Размер скидки по подоходному налогу матери одиночки

Документы, необходимые матери-одиночке для двойного вычета по НДФЛ

Любое физическое лицо, занимающееся деятельностью, приносящей доход, обязано уплачивать налоги. Законодательство предоставляет возможность снижения размера этих сумм. Для этого необходимы определенные условия.

Это касается как статуса лица, получающего подобную льготу, так и жизненных обстоятельств, предусмотренных законом.Содержание статьи:

В соответствии с законом, получить налоговый вычет может гражданин, считающийся резидентом и получающий доход, облагаемый по ставке 13%.

Такие скидки применяются к лицам, которые потратили финансовые средства на покупку квартиры, обучение детей или лечение.Налоговым вычетом признается сумма, уменьшающая размер дохода с соответствующей базы, с которой взимается НДФЛ. Подобные льготные условия предоставляются гражданам соответствующим законодательством РФ.Налоговое законодательство предусмотрело двойной вычет по НДФЛ матери-одиночке.

В бытовом понятии таковой является любая родительница, которая растит детей одна. Но с правовых позиций это не совсем правильно. Статус матери-одиночки получает женщина:

1. Родившая ребенка не в браке (и не в течение 300 дней после его расторжения).
2. При не установленном законным образом отцовстве малыша (в добровольном или судебном порядке).

Равным образом одиночкой может быть признана женщина, родившая в браке или в период 300 дней после его расторжения, если:

1. отцом указан супруг, однако такая запись оспорена или имеется решение суда о том, что данное лицо таковым для ребенка не является.
2. Женщина не вступала в брак, но усыновила (удочерила) малыша.

Не признается матерью-одиночкой женщина, у которой умер муж, то есть вдова.

Рассматриваемая льгота ей не положена.

Чтобы получить двойной вычет на ребенка, женщине следует представить документ, который подтвердит отсутствие официального брака. В соответствии с разъяснениями специалистов Минфина РФ, сотрудница должна предоставить своему работодателю справку по форме № 25 из ЗАГСа. Если данные об отце ребенка сделаны со слов самой женщины, то потребуются дополнительные доказательства того, что она не состоит в браке, например, свидетельство о разводе.Налоговые вычеты матери-одиночке подразделяются на две группы:

• Вычеты, которые матери-одиночки вправе оформлять на тех же условиях, что и любые остальные граждане.
• Вычеты, гарантированные законом для матерей-одиночек (а также отцов, воспитывающих своих или приемных детей самостоятельно). Речь в данном случае идет о стандартнойсоциальнойльготе по НДФЛ, которая предоставляется в соответствующих обстоятельствах.

Согласно п.1 ст.218 НК РФ, физическое лицо, воспитывающее детей, и его супруг, имеют право на вычеты в размере (в рублях):

1. 1400 (обоим родителям) – на каждого 1-го и 2-го

Двойной вычет на ребенка для матерей одиночек

› › › Недавно коллега по работе мне подсказала, что матери-одиночки, официально оформившие свой статус, имеют право на оформление выгодного двойного вычета на детей.

Чтобы получить его, мне потребуется оформить официальный статус женщины, самостоятельно воспитывающей детей и собрать документы для самого вычета.

Как осуществляется оформление и получение налоговой льготы, вы можете узнать в данной статье. Также вы получите ответы на следующие вопросы:

1. Сумма вычета по налогам.
2. Особенности и условия оформления статуса матери-одиночки;
3. Порядок оформления положенного льготного вычета;
4. Необходимые бумаги и справки;
5. Основные законные положения;

Прежде чем описать особенности оформления вычета, стоит разобраться с тем, кто имеет право получить данный статус. Официально матерями-одиночками являются женщины, соответствующие следующим требованиям:

• Дети родились вне брака, определение отцовства полностью отсутствует.
• Указание имени несуществующего в реальности отца.
• После рождения ребенка в официальном свидетельство о рождении, в графе с именем отца ставится прочерк.
• Нет в наличии официального решения суда относительно признания отцовства.
• Несовершеннолетний был усыновлен женщиной, не состоящей в официальном браке.

Оформление статуса матери-одиночки осуществлено, как через городскую организацию социальной защиты, так и в суде.

Государство на законном уровне предоставляет таким женщинам достаточно большое количество разных привилегий, социальных и материальных льгот.Оформление статуса одиночки не требует серьезных временных затрат. Сложность состоит в необходимости собрать достаточно большое количество документов:

1. Документ, который удостоверяет личность матери;
2. Составленное по образцу заявление;
3. Справки, полученные из государственных органов, где самой важной считается документ, полученный в паспортном столе и подтверждающий проживание ребенка с матерью;
4. Детские свидетельства – оригиналы и их копии;
5. Справка о получаемых официальных доходах женщины;
6. Официальное предварительно полученное судебное решение.

