Статья за отмывание денег через ип


Статья за отмывание денег через ип

Какую статью в УК РФ присудят за обналичивание денег


Разберем, какая уголовная ответственность предусмотрена за обналичку, под какие статьи УК подпадает правонарушение. А также в чем таковое выражается и почему законодатель не выделил обнал в отдельную статью. Правила оборота денег на счетах юрлиц и индивидуальных предпринимателей описаны в статьях ГК.

К примеру, ст. 286 содержит норму об обязательном расчете контрагентов безналичным способом. Введена таковая, в том числе с целью осуществления контроля оборотов каждого отдельного предприятия, являющегося налогоплательщиком. Ведь сбор в бюджет исчисляется на основании оборота или прибыли.

Незаконное обналичивание состоит в выводе денег из баланса фирмы. Без объективного обоснования операция является незаконной.

Переводить деньги разрешено только для:

  1. осуществления иных законных операций.
  2. развития производства (контрагентам);
  3. выплаты дивидендов;
  4. организации работы администрации;

Важно: каждая трата юрлица или индивидуального предпринимателя должна быть обоснована документально. Иначе проверяющие органы могут заподозрить обналичку денег. Распоряжение средствами компании так строго нормируется с тем, чтобы избежать укрытия таковых от налогообложения.

После выплат в бюджет собственник может распределять прибыль любым образом. Правонарушители же пытаются вывести из поля зрения налоговой инспекции как можно больше денег. Способы, которыми проводится незаконное обналичивание, разнообразны.

Рассмотрим самые популярные. Количество операций, проводимых фирмами в правовом поле, ограничено.

На их основе строится механизм укрытия от налогообложения. Поэтому нелегальные финансовые операции (обнал) обычно маскируют под законные. Самыми распространенными являются следующие:

  1. выплата дивидендов;
  2. привлечение средств маткапитала;
  3. проведение средств через банки;
  4. перевод индивидуальным предпринимателям;
  5. использование фирм-однодневок;
  6. создание липовых контрагентов.

Схема через фирмы-однодневки состоит в том, что участник рынка регистрирует иное предприятие на реальное лицо.

С фирмой заключается договор на поставку товаров или услуг. На его основании переводятся средства.

Деньги снимаются со счета, а фирма закрывается. Кроме того, бухгалтер сумму вносит в убытки предприятия. А это уменьшает базу налогообложения.

В таковой ситуации могут привлечь к ответственности владельцев обоих предприятий.

Сложность состоит в сборе доказательной базы, подтверждающей обналичку.

Похоже по сути и форме на вышеописанное незаконное обналичивание денег фирмы через подставное предприятие. ИП или ООО регистрируется на «липовый» паспорт.

То есть документ вполне реальный. Но принадлежит или умершему, или обворованному человеку.

переводит деньги со счета предприятия липовому контрагенту в рамках договора. Затем они снимаются и тратятся на собственные нужды.

А поддельное ООО даже закрывать не требуется.

Ведь оно оформлено на подложный паспорт. Банковские учреждения в преступных схемах используются только с согласия менеджеров.

Ответственность за обналичивание денег

Что такое обналичивание денежных средств? Для вывода денег со счета физического лица, частного предпринимателя, фирмы или организации в реальное пользование существует понятие обналичивание денег. Статья УК РФ №198 за нарушение процедуры обналички предусматривает наказание, так как это ведет к укрыванию от выплат налогов.

Обналичивание денежных средств с банковских счетов происходит регулярно. Экономика предприятий без реальных денег не может существовать, ведь оплата выполненных работ, строительных материалов и комплектующих производится за наличный расчет. Посредством банкомата снимают небольшие суммы частные лица.

Для предпринимателей и организаций, задействовавших в обналичке банки или фирмы, степень ответственности определяется по ст. №199 УК РФ. Обналичивание денег и отмывание денежных средств – это абсолютно разные вещи, за отмывание виновные понесут наказание уже по ст.

№ 174 УК РФ. В этой операции потоки финансов идут в обратном направлении.

Незаконный оборот денежных средств приводит к распространению коррупционных схем в стране, обеднению региональных или федеральных бюджетов, отсутствию пенсионных денег у тех, кто получал заработную плату наличными «в конвертах».

Полученные в результате экономического или уголовного преступления наличные средства зачисляются для легализации на банковский счет. Отмывание и обналичивания денег объединяет то, что данные схемы нарушают государственные законы и наносят вред экономике страны.
Для предприятий, сотрудничающих с муниципальными и государственными службами, обналичка денег является воровством федеральных средств, хотя законом установлена уголовная ответственность за это преступление. Эмиссию денег полностью запретить проверяющие организации не могут, но контролирующие органы тщательно проверяют банковские операции, чтобы они проводились с учетом закона РФ.

