Как составить декларацию по ндс

Как заполнить декларацию по НДС: пошагово

Заполнение декларации по НДС — общие сведения об отчете + пошаговая инструкция внесения данных в каждый раздел отчета. Вопрос, как заполнить декларацию по НДС, к концу отчетного периода стоит особенно остро. Все налогоплательщики обязаны вовремя сдать отчетность, иначе налоговая служба заблокирует счет предпринимателя и наложит штраф.В нынешнем году уже привычный для бухгалтеров и предпринимателей бланк отчетности претерпел некоторые изменения, поэтому сегодня мы рассмотрим подробный образец его заполнения.Прежде чем переходить к по НДС, рассмотрим общие моменты, связанные с ней:

• , причем в электронном виде:
• Сдача отчета специалистам ФНС касается:
• субъектов предпринимательской деятельности, которые были освобождены от уплаты налога в бюджет (ст. 145 НК РФ).
• Для заполнения отчета понадобятся сведения из таких документов:
• тех, кто на законных основаниях не выплачивает налог на добавленную стоимость;
• Вносить данные в поля отчетности следует только заглавными буквами. Для бумажного варианта используются ручки с черными, синими или фиолетовыми чернилами. В электронной версии данные вносятся шрифтом Courier New с размером 16-18.
• Отчет состоит из двенадцати разделов и титульной страницы. Раздел 1 касается каждого субъекта предпринимательской деятельности, другие — если в отчетном периоде проводились отдельные операции.
• Если в отчетном периоде предприниматель не осуществлял бизнес-деятельность, то сдается нулевая (упрощенная) декларация. Она подразумевает под собой заполнение соответствующих граф прочерками.
• Заполнение декларации по НДС и ее сдача в бумажном виде допускается исключительно для:
  • тех, кто на законных основаниях не выплачивает налог на добавленную стоимость;
  • субъектов предпринимательской деятельности, которые были освобождены от уплаты налога в бюджет (ст. 145 НК РФ).

Важно!

За несвоевременное предоставление отчета по НДС в налоговые органы, к предпринимателю могут быть применены такие меры: штраф 5% от рассчитанной суммы налога и блокирование расчетного счета.

Общие вопросы выяснены, теперь можно переходить к практике.

Заполнение отчета регламентируется Приказом Федеральной налоговой службы Подробную инструкцию можно найти во втором приложении. Ссылка на полный источник: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_152657/Самый первый шаг — это правильное внесение данных на титульный лист. Он касается каждого налогоплательщика.Пройдемся поочередно по всем полям, в которые нужно внести информацию:

• Вверх титульной страницы — ИНН и КПП предпринимателя. В каждом последующем листе они будут дублироваться. Источник: свидетельство о регистрации бизнеса в налоговой службе.
• Номер

Составляем декларацию при раздельном учете НДС (нюансы)

> > > 11 июля 2020 Декларация НДС — раздельный учет которого ведется в разрезе операций, облагаемых НДС и необлагаемых, — формируется не только по стандартным для всех налогоплательщиков разделам 1–3.

К ним добавляются и новые разделы: 4–7. Какие разделы когда заполнять, на наглядном примере смотрите в нашей статье. Вам помогут документы и бланки: Чтобы было проще ориентироваться в пояснениях, заполним декларацию по НДС на основе определенного примера.

Пример ООО «ТрансЭксперт» занимается различными видами перевозок:

1. пассажирские:

1. воздушным транспортом внутри России (за исключением Крыма, Севастополя, а с 01.10.2018 — также Калининградской области и Дальневосточного федерального округа) — ставка НДС 10% (подп. 6 п. 2 ст. 164 НК РФ.
2. общественным транспортом — не облагается НДС (подп. 7 п. 2 ст. 149 НК РФ);

1. грузовые:

1. международного класса — ставка НДС 0% (подп.

   2.1 п. 1 ст. 164 НК РФ);

2. внутрироссийского класса — ставка НДС 20% (п. 3 ст. 164 НК РФ).

За 2 квартал 2020 года по данным раздельного учета НДС выведены следующие значения: Вид деятельности Выручка от реализации услуг (без учета НДС), руб.

Расходы, связанные с реализацией услуг (с предъявленным НДС), руб.