Собрав документы, потребуется обратиться в государственную организацию, расположенную по месту проживания матери или ее регистрации.

Решение принимается на протяжении месяца. Если было принято положительное решение, женщине выдается специальной удостоверение. Этот документ поможет оформить все по закону положенные пособия.Если сотрудники государственной организации приняли отрицательное решение, оно обязательно должно быть обоснованным!Вопрос о получении двойного вычета матерью-одиночкой регулируется несколькими правовыми нормативами:

• Постановление Пленума No 81 от 1995 г. Оно регламентирует само понятие статуса матери, самостоятельно воспитывающей детей, и порядка его оформления.
• Постановление Пленума No 1012 от 2009 г. Данное положение регламентирует возможность получения и ежегодного повышения

Вычет ндфл для матери одиночки расчет

Как и ранее, в 2015 году сумма, на величину которой снижается налогооблагаемая база каждого родителя, устанавливается кратно количеству находящихся на его содержании детей (из расчета по 1400 рублей на первого и второго ребенка и 3000 – на каждого последующего).

Каждая из льгот подтверждается отдельным пакетом документов.

При получении вычетов через ИФНС за один период льготы заявляются в одной декларации.

При необходимости представляется уточненная декларация.

Суммарный размер вычетов не может превышать величину полученного дохода, из которого начисляется и удерживается налог.

заявление установленного образца, заполняется в социальной службе на основании принесенных документов; свидетельство о рождении малышей, должен быть как оригинал, так и копия; справки из других государственных органов, в том числе с паспортного стола о проживании ребенка с конкретным родителем; документ, удостоверяющий личность данного родителя; справка о доходах при трудоустройстве матери; решение суда.

Кроме этого, закон не разграничивает понятия родных и усыновленных детей. Женщина может стать матерью-одиночкой, если усыновила сына (дочь) вне брака. При вступлении в брак статус не будет утерян.

Но, если супруг усыновит (удочерит), то предоставление особых льгот прекратится.

его рождения; Уменьшение налогооблагаемой базы работнику может предоставляться до конца того года, в котором ребенок (дети) достигнет возраста 18 лет . начиная с месяца:
его рождения; усыновления или установления над ним опеки (попечительства); вступления в силу договора о передаче ребенка на воспитание в приемную семью. заключенного с Органом опеки и попечительства.

вступления в силу договора о передаче ребенка на воспитание в приемную семью.

Дети младше двадцати четырех лет, которые являются инвалидами первой или второй групп, и при этом получают знания в образовательном учреждении на очной форме. Физические лица, которые получили инвалидность и на данный момент времени еще не достигли восемнадцатилетнего возраста;

Сделайте ссылку на 218 статью. Обязательно пропишите в документе, что вы действуете строго в рамках закона и руководствуетесь установками статьи о вычетах стандартного типа.

Помимо просьбы о предоставлении денежной компенсации, в заявлении нужно указать, с какого числа вы хотите ее получить; Напишите данные о ребенке.

Не забудьте отметить фамилию, имя, отчество и дату рождения ребенка, на которого вы хотите оформить выдачу денежной компенсации; Укажите тип вычета. Внесите в документ информацию о том, что вы претендуете на налоговую скидку именно в удвоенном размере; Проставьте причину, в связи с которой вам полагается повышенная денежная компенсация.

Например, двойной вычет на ребенка по закону может быть выдан в случае смерти одного из родителей, либо отказа его отца или матери от возможности уменьшения своей налогооблагаемой базы; Перечислите список документации, которая прилагается к заявлению.

Подоходный налог для матери-одиночки в 2020-2020 году

› На территории Российской Федерации, все граждане, которые относятся к социально незащищенным слоям населения, могут рассчитывать на государственную поддержку.Матери-одиночки также могут рассчитывать на поддержку государства, которое предлагает для этой категории граждан широкий перечень льгот. В частности, одинокие матери не могут потерять рабочее место в случае сокращения, обладают приоритетными правами при устройстве детей в дошкольные учреждения, получают бесплатные путёвки.

Распространяются привилегии и на уплату налогов. Рассмотрим порядок льготного налогообложения более детально.Начнём с того, что далеко не все женщины, воспитывающие детей самостоятельно, могут рассчитывать на льготное налогообложение.

