Если доли в договоре купли продажи определены вычет как распределяется


Если доли в договоре купли продажи определены вычет как распределяется

Распределение налогового вычета при продаже квартиры, находящейся в долевой собственности


подскажите пожалуйста при продаже квартиры, находящейся в долевой собственности, сумма стандартного вычета распределяется в равных частях для всех собственников это правило действует, если объект недвижимости был продан по одному договору, а если же каждая доля продана по отдельному договору, то каждый из собственников может ли использовать вычет в размере до 1 млн. рублей 10 Января 2020, 22:17, вопрос №1867458 вадим, г.

Воронеж Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (1) 8,9 Рейтинг Правовед.ru 15995 ответов 6317 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Электросталь Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. 8,9рейтинг

Здравствуйте! по мнению Минфина — да, может.

Письмо МинФина России №03-04-05/30955 от 30 мая 2016 годаДепартамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.Из обращения следует, что налогоплательщику принадлежала 1/2 доли в праве собственности на квартиру. В 2015 году 1/2 доли в праве собственности на квартиру была продана как самостоятельный объект купли-продажи.В соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса (здесь и далее в редакции, действующей в отношении правоотношений, возникших до 1 января 2016 года) налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир или доли (долей) в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.В соответствии с подпунктом 3 пункта 2 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.Если налогоплательщик продал 1/2 доли в праве собственности на квартиру в качестве самостоятельного объекта права, то в этом случае налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере, не превышающем 1 000 000 руб.Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Саакян Р.А. однако, существует судебная практика по которой требования ФНС о взыскании недоимки по НДФЛ, образовавшейся в ситуациях, когда налогоплательщики продавали доли по отдельным ДКП и занижали налоговую базу заявляя вычет в полном размере.

например, Отчуждаемая квартира принадлежала Т.И., Т.М., Т.А.И., Т.С. на праве общей долевой собственности по

Если доли в договоре купли продажи определены вычет как распределяется

Найти: Оно изложено в Постановлении от 13.03.2008 № 5-П. Судьи поясняют, что доля в праве общей долевой собственности относится к иному имуществу.

Практически это означает, что (по мнению КС) вычет может быть предоставлен в размере, не превышающем 250 000 руб.

Под долей имущества КС понимает долю, выделенную в натуре и признаваемую объектом индивидуальной собственности, например комнату (Постановление Конституционного Суда РФ от 13.03.2008 № 5-П). Определить, что конкретно находится в вашей собственности — комната, выделенная в натуре, или доля в праве общей долевой собственности, можно с помощью свидетельства о праве собственности.

В нем сделана запись в соответствии с Единым государственным реестром прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП), содержащим описание объекта недвижимого имущества. Налоговая служба откажет гражданину в выплате вычета, если:

  1. квартира была куплена у взаимозависимого лица;
  2. строительство недвижимости еще не завершено;
  3. он не является плательщиком НДФЛ;
  4. имущество было куплено с помощью субсидий;
  5. человек предоставил не все необходимые документы;
  6. заявитель уже получал имущественный вычет.
  7. в роли заявителя выступает женщина, которая находится в декрете;
  8. работодатель купил недвижимость для своего работника;

Чаще всего отказ получают лица, которые хотят получить вычет повторно. Однако согласно действующему законодательству вернуть потраченные на покупку жилья средства можно только 1 раз.

При этом вычет возможно получить и при оформлении жилья в совместную собственность (когда конкретная величина доли каждого собственника не определена).

Таким образом, оформление вычета при приобретении доли в квартире — абсолютно законная процедура. В каком размере может быть получен вычет, если налогоплательщик оформляет его на основании расходов по приобретению доли в квартире? В данном случае имеет значение то, когда именно была куплена доля в недвижимости:

  1. до 2014 года;
  2. после 2014 года.

Если налогоплательщик купил долю в квартире до 2014 года, то он управомочен получить вычет, исчисленный пропорционально величине соответствующей доли.