Частные предприниматели и руководители фирм свои незаконные махинации оправдывают налоговым бременем и желанием выплачивать работникам зарплату вовремя и в положенном размере, так как нанятые люди работают без официального оформления. Также наличные средства уходят на бесперебойное обеспечение производственными материалами и решение вопросов в бюрократической среде.

Сначала это все выглядит так, как будто снятие денег, необходимое руководителю, проходит вполне легально, так как явного мошенничества с заемными средствами нет. Частное лицо или руководитель фирмы снимает со счета деньги после подписания платежных документов.

Но потом все равно придется объяснять законность этой операции через банк. Деньги со счета снять можно, не нарушая законодательства Российской Федерации, но эта процедура впоследствии приведет к фиктивному увеличению расходов предприятия и затрат и уменьшению налогов.

Обналичка денег через ИП: ответственность 2017

→ → Обновление: 31 июля 2017 г.

Так называемое «обналичивание» позволяет коммерсантам уходить от налогов путем занижения соответствующей налоговой базы. Как правило, для этого заключаются фиктивные сделки и осуществляются реальные переводы денежных средств за несуществующие товары или услуги. Такие действия незаконны. Одним из методов ухода от налогов является обналичка денег через ИП.

Ответственность в 2017 году, как и ранее, за подобные действия уголовная и может последовать для всех участников подобного фиктивного оборота. Рассмотрим основные виды такой ответственности. Руководствуясь многолетним опытом борьбы с применения «серых схем» между контрагентами, правоохранители выделяют основные признаки, свидетельствующие о неправомерных действиях в сфере оборота денежных средств;

  1. перечисление на счета ИП за работы или услуги, не относящиеся к деятельности организации;
  2. открытие коммерсантами счетов в местах, отличных от их места нахождения;
  3. неведение ИП реальной коммерческой деятельности.
  4. одноразовый или непродолжительный период коммерческой деятельности;

Обнаружение правоохранительными органами соответствующих фактов и наличие у них доказательств того, что в действиях лица имеются признаки обналичивания через ИП, повлекут ответственность, установленную российским законодательством.

Прежде всего за уклонение от налогов последует ответственность для должностных лиц организации, участвовавших в рассматриваемых неправомерных действиях. В частности, единоличный исполнительный орган может «пострадать» по статье 199 УК РФ.

Она предусматривает ответственность за совершенные с умыслом действия, которые направлены на неуплату налогов в крупном или особо крупном размере, что повлекло их непоступление в бюджет. Квалификация деяния по указанной статье осуществляется в случае указания лицом в декларации сведений, не соответствующих действительности.

Мерой ответственности за такие деяния могут стать штраф, принудительные работы, арест или лишение свободы (до 2 лет). Кроме того, должностное лицо, задействованное в подделке документов, может быть привлечено к ответственности по в виде:

  1. лишения свободы (до 2 лет).
  2. ареста;
  3. ограничения свободы;
  4. принудительных работ;

Отдельно следует остановиться на наказании ИП за подобные деяния.

Ответственность ИП за обналичивание денежных средств влечет санкции, предусмотренные:

  1. за сокрытие средств для уплаты налогов (санкция предусматривает вплоть до пяти лет лишения свободы).
  2. за отмывание денег (санкция – штраф);
  3. за незаконное предпринимательство (максимальное наказание – арест сроком до 6 месяцев);

Указанные составы преступлений, которые связаны с незаконным обналичиванием денег, указаны нами без квалифицирующих признаков.

Наличие же таковых (как правило, совершение группой лиц по предварительному сговору) может повлечь значительное усиление мер ответственности. Отдельная ответственность установлена для банков, задействованных в таких схемах (вплоть до потери лицензии).

Ответственность за обналичку денег через ИП 2020

Что такое «обналичка» Как и зачем вычисляются схемы обнала Когда могут заподозрить в обналичке Кто может «рассказать» ФНС об обнале через ИП Какая ответственность предусмотрена за обналичку денежных средств Так можно или нет выводить деньги через ИП Не секрет, что компании достаточно часто используют ИП для обналичивания денежных средств: предприниматель, заплатив необходимые налоги, имеет право распоряжаться деньгами на своем счету по собственному усмотрению.

Но фискалы не дремлют и имеют достаточно инструментов для обнаружения схем ухода от налогов.

Что грозит за обналичку через ИП, рассказываем ниже.

Что такое «обналичка» Любая финансовая операция организации должна быть экономически оправдана и документально подтверждена. Это не просто правило — это .

Пример В компании закончились канцтовары. Фирма заключает договор поставки с ИП, который выставляет счет и привозит необходимое. Здесь все ясно: деньги были потрачены на нужды бизнеса, без бумаги и ручек нормальная деятельность организации невозможна.