Для этого необходим именно .С юридической точки зрения, матерями-одиночками признаются женщины:

1. усыновившие малыша, не находясь в законном браке;
2. родившие ребёнка не состоя в официальном браке, без признания отцовства малыша: в свидетельстве о рождении стоит прочерк;
3. воспитывающие ребёнка, в отношении которого факт отцовства был оспорен.

Если отец признал ребёнка, мама уже не может считаться одинокой. При этом факт совместного проживания не играет существенной роли. Если статус подтверждён, женщина получает право на ряд налоговых послаблений.Как было указано выше, одинокие мамы получают право на обязательный налоговый вычет, пока ребёнку не исполнится 18 лет.

Нужно отметить, что данная привилегия распространяется на родных и усыновлённых детей.

Налоговый вычет предоставляется ежемесячно и выражается в строго фиксированной сумме.Важно!

Закон предусматривает определённый лимит в плане льготного налогообложения. Когда сумма вычета достигает порога в 350 000 рублей, вычет перестаёт предоставляться до следующего года.Налоговые вычеты предоставляются до наступления совершеннолетия: пока ребёнку не исполнится 18 лет. Однако, если ребёнок продолжает обучение, поступая в ВУЗ, срок льготного налогообложения увеличивается.

В этом случае, привилегия будет действовать до 25-летнего возраста.Начнём с того, что право налоговых послаблений распространяется на всех граждан, занимающихся воспитанием детей.

Согласно положениям , здесь установлены такие суммы:

1. первый и второй ребёнок — 1 400 рублей;
2. дети-инвалиды — 12 000 рублей (для родителя, супруга (и) родителя, усыновителя) и 6 000 рублей (для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (и) приемного родителя).
3. третий и последующие — 3 000 рублей;

При этом вычеты на детей-инвалидов предоставляются независимо от очередности рождения детей. Также вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом, который предоставляется на ребенка с учетом очередности рождения (п.

14 Обзора, утвержденный Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015).При определении размера вычета учитывается общее количество детей, не учитывая возраст детей, то есть соблюдается очередность рождения (Письмо ФНС России от 23.01.2012 N находятся в более привилегированном положении, поэтому получают налоговые вычеты в удвоенном размере.

Льгота по подоходному налогу мать одиночка

Возможность снижения уплачиваемого в бюджет подоходного налога предоставляется работающим родителям, имеющим несовершеннолетнего сына или дочь. В отношении матерей, самостоятельно воспитывающих своих детей, государство оказывает социальную и трудовую поддержку. В ряд программ материальной помощи входит и то, что подоходный налог с матери-одиночки можно снизить еще больше.

Кто считается матерью-одиночкой Законодательно определено, что для получения статуса матери-одиночки женщине недостаточно самостоятельно воспитывать малыша. Закон предусматривает несколько вариантов приобретения статуса:

• Рождение детей вне брака.
• Внесение данных об отце со слов матери (в ряде регионов).
• Невозможность установление отцовства.
• Отсутствие записи об отце в свидетельстве о рождении.
• Роды спустя 300 дней после развода.
• Оспаривание отцовства бывшим или нынешним супругом.

Не может быть признана одинокой матерью женщина, если в свидетельстве о рождении заполнена графа «Отец». При этом неважно, где проживает мужчина, и жив ли он вообще.

Аналогично не становится одинокой мать, если отца лишили родительских прав. При рождении в браке или до истечения 300 дней после развода необходимо судебное решение об оспаривании отцовства бывшего супруга, в противном случае по закону именно его запишут отцом.

Кроме этого, закон не разграничивает понятия родных и усыновленных детей. Женщина может стать матерью-одиночкой, если усыновила сына (дочь) вне брака. При вступлении в брак статус не будет утерян.

Но, если супруг усыновит (удочерит), то предоставление особых льгот прекратится. Механика применения налогового вычета НК закрепляет правовые принципы и понятие применения налогового вычета.

Так, таким вычетом признают определенную нормативно-правовыми актами сумму, на размер которой уменьшают ежемесячный доход гражданина, с которого впоследствии будет уплачиваться НДФЛ. Однако имеется и верхняя граница дохода, при достижении которой более получить вычет невозможно.

На 2016 год верхний предел — 280 000 рублей. Таким образом, для одинокой матери установлены следующие предельные суммы для уменьшения налоговой базы, исходя из очередности рождения малышей:

1. второго — 2800 р.;
2. первого — 2800 р.;
3. третьего — 6000 р.

При особых условиях, например, на ребенка-инвалида или учащегося в ВУЗе на дневной форме обучения, применяется максимальная ставка — 6000 р.