Расходы, связанные с реализацией услуг, по которым НДС не предъявлен продавцом, руб. Расходы без НДС НДС 1 2 3 4 Общественный пассажирский транспорт (не облагается) А 375 920,00 248 060,00 49 612,00 10 540,00 Воздушный пассажирский транспорт (10%) Б 895 540,00 684 670,00 136 934,00 15 940,00 Международный грузовой транспорт (0%) В 984 930,00 712 340,00 142 468,00 25 720,00 Внутрироссийский грузовой транспорт (20%) Г 995 610,00 594 090,00 118 818,00 20 670,00 Итого 3 052 000,00 2 239 160,00 447 832,00 72 870,00 О том, по каким правилам должен осуществляться раздельный учет НДС, читайте в нашей статье .

В разделе 3 декларации по НДС указываются суммы, относящиеся к деятельности, облагаемой НДС по ставкам 10 и 20% (абз.

2 п. 38.1 приказа ФНС «Об утверждении формы налоговой декларации по НДС…» от 29.10.2014 № На рисунке ниже можно наглядно увидеть, как в разделе 3 декларации НДС должны быть отражены суммы, указанные в нашем примере. В разделе 4 отражаются суммы по деятельности, облагаемой по ставке 0%. Этот раздел заполняется в том квартале, когда уже полностью собран пакет документов, подтверждающий факт того, что нулевая ставка применена обоснованно (абз.

1 п. 9 ст. 167 НК РФ). Для нашего примера перечень необходимых подтверждающих документов представлен в п. 3.1 ст. 165 НК РФ. ВАЖНО! Срок сбора документов не должен превышать 180 дней начиная с того дня, когда на перевозочных документах появится штамп таможенного контроля (п.

9 ст. 165 НК РФ). При заполнении деклараций за периоды с 3 квартала 2016

Как заполнить декларацию по НДС

21478 Регулярная отчетность по НДС требует от бухгалтера особой внимательности и точного понимания порядка заполнения всех строк декларации.

Неверно проставленные коды или нарушение контрольных соотношений – причина отказа в приеме отчета, проведения камеральной проверки или привлечения к административной/налоговой ответственности. ФАЙЛЫ По действующему налоговому законодательству все декларации по НДС в обязательном порядке сдаются по ТКС-каналам. При формировании отчета необходимо следить за изменениями, вносимыми Министерством финансов в электронный формат документа.

Для корректной сдачи декларации следует использовать только актуальную версию отчета.

Квартальная декларация по НДС содержит два раздела, обязательных к заполнению:

1. сумма НДС, подлежащих уплате в бюджет/возврату из бюджета.
2. головной (титульный лист);

Отчетный документ с упрощенным вариантом оформления (Титул и раздел 1 с проставленными прочерками) представляются в следующих случаях:

1. при выставлении счета-фактуры с выделенным налогом налогоплательщиком, освобожденным от НДС.
2. ведение деятельности за пределами российской территории;
3. осуществление в подотчетном периоде хозяйственных операций, не подлежащих обложению НДС;
4. наличие производственных/товарных операций длительного периода действия – когда для окончательного выполнения работ требуется более полугода;
5. субъект коммерческой деятельности применяет спецрежимы налогообложения (ЕСХН, ЕНВД, ПСН, УСНО);

При наличии указанных предпосылок суммы реализации по льготируемым видам деятельности проставляются в разделе 7 декларации. Для субъектов налогообложения, ведущих деятельность с применением НДС, обязательно заполнение всех разделов декларации, имеющих соответствующие цифровые показатели: Раздел 2 – исчисленные суммы НДС для организаций/ИП, имеющих статус налоговых агентов; Раздел 3 – суммы реализации, подпадающие под обложение налогом; Разделы 4,5,6 – используются при наличии хозяйственных операций по нулевой налоговой ставке или не имеющих подтвержденного статуса «нулевиков; Раздел 7 – указываются данные по освобожденным от НДС операциям; Разделы 8 – 12 включают в себя свод сведений из книги покупок, книги продаж и журнала выставленных счетов-фактур и заполняются всеми плательщиками НДС, применяющими налоговые вычеты.

