
    • 1.13 : Оплата налога в случае получения квартиры в дар
22. 2.3 Налог при дарении доли имущества
23. 5.1 Ставка налога при дарении квартиры
24. 5.2 Порядок оплаты налога
25. 3.3 Налог при дарении между родственниками
26. 1.11 Штрафы за неуплату налога
27. 1.10 Возможно ли не уплачивать налог на подаренное имущество?
28. 1.2 Дарение недвижимости родственникам
29. 1.12 Налог на подаренную долю имущества
30. 1.4 Действующие ставки налогообложения в 2020 году
31. 1.8 Где уплачивается налог не родственником?
32. 4 Налог с подаренной доли в квартире
    • 4.1 Кому нужно платить
    • 4.2 Как оплатить налог с подаренной доли в квартире
    • 4.3 Для иностранных граждан
33. 3.6 Нужно ли платить налог при дарении

Налог при дарении недвижимости не родственнику Для многих процедура дарения недвижимости представляется в виде абсолютно безвозмездной сделки, в которой принимающей стороне подарка не требуется совершать никаких оплат.

Действительно, в отношениях между сторонами дарственной никаких взаимных расчетов не допускается по действующему законодательству. Другое дело – расчеты с государством. Процедура дарения точно также, как, к примеру процедура купли-продажи, подлежит налогообложению.

Однако, размеры взимаемых налогов с даренной квартиры во многом различаются в зависимости от статуса и категории получателя такого дорогостоящего подарка. Налог на дарение недвижимости не родственнику и родственнику не может быть одинаков.

В чем состоит разница в налогообложении дарственной, расскажем далее. Налогообложение дарственной По договору дарения одна сторона сделки передает безвозмездно другой стороне недвижимость или обязуется совершить передачу в будущем.

Получение такого дорогостоящего подарка как квартира или иная недвижимость признается доходом или экономической выгодой нового приобретателя.

Следовательно, дарение должно облагаться налогами.

С того момента, как новый владелец квартиры регистрирует на себя ее в ЕГРН, у него возникает обязанность уплаты подоходного налога.

Налог при дарении доли в квартире

» Консультаций: 56 При этом по форме и содержанию договор дарения или дарственная квартиры, жилого дома, дачи, иной недвижимости между родственниками ничем не отличается от дарения того же имущества между иными лицами.

Согласно п. Что такое имущественное право требование в контексте обсуждаемого вопроса о дарении квартиры родственнику, и как его можно подарить? Под имущественным правом следует понимать, например, права по договору участия в долевом строительстве многоквартирного жилого дома, заключенного в порядке так называемого го ФЗ Федеральный закон от Именно такое право можно подарить посредством безвозмездной уступки прав по вышеуказанному договору в пользу одаряемого, совершая, в том числе, дарение квартиры между близкими родственниками.

То же можно сказать и о любых правах, выраженных в ценной бумаге.

Один из главных вопросов, который волнует людей при покупке, продаже, дарении и наследовании недвижимости — придется ли им платить налог? Сайт «РИА Недвижимость», совместно с юристами решил сделать налоговую памятку для владельцев, продавцов и получателей недвижимости. Если недвижимость наследуется по завещанию или по закону, нужно ли платить налоги?

При получении недвижимого имущества в наследство, налог на доходы физических лиц уплачивать не нужно. Обязанности налогоплательщика возникают у наследника после оформления права собственности на унаследованное недвижимое имущество.

То есть, если вы получили в наследство земельный участок, то став собственником, вы облагаетесь земельным налогом ст. Если вы получили в наследство квартиру, жилой дом, иное строение или помещение, вы облагаетесь налогом на имущество физических лиц ст. Налог при продаже квартиры · Налог при продаже машины .

Налогом облагается только дарение недвижимости/транспорта/долей/. Размер налоговой ставки при дарении квартиры и доли в жилом помещении составляет 13% от кадастровой стоимости имущества.

Соответствующий. При получении в дар доли в квартире одаряемому необходимо уплатить госпошлину при регистрации и подоходный налог.

Никто платит налог не должен. Если одаряемому не нужно платить налог при дарении от близкого родственника , то ему и НЕ НУЖНО подавать декларацию о доходах в налоговую инспекцию — п.

Но часто налоговый инспектор после дарения может пригласить одаряемого письмом или по телефону , чтобы он доказал, что получил в дар недвижимость именно от близкого родственника. В этом случае одаряемому нужно принести в налоговую инспекцию оригинал договора дарения и копии документов, доказывающие родство. Если договор дарения оформлялся у нотариуса, то он сам обязан в течение 5 дней подать договор и документы о родстве в налоговую инспекцию — п.