За двух первых малышей ей положено по 2800 р. — итого 5600 р. За третьего — 6000 р. Всего сумма льготы составит 11 600 р.

Налоговый вычет матери одиночке в 2020 году

Автор статьиНатали Феофанова 8 минут на чтение3 302 просмотровСодержание Доходы, полученные физическими лицами, облагаются НДФЛ. Законодательство предоставляет возможность снизить налогооблагаемую базу на вычеты.

Для получения льготы требуется обратиться к работодателю или в территориальное отделение ИФНС. Расскажем в статье, как оформляется налоговый вычет матери одиночке, какие документы необходимы для его получения.Льготы в форме вычетов предоставляются при исполнении определенного перечня требований.УсловиеВозникновение праваОтсутствие праваСтатус лицаРезидентНерезидентОблагаемый доходИмеетсяОтсутствуетНалогообложениеОбложение НДФЛ по ставке 13%Применение к доходу иной ставкиСоответствие требованиямИмеется, различное в каждом случаеОтсутствуетПодтверждениеПодача декларации, заявления и документальное подтверждение праваОбращение за вычетом не производилосьМатерью-одиночкой считается лицо, воспитывающее собственного или приемного ребенка вне брака. Наличие отца у ребенка не подтверждено либо оспорено в судебном порядке, если родителем записан бывший супруг.

Не признается матерью-одиночкой лицо, находящееся в разводе с супругом, отцовство которого установлено.

Статус одинокого родителя с правом на повышенный размер вычета сохраняется и при наличии супруга.

Приемные родители и усыновители имеют право на получение двойного вычета при отсутствии брака. Читайте также статью: → “».(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книгВозможность снизить облагаемую базу на сумму вычета возникает при наличии соответствующих расходов вне зависимости от статуса матери-одиночки.Вид вычетаОсобые условияДокументы, подтверждающие правоИмущественный, предоставляемый при покупке гаражаПредельная сумма при покупке гаража составляет 250 тысяч рублейДоговор купли-продажи, правоустанавливающий документ, акт передачи, платежные документы;при покупке недвижимости с использованием ипотеки – договор с банком, выписка по счетуИмущественный вычет при покупке квартиры либо домаПредельная сумма льготы – 2 млн.

рублей в пределах затрат, при использовании ипотеки – 3 млн.

в размере уплаченных процентовСоциальный вычет на обучениеЛимит на собственное обучение – 120 тысяч рублей, родственников – 50 тысяч рублейДоговор с учебным заведением, лицензия, платежные документыСоциальный вычет на лечениеЛимит расходов на собственное лечение – 120 тысяч рублей при совокупности других видов социальных вычетов или в полном объеме дорогостоящего леченияДоговор с лечебным заведением, рецепты, назначения, платежные документыСтандартный, предоставляемый на ребенкаПредельная величина

Размер скидки по подоходному налогу матери одиночки

06.06.2020 Автор: Образец справки о доходах по форме 25 здесь.

Если вышла замуж, теряет ли льготы по НДФЛ?

Многие женщины желают знать – если мать одиночка вышла замуж теряет ли она льготы по НДФЛ. Возможность снизить облагаемую базу на сумму вычета возникает при наличии соответствующих расходов вне зависимости от статуса матери-одиночки.

при покупке недвижимости с использованием ипотеки – договор с банком, выписка по счету При подготовке документов важно совпадение данных лица, с которым составлен договор, платежных документов.

Понятие мать-одиночка также включает тех, чьи претензии по генетической экспертизе ДНК к конкретному мужчине не оправдались, и суд отцовство не подтвердил. Для них установлены специальные условия. Содержание: Женщина, родившая ребёнка в браке или в течение 300 дней после расторжения брака, если отцом ребёнка записан супруг (бывший супруг), но отцовство оспорено в судебном порядке и есть вступившее в законную силу решение суда о том, что супруг (бывший супруг) не является отцом ребёнка.

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с заявлением на получение стандартного налогового вычета и копиями документов, подтверждающих право на получение стандартного налогового вычета. Этот перечень не является абсолютом, он будет неполным без упоминания региональных и даже муниципальных программ. В ряде регионов практикуется дополнительная финансовая помощь, не связанная с федеральными пособиями.

Это может быть сумма как до 1000 р, так и более 2 т.р.

Самыми крупными выплатами могут «похвастаться» Москва ( 4 т.р, 750 и 675 р в месяц суммируя) и Сахалин (до 9,5 т.р.).