Отчетный регламент по НДС должен соответствовать требованиям инструкции Минфина и ФНС, изложенной в приказе № ММВ-7-3/558 от 29.10.2014г.

Порядок заполнения главного листа декларации по НДС не отличается от правил, установленных для всех видов отчетности в ФНС:

1. Данные об ИНН и КПП плательщика прописываются в верхней части листа и не отличаются от сведений в регистрационных документах;
2. Налоговый период указывается кодовым обозначением, принятым для налоговой отчетности.

Пошаговая инструкция заполнения декларации НДС в 2017-2018 году: Подробное описание разделов

» 10.01.2017 632 Просмотры ЭкономияSavedRemoved 2Пошаговая инструкция заполнения декларации НДС в 2017.18 году отражает содержание 12 разделов установленной формы, которая представляется в электронном виде по месту постановки на учет налогоплательщика.Она содержит сведения об объектах налогообложения, доходах, расходах и прочих операциях, влияющих на исчисление налогового взноса.СодержаниеВсем плательщикам будет полезна пошаговая инструкция заполнения декларации НДС в 2017/18 году.Ее представляют 25 числа месяца, который идет за отчетным периодом.

Сдается она в большинстве случаев в электронном виде.Декларация в 2017/18 году имеет утвержденную форму.Как показывает , декларация подается по истечении отчетного периода, не позднее 25 числа месяца, идущего за ним.Если это число выпадает на выходной день (либо праздничный), последний день сдачи переносится на ближайший идущий за ним рабочий день.Касательно места, заполненную форму нужно представить в отделение налоговой, где налогоплательщик стоит на учете.Как показывает пошаговая инструкция заполнения декларации НДС, в бланке отражается следующая информация:

1. налоговая база;
2. имеющиеся по налоговым выплатам льготы;
3. вычисленный налоговый взнос;
4. прочие сведения, влияющие на начисление и уплату налога.
5. осуществленные в отчетном периоде затраты и полученные доходы;
6. объекты налогообложения;
7. источники поступления средств;

В 2017 году декларация будет представляться в электронном виде.До конца 2013 года предприятия, среднесписочная численность работников которых не превышала 100 человек, могли готовить документ в печатном виде.С 1 января 2014 года этот порядок был изменен.

Теперь декларация представляется в электронном виде вне зависимости от количества сотрудников.Важно: документы, которые приложены к декларации, налогоплательщики также могут сдавать в электронном виде.Не все предприниматели и организации обязаны по закону подавать декларацию НДС.Далее перечисляются налоговые плательщики, для которых это требование актуально.

• ИП на ОСНО.
• ООО на ОСНО.
• ИП на УСН и при ввозе продукции из-за границы, при работе в виде простого товарищества или при выставлении потребителю счета-фактуры с указанным НДС.

Не платят НДС следующие предприниматели и организации:

• ИП и ООО на ОСНО в случае, когда их оборот за три месяца составил меньше двух миллионов рублей. Тогда они могут не перечислять НДС, но они должны предварительно уведомить об этом налоговую.
• ИП на ЕНВД.
• ИП на .
• ИП на .
• ИП на .

Существует единая упрощенная декларация. Она предусмотрена для случаев, когда в результате предпринимательской деятельности не меняется баланс банковских счетов, а объекты налогообложения по НДС отсутствуют.Такой упрощенный вариант заполняется на бумаге.

Требование подавать декларацию в электронном формате

Декларация НДС 2020 (образец заполнения)

→ → Актуально на: 14 декабря 2020 г.

​ Все плательщики НДС обязаны подавать декларации по НДС по итогам каждого квартала ().

Декларации могут быть представлены ими в ИФНС только в электронном виде путем передачи по телекоммуникационным каналам связи – ТКС (, ). Коммерческая организация, которая просто продает и покупает товары (не выполняет обязанности налогового агента по НДС, не совершает экспортных операций, не работает как посредник) должна заполнить в декларации:

• титульный лист;
• раздел 1, где показывается сумма НДС к уплате (к возмещению из бюджета);
• раздел 3. В нем отражается расчет суммы налога;
• разделы 8 и 9, в которых указываются сведения из книг покупок и книг продаж, соответственно.

Также, возможно, понадобится заполнить раздел 7 налоговой декларации по НДС.

