Налоговый вычет иностранным гражданам

Можно ли предоставить стандартные налоговые вычеты на налогоплательщика и его детей иностранному гражданину — резиденту

Вы здесь «Кадровый вопрос», 2014, N 1 Вопрос: (находится на территории РФ более 183 дней)? Ответ: Предоставить стандартные налоговые вычеты на налогоплательщика и его детей иностранному гражданину — резиденту (находится на территории РФ более 183 дней) возможно, но только в следующем порядке.

В то время пока иностранный гражданин не приобрел статус налогового резидента, ему не предоставляются стандартные налоговые вычеты. Тогда, когда в текущем налоговом периоде работник будет находиться 183 дня на территории РФ, налоговый агент должен с месяца, в котором число дней пребывания работника в РФ в текущем налоговом периоде превысило 183 дня, засчитывать суммы налога, удержанные с доходов работника до получения статуса налогового резидента по ставке 30 процентов, при определении налоговой базы нарастающим итогом по всем суммам доходов работника, включая доходы, с которых налог удерживался по ставке 30%.

При этом налоговый агент должен учитывать не только изменившуюся налоговую ставку, но и право налогоплательщика на стандартные налоговые вычеты, в том числе вычет, предусмотренный пп.

4 п. 1 ст. 218 НК РФ. Следовательно, при наличии письменного заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих право на вычет, предусмотренный пп.

4 п. 1 ст. 218 НК РФ, налоговый агент с месяца, в котором число дней пребывания работника в РФ в текущем налоговом периоде превысило 183 дня, при зачете сумм НДФЛ и определении налоговой базы нарастающим итогом должен учитывать предоставленные стандартные налоговые вычеты, в том числе за предшествующие месяцы этого года.

Обоснование: В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ при определении размера налоговой базы в соответствии с п.

3 ст. 210 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение стандартного налогового вычета за каждый месяц налогового периода в установленных в данном подпункте размерах. Данный вычет распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок. Пунктом 3 ст. 218 НК РФ закреплено, что установленные данной статьей стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты.

В силу п. 3 ст. 210 НК РФ для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная п. 1 ст. 224 НК РФ, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст.

ст. 218 — 221 НК РФ, с учетом особенностей, установленных гл. 23 НК РФ. Пунктом 1 ст. 207 НК РФ установлено, что налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.

В соответствии с п.

Стандартные налоговые вычеты на детей иностранцам

20.03.2017Автор: Ольга Волкова, эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ Для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка 13 процентов (п. 1 ст. 224 НК РФ), налоговая база по НДФЛ определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов (ст.

218–221 НК РФ), с учетом особенностей, установленных главой 23 Налогового кодекса (далее — Кодекс) (п. 3 ст. 210 НК РФ). В частности, при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение стандартного налогового вычета, распространяемого на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Стандартный налоговый вычет на детей распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок.

Установлены следующие его размеры (подп.

4 п. 1 ст. 218 НК РФ): 1400 рублей — на первого ребенка; 1400 рублей — на второго ребенка; 3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка; 12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Стандартный налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах: 1400 рублей — на первого ребенка; 1400 рублей — на второго ребенка; 3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка; 6000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы. Стандартный налоговый вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. Единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю вычет положен в двойном размере.

Плательщиками НДФЛ признаются две категории физических лиц (п.

2 ст. 11НК РФ). Налоговые резиденты РФ — это физические лица, которые фактически находятся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п.

2 ст. 207 НК РФ). Соответственно, лица, которые находятся на территории РФ менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев, не являются налоговыми резидентами РФ для целей исчисления НДФЛ. Налоговый

Положен ли налоговый вычет для иностранного гражданина?

Я являюсь иностранным гражданином,обучаюсь на первом курсе в ВУЗе.Могу ли я сделать налоговый вычет и какие документы нужны?Договор оформлен на меня 22 Февраля 2020, 13:04, вопрос №1916728 Мария, г.