Есть и разовые ситуации поддержки от обычных предпринимателей ко Дню семьи, ребенка или матери. Такая натуральная или финансовая помощь часто реализуется на уровне муниципалитетов. Многие ошибочно считают, что если женщина развелась с отцом своих детей, то она по закону может считаться матерью-одиночкой, это не так.

Когда она осталась одна с детьми в результате развода, означает, что в разделе отцовства в документах на рождение детей стоит определенное лицо.

И этот фактор уже не дает право называть ее, одинокой мамой, даже если, отец после развода не принимает участия в воспитании детей. Да, она вправе получать повышенный вычет до оформления усыновления ее ребенка новым супругом. После этого производиться стандартный вычет – 1400 рублей на ежемесячной основе.

Если ребенок рожден не в браке, то это не делает Вас автоматически матерью-одиночкой. В свидетельстве о рождении ребенка в графе «отец» должен стоять прочерк или данные отца записаны только с Ваших слов.

Если там стоят данные любого человека по Вашему совместному заявлению, то матерью-одиночкой Вы не являетесь и на льготы рассчитывать не можете. Особенности получения льготы: Законодательство предусматривает несколько способов представления документов в ИФНС для получения суммы на счет после проверки или у работодателя.

Им положена скидка в 50%. Часто об этом забывают и сами врачи, поэтому одиноким мамам или папам не стоит стесняться просить рецепт со скидкой. Также рассмотрим специфику оформления таких выплат.

Особенности начисления подоходного налога с матери-одиночки и схема вычетов

Возможность снижения уплачиваемого в бюджет подоходного налога предоставляется работающим родителям, имеющим несовершеннолетнего сына или дочь.

В отношении матерей, самостоятельно воспитывающих своих детей, государство оказывает социальную и трудовую поддержку.

В ряд программ материальной помощи входит и то, что подоходный налог с матери-одиночки можно снизить еще больше. Законодательно определено, что для получения статуса матери-одиночки женщине недостаточно самостоятельно воспитывать малыша. Закон предусматривает несколько вариантов приобретения статуса:

• Роды спустя 300 дней после развода.
• Отсутствие записи об отце в свидетельстве о рождении.
• Невозможность установление отцовства.
• Оспаривание отцовства бывшим или нынешним супругом.
• Рождение детей вне брака.
• Внесение данных об отце со слов матери (в ряде регионов).

Не может быть признана одинокой матерью женщина, если в свидетельстве о рождении заполнена графа «Отец».

При этом неважно, где проживает мужчина, и жив ли он вообще. Аналогично не становится одинокой мать, если отца лишили родительских прав. При рождении в браке или до истечения 300 дней после развода необходимо судебное решение об оспаривании отцовства бывшего супруга, в противном случае по закону именно его запишут отцом.

Кроме этого, закон не разграничивает понятия родных и усыновленных детей.

Женщина может стать матерью-одиночкой, если усыновила сына (дочь) вне брака.

При вступлении в брак статус не будет утерян. Но, если супруг усыновит (удочерит), то предоставление особых льгот прекратится. НК закрепляет правовые принципы и понятие применения налогового вычета.

Ежемесячный лимит на подоходный налог матери-одиночки в 2016 году в сравнении со стандартным увеличивается в два раза. Таким образом, для одинокой матери установлены следующие предельные суммы для уменьшения налоговой базы, исходя из очередности рождения малышей:

1. третьего — 6000 р.
2. второго — 2800 р.;
3. первого — 2800 р.;

При особых условиях, например, на ребенка-инвалида или учащегося в ВУЗе на дневной форме обучения, применяется максимальная ставка — 6000 р.

Если детей более трех, то на каждого последующего полагается вычет на 6000 р. Какой подоходный налог у матерей-одиночек, рассчитать не сложно.

Допустим, что женщина получает ежемесячно доход в 50 000 р. и имеет трех детей. Кроме этого, она является одинокой матерью. За двух первых малышей ей положено по 2800 р.

— итого 5600 р. За третьего — 6000 р. Всего сумма льготы составит 11 600 р.

Из 50 000 р. полученного дохода вычитается 11 600 р. База, из которой впоследствии будет рассчитываться НДФЛ, — 38 400 р.

Налоговый вычет матери одиночке в 2020: документы куда подавать заявление

Бесплатная юридическая консультация: Вся Россия » » Содержание Каждый гражданин Российской Федерации обязан выплачивать налоги в государственную казну.