В нем отражаются не облагаемые НДС операции, в том числе освобожденные от обложения НДС. Остальные разделы декларации также имеют свое предназначение и их необходимо заполнять тем налогоплательщикам и налоговым агентам, у которых в прошедшем периоде, были . Например, если вы выступаете в качестве налогового агента по НДС, то должны будете заполнить еще и раздел 2 декларации.

Заполнение налоговой декларации по НДС начинается с титульного листа.

Оно происходит по общим правилам ().

Здесь внимательнее нужно быть с .

Поскольку в нем ошибиться, пожалуй, проще всего. Данные о счетах-фактурах, зарегистрированных в книге покупок, по которым налог принимается к вычету, указываются в разделе 8 (код вида операции, номер и дата счета-фактуры, ИНН и КПП продавца, стоимость покупок по счету-фактуре, сумма НДС, принятая к вычету, и др.).

А сведения о счетах-фактурах, зарегистрированных в книге продаж, должны быть отражены в разделе 9 (код вида операции, номер и дата счета-фактуры, ИНН и КПП покупателя, стоимость продаж по счету фактуре, сумма НДС по определенной ставке и др.). На основании информации, которая содержится в разделах 8 и 9, заполняется раздел 3 декларации.

А после раздела 3 можно переходить и к заполнению раздела 1.

Лучше разобраться с тем, как заполнить налоговую декларацию по НДС, поможет образец заполненной декларации по НДС за I квартал 2017 года.

Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Порядок заполнения декларации по НДС в 2020 году

Отчитываться по НДС обязаны плательщики этого налога и налоговые агенты ( НК РФ).

Срок уплаты налога — до 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 НК РФ). Если за I квартал 2020 года в бюджет нужно перечислить НДС в сумме 6 000 рублей, налогоплательщик должен сделать такие платежи:

1. до 25.05.2018 — 2 000 рублей;
2. до 25.04.2018 — 2 000 рублей;
3. до 25.06.2018 — 2 000 рублей.

Некоторые организации перечисляют НДС одной суммой без разбивки на месяцы — это право налогоплательщика. Форма декларации и порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558.

Рассмотрим пример заполнения декларации по НДС за II квартал 2020 года.

ООО «Колос» находится на ОСНО, занимается продажей оборудования.

Все операции, совершаемые компанией, облагаются НДС по ставке 18 %. За период апрель — июнь 2020 года в Обществе были проведены следующие операции:

• Приобретены канцтовары на сумму 1 500 рублей, в том числе НДС 228,81 рубля (счет-фактура № 1 от 02.06.2018).
• Продано оборудование на сумму 40 000 рублей, в том числе НДС 6 101,69 рубля (счет-фактура № 19 от 11.04.2018).
• Поступил счет-фактура № 5 от 12.02.2018 на сумму 5 600 рублей, в том числе НДС 854,24 рубля. Мебель по этому документу была принята к учету 12.02.2018. НК РФ позволяет взять НДС к вычету в течение трех лет после принятия товара учет (пп. 1.1. п. 1 НК РФ).

Обязательно нужно заполнить титульный лист и раздел 1 декларации. Остальные разделы заполняются при наличии соответствующих показателей.

В данном примере нужно заполнить также разделы 3, 8 и 9. В этом разделе собираются все данные для расчета налога.

Строка 010 графы 3 соответствует сумме выручки, отраженной по кредиту счета 90.1 за отчетный период. Строка 010 графы 5 соответствует сумме НДС, отраженного по дебету счета 90.3. Строка 070 графы 5 соответствует сумме авансового НДС, отраженного по дебету счета 76 «НДС с авансов» (НДС, начисленный с поступившей предоплаты).

Строка 090 графы 5 соответствует сумме, отраженной по дебету счета 76 «НДС с авансов» (НДС с выданных авансов). Строка 118 графы 5 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 68 «НДС».

Кроме того, эту строчку можно сверить с итоговой суммой НДС в книге продаж.

Строка 120 графы 3 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 19. Строка 130 графы 3 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 76 «НДС с авансов» (НДС с выданных авансов). Строка 170 графы 3 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 76 «НДС с авансов» (НДС, начисленный с поступившей предоплаты).