Формальным документооборот становится, если ИП выставил счет на оплату, а реальные ТМЦ не поставил и поставлять не собирается. Такую ситуацию, как правило, «организуют» сам директор компании и главбух. Важно! Обналичка — это проведение фиктивной сделки для получения «дешёвых» наличных денег и/или уменьшения налогооблагаемой базы, получения налоговой выгоды или иной корыстной цели.

Реальных хозяйственных нужд и/или экономических (деловых) интересов у организации при проведении этой сделки нет.

Вышеприведенный случай привлечет внимание налоговиков, если компания будет регулярно закупать канцтовары на круглые суммы, пусть даже у разных ИП.

Ведь сопоставить объем якобы расходуемой бумаги с закупаемой несложно.

Особенно, если счет идет на значительные суммы в сравнении с оборотами бизнеса.

Как и зачем вычисляются схемы обнала На самом деле налоговая инспекция ищет доказательства, что компания уклоняется от уплаты налогов. А обналичивание через ИП — лишь один из способов получения необоснованной налоговой выгоды. Читайте по теме: Самые опасные схемы ухода от налогов Налоговые инспекторы анализируют хозяйственную деятельность юридического лица, в т.ч.

и его сделки с контрагентами:

  1. изучают налоговую отчетность;
  2. выявляют уменьшении налога на прибыль или единого упрощенного налога на операции, проведенные через ИП;
  3. осуществляют камеральные и выездные проверки;
  4. допрашивают лица, так или иначе участвующих в деятельности фирмы и т.д.
  5. запрашивают в банках сведения о движении денег через расчетные счета;
  6. делают контрольные закупки;

В результате налогового расследования выстраивается определенная картина, нарушителя привлекают к ответственности, а неуплаченные налоги доначисляют. Когда могут заподозрить в обналичке ФНС делает вывод об уклонении от платежей в бюджет по совокупности факторов. Так, из анализа судебной практики виден примерный список случаев,

Обналичивание денег — статья Уголовного Кодекса

Материалы готовил: Фрилансер-дизайнер.

Финансами заинтересовалась из-за необходимости вести самостоятельно свое ИП, разруливать ситуации с сотрудниками начиная от зарплат и заканчивая трудовым кодексом и персональными данными.

Добрый день, уважаемые читатели.

Признавайтесь у кого директор не вбегал в панике в кабинет с требованием выдать ему наличные средства срочно?

Если с вами такого не случалось -поздравляю, вы работаете на нормальной фирме, где платятся дивиденды учредителям, и вся денежная масса идет строго под отчет. Я же в свое время работала на некоторых частных небольших компаниях, и там постоянно что-то такое происходило, то учредителю надо было срочно оплатить, то ремонт личной директорской машины.

Сколько же седых волос — мне добавило время, которое я потратила на разъяснение работы бухгалтерии, Ни один бухгалтер, если он дорожит своей репутацией и знает статьи УК РФ, не станет выдавать наличные деньги без обоснования официального и тем более пользоваться услугами фирм по обналичиванию денег — это незаконно и влечет за собой реальный срок. Поэтому прочтите сегодняшнюю информацию внимательно, а ссылки на статьи в УК РФ рекомендую распечатать и дать почитать директору.

Навигация по странице В России начала 90-х годов было придумано бесчисленное количество схем, позволяющих быстро обогатиться, или легализовать нечестно полученные доходы, обманув государство. Многие из них, к сожалению, в несколько измененном виде существуют и поныне. Например, широко известно понятие «обнал» или «обналичка».

Рекомендуем прочесть:  Санпин 2020 для доу

Так называют ряд действий, позволяющих обналичить принадлежащие фирме денежные средства в обход уплаты налога.

Наиболее распространенным способом, пожалуй, является заключение никчемной, фиктивной сделки, сопровождающееся, в некоторых случаях, подделыванием документов. Однокоренные слова «обналичивание» и «обналичка» употребляются, как правило, в несколько разных значениях. Под обналичиванием понимают вполне законное снятие денег с безналичных счетов, а также перевод в денежный эквивалент ценных бумаг.

Незаконные действия по получению наличных средств со счетов принято называть обналичкой или обналом.

Однако грань между данными явлениями достаточно тонкая.

Главной целью обнала является уход от налогов. Именно в этом и состоит незаконность таких действий.

Кроме того, в некоторых случаях незаконное обналичивание происходит, когда представленные на счете деньги имеют четкое целевое назначение, а злоумышленники намереваются использовать их по-другому.

Итак, каким же образом, и в каких случаях осуществляется обналичка? Существует несколько основных схем обналичивания денег через ИП и ООО, а также другими методами: Использование фирмы-однодневки.

Суть схемы в следующем. Компания переводит деньги на счет фирмы, оказавшей ей якобы какие-то услуги.