Для некоторых категорий законодательство позволяет снижать налогооблагаемую базу для вычета. Законодательство РФ указывает, что мать является одиночкой, если соответствует следующим требованиям:

1. не было подано заявление в суд для признания человека отцом;
2. в свидетельстве о рождении в графе «отец» стоит прочерк;
3. ребенок усыновлен незамужней женщиной.
4. в свидетельстве о рождении имя отца указано со слов матери;
5. ребенок родился вне брака, при этом отец не определялся;

Мать получит право официально стать одиночкой, если:

1. не поступают выплаты по алиментам;
2. женщина – вдова;
3. в свидетельстве о рождении нет информации об отце;
4. отец лишен родительских прав.

Но этот статус потребуется подтвердить.

Необходимо это для получения всего списка возможных льгот для матерей-одиночек.

Матерям-одиночкам будут начисляться сразу несколько льгот:

1. Женщина получает первоочередное право на трудоустройство. То есть работодатель должен сперва рассмотреть заявку такого кандидата, после чего обосновать отказ в принятии на место в письменном виде. Если же причина не является достаточной, то мать может обратиться в суд для выяснения подробных обстоятельств.
2. Получение бесплатных лекарств.
3. Первоочередное получение места в школе, детском саду. Иные льготы в местах обучения.
4. Льготы продолжают действовать до того момента, пока другой мужчина не усыновит ребенка.
5. Для получения всех возможных льгот и пособий, женщина должна обратиться в органы социальной защиты. Список льгот будет регулироваться в зависимости от региона проживания.
6. Улучшение жилищных условий за счет государства.
7. Сокращение рабочего дня с письменным заявлением.
8. Женщина является трудоустроенной и имеет право на получение отпуска, который будет затрачен для воспитания ребенка. Она имеет полное право не выходить на работу ночью или после окончания смены, отказаться от командировок. Работодатель не имеет права самостоятельно уволить мать-одиночку.

Для получения любых из этих льгот потребуется получить подтверждения официального статуса матери-одиночки. Законодательная база для регулирования налогового вычета для матери-одиночки:

1. Статья №219 НК РФ определяет оформление социального налогового вычета.
2. Постановление Пленума №81 от 1995 года определяет статус и как его получить.
3. Статья №218 НК РФ определяет стандартные налоговые вычеты, их размер, способы начисления.
4. Постановление Пленума №1012Н от 2009 года определяет правила для повышения коэффициента выплат.

Подоходный налог для матери-одиночки в 2020 году

Каждая мать одиночка должна знать, какие вычеты по НДФЛ (2017) она вправе получать.

Женщине должна выплачиваться компенсация в двойном размере, если все условия согласно закону выполнены.

Налоговый вычет в двойном размере полагается матери – одиночке или отцу – и тогда, когда один родитель отказался от вычета, чтобы его получал другой.

На двойной вычет вправе рассчитывать следующие лица с официальной работой, налогообложение которых составляет 13%:

1. иной законный представитель, занимающийся воспитанием один.
2. родитель (родной или приемный), воспитывающий ребенка один;

Единственным является родитель, не состоящий в законном браке, который имеет одну из нижеследующих бумаг:

1. судебный акт о признании родителя безвестно отсутствующим.
2. документ о смерти супруга;
3. справка о том, что отец записан только со слов матери;
4. о рождении, где отец не указан вообще;

В отношении одиночек опекунов или попечителей в наличии должна быть бумага от органов о том, что второго лица нет.

Если ни один из вышеуказанных документов не был предоставлен, то рассчитывать на двойной вычет по НДФЛ бессмысленно, даже если второй родитель:

1. лишен своих прав по закону.
2. не платит алименты;
3. разведен или не является супругом;

Если мать или отец-одиночка вступает в законный брак, со второго месяца налоговый вычет на ребенка не будет рассчитываться в двойном размере.

Один из законных представителей, имеющий право на вычет, может отказаться от него. Тот, в отношении которого произведен отказ, будет иметь двойной вычет, а не стандартный.

Однако отказ вправе оформить только родной родитель. На других законных представителей оно не распространяется. При отказе соблюдают условия:

1. лицо является налогоплательщиком;
2. оба законных представителя имеют доходы, за которые взимается подоходный налог;
3. доход с января не больше суммы, равной 350 тыс. руб. в год.

Второму законному представителю следует предоставить заявление об отказе вместе с документом с работы о доходах.

Вторую бумагу придется подавать каждый месяц.

В случае если к какому-либо месяцу доход станет больше 350 тыс. руб., то компенсация в двойном размере будет получена только за первые 4 месяца.

Стандартную сумму первый законный представитель начнет получать с мая, пока сумма по доходу не перерастет 350 тыс.

руб. за год. Если это произойдет, право утратится.