Декларация по НДС для ИП — порядок заполнения и сдачи

> > > 04 июля 2020 Декларация по НДС для ИП — обязательный отчет предпринимателя на общей системе налогообложения (ОСНО). Изменилась ли форма декларации в 2020 году? Как правильно заполнить отчет ИП?

В какие сроки и куда сдавать декларацию? Можно ли отчитаться на бумаге?

Вам помогут документы и бланки: Для ИП доступны несколько из существующих режимов налогообложения:

1. УСН;
2. ЕНВД;
3. ОСНО;
4. ПСН.
5. ЕСХН;

Все режимы, кроме ОСНО и ЕСХН (), освобождают его от статуса плательщика НДС и, соответственно, от необходимости сдавать регулярную отчетность по этому налогу.

Хотя для них и не исключается периодическое возникновение ситуаций, требующих подачи декларации по этому налогу (обязанность налогового агента, уплата ввозного налога, выставление неплательщиком счета-фактуры с налогом). Однако если подобные заявления не сделаны или ИП в силу объема доходов не вправе претендовать на льготные условия налогообложения, то он на общих основаниях должен систематически отчитываться по налогу на добавленную стоимость. Не снимается эта обязанность и в ситуации с режимами, освобождающими от уплаты НДС.

При применении ОСНО НДС-декларация формируется и сдается в обязательном порядке ежеквартально за период, равный прошедшим 3 месяцам (т. е. очередному отчетному кварталу), даже если данные для заполнения ее основных разделов отсутствуют.

ВНИМАНИЕ! С отчетности за 1-й квартал действует обновленная форма декларации, в редакции приказа ФНС от 28.12.2018 № СА-7-3/853). В последнем случае, если деятельность по каким-либо причинам с начала года не ведется (нет ни продаж, ни движения денежных средств), возможно формирование отчетности по НДС в виде или в составе , составляемой нарастающим итогом. Подать декларацию необходимо в электронном виде.

Иные варианты ее сдачи для плательщиков налога недопустимы и имеют следствием непринятие поданной отчетности и штраф за ее несдачу (п. 5 ст. 174, п. 1 ст. 119 НК РФ).

НДС — один из немногих налогов, результатом расчета которого может оказаться сумма, причитающаяся к из бюджета. У экспортеров это происходит часто, однако не является редкостью и для работающих только на территории РФ. Показ в отчетности суммы к возмещению ведет традиционно к незамедлительному запросу

Отчётность по НДС на 3 месяца бесплатно

Отправляйте отчетность быстро и без ошибок Готовьте и отправляйте отчетность через интернет в ФНС, ПФР, ФСС, Росстат.

Встроенная проверка отслеживает ошибки – контролирующие органы примут отчеты с первого раза.

Ведите переписку с ФНС, ПФР и Росстатом Получайте из ФНС справки о состоянии расчетов с бюджетом, акты сверки и другие документы, а из ПФР — справки о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам. Отчитывайтесь в ФНС прямо из 1С Работайте в привычной для себя учетной программе. С помощью бесплатного модуля Экстерна подготовить и отправить отчетность можно прямо из 1С.

Для отправки отчетности нужна электронная подпись.

При подключении к Экстерну вы получите её бесплатно. Правовая база Забудьте о дорогих справочно-правовых системах.

В Экстерне есть необходимая правовая база c удобным поиском.

Обучение Для абонентов Экстерна доступы вебинары, тестирования и электронные сертификаты о подтверждении знаний. Налоговые проверки На основании бухгалтерской отчетности Экстерн проводит финансовый анализ и рассчитывает вероятность налоговых и административных проверок.

Смс-уведомления Получайте СМС о требованиях из ФНС и статусе отчета и не пропускайте важную информацию, даже если находитесь далеко от компьютера. Выписки из ЕГРЮЛ Через Экстерн вы можете заказать электронную выписку ЕГРЮЛ и получить открытую информацию о контрагенте.

Обмен документами с контрагентами С вашим сертификатом вы сможете бесплатно отправить контрагентам 50 электронных документов без дублирования на бумаге. Сверка счетов-фактур с контрагентами Пользователи Экстерна имеют возможность загрузить книгу продаж и пригласить для сверки своих контрагентов. По акции «Тест-драйв» вы сможете 3 месяца бесплатно заполнять, проверять и отправлять отчеты в ФНС, ПФР, ФСС, Росстат и Росприроднадзор.

