Как заполнить декларацию упрощенка доходы

Порядок оформления декларации УСН, налогооблагаемая база «Доходы»

2015-03-29 5,9 мин 6888 Автор: Финансист, аналитик. Высшее экономическое образование.

Ведение налогового учета при упрощенном режиме налогообложения, особенно если в качестве налогооблагаемой базы выбрана «Доходы» отличается простой и под силу любому бизнесмену для самостоятельного заполнения. Срок сдачи отчетности для ООО и ИП неумолимо приближается (31 марта для ООО и 30 апреля для ИП) и чтобы не платить деньги за подготовку и сдачу налоговой декларации разберем пошагово весь процесс самостоятельного заполнения отчетности по УСН. Начиная заполнение налоговой отчетности, следует помнить, что:

1. текстовые блоки вписываются заглавными буквами;
2. запрещены помарки и исправления ошибок, в т. ч. жидкостью-корректором;
3. в бумажном варианте декларация печатается на одной стороне листа;
4. в незаполненных клеточках проставляются прочерки;
5. нумеруются только заполненные страницы, начиная с титульного листа в специальном поле «Стр.», находящемся верхней части листа;
6. в форме, выполненной на компьютере, допускается отсутствие окантовки ячеек и прочерков. Печать осуществляется шрифтом Courier New № 16-18;
7. одной ячейке поля соответствует только одна буква, цифра или знак;
8. стоимостные показатели вписываются в рублях, копейки округляются по известному математическому правилу – свыше 50 копеек до 1 рубля, меньше – отбрасываются;
9. декларация подается в срок до 31 марта для ООО, до 30 апреля для ИП.

Начнем с первой половины титульного листа.

Здесь фиксируются все сведения о предприятии, его форме и основных отличительных признаках. Поле Информация ИНН/КПП вписывают данные из Свидетельства, оформленного при открытии ИП или компании № корректировки 0 – обозначает подачу декларации за год, 1 –исправленной формы, 2, 3 и т.д. –формы с последующими уточнениями Налоговый период 34 – предоставление итоговых данных за год, 50 – за незаконченный год, при смене спецрежима, ликвидации либо других изменений в статусе компании Отчетный год Временной период, за который подаются сведения Код налогового органа Четыре первых цифры, указанные в свидетельстве о постановке на учет или в ИНН По месту нахождения учета 120 – для ИП, 210 – для компаний, 215 – для реорганизованного предприятия Налогоплательщик Название компании или ФИО ИП полностью Код вида деятельности по ОКВЭД Основной вид из выписки ЕГРЮЛ (для ООО) или ЕГРИП (для ИП) Форма реорганизации ИП данные поля не заполняют,только предприятиями, являющимися правопреемниками реорганизованных или ликвидированных компаний.

Коды по ликвидированным компаниям – 0, преобразованным – 1, слившимся – 2, разделенным – 3, присоединенным – 5, разделенным с последующим присоединением – 6 ИНН/КПП Номер контактного телефона № телефона предприятия или ИП На … страницах Число страниц формы С приложением подтверждающих документов Число листов прилагаемых подтверждений.

При их отсутствии — прочерки.

Руководство по заполнению декларации по УСН

Декларация по УСН довольно легка в заполнении. В статье рассказываем о построчном заполнении этого налогового документа.

Чтобы не возникло сложностей, приведем примеры для основных строк декларации.Декларация по УСН довольно легка в заполнении. Отчитывающимся лицам предстоит заполнить титульный лист и несколько разделов.

Ниже расскажем о построчном заполнении этого налогового документа. Чтобы не возникло сложностей, приведем примеры для основных строк декларации. Задачки с решениями и расчетами есть как для ИП, так и для компаний.

Рекомендации по заполнению декларации изложены в Приказе ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99. Все показатели стоимости (налог, доходы, убытки) нужно писать в полных рублях, применяя математическое округление.

Например, доход 40 600,51 рубля округляется до 40 601 рубля. А вот доход 40 600,38 рубля округлить стоить в меньшую сторону — до 40 600 рублей. Декларация должна быть пронумерована — каждой странице присваивается порядковый номер, начиная с титульного листа.

Первый лист будет иметь номер вида «001», а одиннадцатый лист стоит обозначить как «011».

Ни в коем случае нельзя вносить исправления с помощью «штриха» (канцелярской замазки).