Также следует учитывать другой параметр, который касается возраста детей.

И мать одиночка, и при отказе 1-го родителя для 2-го вычеты по НДФЛ в 2020 году полагаются до достижения детьми 18-летнего возраста. Но если дети являются аспирантами, интернами, студентами-очниками или ординаторами, то они полагаются до 24-х лет.

Матери или отцу одиночке в 2020 году, а также иному законному представителю:

Какой налоговый вычет положен матери одиночке в 2020 году.

Каждый работающий гражданин оплачивает налоги с полученного дохода.

Но есть категории граждан, имеющие определенные льготы.

Следует отметить, что мать одиночка может получить двойной налоговый вычет по НДФЛ. Содержание: Женщина, заботящаяся о ребенке без поддержки отца, не всегда является матерью-одиночкой в юридическом смысле.

Для присвоения официального статуса следует обратиться в государственные структуры с документами, подтверждающими отсутствие второго родителя. Мать может обратиться за справкой как сразу после рождения малыша, так и через время.

В некоторых случаях подтверждать статус понадобится через судебные органы.

Трудовым законодательством предусмотрено большое количество льгот для тех, кто растит ребенка без помощи второго родителя. Это могут быть и дни к отпуску, и сокращенный рабочий день, и материальные компенсации. К последним относят льготы при уплате подоходного налога.

В Налоговом Кодексе (ст. 218) предусмотрен возврат части денежных выплат, уплаченных с официального дохода для родителей несовершеннолетних. Однако, имеются свои особенности подоходного налога для одиноких матерей. Женщинам, которым присвоен данный статус, полагается вычет в двойном размере.

Данная привилегия закреплена законодательством (Постановление Пленума № 1012). Она привязана к тому, что при наличии обоих родителей вычет получают и мать, и отец.

В случае, когда один из родителей отсутствует, то возврат, который он мог бы получить, должны быть направлены матери, воспитывающей малыша. Многих женщин, самостоятельно заботящихся о ребенке, волнует вопрос, полагаются по налогообложению.

Если статус за женщиной официально закреплен, о чем имеется документ, выданный госорганами, то она может получить удвоенный налоговый вычет. К данной категории льготников относят мам, которые:

1. усыновили ребенка без официального оформления отношений с мужчиной;
2. родили малыша, но ;
3. факт отцовства мужчины, указанного в документе ребенка, .

Налоговые вычеты по НДФЛ женщинам, которые самостоятельно растят несовершеннолетнего, предусматриваются до достижения ребенком 18 лет. Если он будет продолжать обучение по очной форме, то есть продолжать находиться на иждивении у женщины, то срок продлевается до 23 лет.

Налоговые льготы имеются для всех работающих родителей, воспитывающих несовершеннолетних. Их размер устанавливается Налоговым кодексом. Их размер представляет собой:

1. на всех остальных детей – 3000 руб.
2. на первого ребенка – 1400 руб.,

Налоговая льгота для родителей, заботящихся об инвалиде, составляет 12 000 руб.

Если говорить о том, как вычитаются налоги из заработной платы одиноких матерей, то в данном случае суммы будут удвоены. В случае, когда женщина воспитывает одного ребенка, она сможет получить налоговую льготу в размере 2800 руб., более двоих – 6000 руб. Для получения льготы мать-одиночка должна обратиться в бухгалтерию компании, где официально трудоустроена.

Заявление оформляется с той даты, когда возникли основания для получения налогового вычета.

Подоходный налог у матерей одиночек

Содержание

На территории Российской Федерации, все граждане, которые относятся к социально незащищенным слоям населения, могут рассчитывать на государственную поддержку. Матери-одиночки также могут рассчитывать на поддержку государства, которое предлагает для этой категории граждан широкий перечень льгот.

В частности, одинокие матери не могут потерять рабочее место в случае сокращения, обладают приоритетными правами при устройстве детей в дошкольные учреждения, получают бесплатные путёвки. Распространяются привилегии и на уплату налогов. Рассмотрим порядок льготного налогообложения более детально.

Начнём с того, что далеко не все женщины, воспитывающие детей самостоятельно, могут рассчитывать на льготное налогообложение. Для этого необходим именно статус мамы-одиночки. С юридической точки зрения, матерями-одиночками признаются женщины:

1. родившие ребёнка не состоя в официальном браке, без признания отцовства малыша: в свидетельстве о рождении стоит прочерк;
2. усыновившие малыша, не находясь в законном браке;
3. воспитывающие ребёнка, в отношении которого факт отцовства был оспорен.

Если отец признал ребёнка, мама уже не может считаться одинокой.

