Продавец физическое лицо ндс недвижимость


Продавец физическое лицо ндс недвижимость

Ндс при продаже недвижимости физическим лицом

  1. Вопрос №7392803

г. Хабаровск • Вопросов: 15.07.2015 в 09:45 Надо ли платить ндс физическому лицу при продаже коммерческой недвижимости, участвовавшей в препринимательской деятельности. номер вопроса №7392803 прочитан 982 разa Юрист Рейтинг: 0

• отзывов: 44 001 • ответов: 143 086 • г. Серпухов 15.07.2015 в 09:46 Это зависит от его режима налогообложения (если он -ИП).

Если он на ОСН, то надо . Если нет — не надо. Если индивидуальный предприниматель применяющий упрощенную систему налогообложения продал помещение, используемое в коммерческих целях, то платить налог придется в рамках применяемой упрощенной системы налогообложения.

Также рекомендую Вам изучить судебную практику по аналогичным вопросам в Вашем регионе. Письмо УФНС России по г. Москве от 5 марта 2010 г.

N 20-14/2/[email protected] Вопрос: Индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения, получил доход от .

Вправе ли он учитывать эти доходы как доходы от предпринимательской деятельности? Ответ: Согласно пункту 3 статьи 346.11 НК РФ индивидуальные предприниматели при применении упрощенной системы освобождаются от обязанности по уплате НДФЛ (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным в пунктах 2, 4 и 5 статьи 224 НК РФ). На основании пункта 1 статьи 346.15 НК РФ при определении объекта налогообложения у налогоплательщика, применяющего упрощенную систему, учитываются доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 НК РФ, а также внереализационные доходы, определяемые в соответствии со статьей 250 НК РФ.

Доходом от реализации признаются выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав. Об этом сказано в пункте 1 статьи 249 НК РФ.

При этом товаром для целей НК РФ признается любое имущество, реализуемое либо предназначенное для реализации (п. 3 ст. 38 НК РФ). Таким образом, доходы от продажи нежилого помещения, приобретенного индивидуальным предпринимателем для использования исключительно в предпринимательских целях, учитываются при исчислении налоговой базы по налогу, уплачиваемому при применении УСН. Заместитель руководителя Управления ФНС России по г.

Москве государственный советник РФ 3-го класса Е.А. Останина (текст отредактирован 15.07.2015 в 09:47) Вадим Илиенович Рейтинг: 0 • г. Хабаровск 15.07.2015 в 10:12 Боьшое спасибо за ответ!

Юрист Рейтинг: 0 • отзывов: 12 307 • ответов: 35 053 • г. Тольятти 15.07.2015 в 09:47 Согласно пункту 3 статьи 346.11 НК РФ индивидуальные предприниматели при применении упрощенной системы освобождаются от обязанности по уплате НДФЛ (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным в пунктах 2, 4 и 5 статьи 224 НК РФ).

НДС при продаже недвижимости физическим лицом

Содержание

  1. Надо ли платить подоходный налог с продажи квартиры?
    • Особенности налогообложения покупки и продажи недвижимого имущества для юридических лиц
  2. Особенности налогообложения покупки и продажи недвижимого имущества для юридических лиц
  3. Ндс при продаже недвижимости физическим лицом
  4. Ндс при продаже квартиры
  5. Организация продает квартиру физлицу: бухучет и налогообложение

Ндс при продаже недвижимости физическим лицом На основании пункта 1 статьи 346.15 НК РФ при определении объекта налогообложения у налогоплательщика, применяющего упрощенную систему, учитываются доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 НК РФ, а также внереализационные доходы, определяемые в соответствии со статьей 250 НК РФ.

  1. организация.
  2. индивидуальный предприниматель;
  3. не является резидентом Российской Федерации;

Также на уровень исчисляемого налога влияет и тип объекта сделки.

Все сделки с нежилой недвижимостью облагаются подоходным налогом и налогом на добавленную стоимость (НДС). Подоходный налог считается главным налогом, которым облагаются все физические лица.