Белгород Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (3) 165 ответов 63 отзыва Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист Бесплатная оценка вашей ситуации Мария, чтобы возвратить налог из бюджета необходимо, чтобы ранее вы (или ваши родители) уплатили его в бюджет РФ. Если вы работали и с ваших доходов был удержан НДФЛ, (указано в справке 2-НДФЛ) то вы вправе заявить налоговый вычет и возвратить налог. Если дохода не было, и не было удержания налога с ваших доходов, то возвращать будет нечего.

22 Февраля 2020, 13:18 1 0 8,9 Рейтинг Правовед.ru 15985 ответов 6313 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Электросталь Бесплатная оценка вашей ситуации

• 8,9рейтинг

Здравствуйте!

Я являюсь иностранным гражданином, обучаюсь на первом курсе в ВУЗе.Могу ли я сделать налоговый вычет и какие документы нужны?

Договор оформлен на меня Мария Ваше гражданство значение не имеет, для получения налогового вычета, в Вашем случае социального, имеет значение являетесь ли Вы налоговым резидентом РФ (ст.207 НК) или нет, есть ли у Вас доход облагаемый налогом по ставке, установленной ч.1 ст.224 НК или нет. если Вы налоговый резидент РФ и имеете доход облагаемый НДФЛ по ставке, предусмотренной ч.1 ст.224 НК, то можете.

22 Февраля 2020, 13:28 0 0 4 ответа 0 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Белгород Бесплатная оценка вашей ситуации Иностранное лицо вправе использовать налоговые вычеты при осуществлении расходов на лечение, образование или благотворительность.

Предоставление вычетов возможно путем подачи декларации о доходах либо уведомления, выданного налоговым органом. Ограничение по вычетам установлено в 120 000 руб.

(суммарно по всем социальным вычетам за налоговый периол за исключением дорогостоящих видов лечения). Максимальная выгода составит: 120 000 *13% = 15 600 руб.

23 Февраля 2020, 14:25 0 0 Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене.

Похожие вопросы 29 Апреля 2020, 21:17, вопрос №1982964 10 Января 2017, 13:35, вопрос №1495443 04 Декабря 2015, 12:40, вопрос №1061031 11 Мая 2020, 07:51, вопрос №1991999 11 Ноября 2014, 20:48, вопрос №613220 Смотрите также

Налоговые вычеты для иностранцев

Несмотря на то, что у иностранцев — резидентов есть дополнительная обязанность по уплате НДФЛ с «иностранных доходов», у них есть возможность уменьшать свои доходы на налоговые вычеты. Иностранные граждане — налоговые резиденты РФ не обязаны, но имеют право предоставлять налоговые декларации для получения налоговых вычетов с целью вернуть из бюджета часть ранее уплаченного налога. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог.

Например, вычеты можно получить при покупке жилья в РФ, при оплате за обучение или лечение. Налоговым законодательством предусмотрены следующие виды вычетов, на которые может претендовать иностранный гражданин – резидент РФ.

1. Вычет на детей (стандартный вычет)

Иностранцы могут получать стандартный налоговый вычет на детей.

Причем, где проживают дети, – не важно (в РФ или за ее пределами).

Предоставляется вычет работодателем, подавать декларацию о доходах при этом нет необходимости.

Для получения вычета достаточно написать заявление в бухгалтерию и приложить документы на детей. Размер вычета от 1400 руб. до 3000 руб. в месяц, зависит от количества детей.

Стандартный вычет не предоставляется по достижении дохода в 280 000 руб. То есть максимальная выгода, которую в конечном итоге можно получить, составляет: 280 000 * 13% = 36 400 руб.

1. Вычет по расходам на лечение или обучение (социальные вычеты)

Иностранное лицо вправе использовать налоговые вычеты при осуществлении расходов на лечение, образование или благотворительность. Предоставление вычетов возможно путем подачи декларации о доходах либо уведомления, выданного налоговым органом. Ограничение по вычетам установлено в 120 000 руб.