В верхнем поле каждой страницы над заголовком раздела нужно вписать ИНН и КПП при их наличии. Сдавайте отчетность по УСН и пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна. Три месяца — бесплатно! В титульном листе, в частности, нужно указать такую информацию:

1. Код налоговой инспекции (возьмите его из уведомления о постановке на учет. Если уведомления нет под рукой, шифр налогового органа можно найти на сайте ФНС).
2. Сколько страниц насчитывает декларация.
3. Код места представления декларации (120 — для ИП; 210 — для организации).
4. Цифровой код формы реорганизации или ликвидации (оставьте его пустым, если не было указанных обстоятельств).
5. Код ОКВЭД. Его можно легко найти в выписке из ЕГРЮЛ (ЕГРИП) или же определить по классификаторам ОКВЭД. Выписку из ЕГРЮЛ можно получить, отправив запрос в ФНС через интернет или придя лично. Лица, совмещающие несколько режимов должны указать ОКВЭД, соответствующий их виду деятельности на УСН.
6. Полное название предприятия или ФИО бизнесмена (Общество с ограниченной ответственностью «Елка», Индивидуальный предприниматель Сенкин Артемий Степанович).
7. ИНН/КПП реорганизованной организации (если были соответствующие обстоятельства).
8. Номер корректировки. Цифра «0» говорит о том, что декларация первичная. Уточненку можно выявить, если в поле стоит цифра отличная от нуля (для четвертой уточненки ставится номер «4», для третьей — «3» и т.п.).
9. Телефонный номер.
10. Сколько листов насчитывают оправдательные документы.
11. Код налогового периода (для продолжающих работать компаний нужно выбрать код «34»).

Все возможные коды, задействованные в декларации, есть в приложениях к порядку заполнения.

Для подписантов декларации присвоены коды: «1» — если подпись ставит руководитель или ИП, «2» — если подпись в декларации принадлежит представителю налогоплательщика.

Декларация по УСН «доходы»: пример заполнения

Copyright: фотобанк Лори Для ИП и организаций, работающих на льготном режиме налогообложения, одним из обязательных этапов деятельности является заполнение декларации УСН.

Документ, подготовленный в соответствии со всеми требованиями законодательства, необходимо сдавать в налоговую инспекцию. Как заполнить декларацию по УСН с объектом «доходы минус расходы», мы уже писали, и пример заполнения можно посмотреть .

А в этой статье мы рассмотрим, как заполнить декларацию УСН «доходы» за 2017 год.

Заодно расскажем, что делать, если на протяжении года упрощенец не осуществлял деятельность и не получал доходы.

Декларация по УСН «доходы» 2017 – это налоговый отчет, который должны подать плательщики «упрощенного» налога за 2017 год. В ней указывают сведения о полученных доходах и произведенных затратах, уменьшающих налог. Декларация УСН «доходы» отражает расчет и уплату авансовых платежей в государственный бюджет.

Заполнение декларации УСН «доходы» 2017 имеет свои нюансы. В 2020 году декларация по УСН «доходы» за 2017 год заполняется по форме, утвержденной приказом ФНС РФ 26.02.2016 № Тогда в форме был изменен штрих-код на титульном листе и добавлены новые поля для внесения информации по уплате торгового сбора.

Сдача отчета по устаревшей форме является серьезным нарушением, за которое ФНС имеет право наложить штраф и заблокировать расчетный счет хозяйствующего субъекта. Декларация состоит из титульного листа и шести разделов. При подготовке декларации УСН «доходы» за 2017 год применяются правила заполнения, утвержденные тем же приказом, что и бланк.

Среди основных требований необходимо выделить следующие:

ИП и организации, применяющие УСН, в обязательном порядке должны заполнить титульный лист и разделы, касающиеся непосредственно объекта налогообложения; при заполнении декларации УСН «доходы» раздел 3 прилагают только «упрощенцы», получившие средства в рамках целевого финансирования;

отчет не надо сшивать, лучше скрепить его канцелярской скрепкой; все показатели указывают в полных рублях, без копеек; рекомендуется писать чернилами черного цвета; все буквы должны быть печатными заглавными (то же самое относится и к заполнению на компьютере); ошибки в документе нельзя исправлять при помощи корректирующего средства; все страницы должны быть пронумерованы; в каждом поле можно указывать только один показатель; печать документа должна быть только односторонней; в пустых клетках необходимо проставить прочерки.

Пример заполнения декларации УСН «доходы» 2017 года представлен далее. Проверить актуальность имеющегося бланка отчета. Образец актуального бланка декларации УСН «доходы» можно скачать .

Определить, какие разделы подлежат заполнению.

Если объектом налогообложения выбраны «Доходы» − налогоплательщик должен заполнить: титульный лист, разделы 1.1, 2.1.1.

Декларация по УСН 2020: расчет показателей и образец заполнения

» Применение такого режима как упрощенная система налогообложения (УСН) подразумевает обязанность налогоплательщика в определенные законодательством сроки представлять в налоговую инспекцию декларацию по УСН.