НДС выставляется отдельным пунктом вместе со стоимостью недвижимости в счет-фактуре, и после оплаты НДС, продавец переводит эти восемнадцать процентов на счет в налоговом органе.

Подоходным налогом облагается только прибыль юридического лица, полученная в результате проведения сделки.

Внимание Имущественные выплаты по НДФЛ для физического лица предоставляются ему при приобретении жилого помещения, в том числе квартиры.

Размер этих вычетов состоит из суммы, которая по факту потрачена плательщиком на строительство, приобретение жилья или его части на территории РФ, но не может составлять более 2 миллионов рублей. Выплаты могут предоставляться следующим образом, на выбор налогоплательщика:

  • получение выплаты от работодателя до окончания налогового периода, который служил для оформления сделки.
  • перечисление суммы непосредственно налоговым органом, после подачи заявителем налоговой декларации и по истечении текущего отчетного периода;

Второй способ предусматривает написание письменного заявления покупателем к работодателю с предоставлением соответствующей справки из налоговой инспекции.

Доходом от реализации признаются выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав.Организация продает квартиру физлицу: бухучет и налогообложение 22 и п. 23 п. 3 ст. 149 НК РФ не подлежит обложению НДС (освобождается от налогообложения) на территории РФ реализация жилых домов, жилых помещений, а также долей в них, а также передача доли в праве на общее имущество в многоквартирном доме при реализации квартир. При этом, если налогоплательщиком осуществляются операции, подлежащие налогообложению, и операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения), налогоплательщик обязан вести раздельный учет таких операций (п.

Ндс при продаже квартиры Напомним, что, согласно статье 209 ГК РФ, собственнику принадлежат права владения, пользования и распоряжения.

НДС при продаже недвижимости юридическим лицом

Содержание Продажа недвижимости юридическим лицом всегда подлежит налогообложению. Размер выплат зависит от нескольких факторов, но они обязательны независимо от того, покупается или продается здание, квартира, офис и т.п.

На размер налога в сделках купли-продажи недвижимости влияет:

  • Осуществляет ли организация предпринимательскую деятельность в виде купли-продажи недвижимости.
  • Вид недвижимости – жилая или нежилая;
  • Является ли юридическое лицо резидентом РФ или нет;

Важно знать!

Налог на имущество подлежит уплате всеми юр. лицами. Это обязательное требование, не зависит от режима налогообложения. Однако, в данной публикации речь пойдет не о налоге на имущество, а именно о налогах, возникающих в связи с получением дохода от продажи недвижимости.

  1. При купле-продаже жилой недвижимости платится подоходный налог, НДС не требуется.
  2. Если объект сделки нежилые помещения, кроме подоходного еще выплачивается НДС.

жилая — только подоходный налог нежилая — подоходный налог и НДС Подоходный или налог с прибыли рассчитывается бухгалтером, размер зависит от следующего:

  • Размера полученной выгоды;
  • Является ли организация резидентом РФ.

Процентная ставка применяется не к сумме, уплаченной по соглашению, а размер прибыли, которую получает компания в результате приобретения или продажи недвижимости. Ставки уплаты налога на прибыль зависит от выбранной организацией системы налогообложения, а именно:

  • При упрощенной системе (УСН) – 6% от суммы соглашения;
  • При общей системе (ОСН) – 20% с разницы между ценой договора купли-продажи и ценой объекта, по которой он учитывается в балансе;
  • При УСН с объектом налогообложения «Доходы-Расходы» – 15% с разницы между ценой договора купли-продажи и ценой объекта, по которой он учитывается в балансе.

Для расчета НДС ведутся расчеты на основе стоимости договора купли–продажи, которая указана в документах, в частности, в счет-фактуре.

Поэтому задача бухгалтера – определить размер прибыли в результате сделки. Расчеты могут показать, что выручка от реализации ниже полученной суммы, а это указывает не на прибыль, а на убыток.