Затем средства снимаются, а фирма ликвидируется или попросту бросается. Регистрируются такие фирмы, как правило, на людей, введенных в заблуждение или имеющих алкогольную, наркотическую зависимость; Привлечение банка.

Последствия отмывания денег через ИП, банковские карты и другими способами

Деньги — это своеобразный поток, который пересекает реальное, а в последнее время и виртуальное пространство.

Неудивительно, что этот денежный поток привлекает к себе внимание непорядочных людей, стремящихся завладеть материальными ценностями.

Содержание: Для того чтобы присвоить их, придуманы особые механизмы отмывания денег, различные способы, позволяющие незаконно обналичить их и использовать для удовлетворения собственных нужд и потребностей. Такие методы являются незаконными, а значит, за их применение предусмотрены особые санкции.

Каковы основания для привлечения к уголовной ответственности за невыплату заработной платы? Узнайте об этом из нашей статьи. к содержанию ↑ Понятие и примеры незаконного обналичивания Отмывание денег — что это такое? Это совокупность особых методов, использование которых позволяет перевести денежные средства, полученные в результате преступной деятельности в другие, законные активы, и беспрепятственно использовать их в дальнейшем.
Это необходимо для того, чтобы скрыть настоящее происхождение материальных средств.

В результате подобной деятельности настоящие собственники финансов остаются обманутыми, а у сотрудников органов правопорядка отсутствуют основания для привлечения преступника к ответственности. Таким образом, отмывание денег — это синоним такого понятия как легализация дохода.

Незаконными признаются все материальные блага (деньги), полученные в ходе незаконной деятельности. Это, например, взятка, средства, полученные обманным путем, при вымогательстве, осуществлении общественно опасной деятельности. Все деньги, полученные данными способами, являются незаконными, а значит, чтобы иметь возможность использовать их в своих целях, преступник должен их легализовать.

Обычно легализацией незаконных доходов занимаются:

    организации, занимающиеся незаконным оборотом оружия, наркотических средств; террористические организации; растратчики, занимающие высокие руководящие должности; чиновники, связанные с коррупцией; мошенники.

Чтобы понять всю схему, необходимо рассмотреть процедуру на конкретных примерах. Наиболее распространенным способом является изменение сметы. Так, например, строительная компания берет деньги на строительство, закупая при этом самые дешевые материалы.

В смете же стоимость приобретенных принадлежностей намного завышена. В итоге, деньги получены, смета одобрена, договор подписан, а разница в полученной и потраченной сумме легализована.

Другой распространенный способ обналичивания — заключение поддельных контрактов на выполнение той или иной деятельности.

Преступник присваивает себе сумму, прописанную в договоре, но никаких услуг не оказывает, причем этот факт был известен заранее.

к содержанию ↑ Способы отмывания денег Как это происходит? Выделяют различные способы отмывания незаконных средств, например: Разделение, когда большую сумму делят на несколько мелких, которые затем размещают в финансовых компаниях. Небольшие суммы средств обычно не привлекают к себе внимания, что позволяет преступнику беспрепятственно использовать их по своему усмотрению.

Ответственность ИП за обналичивание денежных средств

Содержание Обналичивание денег доступно и вполне законно, но дорого. Это и является причиной, по которой создаются теневые схемы, и успешные бизнесмены, в том числе владельцы ООО и ИП, в погоне за прибылью рискуют потерять деньги или свободу.

Какова ответственность за незаконное обналичивание денежных средств и какие последствия ожидают нарушителя? В век кредитно-карточной системы особой необходимости во владении большим количеством наличных денег нет. Так для чего же происходит их обналичивание?

Законных вариантов несколько:

  1. Для выдачи заработной платы сотрудникам.
  2. Для займа (в исключительных случаях).
  3. Для осуществления социальных выплат (больничный лист, пособия и т.п.).
  4. Оплата поставщикам (при оговорённых условиях).
  5. Подотчёт сотрудникам на текущие нужды (командировки и т.д.).

Кроме того, обналичивание может осуществляться для не предусмотренных законом целей:

  1. С целью хищения.
  2. Для финансирования незаконных, теневых операций.
  3. От недоверия к банковской системе.
  4. Для вывода из оборота компании с минимальным налогообложением.
  5. Для выдачи заработной платы «в конверте».

Существует множество проверенных схем по переводу денег со счёта в хрустящие купюры.

Часть способов легальные, часть не очень законные, или явно криминальные.

Владельцы и руководители предприятий, как правило, хорошо ориентируются в законодательстве, умеют зарабатывать. Однако, при необходимости получить какую-либо сумму наличностью, поступают примерно одинаково. Звонят бухгалтеру и говорят:

«Ты выдай мне такую-то сумму, а потом её куда-нибудь денешь»

.

Так и висят в подотчете крупные суммы без списания.