(суммарно по всем социальным вычетам за налоговый период, за исключением дорогостоящих видов лечения).

1. Вычет по расходам на покупку жилья или земли (имущественный вычет)

При приобретении квартиры, земельного участка, строительстве дома иностранец-резидент может применить право на налоговый вычет в пределах 2 000 000 руб.

в течении 5 лет, то в итоге максимально можно вернуть: 2 000 000 * 13% = 260 000 руб.

и 300 000 * 5 * 13%=195 000 руб.

Итоговая выгода составит 455 000 руб. Обращаем внимание, что все вычеты распространяются только на доходы, облагаемые по ставке 13%. Именно поэтому на них могут претендовать только налоговые резиденты.Источник:

1. , налоговый консультант

Источник: .

Рубрики: Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера». Все для бухгалтера. Пора завести блог на Клерк.ру Блог компании на «Клерке» — это ваш новый инструмент, чтобы рассказать о себе.

Имущественный вычет иностранному гражданину

Здравствуйте!

Вопрос следующий — мой муж работает на территории РФ с декабря 2012 года. Доход официальный, есть статус РВП.

Гражданин Турции. В отпуск выезжает на 2 недели максимум раз в год.

Собирается взять ипотеку на покупку земли стоимость 970 тыс руб.

Сможет ли он получить имущественный вычет ? 17 Сентября 2020, 13:27, вопрос №2108004 Татьяна, г. Москва 1000 стоимость вопросавопрос решён Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (5) 7,7 Рейтинг Правовед.ru 4982 ответа 2637 отзывов эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Москва Бесплатная оценка вашей ситуации

1. 7,7рейтинг
2. эксперт

Здравствуйте, Татьяна!

Доход официальный, есть статус РВП.

Гражданин Турции. В отпуск выезжает на 2 недели максимум раз в год.

Собирается взять ипотеку на покупку земли стоимость 970 тыс руб.

Сможет ли он получить имущественный вычет ?Да, получить имущественный вычет ваш супруг сможет. Вычеты предоставляются не в зависимости от гражданства, а в зависимости от статуса резидента.

Ваш супруг — резидент РФ, так как находится на территории РФ более 183 дней в году.

А это означает, что он имеет право на вычет по ст.220 НК РФ.

Статья 207. Налогоплательщики 2. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

17 Сентября 2020, 12:30 1 0 получен гонорар 33% 9,8 Рейтинг Правовед.ru 18401 ответ 7186 отзывов эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист Бесплатная оценка вашей ситуации

1. эксперт
2. 9,8рейтинг

Собирается взять ипотеку на покупку земли стоимость 970 тыс руб. Сможет ли он получить имущественный вычет? Татьяна Татьяна, добрый день!

Судя по описанию супруг имеет статус налогового резидента РФ, соответственно уплачивает налоги в РФ по ставке 13 % и в случае приобретения на территории земельного участка он сможет получить вычет, предусмотренный ст.

220 НК РФ. НО, согласно указанной статье 3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них; если участок с разрешенным использованием для ИЖС, право на данный вычет возникнет только после регистрации права собственности на построенный на нем жилой дом в силу 2) при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, имущественныйналоговый вычет предоставляется после

Налоговые вычеты для иностранцев в России: виды и способы получения

Вычет на детей (стандартный вычет) Вычет по расходам на лечение или обучение (социальные вычеты) Вычет по расходам на покупку жилья или земли (имущественный вычет) Несмотря на то, что у иностранцев-резидентов есть дополнительная обязанность по уплате НДФЛ с «иностранных доходов», у них есть возможность уменьшать свои доходы на налоговые вычеты.

Например, вычеты можно получить при покупке жилья в РФ, при оплате за обучение или лечение. Налоговым законодательством предусмотрены следующие виды вычетов, на которые может претендовать иностранный гражданин – резидент РФ.