Для этого специалисты применяют налоговые схемы, которые эффективны при соблюдении следующих условий:

  • Цель сделки убедительна, не вызывает сомнений;
  • Участники сделки самостоятельны, есть соответствующие доказательства.
  • Документы по сделке оформлены правильно;

К таким налоговым схема относятся:

  1. Занижение цены продажи до кадастровой стоимости;

В этой схеме снижается размер выручки от сделки, оптимизируется НДС и подоходный налог.

Размер этого вида налога – 18%. Важно знать! для юр лица не имеет разницы сколько объект купли-продажи находился в собственности Установленное налогообложение для юридических лиц при продаже недвижимости вынуждает искать законные пути снижения расходов.

НДС при покупке недвижимости

Содержание Особенности налогообложения покупки и продажи недвижимого имущества для юридических лиц Екатерина Анненкова, эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению ИА «Клерк.Ру» Возникновение сложностей налогового учета сделок с недвижимостью связано с тем, что право собственности на объекты недвижимости, их возникновение, переход и прекращение подлежат государственной регистрации в едином государственном реестре прав (ЕГРП) в соответствии с положениями ст.

Применяется внутри компаний, связанных между собой.

131 ГК РФ. При этом в соответствии с п.2 ст.8 Гражданского кодекса, права на имущество, подлежащие государственной регистрации, возникают с момента регистрации соответствующих прав на него.Моментом регистрации прав на недвижимость является день внесения соответствующих записей о правах в ЕГРП (п.3 ст.2 закона 122-ФЗ

«О регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним»

).Государственная регистрация прав на недвижимость порой занимает несколько месяцев.

Перед бухгалтером может возникнуть непростая задача обоснованного принятия решения о моментах начисления и уплаты налогов.Нужно ли начислять и уплачивать налоги с объектов недвижимости, право собственности, на которые еще не перешло компании в соответствии с положениями ГК РФ? В какой момент сделки купли-продажи недвижимости собственник может прекратить платить налог на имущество и должен уплатить НДС и налог на прибыль?

Для облегчения решения этих задач, в нашей статье мы постараемся осветить разные подходы к этим вопросам, а так же возможные последствия того или иного выбора, сделанного налогоплательщиком.Налог на прибыль при сделках купли-продажи недвижимости Для продавца Для целей налогового учета по налогу на прибыль, в соответствии со ст.249 НК РФ, доходом от реализации признается выручка от реализации за вычетом НДС и акцизов (п.1 ст.248 НК РФ).В соответствии с п.3 ст.271 Налогового кодекса, при методе начисления датой признания доходов от реализации признается дата реализации, независимо от фактического поступления денежных средств на счет продавца.При этом, согласно п.1 ст.39 НК РФ, реализацией признается передача на права собственности на реализуемый объект.Переход права собственности на недвижимость по договору продажи недвижимости к покупателю подлежит государственной регистрации в соответствии с п.1 ст.551 Гражданского кодекса.Исполнение договора продажи недвижимости сторонами до государственной регистрации перехода права собственности не является основанием для изменения их отношений с третьими лицами в соответствии с п.2 ст.551 ГК РФ.Право собственности у покупателя имущества в случаях, когда продажа имущества подлежит государственной регистрации, возникает с момента такой регистрации (п.2. ст.223 ГК РФ).Соответственно, из прямого прочтения положений Гражданского и Налогового кодекса следует, что доход для целей налога на прибыль признается в момент государственной регистрации права собственности на недвижимое имущество.

Вроде бы, все достаточно ясно и понятно. Однако, позиция налоговых органов, Минфина и даже некоторые решения судов содержат иную точку зрения.

Так, например, в Минфин в своем Письме от 07.02.2011г.

