Продажа земли юридическим лицом по цене ниже кадастровой стоимости

Продажа недвижимости ниже кадастровой стоимости — налоговые последствия

> > > 13 апреля 2020 этой сделки интересуют физлиц в связи с изменениями в НК РФ, вступившими в действие с 2016 года. Рассмотрим, к чему привели эти изменения. С 01.01.2016 вступили в силу поправки в НК РФ, внесенные законом «О внесении изменений…» от 29.11.2014 № 382-ФЗ (п. 2 ст. 4), в отношении условий освобождения от НДФЛ доходов, возникающих при продаже имущества:

1. Введена новая ст. 217.1, отразившая порядок освобождения от НДФЛ доходов от реализации недвижимости, которая ограничила круг лиц, получающих право на освобождение дохода по истечении 3 лет владения, установив обычный общий срок для нахождения в собственности, равный 5 годам. В этой же статье появилось условие об обложении налогом дохода, определяемого от кадастровой стоимости (умножением на коэффициент 0,7), если продажа осуществлена по цене более низкой, чем кадастровая. Регионы получили право на уменьшение 5-летнего срока собственности и коэффициента, применяемого к кадастровой стоимости при определении налогооблагаемого дохода.
2. Изменен текст п. 17.1 ст. 217, содержавшего единые условия освобождения от налога доходов от реализации имущества, принадлежащего физлицу: наличие его в собственности не менее чем в течение 3 лет. Эти условия относились как к строениям жилого назначения, так и к земле, а также к иным объектам собственности. Исключение предусматривалось для ценных бумаг и имущества, задействованного у ИП в предпринимательской деятельности. Новый текст этого пункта в части продажи недвижимости адресует к отдельной статье НК РФ.

Нововведения применимы только к тем объектам недвижимости, которые оказались в собственности у физлица после 01.01.2016 (п.

3 ст. 4 закона от 29.11.2014 № 382-ФЗ). В 2017 году (закон «О внесении изменений…» от 27.11.2017 № 352-ФЗ) текст ст.

217.1 был дополнен положениями, позволяющими в общем сроке владения жилым помещением, полученным в Москве по программе реновации, учитывать и период владения освобожденным при переселении жильем. При этом в отношении освобожденного жилья учитываются критерии, позволяющие сократить 5-летний срок владения до 3 лет.

Эти изменения касаются правоотношений, возникших после 31.07.2017. Правила получения имущественного вычета при реализации недвижимости до истечения срока владения, дающего право на освобождение от налогообложения (ст. 220 НК РФ), с 01.01.2016 не изменились и предоставляют возможность применения 1 из следующих вычетов (если речь не идет о продаже ценных бумаг или объектов, использовавшихся ИП в предпринимательстве):

1. объеме дохода от продажи, но не больше 250 тыс. руб. при реализации иной недвижимости (подп. 1 п. 2);
2. размере имеющих документальное подтверждение затрат, имевших место при приобретении недвижимости (подп. 2 п. 2)
3. в объеме дохода от продажи, но не больше 1 млн руб. при реализации жилых помещений или земли (подп. 1 п. 2);

Можно ли купить участок ниже кадастровой стоимости 2017

Бесплатная юридическая консультация: Вся Россия Чтобы прекратить эту практику, с 1 января 2016 года Налоговый Кодекс Российской Федерации предусмотрел зависимость налога на доходы физических лиц от кадастровой стоимости земельного участка.

Теперь налог рассчитывается по-разному в зависимости от года приобретения собственности.

Если участок или недвижимость были приобретены до 2016 года, то действуют старые правила, и налог на доходы исчисляется из суммы, указанной в договоре купли-продажи. Если недвижимость была приобретена после 1 января 2016 года, то нужно учитывать кадастровую стоимость.

Если сумма, указанная в договоре купли-продажи, больше, чем 70% от цены по кадастру, то и налог будет рассчитываться исходя из суммы договора. В случае если сумма меньше искомых 70%, то налогом будут облагаться все те же 70% от кадастровой стоимости, а цена в договоре не играет роли.

Важно Он заключается в том, что ставка налогообложения по сбору с доходов, полученных физическим лицом, не всегда составляет искомые 13%.

