Социальный вычет на лечение жены

justice pro…

Оплачивая лечение в российских учреждениях здравоохранения необходимо помнить, что у Вас есть возможность вернуть 13 процентов от стоимости медицинских услуг. Если по каким-то причинам не получается оформить возврат НДФЛ, то удастся ли это сделать мужу или жене?

Обратимся к законодательству и ответим на вопрос «Можно ли получить вычет за лечение супруга?» Социальный — это уменьшение налогооблагаемой базы (дохода) на стоимость лечения (в пределах установленного лимита или фактических расходов). Сумма налога, соответственно, тоже уменьшается, а разницу между расчетным (удержанным) НДФЛ и полученным в результате вычета налогом, возвращают налогоплательщику.

Согласно законодательству вернуть подоходный налог можно при оплате своего лечения и мед услуг, оказанных некоторым : , .

Определимся, может ли жена получить налоговый вычет за мужа (за лечение) или может ли муж вернуть налог за лечение жены. На эти вопросы НК РФ дает утвердительный ответ. Налогоплательщик имеет право на получение социального вычета на лечение его супруга (супруги), а также в размере стоимости лекарственных препаратов, назначенных лечащих врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств (пп.3 п.1 ст.

219 НК РФ). В соответствии со ст.

219 НК РФ можно получить социальный налоговый вычет за жизни супруга.

О возможности вычета на обучение супруга можно прочитать .

Можно ли получить налоговый вычет за лечение супруга, если брак неофициальный? Согласно Семейному кодексу РФ (п.2 ст.

1 СК РФ) признается брак, заключенный только в органах записи актов гражданского состояния. Соответственно, гражданский муж (жена) получить вычет за лечение супруга не имеет права. Следует учитывать, что брак должен быть зарегистрирован в тот момент, когда происходила оплата медицинских услуг.

Если лечение оплачено одним супругом до регистрации брака, то вернуть налог другим супругом не получится ( Минфина РФ от 29.05.18 № 03-04-05/36418). Что нужно для вычета за лечение супруга? Условия получения социального налогового вычета за лечение мужа/жены следующие:

1. супруг, который планирует вернуть налог за лечение жены (мужа), в том году, когда было оплачено лечение, был официально и получал зарплату, с которой удерживался НДФЛ;
2. у медицинского учреждения есть лицензия, выданная в соответствии с законодательством РФ ( невозможен);
3. после оплаты лечения ;
4. брак зарегистрирован официально (супруги были расписаны в момент оплаты лечения).

Вычет на лечение жены в декрете Возможностью возврата НДФЛ за лечение жены стоит воспользоваться, если жена не работает, например, находится в .

Женщина в декрете не получает дохода, с которого удерживается НДФЛ, поэтому самостоятельно получить вычет она не может. Возврат налога за лечение жены, находящейся в декрете, может осуществить муж.

Уточним, что если жена работала именно в тот год, когда было оплачено ее лечение, то возместить налог у нее получится – полностью или . Как получить вычет на лечение супруга В начале Вам придется собрать необходимые документы (см.

ниже)

Вычет на лечение супруга

Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе Согласно налоговому законодательству работающему гражданину может быть осуществлен возврат определенной части от расходов на медицинские услуги. Если пациент не работает и не платит НДФЛ, воспользоваться правом вычета может его работающий супруг.

НК РФ закрепил в ст. 219 право получить налоговый вычет за лечение жены/мужа. Работающему на территории РФ гражданину нужно:

• заполнить заявление и декларацию 3 НДФЛ за 2016 год.
• приготовить квитанции и свидетельство о браке;
• приготовить договор оказания услуг, заключенный с медицинской организацией, справку о необходимости приобретения дорогостоящих лекарственных препаратов и расходных материалов, справку об оплате указанных в договоре услуг (форма которой утверждена Минздравом и МНС России от 25.07.2001 г.);
• взять у работодателя справку о доходах;

Весь пакет документов направляется в ИФНС по месту прописки. Налоговый вычет за лечение супруги предоставляется мужу даже в случае оформления договора и всех платежных документов на имя жены.

Так как данные расходы оплачиваются из общего семейного бюджета.

Пример Вашему супругу были оказано стоматологическое лечение на 30 000 рублей.