Бесплатная юридическая помощь

/ / Ндс с продажи квартиры физическим лицом Доход от продажи недвижимости: особенности исчисления и налогообложения Уплата налога при купле-продаже недвижимости производится с учетом положений нормативных правовых актов о налоговых вычетах. Так, при исчислении налога на куплю-продажу недвижимости согласно подп.

1 п. 2 ст. 220 НК РФ, если продажа состоялась после 01.01.2016, применяются следующие вычеты:

  1. не более 1 млн руб. — от продажи жилого недвижимого имущества, дач и земельных участков, находящихся в собственности менее установленного периода (3 или 5 лет для разных объектов);
  2. не более 250 000 руб. — для остальной недвижимости.

Уплата налогов с продажи недвижимости охраняется в том числе и нормами уголовного права.

А если квартира будет продана, можно готовиться к визиту или звонку налоговиков.

Есть и другие действенные способы, к которым сейчас прибегает налоговая инспекция. Например, опрашиваются соседи или представители ТСЖ.

Налоговый инспектор также имеет право получить информацию о том, кто платит за коммунальные услуги по лицевому счету квартиры. Если окажется, что объект недвижимости принадлежит одному человеку, а «коммуналку» оплачивает другой, то для налоговой этого будет достаточно, чтобы сделать вывод: в квартире проживает не хозяин, а наниматель. Даже если квартира сдавалась на короткий срок и находилась в собственности долгие годы, после ее продажи придется заплатить большой налог.

Важно На консультациях с юристами, часто задают вопрос

«пенсионер продал квартиру или долю в квартире, с него тоже будет налог собираться?»

.

Отвечаем: Налоговый кодекс не предусматривает каких-либо дополнительных льгот в зависимости от возраста продавца. Пенсионерам налог с продажи недвижимости начисляется как обычным физическим лицам.

Продажа недвижимости иностранцем Физические лица, чьи доходы облагаются налогом можно разделить на два типа: резиденты РФ и нерезиденты РФ. Сумма налогов и налоговые льготы резидентов описаны в пункты выше. Добавим только, что резидентом считается гражданин, который проживает в России уже более полугода за последний год, исключения составляют военные и лица, выезжающие за границу по государственной службе.

Если продавец не попадает под эти условия, то он является нерезидентом и оплачивает налог со своих доходов в размере тридцати процентам. Инфо Для получения справки о праве на имущественную выплату, необходимо подать заявление налоговикам по месту прописки и документацию, подтверждающую возможность получения вычетов.

К документам, дающим право на одноразовое получение имущественного вычета, относятся:

  • документальное подтверждение права собственности на него;
  • платежные квитанции или банковский договор об оплате;
  • договор о купле жилья;
  • справка, выданная работодателем (форма НДФЛ);
  • другие документы, обеспечивающие имущественные вычеты по налогу.

АВТОР СТАТЬИ: Ярова Нина Валерьевна Год рождения: 1984Страна/Город: Россия /

НДС в договоре купли-продажи недвижимости

Договор купли-продажи недвижимости зачастую порождает на практике много вопросов у бухгалтеров, поскольку методология отражения в бухгалтерском учете операций с недвижимостью попросту отсутствует. Применение в данной ситуации обычного порядка отражения операций с основными средствами не всегда возможно.

Большая часть спорных ситуаций возникает, когда приобретенный по договору объект недвижимости начинает эксплуатироваться покупателем до подачи документов на государственную регистрацию прав.

Согласно п. 1 ст. 130 ГК РФ «к недвижимым вещам (недвижимое имущество, недвижимость) относятся земельные участки, участки недр и все, что прочно связано с землей, то есть объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно, в том числе. здания, сооружения, объекты незавершенного строительства». Как известно, в соответствии с п.

1 ст. 131 ГК РФ «право собственности и другие вещные права на недвижимые вещи.

их возникновение, переход и прекращение подлежат государственной регистрации в едином государственном реестре». Порядок регистрации устанавливается Федеральным законом от 21.07.1997 N 122-ФЗ

«О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним»

.Таким образом, право собственности переходит к покупателю лишь с момента регистрации сделки.