Бланк декларации по УСН утвержден приказом ФНС России № ММВ-7-3/99@ от 26 февраля 2016. В данной статье мы разберем как заполнять декларацию по УСН за 2020 отчетный год. При заполнении документа нужно знать следующие моменты: Декларация нужно заполнять либо на компьютере, либо чернилами синего или черного цвета прописными печатными символами.

Если листы документа не содержат записей, то в состав декларации они не включаются.

Документ нужно не сшивать, а соединить канцелярской скрепкой.

Если налогоплательщик применяет режим налогообложения «Доходы», заполняются данные в листах: «Титульный лист»; разделы 1.1, 2.1.1 и 2.1.2.

При режиме налогообложения «доходы минус расходы» заполняются листы: Титульный лист; раздела 1.2 и 2.2. Раздел 3 заполняется только тогда, если ИП или организация в течении отчетного года получала целевые поступления, финансирования и т.д. Обязательно необходимо заполнять строки с авансовыми платежами.

В отличии от предыдущих форм, в декларации за 2020 год вносятся суммы не фактически выплаченные, а необходимые (рассчитанные) к выплате за определенные отчетные периоды. Именно поэтому заполнение необходимо начинать с раздела 2, а затем переходить к разделу 1. Листы декларации по УСН должны быть подписаны налогоплательщиком или его представителем, также ставится дата заполнения.

Если у организации или ИП есть печать, то она проставляется только на титульном листе документа. Конечно, проще всего заполнить годовой отчет можно используя калькулятор в левой колонке сайта.

В результате автоматического расчета вы получите заполненный документ, который готов к подаче в налоговую инспекцию.

Но что если вам захочется разобраться как выполняется расчет показателей тех или иных строк? Титульный лист Исходные данные для заполнения: ИП Петров Александр Сидорович ИНН 000000000000 ОКТМО 88888888 Есть наемные работники, поэтому ИП вправе уменьшить рассчитанные суммы налога не более, чем на 50% суммы страховых взносов, выплаченных предпринимателем в течении 2020 года. ОКВЭД 62.01 Вид деятельности «Разработка компьютерного программного обеспечения».

Ставка налога: 6%. Доходы в 1 квартале 235729, во втором квартале 342552, в третьем квартале 236598, в четвертом квартале 565322.

Было выплачено взносов (руб.): в 1 квартале 3835, во втором квартале 5646, в третьем квартале 4590, в четвертом квартале 8453.

Объект налогообложения «доходы».

Декларация по УСН 15% (доходы минус расходы) для ИП и ООО – образец заполнения в 2020 году

» Все налогоплательщики, находящиеся на по итогам года обязаны представить в налоговую инспекцию по месту учета декларацию по УСН в зависимости от выбранного объекта налогообложения. Упрощенцы, применяющие объект «доходы, уменьшенные на величину расходов» по ставке 15%, сдают декларацию, состоящую из следующих листов:

1. Титульного
2. Раздела 1.2.
3. Раздела 2.2.

Примечание: раздел 3 заполняется ИП или ООО в случае получения средств целевого финансирования, целевых поступлений и иных средств, указанных в .

Форма декларации по УСН, действующая в 2020 году, утверждена .

налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

Официальную инструкцию, разработанную Минфином для заполнения отчетности по УСН, можно скачать . Рассмотрим заполнение декларации УСН на примере ООО: Организация: ООО «Фемида» Отчетный период: 2017 год ИФНС: по г.

Пушкино Московской области Вид деятельности: Деятельность в области права ОКВЭД: 69.10 Доход (поквартально): 1 квартал – 400 000 руб. 2 квартал – 350 000 руб. 3 квартал – 500 000 руб. 4 квартал – 1 050 000 руб. Расход (поквартально, включая взносы за 2 сотрудников): 1 квартал – 250 000 руб.

2 квартал – 160 000 руб. 3 квартал – 300 000 руб.

4 квартал – 580 000 руб. Столбец/строка Примечание ИНН/КПП ИНН и КПП организации Номер корректировки Если декларация сдается первый раз (первичная), то номер корректировки будет «0—». Если второй и последующие разы (с целью исправить ошибку в ранее представленной отчетности), то указывается номер «2—», «3–» и т.д.

в зависимости от того, какая по счету уточненная декларация сдается Налоговый период «34» – если отчетность сдается за год «50» – при сдаче декларации после ликвидации организации «95» – при переходе на иной режим налогообложения «96» – при прекращении деятельности по УСН Отчетный год Год, за который сдается декларация Представляется в налоговый орган Четырехзначный код налогового органа, в котором ООО стоит на учете По месту нахождения (код) «210» – по месту нахождения ООО «215» – по месту нахождения правопреемника Налогоплательщик Полное наименование организации заглавными буквами. Обратите внимание, что между ООО (в расшифрованном виде) и самим названием должна быть одна пустая клетка, даже если название выпадает на следующую строку Код по ОКВЭД Код основного вида деятельности, в соответствии с Номер контактного телефона Актуальный номер телефона, по которому проверяющий инспектор может связаться с налогоплательщиком и уточнить имеющиеся у него вопросы. Телефон указывается в формате + 7 (…)…….