Значит, вы можете подать документы на вычет и получить 3900 рублей (30 000*13%) из бюджета. Налоговый Кодекс предусматривает обязательное соблюдение условий, перечисленных в ст.

219:

1. у медицинских учреждений, организаций должна быть в наличии лицензия на осуществление деятельности в области медицины;
2. оплата лекарственных препаратов и лечения была произведена исключительно за счет пациента или его супруга.
3. медицинские услуги и приобретенные медикаменты должны быть указаны в перечнях, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 г. №201;
4. необходимость приобретения дорогостоящих препаратов (расходных материалов) за счет пациента прописана в заключенном договоре;

Пример Лечение вашей супруги обошлось вам в 40 тысяч рублей, при этом 20 из них оплатил работодатель. Получить возмещение вы может только с 20 тысяч оплаченных вами самостоятельно.

Возврат составит 2600 рублей. Налоговый вычет на лечение мужа/жены и приобретение медикаментов ограничен 120 тысячами.

Однако оплата дорогостоящих медицинских услуг возмещается полностью. Пример 1 Супругу были оказаны в прошлом году медицинские услуги на 125 тысяч рублей. Так как они не являлись дорогостоящими, вычет будет предоставлен величиной в 120 тысяч.

Пример 2 В 2016 году ваша жена проходила дорогостоящее лечение в клинике. У вас в наличии есть справка, подтверждающая данный факт с кодом «2». Расходы составили 150 тысяч рублей.

Законодательство предусматривает два варианта:

1. в текущем календарном году через работодателя — сразу после передачи последнему уведомления о наличии у вас права получить данный вычет;
2. после окончания

Налоговый вычет по расходам на лечение

→→→→Вычет на лечение Указанный социальный налоговый вычет представляет собой возможность возврата части средств, истраченных на лечение и покупку лекарств.

• оплату добровольного медицинского страхования (по договору со страховой организацией) за себя или своих родственников.
• приобретение медикаментов для себя или родственников, назначенных лечащим врачом и купленных за счет собственных средств;
• Налоговый вычет можно получить по расходам на:
  • собственное лечение или лечение родственников (супруга, родителей, детей до 18 лет) в медицинских учреждениях России;
  • приобретение медикаментов для себя или родственников, назначенных лечащим врачом и купленных за счет собственных средств;
  • оплату добровольного медицинского страхования (по договору со страховой организацией) за себя или своих родственников.
• собственное лечение или лечение родственников (супруга, родителей, детей до 18 лет) в медицинских учреждениях России;

• Cумма в 120 000 руб.
  Условиями получения данного вида вычета является наличие статуса резидента РФ и дохода, облагаемого по ставке 13%.
  является общей для всех соцвычетов (кроме дорогостоящего лечения и обучения детей и братьев с сестрами). Какие именно расходы включить в налоговый вычет решает сам налогоплательщик; Примечание: ограничение по вычету в 120 000 руб. на дорогостоящее медицинское лечение и медикаменты не распространяется.

• Вычет можно получить только в том случае, если в году, в котором было оплачено лечение (приобретены медикаменты), имелись доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%; Примечание:необходимо отметить, что четких указаний на запрет получения вычета, в случае, если на момент оплаты лечения (приобретения медикаментов) доходы отсутствовали, нет.
• Остаток налогового вычета не переносится на последующие периоды.

  То есть, если в одном году получить весь вычет не получилось, перенести его на следующий год не получиться;

• Предельный размер вычета за лечение (как свое так и близких родственников) — 120 000 руб.

  Вернуть можно до 13% от понесенных расходов, но не более 15 600 рублей (без учёта суммы вычета за дорогостоящее лечение);

• Вычет предоставляется только при условии, что медицинское учреждение или страховая организация имеет лицензию, на осуществление медицинской (страховой) деятельности на территории России.
• При оплате дорогостоящих медицинских услуг можно вернуть до 13% от их полной стоимости (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам), но для этого они должны быть включены в дорогостоящих медицинских услуг, утвержденный Правительством РФ. Примечание: окончательное решение о признании тех или иных услуг дорогостоящими относится на усмотрение Министерства здравоохранения и социального развития.

  В связи с чем, если оказанная услуга в приведенном перечне отсутствует, необходимо обратиться в Минздравсоцразвития за разъяснением относительно возможности отнесения ее к дорогостоящей.