Пример. Друзья Иванов В.С. и Степанов А.В.

Важно Чтобы устранить возникающую несправедливость, правительство возвращает 13% от стоимости покупки.

Имущественный вычет может быть не только при покупке, но и при продаже имущества. Ведь реализация недвижимости – достаточно затратная процедура. Читайте также статью: → «Как получить налоговый вычет при покупке дома?».

Поэтому государство поддерживает своих граждан, предоставляя им вычеты. Не все лица, купившие квартиру, имеют право на вычет.

Перечень граждан, обладающий такой возможностью, представлен в таблице. Получатели Пояснение Физические лица, уплачивающие в казну государства подоходный налог Именно с подоходного налога и возвращается вычет. Действующие в РФ налоги и сборы Налоговое законодательство и разъяснения ФНС России

Имущественный вычет при продаже доли

Добрый день, коллеги!

Очень нужна помощь.Я лично столкнулась с такой ситуацией:Я и сестра продали квартиру (1/4 доля принадлежит мне, а 3/4 — сестре). Сестра владела своей долей более трех лет, а я менее (свою долю получила по настледству в 2015 году, продала в 2016 г).В этом же году (в 2016 г) купила квартируза 3,5 млн, но вычет за нее мне уже перевели (взаимозачет мне не сделать).Объект мы продали по одному договору (3 млн. сестре и 1 млн мне). Сейчас столкнулась с ситуайцией, что я вправе получить вычет только на 250 тыс.

(1/4 от 1 млн. пропорционально своей доли).При продажи я была уверена (еще раз убеждаюсь, что необходимо перепроверять себя сто раз), что с 1 млн не нужно платить налог (даже при продажи доли), руководствовалась ст. 220. НК РФ (Имущественные налоговые вычеты)1) имущественный налоговый вычет предоставляется:в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со , не превышающем в целом 1 000 000 рублей;3) при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности);Мой вопрос в следующем, может меня спасти часть 3 п.

2 указанной статьи (распределение вычета), может ли сестра в мою пользу распределить свой вычет? Или кто-то знает иные варианты как «обойти» этот момент?А как думаете, если заключить с покупателем соглашение об изменении цены? подписать датой ранее и подать на регистрацию?Может кто-то сталкивался, есть ли положительная практика по этому вопросу?Заранее всех благодарю.

Имущественный НДФЛ-вычет: продажа долей ≠ продажа квартиры

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 23 января 2015 г.А.Ю. Никитин, налоговый консультант

За предложенную тему статьи благодарим Андрея Буева, юриста, г. Москва. Очень распространена ситуация, когда гражданин первоначально владеет долей в квартире, впоследствии становится единственным полноправным хозяином всей квартиры и собирается ее продать.

При этом вновь приобретенная доля может находиться в собственности физлица меньше 3 лет, а другая — 3 года и более. Как посчитать срок нахождения недвижимости в собственности в таком случае? Ведь от этого будет зависеть, есть ли у продавца обязанность исчислить и уплатить НДФЛ с доходов от продажи квартиры.

Сразу оговоримся, что речь пойдет о продаже именно квартир или долей в праве общей долевой собственности на квартиру, а не о продаже комнат как отдельного объекта права собственности — это совсем другая история. Доход от продажи имущества, находившегося в собственности налогоплательщика 3 года и более, НДФЛ не облагается.
Уже принят Закон, вносящий поправки и в ст. 220 НК РФ. Доходы от продажи недвижимости не будут облагаться НДФЛ, если в собственности она находилась не менее 5 лет.

Этот порядок будет применяться в отношении недвижимости, приобретенной после 01.01.2016. Прежний порядок будет действовать в некоторых случаях, например при продаже недвижимости, которая стала собственностью гражданина в результате приватизации или перешла к нему по наследству. А если недвижимость целиком стала собственностью не сразу, а постепенно, частями?

Например, гражданину с 2004 г.