Она актуальна лишь для той категории граждан, которые, согласно букве закона, именуются резидентами нашей страны. Получается, чтобы выплатить минимальную ставку в казну (13%) при продаже земли раньше срока, продавец должен соответствовать предъявленному к резидентскому статусу условию, а именно: находиться на территории Российской Федерации не менее положенного срока, составляющего в свою очередь 184 дня из 365 дней годичного периода.

Выполнение искомого условия позволяет держателю участка считаться резидентом и обретать положенную ему привилегию.

1. при продаже долей по разным договорам у каждого собственника возникает право воспользоваться имущественным вычетом относительно своей доли (по каждому договору вычет составит 1 млн.рублей).

Порядок и сроки уплаты Полученные доходы в случае, когда продана земля, которой владели менее минимального срока и имеется НДФЛ к уплате в бюджет, декларируются. Это является обязанностью налогоплательщика.

Даже полученный нулевой результат по НДФЛ требует подтверждения расчетов в налоговый орган. Значит, требуется заполнение декларации по форме 3 НДФЛ и представление ее в следующем после получения дохода году не позднее 30 апреля. Заплатить же НДФЛ необходимо в год подачи декларации не позднее 15 июля.

В большинстве случае кадастровая стоимость намного ниже рыночной, поэтому при определении цены необходимо учитывать среднее между ними.

Кадастровою стоимость земли узнать не сложно.

Теперь, в век высоких технологий это можно сделать, не выходя из дома. Как определить кадастровую стоимость земли Для то го, что бы определить стоимость своего земельного участка необходимо обратиться в соответствующие органы, занимающиеся данным видом деятельности.

Продажа недвижимости ниже кадастровой стоимости

ООО на усн 6% продает недвижимость физлицу, по цене ниже кадастровой стоимости.

Могут ли потом начислить налоги, покупателю или продавцу, и в каком размере?

Москва Бесплатная оценка вашей ситуации

1. 7,7рейтинг
2. эксперт

Здравствуйте, Иван!ООО на усн 6% продает недвижимость физлицу, по цене ниже кадастровой стоимости.

Могут ли потом начислить налоги, покупателю или продавцу, и в каком размере?Ограничение цены для целей налогообложения в зависимости от кадастровой стоимости установлено только для целей исчисления НДФЛ физическими лицами.

Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества5. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.В случае применения ООО специального налогового режима в виде УСН таких ограничений нет.

Поэтому можно продавать по любой стоимости, установленной соглашением сторон в договоре.

Но в то же время, если стороны взаимозависимы, то налоговый орган может начислить налог по сделке исходя из рыночных цен:Статья 105.3. Общие положения о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами3.

При определении налоговой базы с учетом цены товара (работы, услуги), примененной сторонами сделки для целей налогообложения (далее в настоящем разделе — цена, примененная в сделке), указанная цена признается рыночной, если федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, не доказано обратное либо если налогоплательщик не произвел самостоятельно корректировку сумм налога (убытка) в соответствии с пунктом 6 настоящей статьи.4. Федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, при осуществлении налогового контроля в порядке, предусмотренном главой 14.5 настоящего Кодекса, проверяется полнота исчисления и уплаты следующих налогов:1) налога на прибыль организаций;2) налога на доходы физических лиц, уплачиваемого в соответствии со статьей 227 настоящего Кодекса;3) налога

Можно ли продавать землю ниже кадастровой стоимости

ООО продаёт участок приобретённый в 2008 году за 1 500 000 рублей.

Т.к. он был промышленный его кадастровая стоимость была 900 000 рублей.

Т.к. он был промышленный его кадастровая стоимость была 900 000 рублей.

Теперь его перевели в жилой и кадастровая стоимость стала 10 000 000 рублей, имею ли я право продать его за 2 000 000 рублей и какой налог я должен с него заплатить если я работаю по УСН. 09 Ноября 2016, 14:29 1500 стоимость вопросавопрос решён Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (5) 202 ответа 43 отзыва Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Москва Бесплатная оценка вашей ситуации Добрый день. Продать Вы имеете право за любую стоимость. Если происходит купля-продажа объекта коммерческой недвижимости возникает обязанность уплатить налог на добавленную стоимость (НДС).