Вычет на детей (стандартный вычет) Иностранцы могут получать стандартный налоговый вычет на детей.

Причем, где проживают дети, – не важно (в РФ или за ее пределами).

Предоставляется вычет работодателем, подавать декларацию о доходах при этом нет необходимости.

Для получения вычета достаточно написать заявление в бухгалтерию и приложить документы на детей.

Размер вычета от 1400 руб. до 3000 руб. в месяц, зависит от количества детей. Стандартный вычет не предоставляется по достижении дохода в 280 000 руб.

То есть максимальная выгода, которую в конечном итоге можно получить, составляет: 280 000 * 13% = 36 400 руб.

Клуб клиентов

О бразильском футболе, самолетостроении, олимпиаде в Рио и нежных чувствах между Россией и Бразилией

Об огне, воде и НЕмедных трубах…

Каждые два-три года я начинаю новое дело, даже если в основном бизнесе все идет хорошо

О том, как отличить экологичные фотообои от вредных для здоровья, и какой принт в России любят больше всего Вычет по расходам на лечение или обучение (социальные вычеты) Иностранное лицо вправе использовать налоговые вычеты при осуществлении расходов на лечение, образование или благотворительность. Предоставление вычетов возможно путем подачи декларации о доходах либо уведомления, выданного налоговым органом.

Предоставляются ли вычеты на детей иностранным гражданам

» Право сотрудника на получение стандартных налоговых вычетов на детей зависит не от его гражданства, гражданства, места рождения или нахождения его детей, а от наличия или отсутствия у сотрудника статуса налогового резидента РФ Стандартный налоговый вычет на детей распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок. Установлены следующие его размеры (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ): 1400 рублей — на первого ребенка; 1400 рублей — на второго ребенка; 3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка; 12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Действия положений пункта 3 статьи 224 Кодекса (в редакции Федерального закона от 04.10.2014 № 285-ФЗ) распространяются на правоотношения, возникшие с 1 января 2014 года. Согласно пункту 1 статьи 224 Кодекса для доходов физических лиц, признаваемых налоговыми резидентами Российской Федерации, от осуществления трудовой деятельности налоговая ставка установлена в размере 13 процентов. В целях получения стандартного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса, налогоплательщик должен предъявить налоговому агенту документы, свидетельствующие о соблюдении всех условий его получения.

Единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю вычет положен в двойном размере. Предоставление стандартного налогового вычета Плательщиками НДФЛ признаются две категории физических лиц (п.

1 ст. 207 НК РФ): физические лица — налоговые резиденты РФ; физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, но получающие доходы в РФ. Для целей Кодекса и иных актов законодательства о налогах и сборах под физическими лицами подразумеваются граждане РФ, иностранные граждане, а также лица без гражданства (п. 2 ст. 11 НК РФ). Налоговые резиденты РФ — это физические лица, которые фактически находятся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п.

2 ст. 207 НК РФ). Единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю вычет положен в двойном размере.

Предоставление стандартного налогового вычета Плательщиками НДФЛ признаются две категории физических лиц (п. 1 ст. 207 НК РФ): физические лица — налоговые резиденты РФ; физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, но получающие доходы в РФ. 2 ст. 11НК РФ). Налоговые резиденты РФ — это физические лица, которые фактически находятся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п.

2 ст. 207 НК РФ). Например, вычеты можно получить при покупке жилья в РФ, при оплате за обучение или лечение.

Как сделать возврат НДФЛ иностранцам, работающим по патентам: возмещение НДФЛ работодателем по патенту иностранного гражданина в 2020 году

»

Далеко не все работодатели, у которых трудятся иностранные граждане по патенту на работу, знают, что в их компании ведется двойное налогообложение на доходы физических лиц.