На … страницах Если организация не является плательщиком торгового сбора и не получала средства целевого финансирования, количество листов будет«003» Достоверность и полноту сведений подтверждаю…. «1» – если декларацию заполняет и сдает директор ООО, в строчках ниже указываются его полные ФИО.

«2» – если декларация сдается представителем, ниже указываются ФИО представителя

УСН: расчет налога и заполнение декларации

Упрощенная система налогообложения пользуется популярностью, поскольку ориентирована на малый бизнес и позволяет вместо нескольких налогов оплачивать всего один – налог при УСН (пп. 2, 3 ст. 346.11 НК РФ). До сдачи декларации по УСН осталось не так много времени: в этом году организациям нужно отчитаться до 2 апреля, а ИП – до 3 мая. О том, как рассчитать налог при УСН и заполнить декларацию, читайте в нашей статье.

Плательщиками налога при упрощенной системе налогообложения признаются организации и индивидуальные предприниматели, которые перешли на этот спецрежим и применяют его в порядке, установленном гл.

26.2 НК РФ (п. 1 ст. 346.12 НК РФ).

Применять «упрощенку» может не любая организация и не каждый предприниматель. Статьи 346.12 и 346.13 НК РФ предусматривают ряд ограничений. Некоторые из них касаются только организаций (например, запрет на применение УСН при наличии филиалов), некоторые являются общими как для юридических лиц, так и для предпринимателей.ТАБЛИЦА: «Условия применения УСН» Организации ИП Предельный размер доходов на УСН в 2020 г.

— 150 млн рублей. Если лимит доходов превышен, надо вернуться на ОСН (п.

4 ст. 346.13 НК РФ) Для перехода с ОСН на УСН с 2020 г.

16 п. 3 ст. 346.12 НК РФ) В отношении индивидуальных предпринимателей ограничения этой нормой не установлены (пп.

16 п. 3 ст. 346.12 НК РФ) Максимальная доля других организаций в уставном капитале – 25 процентов (пп.

14 п. 3 ст. 346.12 НК РФ) Отсутствие филиалов (пп.

1 п. 3 ст. 346.12 НК РФ) Упрощенную систему налогообложения нельзя применять бюджетным и казенным учреждениям, банкам, ломбардам и некоторым другим организациям. Для налогоплательщиков, применяющих УСН, налоговым периодом признается календарный год, а отчетными периодами — I квартал, полугодие и 9 месяцев календарного года (ст. 346.19 НК РФ). Налоговым является период, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога к уплате в бюджет (п.

1 ст. 55 НК РФ). А по результатам отчетных периодов подводятся промежуточные итоги, уплачиваются авансовые платежи по налогу. Ставки УСН-налога определены положениями ст. 346.20 НК РФ. 1. Размеры общих ставок налога при УСН для каждого из объектов налогообложения (пп.

1, 2 ст. 346.20 НК РФ) приведены в таблице. Объект налогообложения Общая налоговая ставка, процент «Доходы» 6 «Доходы минус расходы» 15 2. Возможность для всех субъектов РФ устанавливать соответствующими законами: размеры дифференцированных налоговых ставок в пределах от 5 до 15 процентов применительно к объекту налогообложения «Доходы минус расходы» в зависимости от категории налогоплательщиков (п.

2 ст. 346.20 НК РФ)

Как заполняется декларация по УСН «доходы минус расходы»?

> > > 05 марта 2020 Декларация по УСН — доходы минус расходы сдается «упрощенцами» по итогам года либо при завершении предпринимательской деятельности. Как заполнить декларацию УСН — доходы минус расходы, в том числе при отсутствии деятельности, прибыли или убытке, читайте в материале ниже.

Декларацию по итогам года «упрощенцы» сдают весной года, следующего за отчетным: у юрлиц крайний срок сдачи — 31 марта, ИП могут отчитаться не позднее 30 апреля. С особым случаем определения «упрощенцами» налогового периода вас познакомит материал . Порядок заполнения декларации УСН — доходы минус расходы регламентирует приказ ФНС РФ от 26.02.2016 № Сам бланк декларации УСН «доходы, уменьшенные на расходы» вы можете скачать здесь.

У фирм и ИП, платящих налог с разницы между поступлениями и затратами, декларация УСН — доходы минус расходы состоит из титульного листа и разделов 1.2 и 2.2.

В редких случаях бухгалтер «упрощенца» заполняет раздел 3 — он нужен для отчета по целевому поступлению денег в пользу налогоплательщика. Подробности заполнения смотрите в таблице: ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Под наименованием строк декларации есть подсказки — контрольные соотношения для бухгалтера.