Обязанности по уплате НДС распределяются следующим образом: продавец выставляет покупателю сумму НДС, покупатель выплачивает её продавцу, а тот зачисляет её в бюджет. Налоговая ставка составляет 18 процентов (п.

3 ст. 164 НК РФ).Организация-продавец при продаже нежилого помещения обязана выставить счет-фактуру покупателю, в которой дополнительно к стоимости помещения указывает сумму 18% от цены помещения как НДС. Продавец уменьшает полученный им от покупателя НДС на сумму НДС, который он в свою очередь оплатил как покупатель (налоговый вычет), и разницу направляет в бюджет. 03 Ноября 2016, 14:39 0 0 получен гонорар 45% 923 ответа 218 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Иванов Макар Юрист, г.

Самара Бесплатная оценка вашей ситуации

1. 923ответа
2. 218отзывов

Здравствуйте. Статья 146 НК РФ Объект налогообложения 2.

В целях настоящей главы не признаются объектом налогообложения:6) операции по реализации земельных участков (долей в них);Как правильно отметила коллега в силу принципа свободы договора Вы можете указать там цену по соглашению сторон. В силу 135-ФЗ «Об оценочной деятельности» КАДАСТРОВАЯ СТОИМОСТЬ НЕ ЯВЛЯЕТСЯ РЫНОЧНОЙ. В силу Статьи 40. Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения4) при отклонении более чем на 20 процентов в сторону повышения или в сторону понижения от уровня цен, применяемых налогоплательщиком по идентичным (однородным) товарам (работам, услугам) в пределах непродолжительного периода времени.ИФНС может осуществить мероприятия налогового контроля, но для этого ей нужно будет отчет оценочной компании.Доход от реализации земельного участка и расход в виде его стоимости учитываются налогоплательщиком при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль (п.

п. 1, 3 ст. 271, ст. 268 НК РФ)

Продажа земли ниже кадастровой стоимости налоговые последствия юридическим лицом

Владельцу необходимо знать кадастровую стоимость своего участка земли, чтобы в дальнейшем перепродать его по адекватной цене. При выставлении земли на аукцион начальная стоимость равна кадастровой. Для оформления документов, с помощью которых проводятся юридические сделки, необходим кадастровый паспорт с указанной стоимостью оценки.

После благоустройства и облагораживания участка повысится кадастровая стоимость, а значит, и рыночная. Если кадастровая стоимость ниже цены продажи, никаких последствий со стороны налоговой инспекции не последует. Если собственник продает участок или недвижимость, он обязан заплатить налог на доходы (НДФЛ).

Раньше недобросовестные продавцы пытались уйти от налогового бремени и указывали в договорах ничтожные суммы. Эти условия относились как к строениям жилого назначения, так и к земле, а также к иным объектам собственности. Исключение предусматривалось для ценных бумаг и имущества, задействованного у ИП в предпринимательской деятельности.

Новый текст этого пункта в части продажи недвижимости адресует к отдельной статье НК РФ.

1. Введена новая ст. 217.1, отразившая порядок освобождения от НДФЛ доходов от реализации недвижимости, которая ограничила круг лиц, получающих право на освобождение дохода по истечении 3 лет владения, установив обычный общий срок для нахождения в собственности, равный 5 годам. В этой же статье появилось условие об обложении налогом дохода, определяемого от кадастровой стоимости (умножением на коэффициент 0,7), если продажа осуществлена по цене более низкой, чем кадастровая.

Стоимость по кадастру зависит сразу от нескольких факторов:

1. количество участков на определенной территории.
2. наличие социальной инфраструктуры,
3. вид и предназначение земли,
4. его расположение,
5. площадь участка,

Владельцу необходимо знать кадастровую стоимость своего участка земли, чтобы в дальнейшем перепродать его по адекватной цене. При выставлении земли на аукцион начальная стоимость равна кадастровой. Для оформления документов, с помощью которых проводятся юридические сделки, необходим кадастровый паспорт с указанной стоимостью оценки.