принадлежала 1/3 доли в праве собственности на квартиру, а в 2014 г. он стал собственником всего объекта недвижимости (оставшиеся 2/3 могли быть приобретены по договору купли-продажи, получены в дар или в наследство — это не имеет никакого значения).

В этом же году квартира продана. Минфин начиная с 2011 г. неоднократно говорил о том, что при продаже такой недвижимости срок владения всем объектом рассчитывается с даты первоначальной регистрации права собственности на долю в имуществе, , , , .

Ведь изменение состава собственников или размера доли собственника не влечет для него прекращения права собственности на имущество. При этом требуется государственная регистрация такого изменения. Допустим, вам принадлежала треть квартиры, а затем доля в праве собственности на нее увеличилась до 100%.

Если доля, первоначально оформленная в собственность, принадлежала вам более 3 лет, то полученный доход от продажи всей квартиры не будет облагаться НДФЛ.

Мысль о том, что при продаже квартиры владельцу не придется платить НДФЛ с дохода несмотря на то, что одна из долей в собственности менее 3 лет, окрыляет Однако есть совсем недавние разъяснения финансового ведомства, на первый взгляд, в корне противоречащие позиции, изложенной выше. Они-то и беспокоят новоиспеченных собственников, расстающихся со своей недвижимостью.

Как распределить имущественный вычет между супругами, если жилье куплено до 01.01.2014

Последнее обновление октябрь 2020 Если жилье куплено в браке, то налоговый вычет предоставляется и мужу, и жене. Основной вопрос, который возникает при расчете имущественного вычета — как распределяются доли супругов. Нужно ли изначально договариваться о соотношении долей, зависит ли сумма вычета от того, кто и сколько платил за квартиру, как рассчитывается доля детей, и многое другое.

В 2014 году в Налоговый Кодекс РФ были внесены существенные изменения: в зависимости от того, когда жилье оформлено в собственность, стали применяться разные правила распределения долей между супругами.

Границей стало 1 января 2014 года. Напомним, что дата регистрации права собственности — это не момент сделки или передачи денег.

При оформлении жилья по договору купли-продажи дата регистрации указана в Свидетельстве о регистрации права собственности. Для договора долевого участия это дата подписания акта приема-передачи жилья.

В этой статье мы расскажем о жилье, купленном до 01.01.2014. Если вы приобрели недвижимость в 2014 году или позднее, читайте статью «». Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру и определите свое право на имущественный вычет.

Мы поможем вам рационально распределить доли и заполним для вас декларацию 3-НДФЛ Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера «Секреты риэлтора»: . С помощью материалов сайта вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему правильные вопросы. Если при покупке жилья супруги выбрали форму «общая долевая собственность», то доли определены заранее и указаны в Свидетельстве о регистрации праве собственности.

Поэтому налоговый вычет строго привязан к установленной доле и не может быть перераспределен на второго супруга. Даже если первый супруг не имеет доходов или у него маленькая зарплата, если он уже воспользовался правом на имущественную льготу или решил по каким-то причинам не получать вычет именно сейчас, он не может передать свою долю партнеру.

Основание: Письма ФНС РФ от 11 июля 2013 № ЕД-4-3/12491@, Минфина РФ от 27 февраля 2013 № 03-04-05/9-148.

Для жилья, купленного до 01.01.2014 года, существует правило: налоговый вычет привязан к объекту жилья, а не к собственникам, и его максимальный совокупный размер составляет 2 млн. рублей. Именно эта сумма по долям распределяется между супругами, даже если квартира стоила больше. Это прописано в старой редакции НК РФ (абз.
25 пп. 2 п. 1 ст. 220), Письме Минфина РФ от 21 июня 2012 N 03-04-05/5-756, 08 июня 2012 N 03-04-05/9-706, 15 марта 2012 N 03-04-05/7-307, Письме ФНС РФ от 19 сентября 2012 N Пример: В 2012 году семейная пара купила дом в общую долевую собственность.

При покупке супруги распределили доли в равных частях, то есть 50% жене и 50% мужу. Несмотря на то, что дом стоил 5 млн.