При этом факт совместного проживания не играет существенной роли. Если статус подтверждён, женщина получает право на ряд налоговых послаблений. Как было указано выше, одинокие мамы получают право на обязательный налоговый вычет, пока ребёнку не исполнится 18 лет.

Нужно отметить, что данная привилегия распространяется на родных и усыновлённых детей. Налоговый вычет предоставляется ежемесячно и выражается в строго фиксированной сумме.

Важно! Закон предусматривает определённый лимит в плане льготного налогообложения.

Когда сумма вычета достигает порога в 350 000 рублей, вычет перестаёт предоставляться до следующего года.

Налоговые вычеты предоставляются до наступления совершеннолетия: пока ребёнку не исполнится 18 лет.

Однако, если ребёнок продолжает обучение, поступая в ВУЗ, срок льготного налогообложения увеличивается. В этом случае, привилегия будет действовать до 25-летнего возраста. Начнём с того, что право налоговых послаблений распространяется на всех граждан, занимающихся воспитанием детей.

Согласно положениям статьи 218 НК РФ, здесь установлены такие суммы:

1. первый и второй ребёнок — 1 400 рублей;
2. дети-инвалиды — 12 000 рублей (для родителя, супруга (и) родителя, усыновителя) и 6 000 рублей (для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (и) приемного родителя).
3. третий и последующие — 3 000 рублей;

При этом вычеты на детей-инвалидов предоставляются независимо от очередности рождения детей.

Также вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом, который предоставляется на ребенка с учетом очередности рождения (п. 14 Обзора, утвержденный Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015).

При определении размера вычета учитывается общее количество детей, не учитывая возраст детей, то есть соблюдается очередность рождения (Письмо ФНС России от 23.01.2012 N ЕД-4-3/).

Как влияет на подоходный налог мать одиночка

» Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак. Вычет на 1 ребенка — 1400,00 рублей

«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)»

от 05.08.

2000 N 117-ФЗ 16000,00 — 1400 х 2 = 13200 ,00 13% от 13200 ,00 = 1716,00 16000,00 — 1716,00 = 14284,00 на руки У Вас есть ответ на этот вопрос? Вы можете его оставить, нажав на кнопку Ответить Похожие вопросы 3 года на пенсии.

Узнала, что можно у государства вернуть подоходний налог с зарплаты.

Подскажите как это можно сделать и что для этого нужно? читать ответы (1) Скажите пожалуйста сколько должны вычитать подоходный налог с зарплаты 5600?

еще вычитают алименты в сумме 1300.

Какие документы должна представить одинокая мать для получения льготы по подоходному налогу с физических лиц на содержание ребенка? Личные книжки одиноких матерей не выдаются с 1992 г У вдов (вдовцов), одиноких родителей, опекунов или попечителей, разведенных супругов, не получающих алиментов на содержание детей, такие вычеты производятся в двойном размере.

Согласно пп.»г» п.14 разд. I Инструкции Госналогслужбы России N 35 уменьшение облагаемого налогом дохода физических лиц на сумму расходов на содержание детей и иждивенцев производится на основании: письменного заявления супругов или родителя (если брак расторгнут), или опекуна либо попечителя (на содержании у которого находится ребенок или иное лицо), либо лица, имеющего иждивенцев, по форме, приведенной в Приложении N 2 к данной Инструкции. 1 ответ. Москва Просмотрен 249 раз. Задан 2012-08-01 09:37:52 0400 в тематике «Пенсии и социальная защита» Какой сейчас размер ежемесячного детского пособия для матерей одиночек?

— Какой сейчас размер ежемесячного детского пособия для матерей одиночек. Два вопроса: 1) сколько будет реально на руки?

знаю, что вроде бы должны быть какие-то льготы для подоходного матерей-одиночек. 2) чем чревато оформление по срочному трудовому?

отразится ли как-то на пособиях/страховке? Девочки, помогите, пожалуйста! Я мать-одиночка, в свидетельстве о рождении в графе «отец» прочерк.

Разъяснения по его применению представлены в письме Минфина России от 8 декабря 2011 года N 03-04-05/8-1014. Налоговый вычет на ребенка предоставляется родителям, опекунам, усыновителям, чьи дети не достигли 18-летнего возраста. В случае очной формы обучения срок предоставления льготы продлевается до 24-х лет.

Право предоставляется тому родителю, на чьем обеспечении находятся дети. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 40 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется. Вдовам (вдовцам), одиноким родителям, опекунам или попечителям, приемным родителям налоговый вычет производится в двойном размере.