• Вычет за лечение — многоразовый.

  Заявлять его можно каждый год в пределах

• Оплаченные медицинские услуги и медикаменты должны входить в медицинских услуг и медикаментов, утверждённый Правительством РФ.

  Примечание: вычет можно получить также за лекарство, которое не включено в указанный перечень, но имеющее в своем составе вещество, в данном перечне указанное).

Вычет за лечение супруга/супруги

Опубликовано 03.10.19 В соответствии с пп.3 п.1 ст. 219 НК РФ, в случае оплаты медицинских услуг за супруга можно получить налоговый вычет.

При этом, если Вы не совсем знакомы с общим процессом получения вычета за лечение, то мы советуем Вам сначала ознакомиться со следующими статьями:

1. .
2. ;
3. ;

Для получения вычета за лечение Вам необходимо предоставить следующие документы из лечебного учреждения: договор оказания медицинских услуг, справку об оплате медицинских услуг (с более подробным списком документов Вы можете ознакомиться в статье: ).

Согласно текущей позиции контролирующих органов для получения вычета за лечение не имеет значения, на кого из супругов оформлены документы. Это связано с тем, что: — все расходы супругов в браке признаются общими, поэтому неважно, на кого из супругов оформлены договор лечения (Письмо ФНС России от 16.05.2017 № БС-4-11/9119), а также документы, подтверждающие фактические расходы (Письмо ФНС России от 24.10.2016 № БС-4-11/20142@, Письмо Минфина России от 31.10.2016 № 03-04-05/63667); — согласно последнему мнению контролирующих органов, независимо от того, на кого из супругов оформлена справка об оплате медицинских услуг, каждый супруг может получить вычет (Письмо ФНС России от 16.05.2017 № БС-4-11/9119, Письмо Минфина России от 31.10.2016 № 03-04-05/63667).

Пример: В 2020 году Денисов Е.К. заключил договор с медицинским учреждением, оплатил лечение и получил справку об оплате медицинских услуг на свое имя.

Однако, в 2020 году, по состоянию здоровья Денисов Е.К.

не работал и не уплачивал налог по ставке 13%, но работала его супруга Денисова О.С. В этом случае супруга сможет получить вычет, несмотря на то, что договор, платежные документы и справка об оплате медицинских услуг оформлены на имя Денисова Е.К. Заметка: до недавнего времени считалось, что справка об оплате медицинских услуг должна быть оформлена на супруга, получающего вычет.

При этом, в большинстве случаев медицинское учреждение может предоставить справку на имя любого из супругов (зачастую даже не требуя его личного присутствия). Поэтому, если у Вас есть такая возможность, во избежание дополнительных вопросов в налоговых органах, мы советуем Вам оформить справку об оплате на супруга, который будет получать вычет. Другой не менее важный вопрос при получении вычета за лечение супруга касается ситуации, когда лечился один супруг, а получать вычет хотят оба супруга (распределив его между собой).

Данный вопрос становится особенно актуальным, если лечение относилось к недорогостоящему (данный вычет ограничен 120 тыс.руб.

на человека в год)

Можно ли получить налоговый вычет за лечение супруга?

Социальный налоговый вычет ‒ это государственная льгота, которую можно получить в случае прохождения собственного лечения, либо лечения близких родственников, в том числе и супруга. Однако не все могут воспользоваться данной льготой. Возврат части налога предоставляется только налоговым резидентам РФ.

Для оформления льготы необходимо собрать пакет документов в полном объеме и сдать их в уполномоченную инстанцию.

Вернуть часть средств супруга могут лишь те, кто был официально трудоустроен и вносил НДФЛ с дохода в год оплаты лечения. имеется даже у тех, кто проработал в налоговом периоде всего лишь несколько месяцев.

Однако размер возвращенных средств в этом случае может оказаться существенно меньше. Для возврата денег за лечение супруга брак должен быть официально зарегистрированным, а на руках быть в наличии документальное доказательство этого факта.

В соответствии с , налогоплательщики имеют право вернуть НДФЛ за лечение своих супругов, а также за покупку для них медикаментов. На основании положения письма Минфина РФ от 01.11.2012 № 03-04-05/10-1239, в качестве документа, подтверждающего расходы на лечение, может быть предоставлена справка об оплате медуслуг.