Следовательно, до момента регистрации продавец остается собственником объекта недвижимости, а покупатель им еще не является. Об этом же говорится и в п. 2 ст. 8 ГК РФ: «Права на имущество, подлежащие государственной регистрации, возникают с момента регистрации соответствующих прав на него, если иное не установлено законом».Объект недвижимости передается по акту приемки-передачи, который подписывается сторонами.

Государственная регистрация прав проводится не позднее чем в месячный срок со дня подачи заявления и соответствующих документов (п. 3 ст. 13 Закона N 122-ФЗ). На практике такая процедура, как правило, длится гораздо дольше. Таким образом, фактическая передача объекта и переход права собственности на него всегда происходят в разное время.

Это порождает немало вопросов, связанных как с отражением операций в бухгалтерском учете, так и с исчислением и уплатой НДС.Остановимся подробнее на моменте возникновения у покупателя права на вычет по НДС, а также моменте возникновения обязанности по уплате НДС у продавца.1.

Момент возникновения права на налоговый вычет по налогу на добавленную стоимость у покупателя недвижимого имущества.Согласно п. 1 ст. 171 НК РФ «налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со ст.

166 НК РФ, на установленные… налоговые вычеты».

Для того, чтобы получить вычет, покупателем одновременно должны быть соблюдены три условия, установленные п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ: 1.

Недвижимое имущество должно использоваться для операций, облагаемых НДС;2.

Должен быть получен правильно оформленный счет-фактура от продавца;3. Объект недвижимости должен быть принят к бухгалтерскому учету. В данном случае может возникнуть

При продаже недвижимости физлицу необходимо исчислить и уплатить НДС

Катерина Васенова, руководитель отдела аудита компании «Уверенность» Вопрос от читателя Клерк.Ру Игоря (г.

Санкт-Петербург)Наша организация (ООО) продала недвижимое имущество (нежилое помещение) физическому лицу.

В договоре купли продажи указана сумма сделки, а про НДС ничего не сказано. Надо ли начислить на сумму по договору НДС (или НДС в том числе или НДС вообще нет)?

Продажа недвижимого имущества (нежилого помещения) на основании п.1 ст.39 и ст.146 НК РФ признается реализацией товаров/работ/услуг, передачей имущественных прав, а значит со всей суммы реализации необходимо исчислить и заплатить НДС, даже если в договоре не указана сумма налога.

Моментом определения налоговой базы по НДС при реализации недвижимого имущества с 1 июля 2014 г.

признается дата передачи этого объекта покупателю по передаточному акту (иному документу о передаче). Соответствующее положение содержится в новом п.

16 ст. 167 НК РФ. День оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров также является моментом определения налоговой базы (подп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ). Сумму НДС необходимо определить как произведение налоговой базы и ставки налога (п.

1 ст. 166 НК РФ), т.е. сумму продажи помещения умножить на 18%, поскольку расчетные ставки согласно п. 4 ст. 164 НК РФ расчетные ставки применяются только в следующих случаях:

  • при реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки в соответствии с п. 4 ст. 154 НК РФ;
  • при получении авансов в счет предстоящей поставки товаров (работ, услуг), передачи имущественных прав;
  • при реализации автомобилей, которые приобретены для перепродажи у физических лиц, в соответствии с п. 5.1 ст. 154 НК РФ;
  • при реализации имущества, приобретенного на стороне и учитываемого с налогом в соответствии с п. 3 ст. 154 НК РФ;
  • при передаче имущественных прав в соответствии с п. п. 2 — 4 ст. 155 НК РФ.
  • при удержании налога налоговыми агентами;
  • при получении денежных средств, связанных с оплатой товаров (работ, услуг), предусмотренных ст. 162 НК РФ;

Перечень случаев применения расчетной ставки является исчерпывающим. Это также подтверждают суды (см., например, Определение ВАС РФ от 24.12.2008 N ВАС-15099/08, Постановление ФАС Московского округа от 29.08.2008 N КА-А40/8063-08).Получить персональную консультацию Катерины Васеновой в режиме онлайн очень просто — нужно заполнить .