Инфо После благоустройства и облагораживания участка повысится кадастровая стоимость, а значит, и рыночная. Если кадастровая стоимость ниже цены продажи, никаких последствий со стороны налоговой инспекции не последует.

Узнать кадастровую стоимость собственного участка можно на специализированных сайтах. Если вы уверены, что кадастровая стоимость вашего участка была завышена, у вас есть подтверждающие это документы и вы хотите сэкономить свои деньги на оплату налогов, стоит обратиться в специальные организации, занимающиеся представлением интересов в спорах о кадастровой стоимости. Специалисты таких фирм займутся оформлением документов и помогут выиграть дело.

В заключение можно сказать, что любые игры с государством чреваты неприятностями.

Важно Уход от налогов рано или поздно раскроется, и нерадивому налогоплательщику придется заплатить все недоимки вместе со штрафами и пенями.

Продажа земли ниже кадастровой стоимости налоговые последствия юридическим лицом

— — Почему многих продавцов недвижимости и земли так волнует продажа ниже кадастровой стоимости? Это объясняется просто: система кадастровой оценки еще несовершенна, и часто встречаются ошибки и откровенное завышение стоимости объектов по кадастру. В итоге кадастровая стоимость земли значительно превышает рыночную цену, что крайне невыгодно продавцу.

Мириться с этим не стоит, ведь есть законный выход — оспаривание кадастровой оценки. Завышение кадастровой стоимости происходит из-за неучтенных индивидуальных особенностей здания и его расположения, падения рыночной стоимости объектов по независящим от них причинам или из-за банальных ошибок оценщиков.

При оценке кадастровой стоимости во время кризиса цена недвижимости на рынке резко падает, а цена по кадастру остается той же. Или же рядом с жилым домом начинается крупномасштабное строительство, которое существенно уменьшает стоимость объекта. Кадастровая стоимость может быть выше рыночной, тогда продажа по рыночной стоимости будет правомерной.

Оплатить ответ Продолжить диалог https:// 26.2 НК РФ будет применяться стоимость указанная в договоре.

ОДНАКО если она будет ниже реальной это чревато последствиями.

Налоговая вправе повести проверку и пересчитать (ст. 40 НК РФ) Оплатить ответ Продолжить диалог С уважением, Калашников Владимир Валентинович.Оплата ответа в любом размере — приветствуется. Жмите кнопку оплаты.Допвопросы — в личку.

1. Объект облагается налогом на имущество исходя из кадастровой стоимости, если одновременно выполняются четыре условия ( п. п. 1, 2, 7, 10, пп. 2, 3 п. 12 ст.

Инфо В затратах можно будет учесть расходы как на приобретение полученного, так и освобожденного при переселении жилья.

О том, в каких случаях для получения вычета потребуется составление декларации по НДФЛ, читайте в статье

«Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет»

. Продажа жилых строений и земли, приобретенных до 2016 года Поскольку изменения, сделанные в НК РФ законом от 29.11.2014 № 382-ФЗ, касаются только объектов, собственность на которые возникла не ранее 01.01.2016, недвижимость, приобретенная до 2016 года, подлежит обложению НДФЛ по старым правилам, даже если она продается после 01.01.2016 (письмо Минфина России от 21.01.2016 № 03-04-05/2050).

Вернуться назад на Кадастровая стоимость 2020В налоговое законодательство Российской Федерации были внесены существенные изменения, касающиеся налогообложения сделок по продаже недвижимости и земельных участков. Теперь сумма налогового сбора зависит от кадастровой стоимости земли.

В связи с изменениями у владельцев недвижимости возникает масса вопросов, самый популярный из которых — можно ли продавать ниже кадастровой стоимости землю и недвижимость.

Рассмотрим подробно этот момент.

Кадастровая стоимость — это сумма оценки земли, которая проводится сертифицированными организациями. Стоимость по кадастру зависит сразу от нескольких факторов: • вид и предназначение земли, • наличие социальной инфраструктуры, • площадь участка, • его расположение, • количество участков на определенной территории.

Продажа земли ниже кадастровой стоимости

Бесплатная консультация по телефону: +7(499)495-49-41 Содержание Для большинства владельцев недвижимого имущества, которые хотели бы быстро и дорого продать свою недвижимость, или наоборот, произвести сделку покупки, юридические и правовые процедуры кажутся очень запутанными и сложными.