А также пользоваться остальными возможностями системы.

«Тест-драйв» действует для юрлиц, ИП и обслуживающих бухгалтерий. Вы можете стать участником акции, если ранее не использовали систему Контур.Экстерн или если ваша лицензия на Контур.Экстерн закончилась более 365 дней назад. © 1988 – 2020 СКБ Контур

Новая декларация по НДС с 2020 года

Начиная с 1 января 2020 года действуют новые правила уплаты налога на добавленную стоимость.

Изменения затрагивают и форму сдаваемой декларации. В первую очередь они связаны с введением новой ставки НДС 20 %. Ознакомьтесь с порядком заполнения формы, а также сроками ее подачи в налоговую инспекцию в 2020 году.

Налоговая декларация по НДС, применяемая с начала 2020 года, состоит из титульного листа и двенадцати разделов. Ниже представлен порядок заполнения декларации по НДС. Титульный лист заполняется аналогично другим декларациям.

Проставляются все необходимые реквизиты компании или ИП, включая полное наименование или ФИО и ОКВЭД.

Указываются код периода и год, за который подается документ. Также заполняется часть, где плательщик или его представитель должен подтвердить достоверность и полноту направляемых сведений.

В строках 030–040 необходимо указать суммы налога к уплате.

Строка 030 включает тот НДС, который должны внести следующие лица при выставлении счета-фактуры с налогом (п. 5 ст. 173 НК РФ):

1. плательщики налога при реализации тех товаров или услуг, продажа которых не подлежит налогообложению НДС.
2. неплательщики НДС;

В поле 040 указывается налог, уплачиваемый в общем порядке. В поле 050 отражается налог, который заявляется к возмещению из бюджета.

Строчки 060–080 заполняются, только если речь идет об инвестиционном товариществе. Эта часть заполняется, если вы являетесь налоговым агентом иностранного лица при импорте продукции, услуг, работ. Страница заполняется по каждому такому лицу.

Если иностранная организация имеет в нашей стране обособленное подразделение, по строке 010 проставляется его КПП, а по строке 030 ИНН. В поле 020 нужно указать название лица, за которое вносится налог.

Сумма, уплачиваемая в бюджет, прописывается в строке 060. Строка 070 предназначена для проставления кода операции. Код операции в декларации по НДС указывается на основании специальной таблицы из Приложения № 1 к Приказу ФНС РФ от 29.10.2014 № В полях 080–100 раскрываются вычисленные суммы налога.

Данный раздел служит для раскрытия процедуры расчета НДС. Сначала определяются суммы налога к уплате (010–118). В новую декларацию добавили новую ставку НДС 20 % и соответствующую ей расчетную ставку 20/120.

Далее в полях 120–190 производится расчет НДС к вычету. В результате получаем разницу между этими двумя величинами.

Если налог к уплате больше вычета, эта сумма прописывается в строчке 200. Когда вычет больше налога, в поле 210 указывается сумма к возмещению.

Обратите внимание на приложения к разделу 3: возможно, ваша деятельность предполагает их заполнение.

В Приложении № 1 нужно отразить данные о восстановлении НДС. Приложение № 2 заполняется, если документ составляется отделением иностранной компании.

Контур.Экстерн проверит, что декларация заполнена корректно и отсутствуют расхождения в данных с вашими контрагентами. Вы отчитаетесь по НДС за несколько кликов. В разделе раскрываются сведения по операциям с НДС 0 %.

Декларация по НДС за 3-й квартал 2020 года: инструкция по заполнению

Дидух Юлия Автор PPT.RU 25 сентября 2020 Декларация по НДС — стандартная отчетная форма, которую заполняют плательщики НДС.

Как правильно заполнить декларацию по НДС по итогам 3-го квартала?

В этом материале вы найдете пошаговую инструкцию с примером заполнения декларации и общие правила оформления отчетности.

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО В соответствии с п. 5 и пп. 1 п. 5. по НДС отчитываются:

организации и индивидуальные предприниматели — плательщики НДС (не платят этот налог фирмы и ИП, перешедшие на УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН или изначально использующие эти режимы); налоговые агенты; посредники, не являющиеся плательщиками, которые выделяют в выставленных счетах-фактурах суммы НДС.