Ежедневно будут выбираться несколько наиболее интересных вопросов, ответы на которые вы сможете прочесть на нашем сайте.

Защитите себя от налоговых проверок. от бывшего сотрудника ОБЭП, а ныне известного налогового консультанта .

Сейчас всего за 2750 руб. Вы научитесь противостоять давлению налоговиков, грамотно вести себя на допросах и выемке, защищать себя от уголовки и субсидиарки. Куча практических советов и минимум теории. Обучение полностью дистанционно, выдаем сертификат.

Покупка и продажа недвижимости: все о налогах

Возникновение сложностей налогового учета сделок с недвижимостью связано с тем, что право собственности на объекты недвижимости, их возникновение, переход и прекращение подлежат государственной регистрации в едином государственном реестре прав (ЕГРП) в соответствии с положениями ст.

131 ГК РФ. При этом в соответствии с п.2 ст.8 Гражданского кодекса, права на имущество, подлежащие государственной регистрации, возникают с момента регистрации соответствующих прав на него. Моментом регистрации прав на недвижимость является день внесения соответствующих записей о правах в ЕГРП (п.3 ст.2 закона 122-ФЗ

«О регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним»

). Государственная регистрация прав на недвижимость порой занимает несколько месяцев.

Перед бухгалтером может возникнуть непростая задача обоснованного принятия решения о моментах начисления и уплаты налогов. Нужно ли начислять и уплачивать налоги с объектов недвижимости, право собственности, на которые еще не перешло компании в соответствии с положениями ГК РФ? В какой момент сделки купли-продажи недвижимости собственник может прекратить платить налог на имущество и должен уплатить НДС и налог на прибыль?

Для облегчения решения этих задач, в нашей статье мы постараемся осветить разные подходы к этим вопросам, а так же возможные последствия того или иного выбора, сделанного налогоплательщиком.Для продавца Для целей налогового учета по налогу на прибыль, в соответствии со ст.249 НК РФ, доходом от реализации признается выручка от реализации за вычетом НДС и акцизов (п.1 ст.248 НК РФ). В соответствии с п.3 ст.271 Налогового кодекса, при методе начисления датой признания доходов от реализации признается дата реализации, независимо от фактического поступления денежных средств на счет продавца.

При этом, согласно п.1 ст.39 НК РФ, реализацией признается передача на права собственности на реализуемый объект. Переход права собственности на недвижимость по договору продажи недвижимости к покупателю подлежит государственной регистрации в соответствии с п.1 ст.551 Гражданского кодекса. Исполнение договора продажи недвижимости сторонами до государственной регистрации перехода права собственности не является основанием для изменения их отношений с третьими лицами в соответствии с п.2 ст.551 ГК РФ.

Право собственности у покупателя имущества в случаях, когда продажа имущества подлежит государственной регистрации, возникает с момента такой регистрации (п.2. ст.223 ГК РФ). Соответственно, из прямого прочтения положений Гражданского и Налогового кодекса следует, что доход для целей налога на прибыль признается в момент государственной регистрации права собственности на недвижимое имущество.

Вроде бы, все достаточно ясно и понятно. Однако, позиция налоговых органов, Минфина и даже некоторые решения судов содержат иную точку зрения. Так, например, в Минфин в своем Письме от 07.02.2011г.

№03-03-06/1/78, делает следующий вывод: Исходя из положений п.1 ст. 271 Налогового кодекса, доходы признаются в том

Налогообложение юр. лиц при продаже недвижимости

Продажа недвижимости юридическим лицом всегда подлежит налогообложению.

Размер выплат зависит от нескольких факторов, но они обязательны независимо от того, покупается или продается здание, квартира, офис и т.п.