Более того, современное правовое поле являет собой весьма динамичную и часто изменяющуюся среду.С начала 2016 года было введено два ключевых изменения, которые касаются всех, кто продает или намерен продать земельный участок, квартиру, частный дом или их доли:

1. Квартиры не облагаются налогом, если вы являетесь владельцем более 5 лет. До этой нормы срок владения составлял всего 3 года. Это означает, что уплата НДФЛ будет все чаще производиться с учетом кадастровой стоимости объекта недвижимости;
2. Налог НДФЛ рассчитывается по формуле, в которой принимается во внимание именно кадастровая стоимость недвижимого имущества. Эта норма ограничивает возможности продавцов за счет занижения стоимости квартиры или дома, влиять на НДФЛ. В результате, продажа квартиры ниже кадастровой стоимости (КС) позволит значительно снизить налоговую нагрузку для продавца.

К этому вопросу стоит относиться внимательно, поскольку квартиры, которые покупаются в 2016 году, смогут освобождаться от налога только лишь в 2021 году, что для рынка недвижимости является большим сроком.

Продажа недвижимости по кадастровой стоимости существенно влияет на налоговую базу, которую должен покрывать продавец. На одной сделке в Москве разница по налогам может превышать 100 тыс.

Тем более: если продать квартиру ниже стоимости, можно сэкономить от 10 до 50 % от суммы налогового сбора. Там же можно заказать кадастровую справку.

Второй корень проблемы оценки стоимости недвижимости заключается в том, что существующая норма не до конца отвечает объективным требованиям рынка.

Так, квартира в плохом состоянии, из-за расположения или площади может иметь значительно завышенную кадастровую стоимость, что влечет за собой повышение суммы налогового сбора. Можно ли продать квартиру ниже кадастровой стоимости официально и с гарантией безопасности? Ответ наших специалистов: конечно, да!

Более того, государство предоставило эффективные юридические инструменты для урегулирования спорных вопросов.Доход, с которого государство изымает налоги, должен быть не ниже ставки 70 % от определенной кадастровой стоимости. Продажа участка ниже кадастровой стоимости позволяет продавцу снизить сумму налога.Кадастровая стоимость – это показатель, который получают путем массовой оценки стоимости похожей по параметрам недвижимости. Теоретически, он должен определять рыночную стоимость, и брать реальные (фактические) цены объектов недвижимого имущества.

Возможно ли продать земельный участок ниже кадастровой стоимости

Торговые отношения между гражданами достаточно подробно регулируются действующим законодательством, но при этом далеко не все знают об особенностях различных правовых актов. В особенности жесткие правила устанавливаются при проведении различных сделок с недвижимостью, так как это имущество относится к категории особенно ценных и требует особого регулирования. В частности, многие интересуются тем, может ли устанавливаться цена продажи земельного участка ниже кадастровой стоимости в 2020 году.

Нередко встречаются такие ситуации, когда продавец просит покупателя указать в договоре заниженную стоимость имущества для того, чтобы сократить сумму налогообложения.

Интерес продавца в данном случае предельно понятен, так как в процессе подачи налоговой декларации он должен будет приложить договор, в котором будет указываться соответствующая сумма оплаты товара.

Начиная с 2020 года, в действующее законодательство вводится норма, которая позволит оказать существенное влияние на продавцов, действующих с противоречиями действующему законодательству.

Новая норма заключается в том, что налоговый инспектор должен в обязательном порядке сверить суммы, за которую продается указанное имущество, с кадастровой стоимостью продаваемого жилья.

В преимущественном большинстве случаев указанная кадастровая стоимость сама по себе является завышенной, причем чаще всего для этого нет никаких оснований. В то же время завышенная кадастровая стоимость автоматически приводит к тому, что при проведении каких-либо сделок с данной недвижимостью придется оплачивать повышенные налоги. Иногда причиной такого явления становятся какие-либо грубые ошибки, такие как некорректное указание всевозможных технических характеристик здания.

Также есть и другие причины, которые могут сказываться на этом показателе.