Двойное налогообложение НДФЛ происходит за счет того, что налог оплачивается дважды:

1. второй раз – оплату вносит иностранный сотрудник, работающий по патенту, когда вносит .
2. первый раз – когда работодатель удерживает с зарплаты сотрудника 13% подоходного налога,

И получается, что иностранный гражданин платит налог НДФЛ дважды. Поэтому работодатели, у которых трудятся иностранные граждане, могут помочь своим сотрудникам значительно снизить расходы и помочь сделать возврат НДФЛ иностранцам, работающим по патентам. Подробнее о процессе возмещения НДФЛ мы расскажем ниже.

Возмещение НДФЛ по патенту иностранного гражданина можно сделать на сумму, не превышающую размер ежемесячного авансового платежа, который вносит иностранный сотрудник каждый месяц, в соответствии с НК РФ, ст. 227.1, п.7. Однако итоговая сумма возмещения НДФЛ через работодателя зависит от дохода иностранного гражданина.

При этом важно помнить, что в разных регионах сумма оплаты авансового платежа по патенту разная, а значит возврат НДФЛ иностранцам производится в разных размерах.

Разберемся подробнее и возьмем для примера возврат НДФЛ иностранному работнику, работающему по патенту в Санкт-Петербурге, где размер авансового платежа составляет 3000 рублей:

1. В случае если зарплата иностранца больше 23100 руб., 13% НДФЛ, удерживаемого работодателем, составляет 3003 руб., иностранец же ежемесячно оплачивает 3000 руб., значит, в данном случае возврат НДФЛ по патенту иностранцу можно делать на полную сумму авансового платежа в размере 3000 руб., поскольку 13% НДФЛ больше суммы авансового платежа (13%*23100=3003 > 3000). И с заработной платы тогда удерживается только часть, которая больше суммы авансового платежа, в данном случае 3 рубля;
2. В случае если заработная плата иностранного работника в Петербурге менее 23100 руб., возврат НДФЛ иностранному работнику полагается в размере суммы, которую должен оплатить работодатель. Т.е. с зарплатой в 20 000 возмещение НДФЛ иностранному работнику по патенту делается на сумму 2600 (13%*20000), так как именно такую сумму удерживает работодатель при оплате подоходного налога сотрудника.

Рассмотрим еще один пример устранения двойного налогообложения по НДФЛ в городе Москва, где сумма авансового платежа по составляет 4200 руб.:

1. В случае если заработная плата иностранного работника в Москве менее 32500 руб., возврат НДФЛ иностранному работнику, работающему по патенту, полагается в размере суммы, которую должен оплатить работодатель.

   Т.е. с зарплатой в 25000 руб. возмещение НДФЛ по патенту иностранцу делается на сумму 3250 руб.

   (13%*25000), так как

НДФЛ с нерезидентов в 2020 году

Автор статьиОльга Евсеева 7 минут на чтение2 024 просмотровСодержание Согласно НК, граждане РФ могут уменьшить сумму налоговых обязательств, воспользовавшись правом на налоговый вычет. Достаточно распространенным является вопрос: дается ли право на налоговый вычет нерезиденту РФ?

Сегодня мы ответим на этот вопрос, а также обсудим специфику получения вычета иностранными гражданами.НК предусматривает несколько критериев получения налогового вычета.

Обобщенную информацию о требованиях к физлицу представим в таблице.ТребованиеИмеет право на вычетНе имеет права на вычетУплата налоговГражданин может получить вычет по налогу только в том случае, если он официально перечисляет в бюджет установленную сумму НДФЛ.

При этом если сумма вычета больше годового размера уплаченного НДФЛ, то возврат налога осуществляется в размере перечисленного НДФЛ.Если физлицо не уплачивает НДФЛ (ни самостоятельно, ни через работодателя), то такой гражданин воспользоваться правом на вычет не может.Факт трудоустройстваФакт трудоустройства не влияет на право гражданина в получении вычета. Граждане, имеющие официальное трудоустройство и перечисляющие НДФЛ через работодателя, вправе оформить налоговую компенсацию в общем порядке. Аналогичное правило действует для ИП, уплачивающих налог по ставке 13%.