На размер налога в сделках купли-продажи недвижимости влияет:

  • Является ли юридическое лицо резидентом РФ или нет;
  • Осуществляет ли организация предпринимательскую деятельность в виде купли-продажи недвижимости.
  • Вид недвижимости – жилая или нежилая;

Важно знать! Налог на имущество подлежит уплате всеми юр.

лицами. Это обязательное требование, не зависит от режима налогообложения. Однако, в данной публикации речь пойдет не о налоге на имущество, а именно о налогах, возникающих в связи с получением дохода от продажи недвижимости.

  1. Если объект сделки нежилые помещения, кроме налога на прибыль еще выплачивается НДС.
  2. При купле-продаже жилой недвижимости платится налог на прибыль, НДС не требуется.

Налог на прибыль рассчитывается бухгалтером, размер зависит от следующего:

  • Является ли организация резидентом РФ.
  • Размера полученной выгоды;

Процентная ставка применяется не к сумме, уплаченной по соглашению, а размер прибыли, которую получает компания в результате приобретения или продажи недвижимости.

Поэтому задача бухгалтера – определить размер прибыли в результате сделки.

Расчеты могут показать, что выручка от реализации ниже полученной суммы, а это указывает не на прибыль, а на убыток. Ставки уплаты налога на прибыль зависит от выбранной организацией системы налогообложения, а именно:

  • При упрощенной системе (УСН) – 6% от суммы соглашения;
  • При общей системе (ОСН) – 20% с разницы между ценой договора купли-продажи и ценой объекта, по которой он учитывается в балансе;
  • При УСН с объектом налогообложения «Доходы-Расходы» – 15% с разницы между ценой договора купли-продажи и ценой объекта, по которой он приобретался, если это произошло в одном налоговом периоде. 15% является средней ставкой, принятой в РФ, по регионам она может варьироваться.

Для расчета НДС ведутся расчеты на основе стоимости договора купли–продажи, которая указана в документах, в частности, в счет-фактуре. Размер этого вида налога – 18%.

Важно знать! Установленное налогообложение для юридических лиц при продаже недвижимости вынуждает искать законные пути снижения расходов.

Для этого специалисты применяют налоговые схемы, которые эффективны при соблюдении следующих условий:

  • Цель сделки убедительна, не вызывает сомнений;
  • Документы по сделке оформлены правильно;
  • Участники сделки самостоятельны, есть соответствующие доказательства.

К таким налоговым схема относятся:

  1. Занижение цены продажи до кадастровой стоимости;

В этой схеме снижается размер выручки от сделки, оптимизируется НДС и подоходный налог.

Должен ли я платить НДС, при продаже коммерческой недвижимости, которая использовалась в предпринимательской деятельности?

Добрый день.

Я являюсь ИП, вид деятельности сдача в аренду своего недвижимого коммерческого имущества, система налогообложения-патент. Владею помещениями более 6 лет.

В 2015г я продал 2 помещения, которые в 2015г несколько месяцев использовались в моей предпринимательской деятельности /сдача в аренду по патенту/. Я подал декларацию 3 НДФЛ, заплатил 13% подоходного налога, а через 2 с лишним месяца, в налоговой мне заявили, что я должен был оплатить НДС. Действительно ли я должен заплатить НДС?

09 Июня 2016, 15:33, вопрос №1279981 Олег, г.

Ростов-на-Дону Уточнение клиента Причем они говорят, что я должен уплатить ндс со всей суммы, а не с прибыли. То есть например я купил объекты за 200тыс.р., продал за 400тыс.р., а платить НДС якобы должен с 400т.р.?!!

09 Июня 2016, 16:46 1000 стоимость вопросавопрос решён Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (3) получен гонорар 33% 6149 ответов 3120 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Горюнов Евгений Юрист, г.

Ивантеевка Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. 3120отзывов
  2. 6149ответов

Здравствуйте.

Поясните пожалуйста, а кроме ПСН Вы какую систему налогообложения использовали?