Опытный бухгалтер раз в три месяца закрывает один подотчёт и, тут же открывает следующий. Если этого не делать, вопросов не избежать. Стандартное объявление в любой соцсети Первый и самый распространённый способ обналичивания денег мы уже рассмотрели.

Это выдача денег в подотчет сотруднику, который потом должен за эту сумму отчитаться документально. В этом тоже есть свои подводные камни.

Например, покупка для компании промышленных фильтров для воды за наличный расчёт и по завышенной цене обязательно вызовет вопрос у правоохранителей.

Вас не смогут обвинить напрямую, но, вероятно спросят о наличии санитарного заключения про несоответствие вашей воды стандартам и проверят наличие фильтра по актам инвентаризации. В результате, сумма покупки, скорее всего, уйдёт в минус. Конечно, самые крупные операции по обналичиванию денег проводятся при участии работников банковской сферы.

Большие возможности предоставляют, также, оптовые компании и крупные строительные фирмы. Часто обналичивание денег осуществляется на встречных потоках. В частном случае этой схемы, 5 — 6 компаний начинают в экстренном порядке переводить деньги друг — другу.

После десятка таких операций, разобраться в схеме практически не возможно. Если не выявят явного криминала, то через три года, на основании п.1 ст.113 НК РФ, вступает в силу положение о сроке давности.

Отмывание денег через ИП последствия

Содержание Далее происходит денежный перевод на счет ИП, после чего эти средства обналичиваются и обналиченный капитал поступает в распоряжение заказчика. Предприниматели в таких махинациях получают вознаграждение – определенный процент от перевода. Из-за своей простоты, такой метод укрывательства доходов и привлекает преступников.

Ответственность ИП за обналичивание денежных средств предусмотрена статьей 171 УК РФ – незаконное предпринимательство ( если была создана фиктивная ИП).

К ней прибавятся наказания за отмывание денег по статье 174 и 199.2 УК РФ за скрытие средств для уплаты налоговых сборов.

Дать за это могут до 7 лет. На законодательном уровне разрешено снижать налоговую нагрузку любыми законными способами, но, как правило, такая схема очень «смущает» специалистов налоговых органов, и они всегда пытаются доказать, что это фактическая подмена трудовых отношений на гражданско-правовые. Можно даже реализовать схему обналичивания денег через ИП с НДС, но, как правило, используются предприятия со специальными режимами. Налоги в таком случае относительно небольшие, но не стоит забывать, что у каждого режима есть определенные ограничения по размеру годовой выручки.

С ленивыми дела обстоят проще, при превышении государственного лимита на сделку, выписывается штраф в размере пяти тысяч, но взимается он только тогда, когда приедет налоговая инспекция, которая заметить ваше нарушение.

Вот именно тут и зарылась собака, штраф можно предъявить в течение двух месяцев и не более, а наши инспекции не торопятся проверять ИП, так что можно понадеяться на авось.

Стоит еще отметить отрицательную сторону данного способа обналичивания, чаще всего в большинстве банков стоит ограничение на снятие денег в день, дабы обойти это, предприниматели используют несколько «дебетовок» для массового снятия.

Конечно, есть специальные премиальные карты без ограничений, но за ними очень четко наблюдают, что достаточно опасно. В настоящее время лидирующую позицию в схемах обналичивания занимают корпоративные карты. Их прямое предназначение – расчеты с подотчетными сотрудниками в счет оплаты услуг поставщиков, командировочных и общехозяйственных расходов, а также всевозможные закупки для ведения предпринимательской деятельности.

По закону подотчетное лицо обязано отчитаться за расходование денежных средств перед бухгалтерией. Именно по картам сейчас разрабатываются детальные меры контроля: банкам рекомендовано фиксировать число выданных карт на одно юридическое лицо, а также устанавливать лимиты на снятие денежных средств. Некоторые банки вводят запрет на обналичку с этих карт.

Но данные действия негативным образом сказываются, в первую очередь, на добросовестных компаниях.

При работе с плательщиками НДС схема простая.

Это покупка товара или услуги (иногда мнимой) по завышенной цене ещё и с откатом. Это абсолютно не законно и требует предварительной договорённости с контрагентом. Но, иногда используются и мелкие юридические лица.

Такие, как ИП или ООО. Рекомендуем прочесть: Форма доверенности на получение товара бланк Часто обналичивание денег осуществляется на встречных потоках.

Ответственность ИП за обналичивание денежных средств

Один из самых распространенных методов легализации средств – обналичка денег через ИП. Ответственность предусмотрена Уголовным Кодексом РФ в виде различных способов наказания.

Что именно грозит нарушителям? Почему незаконное обналичивание признается преступлением? Разберемся в правовых нюансах подобных операций. Рано или поздно в процессе предпринимательства владельцы бизнеса сталкиваются с проблемой – как получить заработанные деньги? Этот вопрос актуален, в основном, для юрлиц, поскольку ИП и так вправе распоряжаться полученными доходами на свое усмотрение.