рублей, совокупный налоговый вычет для собственников составит 2 млн.

рублей. В итоге и муж, и жена получат по 1 млн.

Имущественный вычет при продаже доли

Добрый день, коллеги!

имущественного вычета. Каждому на счет вернется по 130 тыс.

Очень нужна помощь.Я лично столкнулась с такой ситуацией:Я и сестра продали квартиру (1/4 доля принадлежит мне, а 3/4 — сестре).

Сестра владела своей долей более трех лет, а я менее (свою долю получила по настледству в 2015 году, продала в 2016 г).В этом же году (в 2016 г) купила квартируза 3,5 млн, но вычет за нее мне уже перевели (взаимозачет мне не сделать).Объект мы продали по одному договору (3 млн. сестре и 1 млн мне). Сейчас столкнулась с ситуайцией, что я вправе получить вычет только на 250 тыс.

(1/4 от 1 млн. пропорционально своей доли).При продажи я была уверена (еще раз убеждаюсь, что необходимо перепроверять себя сто раз), что с 1 млн не нужно платить налог (даже при продажи доли), руководствовалась ст. 220. НК РФ (Имущественные налоговые вычеты)1) имущественный налоговый вычет предоставляется:в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со , не превышающем в целом 1 000 000 рублей;3) при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности);Мой вопрос в следующем, может меня спасти часть 3 п.

2 указанной статьи (распределение вычета), может ли сестра в мою пользу распределить свой вычет? Или кто-то знает иные варианты как «обойти» этот момент?А как думаете, если заключить с покупателем соглашение об изменении цены?

подписать датой ранее и подать на регистрацию?Может кто-то сталкивался, есть ли положительная практика по этому вопросу?Заранее всех благодарю.

Вычет при продаже доли в имуществе

Последнее обновление октябрь 2020 Первый вариант. Если собственники продают свои доли как самостоятельные объекты купли-продажи, имущественный налоговый вычет предоставляется каждому налогоплательщику в сумме, не превышающей 1 млн рублей.

Пример: Два брата владели квартирой менее трех лет.

Имущество находилось у них в общей долевой собственности по 1/2 каждому. Квартира была продана по двум раздельным договорам купли-продажи и оформлена как продажа двух самостоятельных объектов.

Каждая доля была продана за 1,5 млн рублей (в сумме 3 млн рублей за квартиру). Рассчитаем размер налога для каждого из собственников: 13% х (1 500 000 (сумма дохода) — 1 000 000 (сумма вычета)) = 65 000 рублей. Таким образом, каждый из собственников при продаже своей доли получит максимальный налоговый вычет в 1 млн рублей.

Второй вариант. Если собственники продают квартиру как единый объект недвижимости по одному договору купли-продажи, сумма имущественного вычета будет распределяться между всеми собственниками пропорционально размеру их долей. Пример: Брат и сестра владели квартирой менее трех лет. Имущество находилось у них в общей долевой собственности.
Доля брата 1/4 квартиры, доля сестры 3/4 квартиры. Квартира была продана как единый объект недвижимости по общему договору купли-продажи за 4,5 млн рублей.

Рассчитаем размер налога для каждого из собственников: НДФЛ для брата: 13% х (1/4 (доля) х 4 500 000 (доход с продажи) — 1/4 (доля) х 1 000 000 (налоговый вычет)) = 113 750 рублей. НДФЛ для сестры: 13% х (3/4 (доля) х 4 500 000 (доход с продажи) — 3/4 (доля) х 1 000 000 (налоговый вычет)) = 341 250 рублей.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера «Секреты риэлтора»: .

С помощью материалов сайта вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему правильные вопросы. Получите вычет Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3% от суммы вычета Другие статьи по теме:

Как распределяется имущественный вычет при продаже общего имущества или долей в нем?