Причина заключается в том, что уполномоченные оценщики в процессе проведения экспертизы принимают во внимание большое количество информации, включая престижность указанного района, уровень дохода населения, а также стоимость соседних объектов недвижимости.

Результаты, полученные впоследствии проведенной кадастровой оценки, в дальнейшем заносятся в Росреестр и, соответственно, кадастровый паспорт указанного объекта. В процессе проведения любых сделок с таким имуществом или же в случае обращения за получением ипотечного кредита этот документ будет являться одним из наиболее значимых. Начиная с 1 января 2020 года, начали действовать новые корректировки Налогового кодекса, внесенные в связи с принятием нового Федерального закона №382-ФЗ, что произошло 29 ноября 2014 года.

Организация продает земельный участок ниже кадастровой стоимости

Регионы вправе устанавливать свой предельный срок владения имуществом для освобождения его от налогов, а также использовать свой коэффициент от кадастровой стоимости для расчета НДФЛ. Эти значения можно снижать вплоть до нуля. Продажа недвижимости и земли ниже кадастровой стоимости Продажа земли ниже кадастровой стоимости теоретически возможна.

Государство не ограничивает собственников в установлении цены при реализации собственного имущества, и сумму в договоре купли-продажи можно проставить любую. Но государство требует неукоснительного соблюдения некоторых правил, в том числе и уплаты налога на доходы физических лиц в полном объеме. Изменения в Налоговом кодексе, вступившие в силу с 2016 года, устанавливают минимальную сумму, облагаемую налогом, в 70% от кадастровой стоимости объекта.

Кадастровая стоимость в течение нескольких лет может меняться, и налоговый сбор высчитывается на основе кадастровой стоимости на 1 января года, в котором происходит продажа. Если кадастровая стоимость объекта до сих пор не определена, то налогооблагаемой суммой будет та, что значится в договоре.

Внимание Еще один важный момент: квартиры при продаже не облагаются налогом на доходы, если продавец был собственником более 5 лет.

До 2016 года эта норма составляла 3 года. Трехлетний срок освобождения от налогов продолжает действовать, если квартира перешла к собственнику в виде наследства, по договору ренты, после приватизации или в результате дарения от близкого родственника. Поправки к Налоговому кодексу от 2016 года дают некоторые полномочия в сфере сборов субъектам федерации.

В связи с изменениями у владельцев недвижимости возникает масса вопросов, самый популярный из которых — можно ли продавать ниже кадастровой стоимости землю и недвижимость. Рассмотрим подробно этот момент.

Содержание:

• Продажа недвижимости и земли ниже кадастровой стоимости
• Итоги
• Кадастровая стоимость: способ расчета
• Как рассчитывается налог при продаже недвижимости?
• Законные способы снижения НДФЛ

Кадастровая стоимость: способ расчета Кадастровая стоимость — это сумма оценки земли, которая проводится сертифицированными организациями.

Можно ли продавать землю ниже кадастровой стоимости Кадастровая стоимость в течение нескольких лет может меняться, и налоговый сбор высчитывается на основе кадастровой стоимости на 1 января года, в котором происходит продажа. Тем более: если продать квартиру ниже стоимости, можно сэкономить от 10 до 50 % от суммы налогового сбора.

Там же можно заказать кадастровую справку.

Второй корень проблемы оценки стоимости недвижимости заключается в том, что существующая норма не до конца отвечает объективным требованиям рынка.

Важно Так, квартира в плохом состоянии, из-за расположения или площади может иметь значительно завышенную кадастровую стоимость, что влечет за собой повышение суммы налогового сбора.

Можно ли продать квартиру ниже кадастровой стоимости официально и с гарантией безопасности?

Ответ наших

Продажа земли ниже кадастровой стоимости — последствия

Вопрос Организация продает физическому лицу земельный участок. Может ли организация продать участок ниже кадастровой стоимости?

Какие налоги нужно будет заплатить?

Ответ Кадастровая стоимость земельного участка не влияет на его покупную стоимость, а является расчетной величиной для налогообложения и пересматривается ежегодно.

В законодательстве, регулирующем земельные отношения, не указывается, что при продаже земельного участка должна учитываться кадастровая стоимость.