Что касается безработных (или работающих неофициально), то такие лица также могут претендовать не вычет. Расчет суммы компенсации для данной категории лиц осуществляется в особом порядке.–ГражданствоНаличие/отсутствие гражданства РФ не влияет на право гражданина в получении вычета.

При соблюдении прочих условий компенсацию может получить как гражданин РФ, так и иностранный подданный.–Статус резидентаПравом на налоговую компенсацию обладают исключительно лица, имеющие статус резидента РФ, определенный в установленном порядке.Если гражданин не смог подтвердить статус резидента РФ, то получить налоговый возврат он не вправе.Как видим, наличие статус резидента является одним из ключевых условий для получения налоговой компенсации. Как же определить, является гражданин резидентом или нет?

Вот ключевые условия:Получить вычет может лицо, которое находилось на территории РФ не менее 183 дней.

Данное количество дней должно припадать не 12-ти месячный период.

Если речь идет об уплате НДФЛ налоговым агентом, то 12 месяцев следует отсчитывать в обратном порядке с момента получения дохода (например, 12 месяцев, предшествующие дню выплаты зарплаты). Если Вы претендуете на уменьшение обязательств по уплате НДФЛ при реализации машины, квартиры и т.п. (то есть Вы платите налог самостоятельно), то расчетными 12 месяцами является календарный год, в котором получен доход.

К примеру, если Вы продали дом в 12.08.18, то статус резидента следует рассчитывать за период 01.01.18-31.12.18.Для того, чтобы считаться резидентом, не обязательно находится на территории РФ 183 дня непрерывно. Если у Вас возникла необходимость отъезда за рубеж (лечение, обучение, командировка, отдых и т.п.), то при

Имеет ли иностранец с ВНЖ в РФ право на налоговый вычет в 2020 году

» Граждане РФ, имеющие официальное трудоустройство и ежемесячно уплачивающие НДФЛ в бюджет, вправе на уменьшение налоговых обязательств при покупке и продаже недвижимости путем оформления налогового вычета.

В статье разберем, имеет ли иностранец с ВНЖ в РФ право на налоговый вычет при покупке квартиры, а также рассмотрим иные возможности получения налоговой компенсации для иностранных граждан и лиц без гражданства. Понятие налогового вычета подразумевает уменьшение налоговых обязательств налогоплательщика, в соответствии с законодательно установленными размерами и условиями.

Порядок получения налогового вычета и условия оформления налоговой компенсации регламентируются статьями 218 – 220 НК РФ.

Согласно документу, налогоплательщик может уменьшить налоговые обязательства при покупке и продаже недвижимости, продаже автомобиля, а также в случае понесения гражданином расходов на лечение и обучение. Отметим, что право на налоговый вычет сохраняется как в случае, если гражданин оплачивал собственное лечение/обучение, так и в ситуации, когда были понесены расходы на лечение/обучение ближайших родственников.

Полный перечень ситуаций, в которых гражданин вправе претендовать на налоговый вычет, приведен в НК РФ (ст. 218 – 220). Читайте также статью ⇒ ““. Дорогие читатели! В статьях описаны лишь типовые (шаблонные) ситуации и способы их решений.

Стоит учитывать, что каждый случай уникален, и для решения отдельного вопроса, требуется индивидуальный подход.

Чтобы узнать, как действовать именно в Вашем случае, рекомендуем воспользоваться бесплатной консультацией по номеру +7 (499) 938-80-92 для Москвы и МО, +7 (812) 467-36-94 для Санкт-Петербурга и Ленобласти, +7 (800) 350-31-76 для всех других регионов Заполните форму ниже. С вами свяжутся действующие юристы в течение 15 минут по вашему вопросу.