Они помогают разобраться, как показатель каждой строки должен быть связан с цифровыми значениями в других строках декларации.

Упрощенная декларация формируется на основании данных о поступлениях и расходованиях ресурсов налогоплательщика, фиксируемых в . Данные из КУДиР при переносе в годовой отчет округляются до целых чисел. Строку 120 вы найдете в разделе 1.2 годового отчета «упрощенца» на системе «поступления минус издержки».

Она необходима для фиксации в декларации суммы минимального налога по УСН к уплате за год. Для налогоплательщика на УСН «доходы минус расходы» действует правило: за год нужно заплатить налог в размере большей из двух сумм:

1. собственно упрощенный налог — произведение налоговой ставки на налоговую базу;
2. минимальный налог — 1% от доходов «упрощенца».

Допустим, доходы налогоплательщика за 2020 год составили 12 млн руб. Расходы — 11,5 млн руб. Тогда упрощенный налог при условии применения стандартной налоговой ставки 15% составит: (12 млн – 11,5 млн) × 15% = 75 000 руб.

А минимальный налог равен 12 млн× 1% = 120 000 руб. Минимальный налог больше, чем упрощенный налог, следовательно, фирма заплатит за 2020 год 120 000 руб. Если по итогам года получается минимальный налог к уплате, то в счет его уплаты можно зачесть упрощенные авансовые платежи, перечисленные за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев отчетного года.

И в строке 120 декларации налогоплательщик покажет сумму минимального налога за минусом уплаченных авансов (п. 5.10 приказа № Подробнее о порядке расчета минимального налога вы можете прочесть в материале.

На нашем сайте вы можете найти для расчета упрощенного налога при системе «доходы минус расходы». Пользоваться им легко — для начала выбираете период, за который нужно рассчитать сумму налога: 1.

Как заполнить декларацию УСН «Доходы» для ИП и ООО в 2020 году

Начиная заниматься предпринимательской деятельностью, вы регистрируетесь как ИП или ООО и невольно задумываетесь о том, что вам придется не только заплатить налог, но и заполнять всякие бумаги, а главное — декларацию!

А как это сделать, если вы даже представления не имеете как выглядит ее бланк? На самом деле, здесь никаких особых сложностей нет. Давайте разберемся во всем по порядку: что за бланк нужен, как его заполнять и что за цифры в него писать при использовании УСН-Доходы.

Сначала рассмотрим вариант с доходами, а в конце есть пояснения для тех, кто сдает нулевую декларацию.

Итак, как заполнить декларацию по упрощенке (доходы): пошаговая инструкция. Это нужно делать всегда. Какие-то изменения появляются в законодательстве постоянно, вы могли просто пропустить информацию, что сменилась форма декларации, забыть об этом и тому подобное.

Всегда проверяем актуальность бланка! Действующая форма декларации утверждена Приказом ФНС № ММВ-7-3/99@ от 26.02.16г. Саму форму бланка вы можете скачать в любой информационно-правовой системе, например «Консультант-Плюс» или на нашем сайте по ссылке: .

Каждая декларация сопровождается подробным Порядком заполнения, его нужно обязательно прочитать! Найти его в правовой базе также не составляет труда.

Скачать вариант заполненной декларации вы можете по ЭТОЙ ссылке.

Раздел 3 заполняется по необходимости, только если вы получали целевое финансирование (имущество, работы или услуги). В итоге все ненужные листы откладываем в сторону и больше про них не вспоминаем.

В самом общем случае у вас останется шесть листов, вот их и будем заполнять (титульник и три раздела).

Рассмотрим каждое поле по порядку. В статье я буду говорить по то, что нужно в пустых клетках ставить прочерки (по идее это так и есть), НО это не везде требуется.

Почему-то в каждой налоговой говорят по разному, кто-то просит, а кто-то говорит, что просто нужно оставить поля пустыми. Сначала вносим сведения об ИНН и КПП (в самом верху страницы).

Взять их можно из свидетельства о постановке на учет в налоговых органах. В оставшихся пустых клетках ставим прочерки. ИНН и КПП присутствуют на всех листах формы, поэтому сразу заполняем их в соответствующие поля на прочих страницах.

Номер страницы пишется в формате «001», «002», «003». Смотрим дальше, номер корректировки проставляется таким образом: «0 — -» когда декларация первичная; «1 — -», «2 — -» и так далее – когда декларация уточненная (цифры 1, 2, 3 … означают номер корректировки). Поле с кодом налогового периода заполняется согласно положениям, прописанным в Порядке заполнения.

В декларации за год ставим «34».

Далее указываем отчетный год, (за который мы и составляем декларацию).