Заявление о применении УСН при регистрации ИП подавали? 09 Июня 2016, 15:51 1 0 получен гонорар 33% 9,9 Рейтинг Правовед.ru 18435 ответов 7193 отзыва эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. эксперт
  2. 9,9рейтинг

Олег, добрый вечер!

Согласно ст. 346.43 Налогового кодекса11.

Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения,не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость,за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом:1) при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых не применяется патентная система налогообложения;2) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области;3) при осуществлении операций, облагаемых в соответствии со статьей 174.1 настоящего Кодекса.12. Иные налоги индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, уплачивают в соответствии с законодательством о налогах и сборах, а также исполняют обязанности налоговых агентов, предусмотренные настоящим Кодексом.поэтому боюсь что в данном случае требований налоговой правомерныВопрос: ИП по основному виду деятельности (комиссионная деятельность) находится на ОСН. При этом он имеет ряд магазинов, которые сдаются в аренду, по данному виду деятельности применяется ПСН.

Облагается ли НДС реализация магазинов?Ответ:МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИПИСЬМОот 21 октября 2015 г.

Облагается ли НДС продажа квартиры юридическим лицом

Содержание Расчет заключается в том, чтобы в зависимости от перечисленных выше факторов обложить процентной ставкой не сумму сделки, а лишь прибыль, которую получает компания. Для этого бухгалтер заранее рассчитывает прибыль.

Важные нюансы Юридическое лицо отличается от физического.

Налоги выплачиваются государству в определенный период. Осуществив продажу недвижимости, необходимо по результатам квартала подать соответствующую декларацию. Все расчеты производятся согласно бухгалтерскому учету по правилам налогообложения в России на текущий год.

Если для физического лица важно, сколько лет в его собственности находился объект недвижимости, то при продаже имущества юридическим лицом этот аспект не учитывается вовсе. В этом вопросе есть еще один нюанс: компания имеет право понизить сумму прибыли на остаточную стоимость проданного объекта.

Внимание Продажа или покупка квартиры юридическим лицом Налоговым кодексом предусмотрены разные формы реализации налогов для юридических и физических лиц, однако уплата НДС при продаже или покупке квартиры одинаково всегда.

НДС не облагается такой вид покупки или продаже. Недвижимость является отдельной формой, которая облагается только НДФЛ вне зависимости от того покупаете/продаете ли вы это юридическому или физическому лицу. Пример: Например, юридическое лицо решило приобрести 5 квартир на этапе строительства для дальнейшей реализации, само юридическое лицо занимается иной деятельностью, но решило заработать на этом.

При заключении договора юридического лица со строительной организацией сумма договора составила 6 250 000 рублей. По факту только эта сумма была оплачена застройщику. Причем, если квартира продается по цессии, то сведения об этом во обязательном порядке необходимо передать в налоговую до конца апреля следующего за годом после получения дохода от сделки по продаже квартиры.

Облагается ли ндс продажа квартиры юридическим лицом 3 ст. 149 НК РФ. От применения остальных льгот, предусмотренных в п.

1 и 2 названной статьи, налогоплательщики отказаться не вправе. Необходимо также учитывать, что отказ от использования льготы распространяется на все без исключения сделки, осуществляемые налогоплательщиком в рамках льготируемого вида деятельности, и не может действовать в зависимости от того, кто является покупателем (приобретателем) соответствующих товаров (работ, услуг). Продажа или покупка квартиры юридическим лицом НДС при УСН не оплачивается.

Жилая недвижимость При сделках с жилой недвижимостью придется оплатить налог с прибыли.

При этом нет необходимости уплачивать НДС (налог на добавленную стоимость). Налог с прибыли или подоходный налог — это одна из основ налогообложения.

Бухгалтер вычислит размер прибыли, которую компания получит в результате сделки за определенный период, и в зависимости от того, является ли юридическое лицо резидентом или нет, будет рассчитана ставка налога.