Ставка налога Напоминаю, никакого отдельного налога при дарении нет.

Когда гражданину подарили квартиру, то он получил доход в виде ее стоимости. С этого дохода и следует оплатить НДФЛ. Это те, кто находится в России минимум дня за последние 12 месяцев — п.

Если меньше, то гражданин считается нерезидентом.

Здесь не играет никакой роли наличие или отсутствие гражданство РФ.

Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2020 году

Недвижимость – обычно самое ценное имущество у наших сограждан. Жилищный вопрос у многих стоит достаточно остро до сих пор, поэтому получить в дар квартиру, дом или долю в них — редкая удача. Наиболее часто встречается дарение внутри семьи: родители делают подарок детям, бабушки – внукам, и т.д., но иногда встречается и человеку, не являющемуся членом семьи.

Применительно к недвижимости дарение представляет собой один из видов сделок – договор, когда даритель безвозмездно (без платы) передает одаряемому лицу определенное имущество, либо обязуется передать его в будущем. Получение в дар жилого или любого другого помещения признается доходом, то есть экономической выгодой того человека, который это имущество получил (в натуральной, не денежной форме).

Доходом в этом случае законодатель признает выгоду, полученную одаряемым лицом, за счет экономии средств, которые он должен бы был затратить на приобретение соответствующего имущества. После того, как подаренная квартира зарегистрирована в ЕГРН на нового владельца, по ст.

217 Налогового кодекса РФ (п.18.1) необходимости платить налог с дохода не возникает только в двух случаях:

• если дарение произошло между лицами, признаваемыми членами семьи и (или) близкими родственниками.
• также не облагается налогом дарение консульским работникам и членам их семей (это установлено Венской конвенцией о консульских и дипломатических отношений).

Все остальные счастливчики, получившие в дар квартиру или дом, обязаны заплатить налог.

Для того, чтобы выяснить, необходимо ли платить НДФЛ с подаренного жилья, необходимо установить, являются ли даритель и одаряемый членами семьи (ст.

3 СК РФ):

1. родителями и детьми (как родными, так и усыновленными);
2. братьями и сестрами (в том числе только по одному родителю, то есть неполнородными).
3. супругами;
4. дедушками, бабушками и внуками;

Все эти лица не платят налоги на подаренную недвижимость!

Важно знать, что дарение между, например, тетей и племянником, двоюродными братьями и сестрами, а также другими лицами, связанными родственными /семейными связями, не признается необлагаемой налогом сделкой.

Здесь имеет место коллизия норм Жилищного и Семейного кодексов о членах семьи.

Хотя Семейный кодекс не относится к законодательству о налогах и сборах, однако прямая ссылка ст. 208 Налогового кодекса РФ не позволяет причислить в целях освобождения от налогообложения к составу семьи других родственников, кроме поименованных выше, и при этом не берется во внимание даже факт совместного проживания и ведения хозяйства, или нахождения одаряемого на иждивении дарителя, и наоборот. Таким образом, при заключении договора дарения внутри семьи, у получившего в дар жилье, обязанности по уплате налога и подаче налоговой декларации 3-НДФЛ, не возникает.

В дальнейшем, собственнику необходимо уплачивать только имущественный налог (ст. 400, 401 НК РФ)

Нужно ли платить налог при дарении доли квартиры

Содержание

Статья обновлена: 28 марта 2020 г.Здравствуйте.

Я веду колонку на этом сайте про налоги. На этой странице я подробно расписала про налог при дарении. Я буду много повторяться, потому что х задают одни и те же вопросы.

Одну и ту же информацию я написала «под разными углами».Никого отдельного налога при дарении нет. Когда гражданину подарили квартиру, то он получил доход в виде ее стоимости — пп. 7 п. 1 ст. 228 и п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

С этого дохода и следует оплатить НДФЛ.

Подробно о ставке я написала ниже.При дарении квартиры между близкими родственниками налог платить не нужно. Дарители и так не платят налог — почему объяснила ниже. Одаряемые не обязаны платить налог, если им недвижимость подарил близкий родственник — п.

18.1 ст. 217 НК РФ. ПОКАЗАТЬ СПИСОК БЛИЗКИХ РОДСТВЕННИКОВ ↓К близким родственникам относятся:

1. родители;
2. родные или усыновленные дети;
3. супруг;
4. дедушки, бабушки по отношению к своим внукам и наоборот;
5. родные братья и сёстры, или которые имеют хотя бы одного общего родителя (неполнородные).

ПОКАЗАТЬ ПРИМЕРЫ ↓Пример №1: Супруги Андрей и Марина подарили квартиру своим детям — сыну Андрею и дочери Оксане.