Как заполнить декларацию по УСН: подробная инструкция

Если вы перешли с общей системы налогообложения на упрощенную, то значительно упростили себе жизнь.

Теперь можно отчитываться по УСН перед налоговой один раз в год, сдав соответствующую декларацию. В статье расскажем обо всех нюансах заполнения декларации по УСН, а также когда и как нужно отчитываться перед ФНС на «упрощенке». По УСН необходимо отчитываться один раз в год, по окончании налогового периода.

Напомним, что налоговый период по упрощенному налогу – календарный год (ст. 346.19 НК). Сроки отчета различаются в зависимости от того, за организацию вы подаете декларацию или за ИП (ст. 346.23 НК). Для ИП крайний срок – 30 апреля следующего за отчетным года, для организации – 31 марта.

2 ст. 346.23 НК). Заполнение декларации УСН при закрытии ИП в 2020 году будет производиться в том же порядке.

Декларация по УСН сдается в ИФНС. Если вы бухгалтер в организации, отчитывайтесь в налоговую инспекцию по месту нахождения головной компании.

Это же правило действует для организаций, в которых есть обособленные подразделения.

ИП отчитываются по месту жительства независимо от того, где ведут бизнес. Декларацию можно сдавать на бумаге или в электронном виде.

Способы сдачи приведены в таблице.

Способ сдачи Пояснения Принести в ИФНС декларацию в бумажном виде Заполните декларацию в двух экземплярах, один отдайте инспектору, на втором попросите поставить отметку Отправить по почте заказным письмом декларацию в бумажном виде Отошлите декларацию в одном экземпляре заказным письмом с описью вложения и уведомлением.

Дата подачи – день, когда вы отправили письмо Переслать в ИФНС электронную декларацию через интернет Вы можете отправить отчетность через оператора электронного документооборота или через сайт ФНС nalog.ru. В обоих случаях потребуется усиленная квалифицированная электронная подпись Форму декларации по УСН приведена в приказе ФНС от 26.02.2016 № Если налоговики не внесут поправки, заполняться декларация по УСН за 2020 год будет уже по новой форме.

Порядок заполнения декларации утвержден тем же приказом ФНС.

Инструкция по заполнению УСН декларации следующая. В декларации по УСН титульный лист и шесть разделов. Кто что должен заполнять, смотрите в таблице.

Какие разделы заполнять в декларации по УСН Раздел Что указывать Кто должен заполнять Титульный лист Реквизиты организации, ИФНС и т.п. Все налогоплательщики Раздел 1.1 Рассчитываете сумму авансовых платежей и налога к уплате при УСН «доходы» Упрощенцы с объектом «доходы» Раздел 1.2 Рассчитываете сумму авансовых платежей и налога к уплате при УСН «доходы минус расходы» Упрощенцы с объектом «доходы минус расходы»

Налоговая декларация по УСН в 2020 году

→→→Декларация УСН Для автоматического расчета и формирования декларации по УСН за 2020 и 2020 год в форматах PDF и Excel вы можете воспользоваться непосредственно на нашем сайте.

ИП и организации на обязаны сдавать декларацию после окончания налогового периода (календарного года).

Декларацию по УСН необходимо также сдавать, если ИП и ООО не вели фактической деятельности (тогда ее называют «нулевой» декларацией УСН) либо если принято решение или (в этом случае декларация сдается за неполный год). Начиная с отчетности за 2017 год действует новый бланк декларации по УСН ().

Примечание: форма налоговой декларации (при отчете за 2020 год), порядок ее заполнения и формат сдачи в электронном виде утверждены Приказом ФНС России от 26.02.2016 № Бесплатная консультация по налогам Декларация УСН «доходы» ().

Декларация УСН «доходы минус расходы» (). Декларация на УСН предоставляется раз в год – после каждого налогового периода. Поквартальная отчетность на УСН не предусмотрена, однако ежеквартально необходимо не забывать уплачивать .

Крайний срок сдачи декларации по УСН за 2020 год в 2020 году:

1. для индивидуальных предпринимателей – 30 апреля 2020 года.
2. для организаций – 1 апреля 2020 года.

Примечание: крайний срок сдачи декларации по УСН для организаций в 2020 году перенесен на 1 апреля, так как 31 марта выпадает на выходной день – воскресенье. Крайний срок сдачи декларации по УСН за 2020 год в 2020 году:

1. для индивидуальных предпринимателей – 30 апреля 2020 года.
2. для организаций – 31 марта 2020 года.

Обратите внимание, что в случае закрытия ИП или ликвидации организации декларацию необходимо сдать в срок до 25 числа месяца, следующего за тем, в котором была прекращена деятельность (согласно уведомлению, поданному в налоговый орган).