В соответствии с ГК РФ, нажитое в браке имущество является совместной собственностью мужа и жены. Положения СК РФ говорят о том, что доходы супругов также являются совместно нажитыми. Поэтому, вне зависимости от того, на кого именно оформлена справка об оплате медуслуг, договор лечения и другие документы, каждый супруг получает право оформить вычет за другого.

Документы для за лечение супруга подаются в налоговые органы после истечения налогового периода.

Пример: Иванов А. В. проходил лечение в одной из клиник г. Москвы в 2017 году. Подавать документы на оформление вычета его супруга может не раньше 2020 года.

Вернуть часть средств за лечение, в соответствии с НК РФ, можно лишь в следующих случаях:

1. В договоре с медицинским учреждением должна быть указана необходимость в приобретении дорогостоящих лекарств за счет пациента.
2. При прохождении лечения либо в российских клиниках. Если лечение происходило за рубежом, вычет предоставлен не будет.
3. Оплата лечения и медикаментов производилась за счет больного или его супруга.
4. Медуслуги и купленные с которых предполагается вернуть часть денег, должны быть включены в перечень, утвержденный .

Пример: Лечение мужа Васнецовой О.

Р. обошлось в 40 тыс. рублей. При этом 20 тыс. рублей от этой суммы оплатил работодатель. В этом случае Васнецова О. Р.

может заявить на вычет только с 20 тыс. рублей, которые она оплатила самостоятельно.

Сумма к возврату в этом случае равна 2600 рублей (20 тыс. рублей × 0,13). Если гражданин, который проходил лечение, является и не имеет дополнительных доходов, то получить за него налоговый вычет имеет право жена при том условии, что она работает, и с ее заработка регулярно отчисляется НДФЛ в бюджет.

Другой вариант получения вычета пенсионеру ‒ обратиться за помощью к . Аналогично, как и в случае с ситуацией возврата налогов за лечение мужа, супруг также может подать документы на социальный вычет с лечения жены.

Как вернуть деньги за лечение

Я ненавижу лечиться в государственных поликлиниках.Мне проще заплатить, чем стоять в очередях к уставшей бабушке-врачу.

Поэтому при любом заболевании я иду в платную клинику.В 2015 году я потратила 18 800 Р на диагностику, консультации и процедуры. В 2016 году я оформила налоговый вычет на лечение и вернула 2500 Р. Расскажу, как сделать так же.

Мы регулярно рассказываем как получать максимум выплат и льготВсе новые способы — в нашей рассылке�����Подписаться

Екатерина Кондратьева получила налоговый вычет за лечениеНалоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ, если вы делаете что-то полезное для государства.

Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.Операции, в том числе пластические, ЭКО, лечение тяжелых заболеваний, относятся к категории дорогостоящего лечения.

За них получают другой вычет, но об этом в следующий раз.Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не сделают.Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, — 120 000 Р.

Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НК РФ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет.

Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.На кого оформлен договор на лечение — значения не имеет.

Но платежный документ должен быть оформлен на того, кто будет получать вычет.Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы — только на дочь.

Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере — дочери.Сумма вычета зависит от размера вашей зарплаты и стоимости лечения.

Налоговый вычет за лечение мужа / жены в 2020

Автор статьиОльга Евсеева 6 минут на чтение4 489 просмотровСодержание В данной статье мы рассмотрим: налоговый вычет за лечение мужа / жены. Разберемся можно ли получить вычет совместно с другими вычетами. Поговорим о причинах отказа в получении налогового вычета.Налоговые вычеты – это часть заработной платы, которая не облагается налогом.

Таким образом, если граждане Российской Федерации, получающие заработную плату и производящие уплату налога на доходы физических лиц, понесли финансовые затраты, связанные с лечением родственников, государство предоставляет возможность вернуть 13 процентов от понесённых затрат. Читайте также статью: → “”В случае, если гражданин РФ понёс расходы, связанные с диагностикой, лечением, покупкой медицинских препаратов, то в соответствие с Постановлением Правительства от 19 марта 2001 г. № 201 налогоплательщик имеет право получить социальный налоговый вычет за предоставленные медицинские услуги: (нажмите для раскрытия)