Предоставление налоговой компенсации и снижение налоговых обязательство предоставляется гражданину в случае если претендент на вычет:

1. оплачивает НДФЛ по ставке 13% в установленном порядке (ИП – самостоятельно, наемные работники – через работодателя).
2. имеет официальное трудоустройство на основании трудового договора, договора подряда, либо является самозанятым лицом;
3. является резидентом РФ;

Читайте также статью ⇒ ““. Налоговая компенсация осуществляется с учетом следующих ограничений: № п/п Вид налогового вычета Размер вычета Размер компенсации 1 Имущественный вычет при покупке квартиры Сумма вычета равна стоимости приобретенного жилья, но может составлять не более 2 млн. руб. (для ипотечной недвижимости – 3 млн.

руб). Возврат налога осуществляется в сумме 13% от фактической стоимости жилья, но не более 260.000 руб.

(для жилья в ипотеке – 390.000 руб.) 2 Имущественный вычет при продаже квартиры Вычет равен стоимости реализации жилья, но не более 1 млн. руб. Если гражданин продал квартиру, которой владел более 5-ти лет, он полностью освобождается от уплаты налога.

Размер компенсации равен 13% от цены реализации недвижимости, но не более 130.000 руб.

advocatus54.ru

Предоставление вычетов возможно путем подачи декларации о доходах либо уведомления, выданного налоговым органом. Читайте также

1. Как вернуть налоги в семью

Ограничение по вычетам установлено в 120 000 руб.

(суммарно по всем социальным вычетам за налоговый период, за исключением дорогостоящих видов лечения).

Максимальная выгода составит: 120 000 *13% = 15 600 руб.

1. Вычет по расходам на покупку жилья или земли (имущественный вычет)

При приобретении квартиры, земельного участка, строительстве дома иностранец-резидент может применить право на налоговый вычет в пределах 2 000 000 руб. без учета процентов по целевому кредиту, израсходованному на приобретение недвижимости.

Предоставление вычетов возможно путем подачи декларации о доходах либо уведомления, выданного налоговым органом. Например, если совершена покупка квартиры по ипотеке стоимостью 10 000 000 руб. Инфо Исходя из изложенного в то время, пока иностранный гражданин не приобрел статус налогового резидента, ему не предоставляются стандартные налоговые вычеты.

Тогда, когда в текущем налоговом периоде работник будет находиться 183 дня на территории РФ, налоговый агент должен с месяца, в котором число дней пребывания работника в РФ в текущем налоговом периоде превысило 183 дня, засчитывать суммы налога, удержанные с доходов работника до получения статуса налогового резидента по ставке 30%, при определении налоговой базы нарастающим итогом по всем суммам доходов работника, включая доходы, с которых налог удерживался по ставке 30%. При этом налоговый агент должен учитывать не только изменившуюся налоговую ставку, но и право налогоплательщика на стандартные налоговые вычеты, в том числе вычет, предусмотренный пп.

4 п. 1 ст. 218 НК РФ. Равным образом и в отношении доходов иностранных граждан, работающих на основании патента (ст. 227.1 НК РФ), не применяют стандартные налоговые вычеты до приобретения ими статуса резидента по правилам главы 23 Кодекса (письмо УФНС России по г.

Москве от 16.02.2016 № Подытожим: по факту приобретения работником статуса налогового резидента РФ налоговый агент при расчете налоговой базы по НДФЛ в соответствующем месяце налогового периода должен учесть и сумму положенного работнику стандартного налогового вычета на детей за каждый месяц с начала налогового периода (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Если же резидент утратил данный статус, физическое лицо также теряет право на применение налоговых вычетов.

В зависимости от вида компенсации это могут быть:

1. справки, подтверждающие инвалидность, статус ветерана и т.п.;
2. ипотечный договор;
3. договор купли-продажи квартиры, гаража, авто и т.п.;
4. соглашение с медучреждением, учебным заведением;
5. свидетельство о рождении ребенка.

В случае оформления компенсации лечения, обучения или при подаче документов на имущественный вычет также следует подготовить платежные документы (квитанции об оплате, банковские выписки), а также акты приема-передачи.

Агентство безопасности