Бесплатная консультация по налогам ИП За несвоевременную сдачу декларации по УСН предусмотрены следующие штрафы:

1. если налог УСН не был уплачен – 5% суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
2. если налог УСН был уплачен – 1 000 рублей;

Официальную инструкцию по заполнению декларации УСН вы можете скачать по . 1. При заполнении декларации УСН требуется указывать суммы авансовых платежей (налога) УСН, которые вы должны были бы заплатить правильно (т.е.

в теории), а не те, что вы уплатили или не уплатили на самом деле. В ситуации со страховыми взносами наоборот – указываются только реально оплаченные суммы.

Штрафы и пени в декларации не отражаются. 2. В декларации предусмотрены отдельные разделы для УСН 6% и УСН 15% (раздел 1 и раздел 2). Плательщики УСН «доходы» заполняют титульный лист, раздел 1.1, раздел 2.1.1, раздел 2.1.2 (при уплате торгового сбора), раздел 3.

Плательщики УСН «доходы минус расходы» заполняют титульный лист, раздел 1.2, раздел 2.2, раздел 3. 3. Раздел

Как ИП заполнить декларацию по УСН («доходы») за 2017 год

За 2017 год сдается декларация по форме, утвержденной приказом ФНС № ММВ-7-3/99@ от 26 февраля 2016 года, т.е. такой же, как и при отчете за 2016 год.

Состоит декларация из титульного листа и шести разделов. Титульный лист и раздел 3 общие для обоих видов УСН, однако разделы 1 и 2 для разных объектов налогообложения УСН различаются. При УСН с объектом «доходы» заполняются разделы 1.1, 2.1.1 и 2.1.2, при УСН с объектом «доходы за вычетом расходов» — разделы 1.2 и 2.2.

Раздел 3 представляется только теми налогоплательщиками, которые получали средства целевого финансирования, не облагаемые налогом по УСН. Т.е. обычно у коммерческих организаций и ИП этого раздела в составе декларации нет, поэтому в статье он не рассматривается. Разделы 1.1 и 2.1.1 являются обязательными для всех налогоплательщиков с объектом «Доходы», раздел 2.1.2 заполняют только плательщики торгового сбора.

Наличие отдельного раздела для них связано с тем, что уменьшать на этот сбор возможно только налог с доходов от деятельности, облагаемой торговым сбором. Т.е. если у организации (ИП) есть виды деятельности, не облагаемые торговым сбором, доход от них в раздел 2.1.2 не включается. Следует учитывать то, что налог по УСН можно уменьшить на торговый сбор только организациям и ИП, зарегистрированным на территории Москвы, поскольку только в этом случае налог платится в тот же бюджет, что и сам сбор.

Все правила заполнения декларации изложены в Порядке заполнения, который можно найти на нашем сайте в разделе . Обратите внимание! В декларации указываются только начисленные суммы налога, уплаченные суммы не указываются.

Декларация может представляться как в бумажном, так и в электронном виде через телекоммуникационные системы. При сдаче декларации в бумажном виде бланки лучше использовать машиночитаемые.

Применять именно их обязанности нет, но многие налоговые инспекции наотрез отказываются принимать обычные формы, сделанные в Excel. Машиноориентированные бланки с двумерным штрих-кодом можно сформировать с использованием специального программного обеспечения, в том числе и бесплатного (). При распечатке деклараций следует иметь ввиду, что не допускается двухсторонняя печать и нельзя скреплять листы степлером, поскольку это приводит к порче листов.

Все поля декларации заполняются слева направо. Если какое-то поле заполняется не полностью, то в оставшихся клетках поля проставляются прочерки.

Поле КПП индивидуальные предприниматели не заполняют.

Если декларация первичная, то в поле «Номер корректировки» указывается 0, если сдается уточненная декларация, то ставится номер корректировки 1, 2 и т.д.

УСН «доходы минус расходы»: как заполнить декларацию за 2017 год

Декларация утверждена приказом ФНС № ММВ-7-3/99@ от 26 февраля 2016 года.

Поэтому пользуйтесь той же, что и при отчете за 2016 год. Состоит декларация из титульного листа и шести разделов. Титульный лист и раздел 3 общие для обоих видов УСН, однако разделы 1 и 2 для разных объектов налогообложения УСН различаются.

При УСН с объектом «доходы» заполняются разделы 1.1, 2.1.1 и 2.1.2, при УСН с объектом «доходы за вычетом расходов» — разделы 1.2 и 2.2. Раздел 3 представляется только теми налогоплательщиками, которые получали средства целевого финансирования, не облагаемые налогом по УСН. Т.е. обычно у коммерческих организаций и ИП этого раздела в составе декларации нет, поэтому в статье он не рассматривается.

Все правила заполнения декларации изложены в Порядке заполнения декларации, который можно найти у нас на сайте в . Обратите внимание! В декларации указываются только начисленные суммы налога, уплаченные суммы не указываются. Декларация может представляться как в бумажном, так и в электронном виде через телекоммуникационные системы.