1. родителям налогоплательщика;
2. детям налогоплательщика в возрасте до 18 лет.
3. супругу / супруге налогоплательщика;
4. налогоплательщику;

В соответствие с законодательством не все категории граждан могут претендовать на налоговый вычет:Вычет будет предоставленВ предоставлении вычета будет отказаноГраждане, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, имеющие официальный доход.Безработные граждане РФ, не имеющие официального дохода.Граждане, не являющиеся налоговыми резидентами Российской ФедерацииИндивидуальные предприниматели, освобождённые от уплаты НДФЛ (работающие на особом режиме налогообложения (пример: патентная система налогообложения))Необходимо чётко понимать, что возможность предоставления налогового вычета напрямую зависит от уплаты НДФЛ.(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книгНалоговое законодательство Российской Федерации регламентирует возможности получения налогового вычета на супруга / супругу, детей:Вид налогового вычетаРазъяснениеНормативный актИмущественныйВ случае покупки квартиры, комнаты, дома, доли недвижимого имущества супругами – недвижимость автоматически считается общей долевой собственностью.

Для получения налогового вычета лишь одним из супругов необходимо предоставить в налоговые органы заявление, утверждённое Письмом ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@, в котором будет указано совместное решение супругов о распределении налогового вычета.Размер вычета по расходам не более 2000000 рублей на человека.ст.220 НК РФСоциальныйРасходы на обучение:· собственное обучение;· обучение детей в возрасте до 24 лет (очная форма);· обучение настоящих и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет (очная форма);Размер вычета по расходам на обучение детей не более 50000 рублей в год (Пример 1).· обучение родного брата или сестры (очная форма). Расходы на лечение:· собственное лечение;· лечение супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет;· лекарственные препараты, назначенные лечащим врачом самому налогоплательщику,

justice pro…

Согласно налоговому кодексу граждане РФ имеют право на получение социального налогового вычета на лечение. Сумма расходов на лечение может быть значительной, а государство устанавливает ограничение налогового вычета.

Для большего возврата НДФЛ можно воспользоваться возможностью распределить налоговый вычет на лечение между супругами. Мы уже ответили на вопрос «можно ли распределить налоговый между супругами». Данную возможность дает пп.3 п.

1 ст. 219 Налогового Кодекса РФ. Налоговый вычет на лечение (обычное, недорогостоящее) ограничен 120000 руб. В том случае если расходы превысили эту сумму, то получить всю можно разделив его между мужем и женой.

Таким образом, можно не только получить (мужа, жену), но и в случае оказания медицинских услуг одному супругу оформить налоговый вычет и на мужа и на жену. Не будем забывать о – при превышении лимита 120000 руб., есть возможность перераспределить вычет.

При оплате Вы также имеете право вернуть налог, разделив налоговый вычет на лечение.

Разделить налоговый вычет можно также в случае недостаточной заработной платы одного супруга в рассматриваемом налоговом периоде.

Тогда часть расходов на медицинские услуги () можно отнести на того, кто получил лечение, а другую – на мужа (жену) в соответствии с доходами каждого супруга.

Условия для распределения налогового вычета на лечение между супругами:

1. оба супруга в рассматриваемом периоде и получали официальную зарплату;
2. у медицинской организации есть лицензия на осуществление медицинской деятельности, выданная в соответствии с законодательством РФ ( невозможен);
3. не прошло с оплаты лечения.
4. брак официально зарегистрирован;

Как лучше распределить налоговый вычет на лечение между мужем и женой.

Согласно ФНС России №БС-4-11/9119 от 16 мая 2017 года и Минфина России от 31.10.2016 № 03-04-05/63667 распределение расходов на лечение для получения социального налогового вычета осуществляется налогоплательщиками-супругами самостоятельно. Необходимо самостоятельно рассчитать, какую сумму лечения исходя из полученной заработной платы отнести на каждого супруга.

Возврат налога составит 13 % от суммы расходов на лечение. В соответствии с этим каждому супругу необходимо собрать для получения налогового вычета и заполнить декларацию 3 НДФЛ. Пример Жена прошла лечение (относящееся к ) стоимостью 200000 руб.

Т.к. налоговый вычет ограничен 120000 руб., супруги решили, что им стоит разделить налоговый вычет на лечение — распределить расходы между собой – на жену 80000 руб., на мужа – 120000 руб. Заработная плата каждого из супругов превышает указанные расходы на лечение. Возврат налога у жены составит 10400 руб.