Статьей 421 ГК РФ устанавливается свобода договора.

Покупатель должен иметь в виду, что налог он будет платить исходя из кадастровой стоимости земельного участка. Организация будет являться плательщиком земельного налога вплоть до перехода права собственности на земельный участок к покупателю, т.е. до государственной регистрации.

Доход (убыток) от продажи земельного участка должен быть отражен при расчете налога на прибыль. В соответствии с пунктом 2 статьи 268 НК РФ, если цена приобретения (создания) имущества (имущественных прав), указанного в подпунктах 2, 2.1 и 3 пункта 1 статьи 268 НК РФ, с учетом расходов, связанных с его реализацией, превышает выручку от его реализации, разница между этими величинами признается убытком налогоплательщика, учитываемым в целях налогообложения прибыли организаций.

Таким образом, убыток, полученный организацией в связи с реализацией земельного участка, может быть учтен для целей налогообложения В случае продажи земельного участка порядок определения финансового результата от реализации и его учет в целях налогообложения прибыли зависят от того, когда и у кого земельный участок был ранее приобретен. Если земельный участок был куплен у государства (муниципального образования) в период с 1 января 2007 г.

по 31 декабря 2011 г., прибыль (убыток) от продажи определяется в порядке, установленном п. 5 ст. 264.1 НК РФ. Если земля была приобретена у государства (муниципального образования) до 1 января 2007 г.

либо после 31 декабря 2011 г. или куплена у частного собственника, прибыль или убыток определяется в соответствии с пп.

2 п. 1 ст. 268 НК РФ. Если земельный участок расположен в пределах муниципального образования (городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), на территории которого введен земельный налог, то организация — собственник такого земельного участка является налогоплательщиком этого налога (п. 1 ст. 388, п. 1 ст. 389 НК РФ).

Продавец продолжает платить земельный налог и после фактической передачи земельного участка покупателю, если его право собственности зарегистрировано позднее.

Дело в том, что данным налогом облагаются земельные участки, находящиеся в собственности налогоплательщика (п.

1 ст. 388 НК РФ). Таким образом, обязанность по уплате земельного налога сохраняется вплоть до перехода права собственности на земельный участок к покупателю, т.е. до государственной регистрации — дня внесения в Единый государственный реестр записи о праве иного лица на земельный участок (п.

2 ст. 223, п. 1 ст. 551 ГК РФ, Определение Верховного Суда РФ от 21.09.2015 N 309-КГ15-10978 по делу N А50-11789/2014, п.

Риски при продаже земельного участка ниже кадастровой стоимости

Ответ: В такой ситуации возможность возникновения налоговых рисков у продавца и их серьезность зависит от ряда факторов, в том числе:

1. Наличие или отсутствие оценки рыночной стоимости земельного участка, определенной независимым оценщиком;
2. Величина отклонения предполагаемой цены продажи земельного участка от его кадастровой стоимости;
3. Наличие взаимозависимости между продавцом и покупателем;
4. Наличие или отсутствие фактических обстоятельств, затрудняющих использование земельного участка в предпринимательских целях;
5. Категория покупателя (физическое или юридическое лицо, российское или иностранное).
6. Состояние рынка земли в районе расположения земельного участка;

Правовые риски Покупателя могут быть обусловлены возникновением оснований для признания сделки недействительной.

В качестве факторов, которые могут породить такие риски, следует, в первую очередь, упомянуть нарушение закона или нарушение интересов конкретных лиц, например, собственников (или части собственников) юридического лица. В силу того, что конкретные обстоятельства, в связи с которыми юридическое лицо формирует такую цену продажи, в запросе не указаны, кратко охарактеризуем ситуации, когда риски с высокой вероятностью возникают, а когда, скорее всего, отсутствуют.

Для сделок, не признаваемых контролируемыми (согласно ст. 105.14 НК РФ), влияние фактора взаимозависимости на возможные претензии налоговых органов несколько снизилась после вступления в силу в августе 2017 года положений ст.