В бумажном виде декларация может заполняться вручную, чернилами черного, синего или фиолетового цвета, или с использованием компьютера. При использовании компьютера могут использоваться как средства Windows (Word, Excel и др.), так и специальное программное обеспечение.

Декларации, формируемые с использованием специального программного обеспечения, отличаются от деклараций, заполненных без него внешним видом и правилами заполнения полей. Скачайте . При распечатке деклараций следует иметь ввиду, что не допускается двухсторонняя печать и нельзя скреплять листы степлером, поскольку это приводит к порче листов. Все поля декларации заполняются слева направо.

Если какое-то поле заполняется не полностью, то в оставшихся клетках поля проставляются прочерки.

При отсутствии данных в каком-то поле, по всему поля ставится прочерк. При заполнении декларации через специальные программы выравнивание цифр и текста производится по правому, а не по левому краю полей.

Примеры заполнения деклараций без использования специальных программ, можно найти .

Вверху титульного листа (а также вверху каждой страницы декларации) указывается ИНН и КПП. Поле КПП индивидуальные предприниматели не заполняют. Если декларация первичная, то в поле «Номер корректировки» указывается 0, если сдается уточненная декларация, то ставится номер корректировки 1, 2 и т.д.

Налоговые периоды выбираются из Приложения 1 к Порядку заполнения декларации.

В поле «по месту учета» ставятся коды из Приложения 3 Порядка. При заполнении поля «Налогоплательщик» указывается фамилия, имя и отчество предпринимателя, без указания статуса «индивидуальный предприниматель», название организаций пишется полностью, с указанием организационно-правовой формы (например, Общество с ограниченной ответственностью «Алмаз») Код ОКВЭД обычно ставится тот, который заявлен как основной при регистрации. В полях для реорганизованных организаций индивидуальные предприниматели и организации, не являющиеся реорганизованными, проставляют прочерки.

Образец заполнения декларации по УСН 6% для ИП и ООО в 2020 году

» Все плательщики упрощенного налога по итогам года обязаны представить в ИФНС (по месту учета) . Состав отчетности зависит от объекта налогообложения, который применяет упрощенец.

ИП и организации на УСН 6% (объект – “доходы”), сдают декларацию, состоящую из следующих листов:

1. Раздела 1.1.
2. Раздела 2.1.1.
3. Раздела 2.1.2 – если деятельность ведется в г. Москве и ИП или ООО является плательщиком торгового сбора.
4. Титульного.

Примечание: раздел 3 заполняется ИП или ООО в случае получения средств целевого финансирования, целевых поступлений и иных средств, указанных в . Форма декларации по , действующая в 2020 году, утверждена . налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

Официальную инструкцию, разработанную Минфином для заполнения отчетности по УСН, можно скачать . Организация: ООО «Курс-инвест» Отчетный период: 2020 год ИФНС: по г.

Мытищи Московской области Вид деятельности: Розничная торговля прочими пищевыми продуктами в специализированных магазинах ОКВЭД: 47.29 Доход (поквартально): 1 квартал – 920 000 руб.

2 квартал – 820 000 руб. 3 квартал – 1 020 000 руб.

4 квартал – 1 560 000 руб. Страховые взносы за сотрудников – по 108 000 руб.

каждый квартал Столбец/строка Примечание ИНН/КПП ИНН и КПП организации Номер корректировки Если декларация сдается первый раз (первичная), то номер корректировки будет «0—». Если второй и последующие разы (с целью исправить ошибку в ранее представленной отчетности), то указывается номер «2—», «3–» и т.д. в зависимости от того, какая по счету уточненная декларация сдается Налоговый период «34» – если отчетность сдается за год «50» – при сдаче декларации после ликвидации организации «95» – при переходе на иной режим налогообложения «96» – при прекращении деятельности по УСН Отчетный год Год, за который сдается декларация Представляется в налоговый орган Четырехзначный код налогового органа, в котором ООО стоит на учете По месту нахождения (код) «210» – по месту нахождения ООО «215» – по месту нахождения правопреемника Налогоплательщик Полное наименование организации заглавными буквами.

Обратите внимание, что между ООО (в расшифрованном виде) и самим названием должна быть одна пустая клетка, даже если название выпадает на следующую строку Код по ОКВЭД Код основного вида деятельности, в соответствии с Номер контактного телефона Актуальный номер телефона, по которому проверяющий инспектор может связаться с налогоплательщиком и уточнить имеющиеся у него вопросы. Телефон указывается в формате + 7 (…)……. На … страницах Если организация не является плательщиком торгового сбора и не получала средства целевого финансирования, количество листов будет«003» Достоверность и полноту сведений подтверждаю….