(80000*0,13), у мужа – 15600 руб.

Если Ваш брак зарегистрирован, Вы можете вернуть больше налога на доходы, распределив налоговый вычет на лечение между супругами.

Документы, необходимые для распределения налогового вычета на лечение между супругами.

justice pro…

Налогоплательщик может оформить возврат налога за свое лечение. Но его родные и близкие (сестра, брат, дети, жена, муж, бабушка, родители, теща и т.д.) также могут проходить лечение, можно ли получить налоговый вычет за лечение родственника?

В обратной ситуации, если гражданин сам не имеет возможности для возврата НДФЛ, может ли родственник получить налоговый за лечение вместо него?

Обязательным условием для возврата налога за лечение является наличие официального дохода, с которого удерживается НДФЛ по ставке 13 %. Поэтому неработающий родственник, , жена, находящаяся в , вычет за лечение оформить на себя не могут.

Следует знать, что налогоплательщик (тот, кто собирается оформить налоговый вычет) должен быть именно в том периоде (году), когда прошла оплата лечения.

Еще одним условием для получения вычета за лечение родственника является соблюдение – после лечения не должно пройти более 3 лет. Можно ли получить вычет за лечение родственника?

Налоговый кодекс (пп.3 п.1 ст.

219 НК РФ) позволяет оформить возврат за лечение родственника, но не любого.

Определим, за кого из родственников можно получить налоговый . Вы имеете право вернуть 13 процентов за медицинские услуги, оказанные следующим и :

1. до 18 лет.
2. ,
3. (жене, мужу),

О том, за учебу каких родственников можно получить налоговый , можно прочитать .

Вы также имеете возможность вернуть 13 % по договору , заключенных в пользу определенных родственников. Кто из родственников может получить налоговый вычет за лечение? Если Вы задаетесь вопросом «кто может получить вычет за мое лечение?», то следует обратиться к закону (пп.3 п.1 ст.

219 НК РФ). За Ваше лечение могут оформить вычет родственники и члены семьи, получающие доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%:

1. ,
2. .

Родители могут получить вычет за Ваше лечение, если Вы не достигли 18 лет.

Можно ли получить вычет за лечение тёщи, свекрови? Т.к. родители мужа или жены не указаны в пп.3 п.1 ст. 219 НК РФ, то за лечение тещи, свекрови, тестя, свекра оформить возврат налога не получится ( Минфина РФ от 11.10.2016 N 03-04-05/59228).

Также нельзя получить вычет за лечение невестки, зятя. Налоговый вычет за лечение бабушки (дедушки) Если бабушка на пенсии, не работает и сама не в состоянии оформить возврат НДФЛ на себя, может ли внучка получить налоговый вычет за лечение бабушки?

Нет, согласно нормам закона, внучка или внук вернуть налог, в том числе за операцию бабушки или дедушки, не может. Это подтверждает Минфина России от 24 августа 2016 г. N 03-04-05/49358. Также дедушка или бабушка не может получить вычет за лечение внучки или внука (но в случае официально оформленной опеки или попечительства такая возможность есть).

Налоговый вычет за лечение сестры, брата Сестры и братья не входят в список лиц, за лечение которых можно получить вычет по НДФЛ, поэтому сестра (брат) не может получить налоговый вычет за Ваше лечение (в отличие от налогового ).

Возвращаем деньги за лечение супруга

Согласно законодательству, каждый гражданин, который уплачивает государству налог в размере 13% с дохода, имеет право воспользоваться социальным налоговым вычетом. Лечение может быть осуществлено не только самого гражданина, но и его супруга (супруги), родителей, детей и подопечных в возрасте до 18 лет.

А также, помимо лечения, возврату подлежит часть расходов на и внесенных в страховые организации в рамках денежных средств. Необходимо помнить, что возврат части понесенных за лечение супруга расходов можно получить только за медицинские услуги у тех юридических лиц и у индивидуальных предпринимателей, которые имеют специальную лицензию на осуществление медицинской деятельности. Оформить налоговый супруга достаточно просто.