Сдают ее по месту учёта фирмы или регистрации места жительства ИП.

Инструкция по заполнению декларации по НДС в 2020 году поможет справиться с отчетностью без проблем. В 2020 году сроки сдачи следующие: 4-й квартал 2020 25 января 2020 1-й квартал 2020 25 апреля 2-й квартал 25 июля 3-й квартал 25 октября На выходные даты не выпадают — переносов сроков нет.

Таким образом, срок сдачи НДС за 3 квартал 2020 года — 25 октября 2020 года.

Приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@ утверждена форма декларации по НДС за 3 квартал 2020, ее надо заполнять с учетом изменений, внесенных Приказом ФНС России от 28.12.2018 N Образец заполнения декларации года учитывает внесенные приказом изменения. Отчет состоит из титульного листа и 12 разделов.

Обязательно заполнять только первый лист и Раздел 1.

Остальные части заполняются, если есть необходимые условия. С 2014 года налогоплательщики и налоговые агенты подают декларацию в электронном виде.

До этого отчет сдавался на бумаге, если число работников не превышало 100 человек. Больше такой возможностью воспользоваться нельзя.

Но в особых случаях бумажная отчётность всё же сдаётся.

Декларация НДС за 3 квартал 2020 подается на бумаге:

налоговыми агентами — неплательщиками НДС (спецрежимники) или получившими освобождение от его уплаты; организациями и ИП — неплательщиками НДС или получившими освобождение от его уплаты, если одновременно:
они не являются крупнейшими налогоплательщиками; число работников не больше 100; они не выставляли счета-фактуры с НДС; не работали на основе агентских договоров (в интересах других лиц) с применением счетов-фактур.

Освобождение от обязанностей плательщика налога есть возможность получить, если за три предыдущих месяца выручка от реализации не превысит 2 млн. рублей. Штраф по — 5 % от не уплаченной вовремя суммы налога.

Он предусмотрен как за непредставление отчетности, так и за ее сдачу в иной форме (напомним, что бывают электронная или бумажная декларация по НДС); пошаговая инструкция для чайников поможет не ошибиться при заполнении формы.

Используйте только утвержденную форму, используя пример заполнения.

Налоговая декларация по НДС в 2020 году для ИП и ООО

→→→Декларация по НДС ИП и организации на должны ежеквартально подавать в налоговую инспекцию декларацию по . Обратите внимание, если в налоговом периоде (квартале) у налогоплательщика операции, облагаемые НДС отсутствовали, и не было движения по расчетным счетам и кассе, он может сдать в ИФНС . Скачать бланк декларации по НДС (форма по КНД 1151001), действующий в 2020 году ().

Примечание: форма налоговой декларации, порядок ее заполнения и формат сдачи в электронном виде утверждены Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (ред. от 20.12.2016). Декларация по НДС для ИП и ООО на ОСН в 2020 году (). Налоговым периодом по НДС является квартал.

Декларация по НДС сдается в срок не позднее 25 дней с окончания квартала. Примечание: если последний день сдачи приходится на выходной или праздник, то он переносится на первый рабочий день. В 2017 году декларацию по НДС необходимо сдать:

1. За 2 квартал – до 25.07.2018;
2. За 1 квартал – до 25.04.2018;
3. За 4 квартал – до 25.01.2020.
4. За 3 квартал – до 25.10.2018;

Штрафы за несвоевременное представление декларации:

1. Если налог уплачен не был – 5% от суммы налога к уплате по декларации за каждый месяц просрочки (как полный, так и неполный), но не более 30% в общем и не меньше 1 000 руб.
2. Если налог был уплачен или сумма НДС по декларации равна нулю – 1 000 руб.;

С 2015 года все налогоплательщики НДС сдают декларацию только в электронной форме по ТКС ().

Примечание: представить отчетность на бумаге могут только ИП и организации, освобожденные от уплаты данного налога, а также налоговые агенты, не являющиеся плательщиками НДС.

Примечание: если декларация будет сдана в бумажном виде (при обязанности ее представления в электронной форме) это будет расценено ИФНС как непредставление отчетности вовсе.