В отличие от предпринимателей собственники ООО не могут просто так взять из кассы (или снять со счета организации) средства на личные нужды. Предварительно, им потребуется заплатить все положенные налоги, в первую очередь, налог на прибыль или НДФЛ с дивидендов.

Следовательно, чтобы преумножить свое состояние, выдавать сотрудникам «черную» зарплату, финансировать «серые» сделки и проводить прочие запрещенные действия, руководители фирм прибегают к мошенническим схемам.

Большая часть из них была придумана еще в 90-ые годы, многие к сегодняшнему дню уже не используются, а некоторые существуют до сих пор.

Среди них – вывод денег через индивидуального предпринимателя. В связке с операцией выступает подделка документов, заключение никчемных договоров и скрытое (в отдельных случаях явное) аффилирование ответственных лиц. Термин обналичка означает перевод денежных средств из беналичных в наличные.

Правила финансового оборота в сфере наличности регулируются Указанием Банка РФ № 3073-У от 07.10.13 г.

К законным способам относятся:

  1. В целях расчетов с контрагентами по заключенным сделкам.
  2. При выдаче средств за ранее оплаченные, но возвращенные потребителем товары или услуги.
  3. Получение денег в банке на зарплатные нужды и выдачу сумм социального назначения.
  4. Для выдачи физлицам сумм по страховому возмещению.
  5. Личные нужды предпринимателя – распоряжаться средствами ИП может по своему усмотрению без каких-либо ограничений.
  6. Для расчетов с персоналом по фактическим хозрасходам, включая командировочные.

Обратите внимание!

Лимит наличных расчетов между участниками сделки (кроме физлиц) ограничен 100000 руб. по одному договору (п. 6 Указания). С учетом приведенных выше возможных целей расходования (подробный перечень в п.

2 Указания) абсолютно без рисков можно снять наличность путем получения денег со счета в банке по чеку. Документ заполняется с обязательным выделением цели и суммы к получению. В числе оснований для расходования – выдача дивидендов учредителям фирмы.

Или же можно снять средства по корпоративной карте. При этом ответственный работник ведет учет израсходованных финансов, а лицо, получившее деньги, обязано составлять авансовые отчеты. Однако все указанные варианты имеют существенные минусы.

Во-первых, это ограничение максимального размера допустимых к снятию средств. Во-вторых, обязанность по уплате налогов с доходов участников.

Отмывание денег через ИП последствия

Содержание Далее происходит денежный перевод на счет ИП, после чего эти средства обналичиваются и обналиченный капитал поступает в распоряжение заказчика.

Предприниматели в таких махинациях получают вознаграждение – определенный процент от перевода.

Из-за своей простоты, такой метод укрывательства доходов и привлекает преступников. Ответственность ИП за обналичивание денежных средств предусмотрена статьей 171 УК РФ – незаконное предпринимательство ( если была создана фиктивная ИП).

К ней прибавятся наказания за отмывание денег по статье 174 и 199.2 УК РФ за скрытие средств для уплаты налоговых сборов.

Дать за это могут до 7 лет. На законодательном уровне разрешено снижать налоговую нагрузку любыми законными способами, но, как правило, такая схема очень «смущает» специалистов налоговых органов, и они всегда пытаются доказать, что это фактическая подмена трудовых отношений на гражданско-правовые. Можно даже реализовать схему обналичивания денег через ИП с НДС, но, как правило, используются предприятия со специальными режимами. Налоги в таком случае относительно небольшие, но не стоит забывать, что у каждого режима есть определенные ограничения по размеру годовой выручки.

С ленивыми дела обстоят проще, при превышении государственного лимита на сделку, выписывается штраф в размере пяти тысяч, но взимается он только тогда, когда приедет налоговая инспекция, которая заметить ваше нарушение. Вот именно тут и зарылась собака, штраф можно предъявить в течение двух месяцев и не более, а наши инспекции не торопятся проверять ИП, так что можно понадеяться на авось. Стоит еще отметить отрицательную сторону данного способа обналичивания, чаще всего в большинстве банков стоит ограничение на снятие денег в день, дабы обойти это, предприниматели используют несколько «дебетовок» для массового снятия.

Конечно, есть специальные премиальные карты без ограничений, но за ними очень четко наблюдают, что достаточно опасно. В настоящее время лидирующую позицию в схемах обналичивания занимают корпоративные карты.

Их прямое предназначение – расчеты с подотчетными сотрудниками в счет оплаты услуг поставщиков, командировочных и общехозяйственных расходов, а также всевозможные закупки для ведения предпринимательской деятельности. По закону подотчетное лицо обязано отчитаться за расходование денежных средств перед бухгалтерией.