О том, как это сделать, пойдёт речь в данной статье. 120 000 рублей — это размер максимально возможной суммы, принимаемой к учету при возврате по социальным вычетам.

Налогоплательщик сам распределяет, за какие направления расходов хочет получить компенсацию.

, негосударственное пенсионное обеспечение, получение медицинских услуг лично или супругом и другие, всё можно суммировать. Исключение составляет лишь . В этом случае в размере расходов ограничений нет.

Узнать, относится лечение к категории дорогостоящего или нет, просто — нужно посмотреть код услуги в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»:

1. Если стоит «1» – то лечение НЕ относится к дорогостоящему.
2. Если «2» – относится.

Справку выдают в бухгалтерии медицинского учреждения, где производилось лечение или были куплены лекарства за счёт личных денежных средств. Но если нужно узнать, относится необходимое супругу лечение к типу «дорогостоящего» или нет ещё до его получения, то стоит заглянуть в .

Существует два способа получить налоговый вычет на лечение супруга — единовременно в конце года или ежемесячно.

Чтобы оформить возврат, в первую очередь необходимо и, дополнив декларацией (), предоставить их в налоговую службу.

В течение трёх месяцев будет производиться камеральная проверка, по итогу которой будет принято решение о предоставлении или об отказе в возврате. И будет направлено заявителю уведомление об этом. Адрес ближайшей инспекции Федеральной налоговой службы можно найти на официальном сайте .

Если принято решение о предоставлении вычета, то он поступит на указанный в заявлении банковский счёт в течение одного месяца. Чтобы получить социальный вычет по расходам на лечение супруга раньше, чем окончится календарный год, нужно:

• Собрать , который подтвердит правомерность льготы налогоплательщика.
• Отдать его работодателю.
• Через месяц забрать уведомление.
• Заполнить заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет. На или в территориальном органе есть образец формы такого заявления, которым можно смело воспользоваться.
• Подать вышеуказанные бумаги в территориальный налоговый орган по месту прописки.

Это будет для него основанием не удерживать НДФЛ из заработной платы до возмещения указанной суммы.

Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов

Содержание страницы 120 000 рублей – максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации.

По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.

1. назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;
2. медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (далее — члены семьи);
3. страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.

Для получения социального вычета необходимо, чтобы медицинская организация (или ИП), оказавшие медицинские услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является также наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг.

В целях получения социального вычета медицинские услуги, в том числе по дорогостоящему лечению, должны входить в утвержденные перечни. Вопрос об отнесении оказанных физлицу медицинских услуг к соответствующим перечням решается медицинскими организациями путем указания стоимости медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2 в

«Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»

. На оплату лечения: На оплату дорогостоящих видов лечения: На приобретение медикаментов: На страховые взносы по договору ДМС: При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

^ Получить социальный вычет можно двумя способами – в налоговом органе или у работодателя. По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя. 2 Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

3 Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства.

Социальный вычет

Налоговый вычет за лечение супруга

»»»» Последнее обновление 2020-07-03 в 15:55 По семейному законодательству доходы супругов считаются общими, как и иное совместно нажитое имущество. В связи с этим, при получении одним из супругов вычета за лечение другого есть свои особенности, о которых расскажем в статье.

В указано, что налогоплательщик вправе оплатить супругу медицинскую помощь и получить за это вычет. Для этого он должен иметь доход, с которого в бюджет уплачивается 13% НДФЛ.

Сумма расходов, с которой рассчитывается возврат НДФЛ за лечение супруга, ограничена:

1. пределом 120 000 руб., установленным в совокупности для всех социальных вычетов, перечисленных в (дорогостоящее лечение в этот лимит не входит и учитывается дополнительно).
2. размером годового дохода получателя вычета;

Пример 1 Алиса — домохозяйка. Ее муж Валерий работает и имеет годовой доход 735 900 руб. В 2017 г. Алисе понадобилось пройти медицинское обследование за 34 600 руб.

Девушка не платила НДФЛ, значит, вычет заявить не может. Валерий требованиям соответствует.

В 2020 г. он обратился за возвратом подоходного налога за лечение супруги и получил 13% от потраченных денег — 4 498 руб. Важно! Супруг может оплатить не только лечение, но и лекарства для мужа или жены. В этом случае он также имеет право обратиться за возвратом НДФЛ (см.