54.1 НК РФ. Теперь сам по себе факт совершения сделок со взаимозависимым лицом не может рассматриваться как заведомое свидетельство, что продавец занизил выручку. Однако налоговые органы по-прежнему квалифицируют такие сделки как высокорисковые, ориентируясь на формулировку п.

1 ст. 105.3 НК РФ, согласно которой для целей налогообложения цены, применяемые в сделках, сторонами которых являются лица, не признаваемые взаимозависимыми, а также доходы (прибыль, выручка), получаемые лицами, являющимися сторонами таких сделок, признаются рыночными. Из этого «от обратного» делается вывод, что если сделка заключена между взаимозависимыми лицами, то ее условия нерыночные. Надо отметить, что в случае, когда взаимозависимый покупатель является иностранной организацией, такая сделка будет квалифицирована как контролируемая независимо от ее объема, и ее цена может быть проверена ФНС в порядке, предусмотренном главой 14.5 НК РФ.

И тогда всё будет зависеть от того, насколько фактическая цена сделки соответствует рыночной (но не обязательно кадастровой, как мы увидим далее). С учетом положений ст. 54.1 НК РФ можно прогнозировать, что налоговые органы будут внимательно исследовать такую сделку, чтобы установить, имелись ли экономически обоснованные причины сформировать «спорную» цену по сделке или же ее величина обусловлена лишь взаимозависимостью покупателя и продавца (письма ФНС России от 31.10.2017 N ЕД-4-9/22123@, от 16.08.2017 N В качестве

Можно ли продать землю ниже кадастровой стоимости 2020

Содержание Многим собственникам недвижимости сделка купли-продажи жилья кажется весьма сложной с юридической точки зрения. Особенно, учитывая изменения, в последнее время достаточно часто происходящие в законодательстве в 2020.

Понятно, что, продавая жилье, собственник получает доход, с которого он обязан заплатить налог государству.

Чтобы уменьшить сумму налога, многие идут на хитрость.

• Укажите все необходимые сведения (Размер доли в праве, период владения (мес.), налоговый вычет (кв.
• Выберете вид налога
• Выберите субъект Российской Федерации, в котором расположен объект недвижимости
• Введите кадастровый номер или кадастровую стоимость, площадь объекта (кв.м.), вид объекта недвижимости:
• Выберите налоговый период, за который необходимо произвести расчет налога

Многим владельцам недвижимых объектов ответ на вопрос о том, можно ли продать квартиру ниже кадастровой стоимости, кажется довольно сложным, с правовой точки зрения, в особенности, если брать в учет изменения в законодательстве, вступившие в силу в 2020 году. Продать участок в ЛО и других областях можно опираясь на Земельный и Гражданский Кодекс РФ, а также Федеральный закон «Об обороте земель».

Стоит учитывать, что в соответствии со статьей ЗК №53, владелец земли может отказаться от права собственности, то есть не продать, а вернуть землю государству. Вернуться назад на Кадастровая стоимость 2020В налоговое законодательство Российской Федерации были внесены существенные изменения, касающиеся налогообложения сделок по продаже недвижимости и земельных участков. Теперь сумма налогового сбора зависит от кадастровой стоимости земли.

В связи с изменениями у владельцев недвижимости возникает масса вопросов, самый популярный из которых — можно ли продавать ниже кадастровой стоимости землю и недвижимость. Рассмотрим подробно этот момент. Кадастровая стоимость — это сумма оценки земли, которая проводится сертифицированными организациями.

Стоимость по кадастру зависит сразу от нескольких факторов: • вид и предназначение земли, • наличие социальной инфраструктуры, • площадь участка, • его расположение, • количество участков на определенной территории.

Поправки к Налоговому кодексу от 2016 года дают некоторые полномочия в сфере сборов субъектам федерации. Регионы вправе устанавливать свой предельный срок владения имуществом для освобождения его от налогов, а также использовать свой коэффициент от кадастровой стоимости для расчета НДФЛ. Эти значения можно снижать вплоть до нуля.

Предположим, покупатель заплатил еще какую-то часть суммы неофициально, чтобы избежать повышения налогового бремени. Неофициальная доплата, которая нигде не была зафиксирована и не фигурирует в документах, может быть возвращена только по доброй воле старого владельца недвижимости.