05.06.2013 / , / Теги: , / Комментарии: 0 Продавая своё имущество, физические лица получают доход, с которого необходимо заплатить НДФЛ (подп.5 п.1 ст.208 НК). На основании подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса налогоплательщик при продаже имущества, принадлежащего ему на праве собственности менее трех лет, имеет право заявить имущественный вычет и тем самым снизить, а то и вовсе свести на нет налог, причитающийся к уплате.

На практике имущество редко принадлежит одному гражданину, особенно недвижимое. Гораздо чаще собственниками являются сразу несколько лиц.

По этой причине возникают вопросы по применению имущественного вычета при продаже общего имущества или долей в нем.

Рассмотрим наиболее распространенные случаи. 1. Продажа общего имущества, находящегося в совместной собственности.

Общая совместная собственность не подразумевает определения долей в праве собственности (п.п.1, 2 ст.244 ГК РФ). Поэтому имущественный вычет распределяется собственниками по договоренности (абз.3 подп.1 п.1 ст.220 НК).

В отношении продажи недвижимости, находившейся в общей собственности супругов, Минфин высказался следующим образом: при отсутствии брачного договора физические лица вправе определить любой порядок распределения между ними доходов от продажи недвижимого имущества (а, следовательно, и имущественного вычета). При наличии брачного договора доходы от продажи квартиры учитываются каждым супругом в соответствии с таким договором (Письмо от 20.03.13 г. № 03-04-05/4-255). Пример. В 2010 году супруги Савельевы приобрели в совместную собственность квартиру.

В 2012 году квартира продана за 1,3 млн.

рублей. По договоренности имущественный вычет в размере 100% заявлен супругой.

НДФЛ к уплате составляет 39000 руб.((1300000 руб. — 1000000 руб.) × 13%). Решение о распределении лучше оформить в письменном виде.

2. Продажа общего имущества, находящегося в долевой собственности. В этом случае распределение вычета осуществляется пропорционально долям в праве собственности (абз.3 подп.1 п.1 ст.220 НК).

При этом распределение производится с учетом максимального размера имущественного налогового вычета: 1 000 000 рублей для недвижимости и 250 000 рублей для иного имущества (Письма Минфина от 10.04.12 г.

№03-04-05/7-474, от 01.03.12 г.

№ №03-04-05/7-238). Пример. Отец и сын продают гараж, находившийся у них в равнодолевой собственности около полутора лет, за 300 000 руб. При этом они имеют право заявить имущественный вычет в размере 125 000 руб.

каждый. Налог, который придется уплатить каждому с полученного дохода, составит ((300000 руб.׃ 2) – (250000 руб.׃ 2)) × 13% = 3250 руб. Стоит заострить внимание, что это был случай, когда имущество продается как единый объект права собственности.

Однако доля в праве собственности тоже может выступать как самостоятельный объект купли-продажи.

3. Продажа доли как самостоятельного объекта. Распорядиться долей на своё усмотрение позволяет пункт 2 статьи 246 Гражданского кодекса. При этом, по мнению контролирующих органов,

Вычет при продаже квартиры в долевой собственности нескольких человек

В соответствии с пп.

1 п. 1 ст. 220 НК РФ при определении налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик вправе применить имущественный вычет в суммах, полученных им в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир и долей в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 млн.

рублей. Согласно абз. 3 пп. 1 п. 1 ст. 220 НК при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Данная норма, в соответствии с п.

1 резолютивной части Постановления Конституционного Суда РФ от 13.02.2008 N 5-П, применяется только в случае распоряжения имуществом, находящимся в общей долевой собственности, как единым объектом права собственности. Таким образом, если квартира, находившаяся в общей долевой собственности трех человек менее трех лет, была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 млн.

руб. распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Также считает и ФНС (письмо от 22.08.2012 ). По мнению ФНС, размер имущественного налогового вычета должен распределяться между совладельцами имущества пропорционально их доле. Таким образом, при продаже квартиры как единого объекта права собственности, находившегося в общей долевой собственности менее трех лет, имущественный налоговый вычет в размере 1 млн.