письмо Минфина от ). Минфин в письме от пояснил, что при получении социального вычета на лечение супруги вправе распределить понесенные расходы между собой, чтобы уложиться в установленные лимиты. Пример 2 В 2017 г. Михаил потратил на операцию жене Марине 162 400 руб. Лечение не относилось к дорогостоящему, поэтому на все расходы вычет мужчине не положен.

Супруги оба работают, поэтому они решили разделить затраты.

Михаил заявил в 2020 г. вычет за лечение супруги на максимально разрешенные 120 000 руб., а Марина — на оставшиеся 42 400 руб. В итоге пара на двоих вернула 21 112 руб. Важно! Минфин в письме от подчеркнул, что право на вычет возникает, если расходы понесены после регистрации брака.

Пример 3 Алексей и Татьяна жили вместе, но официально свои отношения не регистрировали.

В 2017 г. молодой человек оплатил Татьяне операцию по коррекции зрения за 71 900 руб. В конце года пара зарегистрировала брак.

В 2020 г. Алексей захотел вернуть 13% от расходов. Налоговая отказала, так как на момент оплаты лечения Татьяна не являлась его супругой.

Вычет за лечение супруга можно получить в налоговой или у своего работодателя. Эти способы перечислены в абз.

2 и абз. 5 п. . Разница вот в чем:

• В ФНС возвращают ранее уплаченный НДФЛ, причем сразу всю положенную сумму. Обращаться туда следует после окончания отчетного периода. В 2020 г. можно вернуть налог за 2017, 2016 и 2015 гг.
• Работодатель ежемесячно выдает сотруднику зарплату вместе с начисленным на нее НДФЛ. То есть человек получает положенную сумму не сразу, а постепенно.

Точный перечень документов зависит от способа получения вычета.

Так,

Налоговый вычет за лечение супруга

» Оформить налоговые вычет за лечение возможно в случаях:

• оплаты медуслуг

1. оказанные услуги есть в перечне медуслуг, по которым предусмотрено предоставление вычета (перечень утвержден Постановлением № 201 от 19.03.2001 г.).
2. лечение осуществлялось в лицензированном учреждении;
3. по лечению одного из родственников (несовершеннолетних детей, родителей супруги(а)), а также своему лечению в лечебных учреждениях РФ;

• При оплате лекарств, если:

1. оплаченные лекарства включены в список лекарств, по которым возможно предоставление вычета (перечень утвержден правительственным Постановлением № 201);
2. вы оплатили из личных средств лекарства для себя либо кого-то из родственников, назначенные доктором;

• В случае оплаты страхования (добровольного), если:

1. фирма-страхователь, с которой оформлен договор, обладает лицензией на право осуществлять соответствующий вид деятельности.
2. страховой договор предполагает лишь оплату лечения;
3. заплачен страховой взнос по договору медстрахования за себя либо за одного из близких родственников (родителя, несовершеннолетнего ребенка (детей);

Для получения налогового вычета по расходам на лечение необходимы следующие документы:

• Паспорт гражданина РФ.
• Заявление на получение вычета.
• Справка 2-НДФЛ. Её можно получить в бухгалтерии по месту работы (если за год вы работали в нескольких местах – необходимо взять справку с каждого из них).

  Примечание: справка 2-НДФЛ не входит в перечень обязательных документов, необходимых к представлению при заявлении вычета.

• Декларация по форме 3-НДФЛ. Обратите внимание, что форма декларации должна быть актуальной для того года, за который заявляется вычет. То есть, если вычет заявляется за 2013 год, декларация должна быть актуальной именно на 2013 год.

• Копии платежных документов, подтверждающие факт оплаты лечения (квитанции, платёжные поручения и т.д.).
• Справка об оплате медицинских услуг, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу.

  При прохождении лечения в санаторно-курортном учреждении, также необходимо получить медицинскую справку.

  В ней должна быть отражена стоимость лечения за вычетом питания, проживания и т.д.

• Договор с медицинским учреждением, в котором прописана стоимость лечения. В налоговую службу подаётся копия договора, заверенная лично заявителем (должна быть подписана каждая страница копии).

  В договоре должны быть указаны реквизиты лицензии на осуществление медицинской деятельности. В случае их отсутствия, дополнительно необходимо предоставить копию лицензии.