Именно по картам сейчас разрабатываются детальные меры контроля: банкам рекомендовано фиксировать число выданных карт на одно юридическое лицо, а также устанавливать лимиты на снятие денежных средств.

Некоторые банки вводят запрет на обналичку с этих карт. Но данные действия негативным образом сказываются, в первую очередь, на добросовестных компаниях.

При работе с плательщиками НДС схема простая. Это покупка товара или услуги (иногда мнимой) по завышенной цене ещё и с откатом. Это абсолютно не законно и требует предварительной договорённости с контрагентом.

Но, иногда используются и мелкие юридические лица.

Такие, как ИП или ООО. Рекомендуем прочесть: Форма доверенности на получение товара бланк Часто обналичивание денег осуществляется на встречных потоках.

Уголовная ответственность за обналичивание денежных средств через ООО

Легальные способы вывода средств организации Полулегальные схемы вывода средств: займы и подотчет Нелегальная обналичка через фирмы-однодневки и наказание за нее Кто и как раскрывает незаконные схемы обналички Как избежать проблем при выводе денежных средств Любая коммерческая организация создается для получения прибыли.

Но просто заработать прибыль — это еще не все: доход нужно выплатить учредителям. Понятно, что собственники хотят получить денежные средства от своего бизнеса самым простым путем и с минимальными потерями.

Но это вполне естественное желание иногда приводит их к конфликту с законом.

Рассмотрим, в каких случаях вывод денежных средств компании является нарушением, и какая ответственность за обналичку через ООО предусмотрена законодательством. Легальные способы вывода средств организации Классическим и абсолютно законным способом вывода средств является выплата дивидендов. Однако она связана с рядом условий, предусмотренных статьями 28 и 29 закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»:

  • Необходимо организовать собрание учредителей и оформить ряд документов.
  • Организация должна соответствовать формальным критериям финансовой устойчивости по данным баланса, в том числе и после распределения прибыли.
  • Распределять прибыль с помощью дивидендов можно не чаще раза в квартал.

Важно!

Не следует забывать и о налогообложении.

Собственник должен заплатить с дивидендов 13% НДФЛ.

А ведь организация уже заплатила налоги с полученной прибыли.

С точки зрения владельца бизнеса — его доход облагается налогом дважды. Есть, конечно, и другой легальный вариант. Учредитель может занять в компании руководящую позицию и выплачивать сам себе зарплату.

В этом случае отпадают проблемы, связанные с периодичностью, оформлением документов и контролем финансовых показателей. Но фискальная нагрузка никуда не девается. К подоходному налогу добавляются еще и страховые взносы, составляющие в сумме 30% от зарплаты. Правда, в этом случае всю сумму (зарплата плюс взносы) можно учесть в качестве расходов и уменьшить налоги самой организации.
Чтобы снизить налоговые платежи, бизнесмены нередко производят обналичивание денег и другими методами.

Одни из них вызывают вопросы проверяющих, а другие — и вовсе незаконны. Читайте по теме: Как выводить прибыль из компании (5 лучших легальных способов) Полулегальные схемы вывода средств: займы и подотчет К полулегальным вариантам относится обналичка денег через ООО с использованием займа. Формально юридическое лицо имеет право выдать займ кому угодно, в том числе и своему учредителю.

При необходимости долг можно простить (ст. 415 ГК РФ). В таком случае тоже необходимо будет заплатить 13% НДФЛ с «прощенной» суммы.

Кроме того, при выдаче займа под процент ниже 2/3 ключевой ставки ЦБ начисляется НДФЛ с материальной выгоды по ставке 35%. Обналичиванием через займ имеет смысл пользоваться в особых случаях, при единовременной потребности в деньгах.

Обналичивание денег через ИП: ответственность, схемы, последствия для участников

Для чего, в сущности, нужен обнал?

Если не брать во внимание явное воровство из бюджета, к обналу прибегают обычно в 3-х случаях:• Выплата конвертной зарплаты• Откаты (так называемые, подарки)• Личные нужды собственникаБезобидные с виду статьи толкают бизнесменов на умышленное преступление.

Именно в таком контексте — как противоправное деяние — обналичивание средств и упоминается в прессе и судебной практике. Причины этого — цели, ради которых производится обналичка. А также методы, которые используют для нее.Чаще всего обналичивают средства, совершая мнимые сделки.

Их участниками — непосредственными или в цепочке — становятся ООО – фирмы однодневки, индивидуальные предприниматели или простые физические лица. При совершении таких сделок в бюджет не уплачиваются налоги, страховые взносы и другие сборы.

Это одна из причин наступления уголовной ответственности по операциям обналичивания. Она установлена статьями 199, 199.1 УК РФ.Справедливости ради скажу, что многие предприниматели не стремятся таким образом заработать.