руб. между совладельцами этого имущества распределяется пропорционально долям. Сумма, превышающая размер имущественного вычета, облагается НДФЛ по ставке 13%. В соответствии с письмом ФНС от 25.07.2013 , если каждый владелец 1/3 доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 млн.

руб. Аналогичную позицию ФНС излагает в свежем письме от 22.04.2015 , ссылаясь на письмо ФНС от 25.07.2013 № Сумма, превышающая размер имущественного налогового вычета, приходящегося совладельцу, подлежит налогообложению НДФЛ в общеустановленном порядке по ставке 13%. Примеры продажи долей недвижимости смотрите в разделе и подразделах к нему.

Специалисты ААА-Инвест выполнят для Вас услуги заполнения и подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц, в том числе дистанционно для клиентов из любого региона РФ. Невозможность очной встречи не является препятствием для выполнения услуг нашими экспертами!

Распределение налогового вычета при долевой собственности

Опубликовано пн 18.04.2016 — 10:30 пользователем Гость (не проверено) Раздел: Галина (г.Горно-Алтайск) 18.04.2016 — 10:30 Квартира по наследству 3-м наследникам, каждый оформил на свою долю свидетельство о госрегистрации права собственности, составили договор купли-продажи квартиры за 1500 тыс. рублей, в котором каждый выступает продавцом и

«Продавцы продают покупателю в собственность принадлежащую продавцам на праве общей долевой собственности (по 1/3 у каждого продавца) квартиру находящуюся по адресу.»

, указали свидетельства и суммы доходя перечислены продавцам на отдельные счета.

Какой имущественный налоговый вычет от такой продажи предоставляется каждому продавцу? Ответил адвокат — Королева С.О.: Здравствуйте Галина!

Из ваших объяснений следует, что отчуждаемая квартира принадлежала 3 лицам (по 1/3 доли у каждого), что подтверждается Свидетельствами о государственной регистрации права, которые не содержат записи о выделенном отдельном объекте. Указанная квартира продана по договору купли-продажи 1.500.000 руб.

В данном договоре объектом купли продажи является жилое помещение — квартира, и доля каждого из наследников в данном случае не выделена как самостоятельный объект права.

Таким образом, квартира, находившаяся в общей долевой собственности 3 собственников менее трех лет, продана как единый объект права собственности по договору купли-продажи, и, следовательно, имущественный налоговый вычет по НДФЛ в размере 1 000 000 рублей в соответствии с пп.

1 п. 1 ст. 220 НК РФ распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле (1 000 000: 3). В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ при определении налоговой базы налогоплательщик имеет право воспользоваться имущественном налоговым вычетом от реализации жилого объекта, находящегося в собственности менее 3-х лет, но не превышающих в целом 1000 000 руб.

При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).

Таким образом, при продаже квартиры, находящейся в общей долевой собственности, как единого объекта права собственности, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 руб.

распределяется между совладельцами пропорционально их долям. Согласно подпункту 3 пункта 2 статьи 220 НК РФ при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).

Принимая во внимание вышеизложенное, в данном случае может быть предоставлен налоговый вычет в размере 333.333,33 руб.

Сумма дохода, превышающая сумму примененного

Налоговый вычет при долевой собственности

Имущественный налоговый вычет — это деньги, которые вы можете получить у государства, если приобрели недвижимость. Каждый работающий гражданин России — плательщик подоходного налога.

Точнее, непосредственно налог перечисляет в бюджет работодатель физического лица.

На руки же работник получает сумму оплаты за труд за вычетом удержанного и перечисленного НДФЛ. Хотите знать, что нужно сделать, чтобы вернуть свои 260 тысяч рублей уплаченного подоходного налога, читайте нашу статью.