Каждому по 1/2 доли. Никто платит налог не должен.Пример №2: Олег подарил квартиру своему внуку Артему и его жене Светлане.

Каждому по 1/2. Так как Светлана не считается Олегу близким родственником, она должна заплатить налог в 13% от стоимости 1/2 квартиры. Т.е. с подаренной доли.Запомните, тот кто дарит квартиру или долю в ней — не обязаны платить налог. Потому что даритель не получает какого-либо дохода, поэтому и нет налога.

Без разницы сколько времени квартира принадлежит дарителю и кому он ее подарит. Не путайте с продажей. Чтобы подарить недвижимость, не нужно ждать 3 или 5 лет.Например, гражданин купил квартиру 5 декабря 2020 года.

Он может подарить ее хоть на следующий день кому захочет. Никакого срока ему ждать не нужно, тем более платить налог.Одаряемые — это те, кому подарили недвижимость. Никто не освобождается от уплаты или сокращении налога — ни пенсионер, ни инвалид, ни сирота.

Нет никаких льгот.За несовершеннолетних налог оплачивают их родители (опекун/попечитель) — п. 2 ст. 27 НК РФ и п. 1 ст. 28 ГК РФ.Как и писала выше, одаряемые не обязаны платить налог, если им квартиру подарили близкие родственники — п. 18.1 ст. 217 НК РФ. И без разницы живет ли одаряемый в РФ, какое у него гражданство, резидент он или нет.

Если получили квартиру в дар от близкого родственника, то никогда налога не платишь. ПОКАЗАТЬ СПИСОК БЛИЗКИХ РОДСТВЕННИКОВ ↓К близким родственникам относятся:

1. родные или усыновленные дети;
2. родные братья и сёстры, или которые имеют хотя бы одного общего родителя (неполнородные).
3. супруг;
4. дедушки, бабушки по отношению к своим внукам;
5. родители;

ПОКАЗАТЬ ПРИМЕРЫ ↓Пример №1: Супруги Андрей и Марина подарили квартиру своим детям — сыну Андрею и дочери Оксане.

Нужно ли в 2020 году платить налог при дарении недвижимости родственнику или иному лицу?

В настоящее время квартирный вопрос является едва ли не самым важным для многих граждан РФ.

Купить квартиру сейчас дорого, а – вещь невыгодная. Впрочем, некоторым гражданам везёт. Они получили свои квартиры в подарок от более обеспеченных родственников.

Согласно статье 14 Семейного кодекса РФ, под близкими родственниками понимаются те люди, которые связаны друг с другом по восходящей или нисходящей линии, а также полнородные или же неполнородные родственники. Проще говоря, это родители и дети (в том числе и приёмные); бабушки, дедушки и их внуки; братья и сёстры (в том числе и сводные).

Всё это родственники в одном поколении, в соседних поколениях или даже через поколения. Если даритель оформляет или иной недвижимости на кого-либо из своих близких родственников (супругу или супруга, брата, сестру, дочь, сына или же на своих родителей), то никаких налогов ни с него, ни с них при этом не взимается.

Единственное, что придётся оплатить в этом случае, это некоторые на услуги нотариуса и юриста:

1. примерно 2000 рублей за составление договора;
2. 1400 рублей за регистрацию договора дарения в Регистрационной Палате.

Суммы могут несколько различаться в зависимости от нотариальной конторы. Такой вариант стал возможен с начала 2006 года, когда законодательством был отменён налог на дарение или наследование недвижимого имущества. Взамен был введён несколько другой налог (см.

ст. 217 НК РФ, п. 18.1), а именно «Налог на доходы физических лиц». При сомнениях относительно того, нужно ли платить налог при дарении квартиры или иной недвижимости, а также входите ли вы в для дарителя, приводим полный список данных лиц.

Освобождаются от уплаты налога следующие категории граждан:

1. биологические родители/приёмные родители;
2. внуки/внучки;
3. супруг/супруга;
4. бабушки/дедушки;
5. биологические дети/приёмные дети;
6. братья/сёстры (неполнородные или же полнородные).

Важно знать, что степень родства ещё нужно будет подтвердить при помощи специальных документов.

Сюда ещё можно вписать один немаловажный нюанс.

Если близкий родственник (или член семьи), которому квартира была подарена, решит продать её в ближайшие 3 года, то он также обязан будет уплатить 13%.

Если же даритель решил передать квартиру в дар другим родственникам, то здесь налог и расходы будут несколько иными, чем в случае с близкими родственниками. Во-первых, здесь имеется в виду дальнее или же очень дальнее родство.