Они просто вынуждены снижать налоги путем обнала.

Это обусловлено сложившейся ситуацией в малом и среднем бизнесе. К сожалению, снижение налогов в наше время — это часто вопрос выживания самого бизнеса в обмен на возможные уголовные последствия.Но есть и такие предприниматели, которые используя свое ИП не прочь подзаработать!

Они специально открывают ИП, чтобы предоставить за n-й % бизнесменам наличку. В разные периоды такой процент варьировался от 0,5% до 12%.

Все зависит, как говориться, от качества услуги! Менее качественная услуга — менее защищенная схема – меньший процент.

Более качественная услуга – и процент больше, но зато и гарантии выше (если так можно сказать).Ну а предпринимателю, как на рынке, приходится самому выбирать: дешевле или дороже брать услугу!Однако налоговые органы знают об этих схемах не хуже предпринимателей. И постоянно ищут способы если не закрыть схему, то хотя бы наказать за ее использование.В рассмотренном нами деле (Президиумом ВАС РФ, дело № А65-28019/2011) ИП применяя ЕНВД и УСН одновременно (вид деятельности — оказание автотранспортных услуг по перевозке), получал значительные денежные средства с назначением платежа «оплата услуг». Эти денежные средства предприниматель снимал со своего счета в основном в день поступления денег на расчетный счет или на следующий.

Либо перечислял денежные средства на банковскую карту жены, где также производилось снятие наличных в «сжатые сроки».Данная ситуация заинтересовала налоговый орган, который без особого труда увидел данную схему.

Тем более, что речь шла о сумме свыше 23 млн.

руб., зачисленной на счет ИП за период 15 мес.! Ну не промышленные, конечно, масштабы, но сумма показалась для ИФНС значительной!Инспекторы заподозрили схему обналичивания. Они направили запросы в отношении организаций-контрагентов в налоговые органы и в правоохранительные органы по месту учета этих компаний.

А также требование самому ИП.На поверку крнтрагенты оказались фирмами-однодневками,

Что грозит номинальному ИП за незаконное обналичивание?

Многие предприниматели, подчас не имеющие никакого отношения к бизнесу и не ведущие реальной деятельности, часто участвуют в различных схемах незаконного обналичивания денежных средств, выводимых со счетов юридических лиц. Подстрекающие к подобным махинациям недобросовестные лица умело убеждают «номинальных ИП» (далее – номиналов), что никакой ответственности им за это не грозит, все налоги будут уплачены, каких-либо нарушений закона со стороны ИП совершено не будет.

Увы, в большинстве случаев все отнюдь не так радостно и легко, как кажется.

Наиболее популярна схема обналичивания денежных средств для ухода от НДС, ведь ИП освобождены от его уплаты.

Ответственность за данное правонарушение лежит в совершенно другой плоскости и, будем честны, если налоговой службе вместе с правоохранительными органами удастся раскрутить сеть такой махинации, то львиную долю ответственности понесут все же организаторы.

ИП отделается легким и испугом, мелкими штрафами и основательно подпорченной репутацией, которая в будущем едва ли позволит ему начать нормальный законный бизнес – черные списки в большинстве соблюдающих законы банков гарантированы.

Аналогично обстоят дела и в случае, когда некое ООО таким образом получает наличные средства – например, для выплаты серых зарплат или на личные нужды владельцев. Во всех этих случаях организаторы, как правило, проводят полный расчет с налоговыми органами в рамках выбранной для ИП системы налогообложения и даже выплачивают за номинала обязательные страховые взносы. Формально – налицо признаки абсолютно законной деятельности, но при малейшем интересе налоговой службы начинаются проблемы.

Первым делом номинала вызовут в ИФНС в качестве свидетеля, если внимание налоговиков привлечено любое из юридических лиц, переводивших ему денежные средства.

Да и с самого ИП могут затребовать документы касаемо сделки, контрагента и полученных денежных средств. Обычно предметом договора, по которому осуществляется перевод, выступают некие пространные «консалтинговые» или «информационные услуги», якобы оказанные ИП компании.

В отличие от поставок реальной продукции или же реальных услуг (подряда, ремонта и т.д.) проверить факт оказания таких услуг непросто, но работники налоговой смотрят на косвенные признаки, явно свидетельствующие о махинациях.

Если консалтинговые услуги в сфере бизнес-планирования оказывает ИП, являющийся слесарем, к тому же ранее не работавший в этой сфере, то подобные операции сразу же становятся объектом пристального контроля. За неявку по вызову ИФНС предпринимателю будет грозить штраф в размере 1000 рублей (ст.

128 НК РФ), а за заведомо ложные показания – штраф в размере 3000 рублей. Впрочем, доказать ложность показаний ИФНС будет весьма сложно.