  1. Вычет при долевой собственности детей
  2. Вычет при долевой собственности супругов
  3. Налоговый вычет при продаже доли в квартире
  4. Что такое имущественный налоговый вычет с долевой собственности
  5. Налоговый вычет при покупке доли в квартире
  6. Правила получения имущественного вычета при долевой собственности
  7. Нюансы предоставления налогового вычета при покупке имущества в долевую собственность
  8. Документы для получения вычета при покупке квартиры в долевую собственность
  9. Вычет по процентам с долевой собственности
  10. Вычет по общей долевой стоимости: заполнение 3-НДФЛ

Что такое имущественный налоговый вычет с долевой собственности Если вы купили квартиру в долевую собственность, то потратили на нее часть личного дохода, с которого уже был заплачен ранее налог.

Чтобы устранить эту несправедливость, государство возвращает вам 13% от суммы покупки, но не более 260 тысяч рублей.

Как это происходит? Предположим, вы купили долю в квартире в новостройке за 2,5 млн рублей. Максимальный размер имущественного налогового вычета при приобретении недвижимости — 2 млн рублей.

То есть потратив 2,5 млн рублей на квартиру, вы получите обратно 13% от 2 млн рублей или 260 тысяч рублей. Имущественный налоговый вычет за долевую собственность бывает не только при покупке, но и при продаже имущества. Приобретение и продажа недвижимости — это финансово очень затратные операции, поэтому государство старается поддержать граждан путем предоставления налоговых вычетов.

При операциях с недвижимостью предусмотрено 2 вида вычетов:

  1. вычет при продаже жилья — его размер лимитирован суммой в 1 млн рублей.
  2. вычет при покупке жилья — его размер ограничен в 2 млн рублей;

Однако при применении вычета к долевой собственности возникает множество разнообразных нюансов.

Как избежать оплаты налога, если две отдельные доли квартиры были проданы одним договором?

Добрый день.Квартира продана по одному договору купли-продажи ,но в нем прописано две отдельные доли ,квартира было в собственности менее 3 лет,фнс требует уплатить налог,ссылаясь на статью ,что нужно было 2 договора 31 Августа 2017, 12:55, вопрос №1739402 Дмитрий, г.

Тольятти Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (4) 1177 ответов 311 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Сушков Максим Юрист, г. Кандалакша Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. 311отзывов
  2. 1177ответов

Никаких двух договоров не требуется при продаже квартиры, находящейся в долевой собственности.

В такой ситуации можно оформлять один договор с множественностью лиц на стороне продавца.

Поэтому требования налоговой или кого-то еще являются неправомерными.

См. статьи 246 и 421 Гражданского кодекса РФ.

31 Августа 2017, 12:59 1 0 910 ответов 359 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Москва Бесплатная оценка вашей ситуации Добрый день, Дмитрий.Уточните, в чем ваш вопрос. Если квартира была в собственности менее трех лет, конечно, нужно платить НДФЛ с разницы между продажной ценой и расходами на покупку.

В чем вы видите затруднение? 31 Августа 2017, 13:00 1 0 8,0 Рейтинг Правовед.ru 15073 ответа 6148 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Калуга Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. 8,0рейтинг

Здравствуйте, Дмитрий!Дело, скорее всего, в том, что при продаже квартиры по одному договору полагающийся имущественный налоговый вычет (в размере до 1 млн. рублей) распределяется между двумя собственниками, а с оставшейся части платится налог.Например, квартиру продали за 3 млн.

рублей, то есть доход каждого составил 1,5 млн.

рублей. Вычет позволяет уменьшить полученный доход (каждому — на 500 тыс.

рублей), налог платится с 1 млн. рублей.При заключении двух договоров этот вычет в максимальном размере получил бы КАЖДЫЙ собственник, это, возможно, позволило бы избежать налога.В этой ситуации каждый собственник получил бы вычет в 1 млн.

рублей, то есть налог пришлось бы платить с 500 тыс.

рублей. Это — условная ситуация. Все зависит от размера полученного дохода.

31 Августа 2017, 13:00 1 0 97 ответов 25 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Ставрополь Бесплатная оценка вашей ситуации Налог вы платите не потому что количество договоров не соответствует. А потому что в собственности менее 3 лет.